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PLAN DE NEGOCIOS DE RESTAURANTE DE COMIDA RPIDA

EL MIRAGES DE LA CIUDAD DE PACHUCA DE SOTO,
HIDALGO.
MEMORIA PRESENTADA
COMO REQUISITO PARA OBTENER EL TTULO
DE TCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN
ADMINISTRACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

AUTOR: ELID CHVEZ DEL NGEL

ASESOR ACADMICO: ING. IGNACIO SARMIENTO VARGAS

ASESOR INDUSTRIAL: L.C. LRIDA MORALES CAMPA

HUEJ UTLA, HGO. AGOSTO 2010

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NDICE DE CONTENIDO
Pgina
AGRADECIMIENTOS.......V
RESUMEN....VI
NDICE DE TABLAS...VII
NDICE DE ILUSTRACIONES O FIGURAS...VII
INTRODUCCIN....VIII
CONTENIDO
I GENERALIDADES. ..9
I.1 Antecedentes de la empresa....9
II PLANTEAMIENTO DE LA PROBLEMTICA...........11
III OBJ ETIVOS DE LA INVESTIGACIN...12
III.1. Objetivo general......12
III.1.1 Objetivo especifico......12
III.2 Metas........12
III.3 Duracin del proyecto....12
IV FUNDAMENTOS TERICOS Y EXPERIMENTALES...13
V DESARROLLO DEL PROYECTO .16
V.1 Metodologa.......16
V.2 Resumen Ejecutivo.16
V.3 La Organizacin..18
V.3.1 Estructura del negocio........18
V.3.2 Organigrama............18
V.3.3 Descripcin de puestos...19
V.3.4 Estructura de sueldos......20
V.4 Estudio de Mercado.21
V.4.1 Competencia..21
V.4.2 Clientes......21
V.4.3 Producto y servicio.........22
V.4.4 Anlisis e Investigacin de mercado....23
V.4.5 Fuentes secundarias de informacin...31
V.4.6 Anlisis FODA.........31
V.5 Estudio Tcnico33
V.5.1 Maquinara y equipo..33
V.5.2 Costos.........34
V.5.3 Gasto de administracin y venta....34
V.5.4 Manejo de inventarios y proveedores...35
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V.6 Plan de Marketing....36
V.6.1 Publicidad y promocin de ventas..36
V.6.2 Fijacin de precios.36
V.6.3 Comercializacin...36
V.6.4 Canales de distribucin.36
V.6.5 Proceso de comercializacin .....37
V.6.6 Capacidad y diseo de la empresa........37
V.6.7 Equipo e instalaciones.39
V.6.8 Localizacin de la empresa..39
V.7 Anlisis Financiero..40
V.7.1 Gastos diversos en inversin inicial..........40
V.7.2 Flujo de Efectivo...42
V.73 Estado de resultados Pro Forma.......43
V.7.4 Clculo de la Relacin Beneficio Costo...45
V.7.5 Clculo del Periodo de Recuperacin de la Inversin...45
V.7.6 Clculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable......46
V.7.7 Clculo del Valor Presente Neto.......47
V.7.8 Clculo de la Tasa Interna de Retorno....48
V.7.9 Balance General.49
V.7.10 Razones financieras.....49
V.7.10.1 Razn de liquidez.....49
V.7.10.2 Razn de rentabilidad......50
V.7.10.3 Anlisis de solvencia........51
V.7.10.4 Punto de equilibrio........51
V.8 Interpretacin.....53
VI CONCLUSIN..54
VII BIBLIOGRAFA.55
VIII ANEXO.56
Anexo I Fotografas de las instalaciones....56
Anexo II. Reclutamiento...57







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NDICE DE FIGURAS
Figura 1. Organigrama de la empresa
Figura 2. Canales de distribucin que utilizar la empresa
Figura 3. Proceso de comercializacin

NDICE DE GRFICAS
Grfica 1.Lugares preferentes de consumo
Grfica 2. Opinin de la calidad y servicio dentro y fuera de las cafeteras
Grfica 3. Opinin de las cafeteras dentro y fuera de la universidad.
Grfica 4. Men que se ofrecer en el restaurante
Grfica 5. Comportamiento de consumo del men propuesto
Grfica 6. Gasto promedio diario que es destinado a los alimentos


NDICE DE IMAGENES
Imagen 1. Diseo del rea disponible de la empresa
Imagen 2. Mapa de localizacin de la empresa

NDICE DE TABLAS
Tabla 2. Descripcin de puesto del administrador y cocinero
Tabla 3. Descripcin de puestos del Mesero, garrotero y pinche
Tabla 4. Estructura de sueldo de empleados de la empresa
Tabla 5. Estacionalidad de ventas en funcin de la asistencia del mercado objetivo
Tabla 7. Anlisis FODA de la empresa.
Tabla 8. Listado de mquinas y aparatos que servirn para la elaboracin de la comida.
Tabla 9. Costos que generara la empresa.
Tabla 10. Gastos de administracin de la empresa
Tabla 11. Gastos de venta de la empresa
Tabla 12. Estimacin del margen de utilidad y la razn de rentabilidad del producto
Tabla 13. Manejo de inventarios se utilizar la herramienta de primeras entradas, primeras
salidas
Tabla 14. Capacidad instalada de elaboracin de mens
Tabla 15. Gastos de administracin de la empresa
Tabla 16. Gastos de administracin
Tabla 17. Maquinara y equipo necesario para la planta de produccin
Tabla 18. Flujo de efectivo
Tabla 19. Estado de resultados
Tabla 20. Clculo de la relacin beneficio-costo
Tabla 21. Clculo del periodo de recuperacin de la inversin
Tabla 22. Clculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable
Tabla 23. Clculo del Valor Presente Neto
Tabla 24. Clculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)
Tabla 25. Estado de resultados
Tabla 26. Razn de liquidez
Tabla 27. Razn de rentabilidad del proyecto
Tabla 28. Razn de rentabilidad sobre activos
Tabla 29. Anlisis de solvencia de la empresa
Tabla 30. Punto de equilibrio
Tabla 31. Clculo del punto de equilibrio





9

AGRADECIMIENTOS

A MIS PADRES:
Gracias por apoyarme durante todo este tiempo de mi vida, debido a que su
esfuerzo hoy se refleja en la satisfaccin de haber concluido mi carrera, gracias
por su apoyo econmico y moral, por su amor y comprensin, los amo mucho
paps por todo esto y ms.
A DIOS:
Por permitirme seguir con vida, contar con mis padres y hermanos, por darme
la fuerza de voluntad e iluminarme en este camino que inici desde hace
mucho tiempo.
A MIS HERMANOS:
Por apoyarme en mis decisiones, aunque en ocasiones fueron arrebatadas, de
una u otra forma me ayudaron a salir adelante, saben... nunca ha sido mi idea
ser ejemplo para ustedes, porque gracias a Dios nos hizo diferentes, para
poder cumplir una misin en esta vida. Yo ya cumpl una parte de ella y s que
ustedes lo harn tambin. Los quiero mucho!.
A MIS AMIGOS:
A mis amigos que siempre estuvieron conmigo en los momentos buenos y
malos, ellos me hicieron ver que los problemas no son problemas, secaron mis
lgrimas y me hicieron sonrer, muchas gracias!


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RESUMEN
PLAN DE NEGOCIOS DE RESTAURANTE DE COMIDA RPIDA EL
MIRAGE`S DE LA CIUDAD DE PACHUCA DE SOTO

AGOSTO 2010

ELID CHVEZ DEL NGEL

TCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN ADMINISTRACIN Y
EVALUACIN DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE LA HUASTECA HIDALGUENSE

Asesor Acadmico: Ing. Ignacio Sarmiento Vargas
Asesor Industrial: L.C. Lrida Morales Campa


El presente trabajo se elaboro en un restaurante de comida rpida que
tiene por nombre el Mirages que est ubicada en la ciudad de Pachuca de
Soto, el objetivo principal de la ejecucin de este Plan de Negocios es obtener
el financiamiento que se requiere para llevar a cabo la realizacin de este
proyecto.

De acuerdo a las caractersticas y al giro del proyecto, se considera
como una empresa de tamao micro, esto es indicado por el nmero de
personas que participan en la operacin directa del negocio, ya que el
empresario generar su autoempleo as tambin un empleo directo.

Para iniciar con este plan de negocios se debe conocer a fondo acerca
del por qu se est solicitando el recurso y si es de acuerdo a la capacidad del
negocio. El ingreso es solicitado con la finalidad de iniciar operaciones del
negocio de Hamburguesas, para ello contrat el servicio en la elaboracin del
Plan de Negocio a Crece Hidalgo, con el propsito de exponer que el negocio
podr iniciarse de forma profesional y, a la vez, verificar si el proyecto ser
rentable para cubrir el financiamiento solicitado y generar un margen de utilidad
para el empresario.

Por estas razones el empresario se enfrenta a una decisin importante
sobre el futuro del negocio, por lo que se debe considerar que para el
desarrollo se busca no slo lo eficiente, sino lo que sea ms conveniente para
la empresa a largo plazo.

Dentro del trabajo se incluyen todas las partes que debe contener un
plan de negocios tales como el resumen ejecutivo, para presentar un escenario
inicial del negocio; as como el mercado y la situacin financiera, para darse
una idea ms clara de la oportunidad que presenta el negocio, hacia dnde se
estar dirigiendo.

Finanzas, Mercadotecnia, Recurso Humano, Produccin, Ventas.

11

ABSTRACT

The present is about of a restaurant of snack food that has as name the
Mirage's that this one located in the city Pachuca of Soto the principal of the
accomplishment of this business plan is to obtain a financing that is needed to
be able to go to end the accomplishment of this one itself.

According the characteristics and the draft of the project, is considered
to be a company of micro- size, this is indicated by the number of persons who
take part in the direct operation in the business, since the businessman will
generate his auto- employment as well as employment direct .

By beginning with this business plan , must know in depth about why it
is requesting the appeal and if according to the ability of business that action is
requested in order to start business operations Hamburgers, for which hired
service for the development of a business plan grows hidalgo in order to
demonstrate that the business may be brought in a professional and, in turn,
verify the project will be profitable to cover the funding requested and generate
a profit margin for the employer.

For these reasons, the employer faces a major decision takes in the
future of the business you should consider that for development it seeks not
only efficient but what is best for the company is long term.

Within the work includes all parties must contain a business plan such as
the executive summary to present an initial stage of the business and market
and financial position to get an idea of the opportunity provided by the business
more clear to where it is heading.

FINANCE, MARKETING, HUMAN RESOURCE, PRODUCTION AND SALES.











12

INTRODUCCIN
El presente trabajo es un plan de negocios de un restaurante
denominado El Mirage`s que esta ubicado en la ciudad de Pachuca de Soto,
Hgo., frente a la universidad. Para poder determinar la viabilidad de este
negocio es necesario realizar una serie de mtodos de investigacin, es por
ello importante elegir los mejores y ms adecuados, para proporcionar al lector
una informacin ms detallada y real.
Dentro de este plan de negocios es indispensable que en el desarrollo
del proyecto se considere un estudio de mercado de los restaurantes
temticos y de un plan de mercadotecnia , as como el estudio financiero; ya
que estos elementos son la base de la realizacin y del xito del proyecto e
indispensables para la obtencin de un financiamiento.
Es por ello que la idea de este proyecto surge a partir de la necesidad de
crear un restaurante de comida rpida, ya que se encuentra dentro de un
mercado potencial muy importante en esta zona, el empresario inicia la
inversin de recursos para la instalacin de dicho negocio, pero al no contar
con los recursos suficientes el empresario solicita apoyo de CRECE Hidalgo
A.C. para el desarrollo de un Plan de Negocios, qu le permitir determinar la
viabilidad financiera del proyecto que pretende iniciar, con la finalidad de
buscar recursos, con inversionistas o bien con instituciones crediticias.
Adems de poder crear en este restaurante de un ambiente donde se
pueda disfrutar plenamente de la comida de mxima calidad para el paladar.
Este trabajo no estara completo sino se plasmar en l, un diseo de
ejecucin de dichas actividades que se deben poner en prctica para alcanzar
los objetivos.
Por ltimo, se presenta la situacin financiera de la empresa y de esta
manera conocer ms a fondo en dnde se est situados en este momento.



13

I. GENERALIDADES
I.1 Antecedentes del negocio.
En la ciudad de Pachuca existen diversos sitios para poder consumir
alimentos, pero en este caso la mayora de los trabajadores y estudiantes
necesitan lugares cercanos para adquirir sus alimentos, es por ello que surgi
la idea de colocar un restaurante de comida rpida cerca de las instalaciones
de la Universidad Autnoma del Estado de Hidalgo, que es un sitio donde se
concentra un gran nmero de alumnos, as como catedrticos y personal
administrativo de dicha institucin, dentro del parmetro de influencia tambin
se considera a los transentes y habitantes de la zona.
Pese a que existe un gran nmero no slo de restaurantes, sino de
locales que brindan el mismo tipo de comida, no ser un obstculo para poder
llevar a cabo este negocio.
La idea nace de poder crear un nuevo restaurante, que rompa con los
esquemas que se han establecido en otras empresas del mismo giro ya
existentes y que otorgan el mismo servicio, esto es con la finalidad de poder
captar un nmero considerable de personas para poder brindarles los servicios
y productos, con mayor calidad y atencin personalizada, sin olvidar que este
es un servicio que aumenta con mayor frecuencia cada da.
Con la creacin de este negocio se impulsar el desarrollo de la regin,
ya que el empresario generar su auto empleo, as como tambin un empleo
directo, por lo que tambin ayudar a otros negocios a su crecimiento.
El restaurante de comida rpida que es denominado con el nombre de
El Mirages que de acuerdo a las caractersticas y el giro del proyecto, se
considera segn la Secretara de Economa, como una empresa de tamao
micro, esto es indicado por el nmero de personas que participarn en la
operacin directa con el negocio. Dentro del servicio que se pretende ofrecer
en el restaurante El Mirages, se encuentran mens diseados por el propio
empresario, considerando la variedad dentro de ellos y con un volumen ms
vasto.
14

El men que se pretende comercializar se agrupa en hamburguesas,
sndwich de baguette, jugos, ensaladas, por hacer mencin de algunos. El
Mirages estar ubicado en la ciudad de Pachuca de Soto, con domicilio
Camino a Carboneras S/N Esquina Blvd, Col. Carboneras C.P. 42080 Mineral
de la Reforma, dicho establecimiento estar a cargo del Sr. Baruck Snchez
Lpez, es la persona en quien surgi la idea de colocar este negocio.
El Sr. Baruck Snchez Lpez cuenta con 37 aos de edad, es originario
de Pachuca de Soto Hidalgo, y cuenta con estudios truncos de chef, los cuales
curso en la Universidad del Estado de Ohio, en Estados Unidos de Norte
Amrica. Su experiencia profesional de chef abarca desde comida tipo Italiana,
panadera y produccin de donas fritas, as como gerente de sucursal de una
panadera de donas en U. S. A.
Para la instalacin se cuenta con una ubicacin estratgica a las puertas
de la Universidad Autnoma de Hidalgo en esta ciudad, que se encuentra en la
entrada de dicha institucin, en donde ya realiz las modificaciones al rea del
jardn, instalando un local a un costado del bien inmueble en donde pretende
vender el producto.
El empresario utilizar parcialmente el inmueble antes descrito, en
donde se ha realizado ya la inversin del local, que se utilizar como cocina, el
cuenta con aproximadamente 15 m2 de rea para el proyecto, pero al no
contar con los recursos necesarios para el equipamiento y capital de trabajo,
se le sugiere que solicite un monto al Fondo de Apoyo para la Micro y Pequea
Empresa Hidalguense, mediante el programa emprendedor.
La razn fundamental de la realizacin de este proyecto es contar con
otra fuente de ingresos alternativa, para poder sostener a su familia y lograr
emprender nuevos negocios o del mismo giro mencionado, y la generacin de
autoempleos, as tambin como la contribucin a la economa al pas.



15

II. PLANTEAMIENTO DE LA PROBLEMTICA
Debido a que en la regin que comprende la ciudad de Pachuca de Soto
existen diversos tipos de restaurantes y un gran nmero de comensales, se
tuvo la idea de crear un restaurante de comida rpida que pueda satisfacer a
un gran nmero de personas que necesitan de estos servicios, ya que no
debemos olvidar que cada da aumenta ms la demanda, pese a que existan
establecimientos de este tipo
Sin olvidar que el principal propsito es crear una empresa con calidad,
lder en su ramo y que pueda ofrecer sus servicios a todo tipo de clientes.
Pero al analizar la situacin econmica que presenta el empresario, se
encontr un problema, que le es imposible poder emprender la realizacin de
su negocio, por la falta de recursos monetarios.
Por ello se le sugiere solicitar un financiamiento al programa Operadora
de Fondos de Apoyo para la Micro y Pequea Empresa Hidalguense, mediante
el programa emprendedor.
Dicho recurso es solicitado con la finalidad de iniciar operaciones del
negocio de hamburguesas, contrat el servicio para la elaboracin del Plan de
Negocio a Crece Hidalgo con el propsito de demostrar que el negocio podr
iniciarse de forma profesional y, a la vez, verificar que el proyecto ser rentable
para cubrir el financiamiento solicitado y generar un margen de utilidad para el
empresa.
Los recursos solicitados se pretenden aplicar en equipo y maquinaria de
acuerdo a las cotizaciones presentadas por el empresario.





16

III. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
III.1Objetivo general:
Crear una empresa competitiva, que pueda generar fuentes de empleo y pueda
sostenerse por s misma, adems de que todos los comensales y transentes
puedan tener acceso a este tipo de servicio.
III.1.1Objetivo especficos:
- Iniciar operaciones para el mes de mayo de 2011.
- Lograr el reconocimiento de sus comensales locales y transentes en
calidad y servicio que ofertan en el negocio.
- Lograr ventas sostenidas en el segundo semestre del 2012 que
permitan un posicionamiento en la preferencia de los comensales de
acuerdo a su mercado potencial existente en la zona (La Universidad y
los transentes)
- Consolidarse a finales de 2012, como un negocio en crecimiento dentro
del mercado meta.
- Que el negocio permita generar un ingreso mayor de $80,000.00 de
utilidad anual.
- Generar nuevos puntos de venta dentro de la ciudad de Pachuca de
Soto.
III.2 Metas:
- Proporcionar un mejor servicio a los comensales y transentes
- Proporcionar calidad en el servicio.
- Otorgar promociones y ventajas de los servicios que ofrece la
competencia.
- Mejorar los precios tanto de servicio como de los consumibles.
- Realizar publicidad del negocio en todos los medios de comunicacin.
III.3 Duracin del proyecto
La realizacin de este proyecto es partir del 4 de mayo al 4 de julio,
debido a que se tienen facilidades de poder obtener informacin rpida, ya que
se cuenta con la presencia continua del emprendedor de este negocio.
17

IV. FUNDAMENTOS TERICOS Y EXPERIMENTALES
Dentro de la gestin empresarial constantemente se toman decisiones
estratgicas, en la realizacin y puesta en prctica ya que estn en estrecha
relacin con el Plan de Negocios que elabora la empresa.
Por ello es importante conocer el negocio a detalle,es uno de los
principales objetivos para la elaboracion de un Plan de Negocios, con el
propsito de eliminar la improvisacin en la administracin de una empresa de
este modo asegurar su xito.
Para trabajar en un plan de negocios es necesario obtener gran
cantidad de informacion, sobre todo respecto al marco entorno, es decir,
identificar en qu negocio se trabajar, cules son los competidores y cules
son los posibles clientes, entre otras incgnitas que deben ser resueltas.
El valor principal de un plan de negocios es la creacin de un proyecto
escrito que evale todos los aspectos de la factibilidad econmica de su
iniciativa comercial con una descripcin y anlisis de sus perspectivas
empresariales, es un paso esencial y de vital importancia que debe tomar
cualquier empresario, independientemente de la magnitud del negocio.
De todo esto es necesario estar consciente que un empresario que
apenas comienza no tiene el conocimiento que se requiere para poder redactar
un plan de negocios, por lo tanto es recomendable que se realice el plan a
medida que este va avanzando.
Para ello se brindar un resumen brevemente acerca de cmo se puede
elaborar un Plan de Negocios, las partes que lo componen y los aspectos
inviolables que tienen que estar presentes en su contenido, con el objetivo de
contar con una base conceptual amplia, aunque no tan extensa en las
explicaciones en l presentadas, que permita comprender mejor las metas y
estructura que generalmente rigen un plan de este tipo.
Este se utiliza para analizar, evaluar y presentar un proyecto comercial,
con l se analizan las alternativas para llevar adelante un negocio, evaluando la
factibilidad tcnica (puede hacerse?), econmica (dar los resultados
18

esperados?) y financiera (existen los recursos necesarios?). Se utiliza
tambin durante la puesta en marcha para guiar las operaciones.
Adems en un plan se resume las variables producto o servicio,
produccin, comercializacin, recursos humanos, costos y resultados, finanzas,
comienza con una sntesis llamada Resumen Ejecutivo. Luego, el Plan de
Negocios se convierte en un "Plan de Planes", a lo largo de varios captulos se
detallan el plan de marketing, el plan de recursos humanos y el plan de
produccin.
Un Plan de Negocios es til en la mayora de los sentidos por lo que es
necesario conocer cmo se elabora un plan de este tipo, para ello a
continuacin se muestra los elementos que ste debe contener.
Primeramente debe de llevar una introduccin y luego un cuerpo
principal, integrado por captulos en las que se aborda el proyecto desde
distintas perspectivas.
Resumen ejecutivo
Es un breve anlisis de los aspectos ms importantes de un proyecto,
que se ubica delante de la presentacin. Debe describir en pocas palabras el
producto o servicio, el mercado, la empresa, los factores de xito del proyecto,
los resultados esperados, las necesidades de financiamiento y las conclusiones
generales.
Anlisis e Investigacin de Mercado
Es fundamental incluir en el Plan de Negocios los resultados del anlisis
y la investigacin del mercado en el que se operar un anlisis de Fortalezas y
Debilidades de la empresa y de las Amenazas y Oportunidades que se
presentan en el entorno que se parte del anlisis de la competencia,
estableciendo las oportunidades del mercado y los factores crticos de xito
Estudio tcnico
19

Este captulo del plan de negocios debe mostrar cules son los recursos
necesarios para poner en marcha el proyecto y dnde y cmo se obtendrn,
especificando las necesidades de inversin.
Estudio financiero y econmico
La base de este captulo es el flujo de fondos, que sintetiza numricamente
todos los aspectos desarrollados a lo largo del plan de negocios. Su
preparacin requiere la elaboracin de una lista de todos los ingresos y
egresos de fondos que se espera que produzca el proyecto en cuestin, y
ordenarlos en forma cronolgica.
Perodo de recuperacin
Valor actual neto (VAN)
Tasa interna de retorno (TIR)
Con la elaboracin del mismo se pretende calcular el resultado previsible de
la actividad, las necesidades financieras de la empresa y en definitiva la
rentabilidad del negocio. Suele ser conveniente realizar estas previsiones para
los 3 primeros aos de la actividad de la empresa. Para ello se tendrn que
elaborar varios documentos:
Flujo de efectivo
Balance general
Estado de resultados
Cabe destacar que el Plan de Negocio constituye un documento oficial y
fundamental para el desarrollo de cualquier empresa que se fundamente en la
prospectiva estratgica, de modo que cada empresario debe conocer
claramente cmo se elabora, para qu, con cules objetivos y los resultados
que se esperan obtener con su implementacin. Es mejor establecer objetivos
a corto plazo y modificar el plan a medida que avanza su negocio ya que la
planificacin a largo plazo se torna insignificante debido a la realidad de su
negocio, que puede ser diferente a su concepto inicial.
Sin dudas, el Plan de Negocio es un documento vital en el desempeo
de cualquier instalacin, por lo que plasmar en l las estrategias y el plan de
acciones, ser el sello de xito presente y futuro en la gestin de la instalacin
20

V. DESARROLLO DEL PROYECTO
V. 1 Metodologa
La metodologa a utilizarse para la elaboracin de este Plan de Negocio
es considerando las partes del mismo, adems de contar con informacin
profunda y relevante acerca de la competencia de cafeteras establecidas a las
afueras de la Universidad Autnoma del Estado de Hidalgo, as como el
mercado meta y potencial para poder darnos cuenta si el negocio que se
pretende establecer es viable y que si requiere el monto solicitado, ya que un
estudio de mercado es de gran importancia el cual se estar realizando durante
la elaboracin del proyecto.

Adems, tambin se buscara informacin en medios impresos y en el
internet para tener un panorama ms amplio acerca del funcionamiento de
dicho negocio, as como la cotizacin de los productos a utilizarse y ver cul de
todos es el mejor proveedor que le conviene para adquirir dicho material, para
la elaboracin de los platillos.

Dentro de este plan de negocios tambin se incluir la parte de un plan
de marketing as como el estudio tcnico y estudio financiero-econmico, lo
que nos ayudar a determinar la viabilidad del proyecto y conocer si ste
puede solicitar crditos a otras instituciones.

V.2 Resumen ejecutivo

El presente Plan de Negocios presenta una forma para la realizacin de
una restaurante de comida rpida que lleva por nombre el Mirage`s y est
ubicado en la ciudad de Pachuca de Soto, Hidalgo, dicho local cuenta
actualmente con todos los servicios necesarios que el giro requiere,
cumpliendo de igual forma con los parmetros de calidad en los alimentos, as
como tambin con los servicios bsicos como son agua, energa elctrica etc.,
en la parte frontal se pretende instalar una barra, tambin cinco mesas para
cuatro personas, generando una capacidad total de 28 personas, con unta
atencin promedio de 45 minutos por comensal.
21

El restaurante mencionado, representa una oportunidad de negocios
muy interesante para el inversionista, ya que es un consumible por todas las
personas, adems, el lugar donde est ubicado es estratgico debido a que se
encuentra frente a las instalaciones de la Universidad Autnoma del Estado de
Hidalgo y donde se concentra un gran nmero de estudiantes, catedrticos,
trabajadores y habitantes que viven en las tres cuadras cerca de este negocio.
Al tener un rea de negocios tan amplia, se puede suponer el consumo
potencial tan alto que este producto puede representar. Se debe tomar en
cuenta que la comida es un producto que se encuentra presente de manera
cotidiana en los hogares de casi todos los niveles socioeconmicos de la
regin. Dicho mercado es compartido y dividido por diversos vendedores de
comida en el mercado.
Desde luego, que el canal de comercializacin ms adecuado es a
travs de productor a consumidor final, debido a que el alimento pasara
directamente a las personas que lo van a consumir.
Lo atractivo del proyecto resulta al estimar los costos, a grandes rasgos
se puede considerar un costo total de manufactura que permite tener una
rentabilidad de ms del 30.07%, lo que supone un margen de utilidad de $5.78
por unidad producida.
Si bien la inversin es importante, resulta muy atractivo el margen de
utilidad que se maneja y la rotacin de inventario, que tiene un producto tan
gil, tal es el caso del alimento.
El proceso es poco complicado, los insumos son fciles de obtener y el
nivel de especializacin moderado, alta produccin, por el contrario, altos
niveles de higiene, sabor y consistencia agradables al consumidor, precio justo
y adecuado, todo esto y ms es el mundo del restaurante El Mirage`s, que
puede llevarle a tener un negocio respetable y de gran expansin en un tiempo
relativamente corto.
Una de las metas es hacer que el restaurante est entre los ms
reconocidos de la ciudad de Pachuca de Soto, generando altos niveles de
beneficios y utilidades, as como oportunidades de empleo para muchas
personas.


22

V.3 Organizacin
V.3.1 Estructura del Negocio.
Misin:
Ser una cafetera que brinde un men fresco, basto, de alta calidad, que
busca satisfacer los requerimientos de nuestros clientes, con la finalidad de
contar diariamente con su presencia.
Visin:
Consolidar nuestro concepto de negocio y lograr el posicionamiento en
el segmento de mercado, para generar los niveles de rentabilidad deseados
que nos lleven a un crecimiento continuo, y de esta forma lograr un modelo de
franquicia en el Estado de Hidalgo
De acuerdo a las caractersticas y el giro del proyecto, se considera
segn la Secretara de Economa, como una empresa de tamao micro, esto
es indicado por el nmero de personas que participan en la operacin directa
en el negocio, ya que el empresario generar su auto empleo, as como
tambin un empleo directo. Cabe hacer mencin que la empresa requerir de
los servicios del siguiente personal, para la operacin adecuada del negocio, y
que ser contratado al recibir los recursos financieros solicitados.
OPERATIVOS
Puesto Cantidad
Administrador y Cocinero 1
Mesero, garrotero y pinche 1
TOTAL 2
Tabla 1. Nmero de personas que participan en la operacin directa en el negocio.
En cuanto a la estructura de la empresa, sta ser vertical ya que el
empresario junto con su personal, administrar y operar el negocio. A
continuacin se presenta el organigrama de la empresa.
V.3.2 Organigrama



Figura 1. Organigrama de la empresa
Administrador y
cocinero
Mesero, garrotero y
pinche
23

Dentro del proyecto la toma de decisiones se realizar por el Sr. Baruck
Snchez Lpez, quien se encargar de la administracin del negocio y como
cocinero, apoyado por una persona que realizar la actividad de mesero y
ayudante general.
V.3.3 Descripcin de Puestos
Tabla 2. Descripcin de actividades del administrador y cocinero
Nombre del Puesto
Admini strador y cocinero
Personal a sus rdenes 1
No. de empl eados en
el puesto.
1
Descripcin genri ca de funciones
Es el responsable general del proceso de elaboracin de la comida, adems supervisa la
recepcin, la calidad y caractersticas de la materia prima.
Descripcin especfica
1. Es el responsable de establecer los precios de venta.
2. Implementar las estrategias de promociones en el negocio.
3. Buscar nuevos mens.
4. Es el responsable de negociar con los proveedores.
5. Apoyar en forma intermitente la operacin del negocio.
6. Realizar los cierres de caja diario.
7. Controlar el inventario de forma semanal.
8. Generar los reportes de la venta en la semana.
9. Responsable de preparar los platillos para los comensales
Actividades eventuales
1. Analizar los ingresos y egresos.
2. Capacitar al personal involucrado en el negocio.
3. Fijar objetivos para el crecimiento del negocio.
4. Analizar los estados de resultados del negocio
5. Elabora el plan de crecimiento anual
Otras responsabi lidades

1. Es responsable de asignar las tares correspondientes al personal operativo
2. Atiende a visitantes y autoridades
3. Fijar objetivos para el crecimiento del negocio.
4. Asiste a bancos e instituciones de crdito
5. Analizar el ambiente laboral de la organizacin
24

Nombre del Puesto Mesero, garrotero y pinche
Personal a sus rdenes 0
No. de empl eados en
el puesto.
1
Descripcin genri ca de funciones
Es el encargado de realizar las rdenes de los comensales, as como mantener limpio y en
orden el negocio.
Descripcin especfica
1. Es el responsable en la atencin directa a comensales.
2. Levantar las comandas y solicitar el servicio a los cocineros.
3. Cobrar los servicios realizados.
4. Mantener limpias y ordenadas las mesas.
5. Recoger los utensilios de los servicios realizados.
Actividades eventuales
1. Auxiliar al cocinero en la preparacin de mens en eventos fuera del restaurante
2. Reportar cuando los utensilios estn desechos
Otras responsabi lidades
1.- Limpieza total del negocio.
Tabla 3. Descripcin de puestos
V.3.4 Estructura de Sueldos
Tabla 4. Estructura de sueldo de empleados de la empresa
Todos los sueldos se asignaron de acuerdo al precio del mercado, basado en
las pginas de Recursos Humanos de empresas reconocidas a nivel mundial,
como occ.com, numeran.com etc. La tabla anterior slo es ilustrativa, ya que
los montos se integran dentro de los gastos administrativos.


Personas Puesto Semanal Mensual
1 Administrador y cocinero $1,250.00 5,000.00
1 Mesero, garrotero y pinche $750.00 $3,000.00
TOTAL $2,000.00 8,000.00
25

V.4 Estudio de mercado
V.4.1 Competencia:
Derivado a que el mercado para este proyecto estar constituido por su
mayora de estudiantes de la Universidad Autnoma del Estado de Hidalgo, as
como catedrticos y personal administrativo de dicha institucin, dentro del
parmetro de influencia tambin se considera a los transentes y habitantes de
la zona de influencia del proyecto
Considerando que el proyecto se pretende instalar a las afueras de la
Universidad sobre la carretera Pachuca-Tulancingo, en una contra esquina de
la casa del empresario, en donde existen seis negocios con productos similares
o bien otros productos de comida rpida.
En funcin al giro y concepto que el empresario pretende realizar con su
proyecto, dentro del permetro de influencia que se pretende contar no se
considera la plaza existente como competencia, ya que a los comensales a los
cuales se encuentra dirigido el proyecto, cuentan en su mayora con tiempos
reducidos para el traslado a diferentes cafeteras, por lo que las existentes en
dicha plaza, cuentan con mnimo de participacin del mercado meta del
proyecto.
V.4.2 Clientes.
Para efectos del proyecto y de acuerdo al servicio que el empresario
pretende ofertar, se realiz un sondeo de mercado en donde se considera un
nmero de influencia para la cafetera dentro y fuera de un mercado meta fijo
se encuentran dentro de este anlisis todos los estudiantes de la Universidad
Autnoma del Estado de Hidalgo, as como a los administrativos y docentes
que se encuentran laborando dentro de esta institucin de enseanza Superior,
como tambin los transentes de la carretera Pachuca Tulancingo.
a) Los clientes potenciales a considerar estn constituidos por los
alumnos de los siguientes institutos, as como catedrticos y administrativos
que laboran en los mismos y transentes de la avenida Pachuca Tulancingo.
Instituto de Ciencias Bsicas e Ingeniera
Instituto de Ciencias Econmico Administrativas
26

Instituto de Ciencias Sociales y Humanidades.
Instituto de las Ciencias de la Tierra.
Empleados de la Ciudad Universitaria, sean catedrticos o
administrativos.
Transentes de la avenida Pachuca - Tulancingo.

Se consideran como clientes potenciales todos los estudiantes,
empleados de la Ciudad Universitaria, as como los catedrticos de dicha
institucin y los transentes dentro de un permetro de 3 cuadras a la redonda,
dado a la ubicacin del negocio.
V.4.3 Producto y Servicios
Dentro del servicio que pretende ofrecer el empresario, se encuentran
mens diseados por el empresario, considerando la variedad dentro de ellos y
con un volumen ms vasto, a continuacin se enlistan los mismos.
Men:
Hamburguesa clsica de 100 grs.
Hamburguesa de de lb.
Hamburguesa Hawaiana.
Sndwich phily staek.
Sndwich Italian.
Sndwich grill chicken.
Sndwich fish.
Hot dog clsico.
Hot dog rally especial
Pulled barbacue pork.
Ensalada csar.
Ensalada csar de pollo a la parrilla.
Rally de la casa.
Rally de la casa de pollo a la parrilla.
Ensalada de frutas.
Bebidas, (refrescos, jugos, licuados, malteadas, etc.)
27

Pays.
Las caractersticas competitivas de los mens presentados estn en
funcin de la experiencia en el giro del empresario.
V.4.4 Anlisis e Investigacin de Mercado
Para determinar el mercado potencial de los principales clientes de El
Mirages se consideraron los siguientes puntos.
Los estudiantes de Ciudad Universitaria, de los dos turnos.
Los estudiantes de los postgrados que se imparten en la
Universidad.
Los profesores que imparten ctedra.
Los operativos y administrativos de dicha institucin
Los transentes de la carretera Pachuca - Tulancingo.
De acuerdo a las inscripciones del periodo enero-J ulio del 2010, la
Universidad cuenta con una matriculacin de 19,900 alumnos, dentro de ellos
se encuentran registrados, los alumnos que cursan diferentes carreras,
estudiantes de postgrado y alumnos que cursan estudios de lenguas
extranjeras y cursos especializados en los centros Universitarios del Estado,
as como en la Ciudad Universitaria.
La Ciudad Universitaria cuenta con aproximadamente 8,197 alumnos,
dentro de la misma se cuentan con 298 profesores y 233 administrativos,
investigadores y personal operativo. Dando un total de 8,728 personas y todas
ellas requieren servicios de comida y cafetera, los cuales representan el
mercado meta del proyecto, en donde se consider para el sondeo un total de
138 cuestionarios.
Derivado a que su mercado potencial del proyecto est constituido por los
estudiantes y empleados de la Universidad, para poder determinar la demanda
existente en dicha institucin se realiz un sondeo de mercado dentro y fuera
de las instalaciones.

28

A continuacin se muestran los resultados del sondeo:
Preferencias de consumo:
Dentro del anlisis de las preferencias de consumo, se mencionaron
diferentes factores de decisin, entre ellos el tiempo de atencin, la calidad del
servicio y de los alimentos que ofrecen las cafeteras y puestos dentro y fuera
de la Ciudad Universitaria.
El 37% de los encuestados indican consumir diferentes alimentos dentro
de las instalaciones de la universidad como son las torteras y cafeteras. Esta
decisin es producto de un factor determinante que indican en la encuesta,
refirindose al tiempo con que cuentan para consumir sus alimentos. Y algunos
de ellos indican no contar con el suficiente tiempo para el consumo de sus
alimentos, por lo que lo consumen dentro de las instalaciones de la Universidad
tambin indican considerar dentro de su toma de decisin el precio, calidad,
cantidad y sabor; en un menor porcentaje, pero son factores que intervienen
en su decisin de consumo.
Sin embargo, un 48% de los encuestados prefieren consumir fuera de la
universidad a lugares como en las torteras y cafeteras, ya que las cafeteras
dentro de dicha institucin no satisfacen los requerimientos en precio y sabor
de los comensales e indican que el factor determinante que consideran para su
toma de decisin de consumir alimentos fuera de las instalaciones de la
Universidad son el sabor, precio, calidad y cantidad en los platillos.

Grfica 1.Lugares preferentes de consumo
29

Opinin de la calidad del servicio y alimentos dentro y fuera de la universidad:
Consumir alimentos en cualquier lugar puede ocasionarnos diversos
factores como hacernos esperar demasiado e incluso no atendernos, por lo que
podernos regresar o jams regresar o cambiar de lugar para consumir nuestros
alimentos. Por lo que se realiz una encuesta con respecto a la opinin del
servicio que ofrecen las diversas cafeteras que estn fuera y dentro de la
universidad.
Dicho resultado permite al empresario contar con informacin para
aprovechar las condiciones desfavorables con que opera actualmente la
competencia, lo que permitir al mismo generar una mejor opcin para los
clientes que el empresario pretende captar, ya que el concepto que pretende
manejar el empresario cumple con gran parte de las expectativas que
actualmente no realizan negocios similares.
Como la grfica indica slo el 11% de los encuestados indican que los
negocios existentes dentro y fuera de la universidad satisfacen sus
necesidades, y otro 11% indica que ofrecen mal servicio pero con variedad de
alimentos regular, el 7% de las personas encuestadas indican que los servicios
existentes tanto dentro y fuera de las instalaciones de la Universidad,
consideran que los alimentos, la variedad y el servicio son de mala calidad , el
18% de los encuestados indican que los negocios tanto interna y externamente
ubicados en la periferia de las instalaciones de la Universidad del Estado de
Hidalgo, son buenos alimentos aunque con variedad y servicio regular.
Buenos alimentos,
variedad y servicio.
11%
Buenos alimentos
con variedad y
servicio regular
18%
Alimentos, servicio
y variedad regular.
33%
Alimentos regulares
con poca variedad y
servicio.
20%
Mal servicio con
alimentos y
variedad regular
11%
Malos alimentos,
servicio y variedad
7%
Opinion de la calidad y variedad de los alimentos a
si como del servicio que te ofrecen las cafeteras
dentro y fuera de la Universidad.

Grfica 2. Opinin de la calidad y servicio dentro y fuera de las cafeteras
30

Como puede apreciarse en la grfica, el porcentaje ms alto califica como
regular el servicio que ofertan en comida y servicio, los cuales no satisfacen a
la perfeccin en sabor y variedad.

Grfica 3. Opinin de las cafeteras dentro y fuera de la universidad.
Productos que se ofrecern en el restaurante El Mirage`s:
En el 100% del universo de consumo que se determin por parte del
empresario para el negocio y en el cual se considera parte del men que se
pretende ofertar en El Mirages, existe una tendencia en los productos de
consumo masivo como son los refrescos, jugos etc. que representara
aproximadamente un 7% de las ventas totales, en relacin al men que el
empresario pretende ofertar el Sndwich, Grill, Chicken es uno de los platillos
ms demandados, ya que el 12% de los encuestados indican un inters en
dicho platillo, as mismo el Hot dog en un 10%, y tambin las ensaladas
cuentan con una demanda proyectada.
Se recomienda que el empresario considere la tendencia de consumo
generada en el sondeo de mercado indicada en el punto anterior, para la
programacin de las ventas del men.
31


Grfica 4. Men que se ofrecer en el restaurante
Comportamiento del consumo del men propuesto:
Dentro del comportamiento de consumo de los clientes encuestados en el
sondeo de mercado dentro del permetro de influencia, se determina que los
clientes potenciales para el proyecto son todos aquellos que visitan diferentes
establecimientos dentro y fuera de la Universidad de 2 a ms de 5 veces a la
semana, por lo que se considera, de acuerdo al sondeo realizado, que el
mercado potencial es aproximadamente del 82%, este se proyecta como
mercado objetivo para el proyecto, dicho mercado objetivo representa
aproximadamente a 7,157 personas.

Grfica 5. Comportamiento de consumo del men propuesto
0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14%
Hamburguesa Clasica de 100 grs.
Hamburguesa de 1/4 de Lb.
Sandwich Phily Staek.
Sandwich Italian
Sandwich Grill Chicken
Sandwich Fish
Hotdog Rally Especial.
Pulled Barbacue Pork
Ensalada Cesar de Pollo a la Parrilla.
Rally de la Casa.
Rally de la Casa de Pollo a la Parrilla.
Bebidas
Malteadas
Pays
Ensalada Cesar.
Ensalada de Frutas.
Hotdog Clasico
Hamburguesa Hawaiana
32

En el sondeo de mercado efectuado se considera el gasto promedio diario que
realizan los diferentes clientes, en diversos negocios acordes al men que se
pretende manejar en El Mirages dentro y fuera de la universidad, el 63% de
los encuestados indican realizar un gasto diario entre los $26.00 a $55.00, lo
cual representa aproximadamente a 4,509 personas que visitan ms de dos
veces a la semana las cafeteras con dicho monto de gasto diario.
El restante 37% son personas que por lo regular realizan un gasto en
productos de consumo masivo, como frituras, galletas, refrescos, dulces etc.
dicho mercado no se considera dentro del mercado objetivo de la cafetera. Se
incluy un indicador para los encuestados, en el cual se les indica si estaran
dispuestos a considerar otra opcin de consumo de alimentos, muy cerca de la
universidad con precios competitivos y un servicio adecuado, e indicaron en un
87% de los encuestados, si visitaran dicho lugar, considerando los parmetros
arrojados en el sondeo realizado.
ENTRE $15 A $25
31%
ENTRE $26 A $35
18%
ENTRE $36 A $45
15%
ENTRE $46 A $55
30%
MAS DE $56
6%
Gasto promedio diario destinado a alimentos
Grfica 6. Gasto promedio diario que es destinado a los alimentos
J ustificacin
Se detecta en el anlisis de mercado que existen varios negocios que ofrecen
a los clientes actuales, dentro y fuera del mercado meta (La Universidad
Autnoma de Hidalgo, colonias aledaas a las instalaciones fsicas y
transentes), y stos sern la competencia directa, ya que en dichos negocios
manejan, en su mayora, productos similares a los que el empresario pretende
ofertar.
33

Entre los factores ms importantes de los clientes para la toma de
decisin en la eleccin del lugar en donde tomarn un refrigerio o bien comida,
se encuentra el precio, la calidad de los productos, la atencin y rapidez que
demandan, dichos factores los consideran como fundamentales.
Consideran que el mercado potencial se encuentra a unos pasos del
punto de venta del negocio en la Universidad Autnoma de Hidalgo, y que ste
se constituye por estudiantes, maestros y personal administrativo y operativo,
con un volumen aproximado, segn dicha institucin, por 8,728 personas.
El mercado meta para el proyecto se determina en funcin al total del
mercado potencial, considerando la tendencia y comportamiento del mismo,
segn el sondeo de mercado realizado, en donde nos indica que el 82% de
dicho mercado consumen de 2 a 5 veces a la semana diferentes alimentos
dentro y fuera de las instalaciones de la Universidad, dicho porcentaje
representa aproximadamente un total de 7,157 de personas.
De acuerdo a los datos obtenidos en el sondeo del mercado meta y de
mayor inters para el empresario, la decisin de los comensales para el
consumo de los platillos de acuerdo al men que el empresario pretende
vender en su negocio, es del 48% del mercado potencial ya indicado, el cual
muestra que consumen alimentos fuera de las instalaciones de la Universidad
Otro elemento a considerar en el anlisis de mercado es el gasto
promedio que realizan los comensales por semana, los cuales se
considerando a stos como clientes potenciales, y el resultado del sondeo
indica que el 63% realizan un gasto promedio por visita entre $26.00 a $55.00,
los cuales representaran en personas un volumen de 4,509, que visitan ms
de dos ocasiones a la semana, diferentes establecimientos que ofertan mens
similares a los que el empresario pretende comercializar con el proyecto.
En funcin de los datos que indica el estudio de mercado y los datos
obtenidos de la Universidad Autnoma de Hidalgo, se determin el mercado
meta y la proyeccin de los ingresos del proyecto de acuerdo a los siguientes
puntos:
34

1.- Actualmente la Universidad Autnoma de Hidalgo cuenta con un
volumen total de 8,728 personas, (para el ciclo escolar enero-julio 2010 y
debido a que la instalacin del negocio se ubicar enfrente de las instalaciones
de dicha Universidad, se determina que su mercado potencial es dicho
volumen de personas.
2.- Se consider a las personas que consumen entre 2 a 5 veces a la
semana alimentos iguales o similares a los que se pretenden ofertar con el
proyecto, a quienes los consumen fuera de las instalaciones de la Universidad,
ya que el negocio se encontrar enfrente de la misma, quienes representan un
volumen de 3,435 personas, el cuales se determina como mercado objetivo del
proyecto.
3.- Para poder determinar el mercado meta se consideraron los puntos
anteriores, as como tambin al anlisis de campo realizado, en donde no
existe actualmente ningn negocio con las especificaciones y el men que el
empresario pretende instalar, por lo que se considera como mercado meta el
39% del mercado objetivo, el cual representan a 1,353 personas, el restante
61% del mercado objetivo se considera que ser atendido por negocios
similares existentes en las afueras de la Universidad.
4.- Los ingresos proyectados para el negocio se realizaron en funcin del
gasto promedio que efectan los comensales determinados en el mercado
objetivo, de $26.00 a $55.00 por visita, en donde se consideraron tambin los
promedios de gasto, bajo tres diferentes comportamiento de venta (Venta Baja,
Normal y Alta), dichos promedios estn en funcin del total de visitantes al da
y considerando 5 das a la semana de ventas, generando los siguientes
ingresos mensuales.
Baja $ 49,770.94
Normal $ 82,950.70
Alta $165,901.40

35

5.- Considerando la estacionalidad de ventas en funcin de la asistencia
a clases del mercado objetivo, las ventas proyectadas por mes se presentan en
la siguiente tabla.
Estacionalidad de ventas
MES TENDENCIA INGRESO BRUTO
1 Enero BAJ O $52,258.94
2 Febrero NORMAL $87,098.23
3 Marzo BAJ O $52,258.94
4 Abril NORMAL $87,098.23
5 Mayo NORMAL $87,098.23
6 J unio BAJ O $52,258.94
7 J ulio BAJ O $52,258.94
8 Agosto BAJ O $52,258.94
9 Septiembre NORMAL $87,098.23
10 Octubre NORMAL $87,098.23
11 Noviembre NORMAL $87,098.23
12 Diciembre BAJ O $52,258.94
TOTAL ANUAL $836,143.04
Tabla 5. Estacionalidad de ventas en funcin de la asistencia del mercado objetivo
De acuerdo a los puntos anteriores se concluye que existen las condiciones de
consumo favorables para este proyecto.
V.4.5 Fuentes secundarias de informacin
Las fuentes secundarias de informacin fueron obtenidas a travs conteo
poblacional generado en el ao 2004, por parte del Instituto Nacional de
Estadista Geografa e Informtica (INEGI),
La informacin que proporcionan dichas pginas permite conocer los
parmetros a considerar en la cantidad de estudiantes existentes por institutos.
V.4.6 Anlisis FODA:
Las fortalezas (F) y debilidades (D) son las actividades que puede
controlar la organizacin y que desempea muy bien o muy mal. Las
actividades de la gerencia general, mercadotecnia, finanzas y contabilidad,
36

produccin y operaciones, investigacin y desarrollo y sistemas
computarizados de informacin de un negocio son reas que dan origen a
fuerzas y debilidades.
Por otro lado las oportunidades (O) y amenazas (A). Se refieren a tendencias y
hechos econmicos, sociales, culturales, demogrficos, ambientales, polticos,
jurdicos, gubernamentales, tecnolgicos y competitivos que podran beneficiar
o perjudicar significativamente a la organizacin en el futuro.
Anlisis FODA
Fortalezas: Oportunidades.
1.-Cuenta con experiencia en la
elaboracin de alimentos
2.-Conocimiento del medio

1.-Conseguir apoyos financieros de
Gobierno Estatal, por medio del fondo
tradicional
2.-Crditos con proveedores.
Apoyo de la familia
Debilidades: Amenazas.
1.-Deficiencia en los tiempos del
servicio
2.-La falta de platillos demandados
1.-Competencia.
2.-Mala atencin en el servicio
3.-Mala calidad de los insumos.

Tabla 7. Anlisis FODA de la empresa.
La matriz FODA anterior expone en forma clara y precisa los puntos
crticos a los que el proyecto debe enfrentarse, as como las ventajas con las
que cuenta para hacerles frente.
Este plan de accin debe particularizarse de acuerdo con las
necesidades y el momento en que se pretenda realizar el proyecto.







37

V.5 Estudio Tcnico:
V.5.1 Maquinara y equipo
Se detalla a continuacin un listado de mquinas y aparatos que servirn
para la elaboracin de la comida.
NO. CONCEPTO CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
1 Refrigerador 1

$3.000,00

$3.000,00
2 Congelador Vendo CPA 7 P3 1

$6.900,00

$6.900,00
3 Licuadoras de acero inoxidable 2

$5.428,00

$10.856,00
4 Freidora de Mesa de 10 Lts. 1

$7.000,00

$7.000,00
5 Mquinas P/esquimo 2

$650,00

$1.300,00
6 Exprimidor para jugos de Acero Inoxidable 1

$4.960,00

$4.960,00
7 Extractor de vegetales 1

$8.084,00

$8.084,00
8 Congelador Vendo 7 p3 1

$6.900,00

$6.900,00
9 Bscula Gramera Mod. PS5 1

$1.900,00

$1.900,00
10 Mata Insectos Insectronic 1

$4.800,00

$4.800,00
11 Procesador de Vegetales Torrey 1

$20.320,00

$20.320,00
12 Cortador de Papas 1

$1.300,00

$1.300,00
13 Anuncio Luminoso 1

$7.245,00

$7.245,00
14 Tablas para picar 2

$480,00

$960,00
15 Colador Chino 2

$850,00

$1.700,00
16 Bote para Basura 1

$650,00

$650,00
17 Charolas diversas 15

$173,33

$2.600,00
18 Bancos marca Rack tubular 15

$1.811,70

$27.175,50
19 Modulo de desperdicio 1

$4.640,00

$4.640,00
20 Tanque Estacionario de 300 Lts. 1

$5.500,00

$5.500,00
21 Utensilios 50

$130,00

$6.500,00
22 Mesas de plstico 20

$390,00

$7.800,00
Total

$142,090.50
Tabla 8. Listado de mquinas y aparatos que servirn para la elaboracin de la comida.

38

V.5.2 Costos

Los costos de acuerdo al giro del negocio, se integran por los consumibles
adquiridos para realizar los platillos de los comensales, de acuerdo a la
estacionalidad de las ventas y la demanda del men.
Concepto Cantidad Importe en $
Materia prima kg. $24.00
Energa elctrica $.053
Gas LP $15.00
Costo total por lote $5,776.75
Productos por lote $600.00
Mano de obra directa $.37
Costo variable directo unitario $6.22
Tabla 9. Costos que generara la empresa.
V.5.3 Gasto de administracin y venta:
A continuacin se muestran los activos con los que cuenta el empresario.
GASTOS DE ADMINISTRACIN PROMEDIO MENSUAL
MANTENIMIENTO $ 300,00
TELFONO $460,00
LUZ $800,00
AGUA $200,00
IMSS $1.600,00
CONTADOR $ 250,00
GAS $2.100,00
SUELDOS $8.000,00
DEPRECIACIN $2.334,75
AMORTIZACIN $ 58,33
GASOLINA $1.800,00
LIMPIEZA $ 500,00
MANTTO. TRANSPORTE $ 675,00
TOTAL $19.078,08
Tabla 10. Gastos de administracin de la empresa
GASTOS DE VENTA
PROMEDIO
MENSUAL
PUBLICIDAD MEDIOS
(PERIFONEO) $ 4.500,00
TOTAL $ 4.500,00
Tabla 11. Gastos de venta de la empresa
39

Siendo entonces un total de gastos fijos de $ 23,578.08 aplicados a la
produccin de 1,800 unidades, se puede estimar un costo fijo por unidad de $
13.00 (trece pesos).
Con este dato se est en posibilidad de estimar el margen de utilidad y la razn
de rentabilidad del producto de la siguiente manera.
Costo variable directo $6.22
Costo fijo por unidad $13.00
Costo total estimado $19.22
Precio de Venta $25.00
Margen de utilidad $5.78
Tasa de rentabilidad 30.07%
Tabla 12. Estimacin del margen de utilidad y la razn de rentabilidad del producto.
V.5.4 Manejo de Inventarios y Proveedores.
En el manejo de inventarios se utilizar la herramienta de primeras
entradas, primeras salidas, dicho control se realizar semanal con un mtodo
de visualizacin y control administrativo documentado en una base de datos
apoyada en las fechas de caducidad de los alimentos, el tiempo de frescura de
los mismos el cual permitir controlar las existencias y comportamiento del
volumen de cada uno de los consumibles de la cafetera, as como los tiempo
de vencimientos de frescura de los alimentos, esto podr determinar las
existencias y abastecer el volumen requerido por semana.

Tabla 13. Manejo de inventarios se utilizar la herramienta de primeras entradas, primeras
salidas


PRODUCTO PROVEEDOR UBICACIN
Varios Artculos. SAMS CLUB Pachuca Hgo.
Central de Abastos Fruta y Verdulera Pachuca Hgo.
Varios Artculos. Abarroteros y Carniceras Diversos Pachuca Hgo.
40

V.6 Plan de Marketing:
V.6.1 Publicidad y Promocin de Ventas.
De acuerdo al giro del negocio, la publicidad se generar con volantes, carteles
dentro y fuera de la universidad y el uso del perifoneo.

V.6.2 Fijacin de Precios.
Estructura de precios del producto y polticas de venta
La fijacin de precios para los platillos que se pretenden ofertar en el
men antes mencionado, es muy variable dado que los precios varan entre un
25 a ms del 65% de utilidad sobre los costos y gastos de produccin. Para
fines de este proyecto se considera un costo fijo por platillo del men, ms un
incremento de acuerdo a los existentes en el mercado, dejndolos con un costo
ms bajo entre el 10% al 15%, en relacin de la posible competencia.
Estos gastos permiten la operacin adecuada del negocio, y representan
el 33% de los ingresos totales por venta de forma anualizada. Considerando el
rubro del sueldo, el gasto ms representativos para el funcionamiento del
negocio en un 34% del gasto anual de operacin.
V.6.3 Comercializacin:
El sistema de comercializacin se realizar de manera directa con el
cliente y el responsable ser el administrador y el ayudante, quienes debern
analizar las necesidades y requerimientos de sus clientes da con da, para
detectar todo tipo de reas de oportunidad para el negocio y los platillos que los
clientes soliciten y necesidades que estos expresen.
V.6.4 Canales de distribucin.
Con respecto a sus clientes, el canal de distribucin ser directo, de acuerdo al
siguiente diagrama.



Figura 2. Canales de distribucin que utilizar la empresa

Productor

Consumidor final
41

V.6.5 Proceso de Comercializacin.
El sistema de comercializacin se realiza de forma directa entre el
empresario y los clientes, ya que los productos se encontrarn a la vista va las
cartas de mens o bien en el tablero de mens y los solicitarn, dicho proceso
es similar a algunos negocios del mismo giro.

Llega el cliente
Observa y Elige los
patillos que desea
Se dirige a la caja
para solicitar su patillo
Es atendido y se le
asigna un numero de
orden
Paga
Se sienta y espera
su orden
El cliente
requiere
cambio
Se da el cambio al
cliente
SI
NO
Elige el men
o el producto
que requieren
para ser
atendidos
SI
NO
Se retiran del negocio
Consume sus
alimentos
Se retira del
negocio

Figura 3. Proceso de comercializacin
V.6.6 Capacidad y diseo de la empresa:
La capacidad instalada se determinar en funcin de dos vertientes las
cuales se enlistan en los siguientes puntos
42

La capacidad de elaborar la cantidad de mens demandados por
hora.
La capacidad del rea disponible, para que se instalen los
comensales en la cafetera que consumirn el patillo.

La capacidad instalada de elaboracin de mens, se determina por la
variedad y cantidad a elaborar por hora, se consideran patillos ya elaborados y
patillos por elaborar, el promedio de elaboracin de cualquier patillo es de 2.10
minutos, por lo que se tiene una capacidad de 28 ordenes diferentes por hora,
y slo se considera un cocinero en operacin.




Tabla 14. Capacidad instalada de elaboracin de mens
En tiempo promedio de consumo de las personas es de 45 min., si el
negocio cuenta con un tiempo de apertura de 11 hrs., se contar con capacidad
total de atencin a 414 personas por da. El diseo del rea disponible es
determinado por las mesas y rea de mesas y bancos que existen para los
comensales, y de acuerdo a dichos lugares se cuenta con 4 mesas para 4
personas, resultan 16 lugares ms 15 espacios en la barra, sumando un total
de 31 espacios para degustar los alimentos.
Imagen 1. Diseo del rea disponible de la empresa

Tiempo Cantidad de platillos
2.10 min. 1
4.10 min. 2
30 min. 14
1 hra. 28
43

V.6.7 Equipo e Instalaciones.
El negocio se instalar en un local ya construido y tiene un rea fsica de
aproximadamente 20 m2, cuenta con los servicios necesarios para el buen
funcionamiento del negocio (drenaje, energa elctrica, etc.), Instalaciones
actuales:
V.6.8 Localizacin de la empresa
El negocio se encontrar en Camino a Carboneras S/N Esquina Blvd Col.
Carboneras c. p. 42080 Mineral de la Reforma. Hgo.

Imagen 2. Mapa de localizacin de la empresa



44

V.7 Anlisis Financiero
V.7.1 Gastos diversos en inversin total inicial:
Los gastos de operacin del negocio se integrarn dentro de los gastos
administrativos para el proyecto y se consideran los siguientes rubros con sus
importes respectivos:


GASTOS DE

ADMINISTRACIN
PROMEDIO MENSUAL
MANTENIMIENTO $ 300,00
TELFONO $ 460,00
LUZ $ 800,00
AGUA $ 200,00
IMSS $ 1.600,00
CONTADOR $ 250,00
GAS $ 2.100,00
SUELDOS $ 8.000,00
DEPRECIACIN $ 2.334,75
AMORTIZACIN $ 58,33
GASOLINA $ 1.800,00
LIMPIEZA $ 500,00
MANTTO. TRANSPORTE $ 675,00
TOTAL $ 19,078.08
Tabla 15. Gastos de administracin de la empresa

GASTOS DE VENTA PROMEDIO MENSUAL
PUBLICIDAD MEDIOS
(PERIFONEO) $ 4,500.00
TOTAL $ 4,500.00
Tabla 16. Gastos de administracin
Esto nos arroja un total de gastos fijos de $ 23,578.08




45

Maquinara y equipo necesario para la planta de produccin:
NO. CONCEPTO CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
1 Refrigerador 1

$3.000,00 $3.000,00
2 Congelador Vendo CPA 7 P3 1

$6.900,00

$6.900,00
3 Licuadoras de acero inoxidable 2

$5.428,00

$10.856,00
4 Freidora de Mesa de 10 Lts. 1

$7.000,00

$7.000,00
5 Mquinas P/esquimo 2 $650,00

$1.300,00
6 Exprimidor para jugos de Acero Inoxidable 1

$4.960,00 $ 4.960,00
7 Extractor de vegetales 1

$8.084,00 $8.084,00
8 Congelador Vendo 7 p3 1

$6.900,00 $6.900,00
9 Bscula Gramera Mod. PS5 1

$1.900,00 $1.900,00
10 Mata Insectos Insectronic 1

$4.800,00 $4.800,00
11 Procesador de Vegetales Torrey 1

$20.320,00 $20.320,00
12 Cortador de Papas 1

$1.300,00 $1.300,00
13 Anuncio Luminoso 1

$7.245,00 $7.245,00
14 Tablas para picar 2 $480,00 $960,00
15 Colador Chino 2 $850,00 $1.700,00
16 Bote para Basura 1 $650,00 $650,00
17 Charolas diversas 15 $173,33 $2.600,00
18 Bancos marca Rak tubular 15 $1.811,70 $27.175,50
19 Mdulo de desperdicio 1 $4.640,00 $4.640,00
20 Tanque Estacionario de 300 Lts. 1 $5.500,00 $5.500,00
21 Utensilios 50 $130,00 $6.500,00
22 Mesas de plstico 20 $390,00 $7.800,00
Total $142,090.50
Tabla 17. Maquinara y equipo necesario para la planta de produccin







46

V.7.2 Flujo de efectivo



CONCEPTO

SALDO INICIAL AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ENTRADA DE OPERACIN

INVERSIN INICIAL - $85,388.74 $287,867.98 $502,847.22 $717,826.46
VENTAS DE CONTADO $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04
VENTAS DE CRDITO - - - - -
CRDITO $ 50,000.00 - - - -
T O T A L DE ENTRADAS $886,143.04

$921,531.78

$1,124,011.02

$1,338,990.26

$1,553,969.50
SALIDAS DE FINANCIAMIENTO E
INV.
COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPO $ 142,090.50 - - - -
PAGO DE MATERIA PRIMA $338,226.84 $ 338,226.84 $ 338,226.84 $ 338,226.84 $ 338,226.84
PAGO DEL CRDITO $ 37,500.00 $ 12,500.00 - - -
GASTO DE VENTA $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00
GASTO DE ADMINISTRACIN $228,936.96 $228,936.96 $ 228,936.96 $228,936.96 $228,936.96
T O T A L DE SALIDAS $800,754.30

$633,663.80 $621,163.80 $621,163.80 $621,163.80
SALDO FINAL EN CAJA $85,388.74 $287,867.98 $ 502,847.22 $ 717,826.46 $ 932,805.70

Tabla 18. Flujo de efectivo








47

V.7.3 Estado de resultado pro forma:
Los estados financieros pro forma muestran las proyecciones financieras
en su horizonte de planeacin, lo que permite prever los resultados econmicos
que tendr la empresa.
Premisas:
El mercado meta del proyecto se sustenta en el mercado objetivo del
empresario, el cual est constituido por los estudiantes, trabajadores y
visitantes de la Universidad Autnoma de Hidalgo.
Los ingresos sern considerados de acuerdo al ciclo de clases dentro de
la ciudad universitaria, as como a la demanda de las ventas en donde
se consideran como ventas bajas, regulares y altas dentro del ciclo
escolar por ao.
Se considera un escenario conservador en los ingresos para el segundo
ao de operacin, ya que no se incrementa el nivel de ventas ni el
porcentaje de participacin del mercado por ao.
Se considera la utilidad como su ganancia por ao.
Se considera dentro de los gastos el sueldo del empresario por la
cantidad de $5,000.00., y la contratacin de un empleado con un sueldo
de $3,000.00












48



Estado de resultados proyectados anualmente.

ESTADO DE RESULTADOS
C O N C E P T O /
AOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS DE CONTADO $836,143.04 $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04
VENTAS A CRDITO - - - - -
VENTAS TOTALES $836,143.04 $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $ 836,143.04
DEVOLUCIONES - - - - -
VENTAS TOTALES $ 836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04 $836,143.04
COSTO DE VENTAS $ 338,226.84 $338,226.84 $338,226.84 $338,226.84 $338,226.84
UTILIDAD BRUTA $547,916.20 $547,916.20 $547,916.20 $547,916.20 $547,916.20
GASTOS DE
ADMINISTRACIN $228,936.96 $228,936.96 $228,936.96 $228,936.96 $228,936.96
GASTOS DE VENTA $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00 $ 54.000,00
UTILIDAD DE
OPERACIN $264,979.24 $264,979.25 $264,979.26 $264,979.27 $264,979.28
OTROS PRODUCTOS - - - - -
OTROS GASTOS
(Depreciacin de eqo.)
$140,085,02 $112,068.02 $ 84,051.02 $ 56,034.01 $ 28,017.01
UT. ANTES DE
IMPUESTOS $124,894.22 $152,911.23 $180,928.23 $208,945.24 $236,962.23
ISR (39 %aprox.) $ 48,708.74 $ 59,635.37 $ 70,562.00 $ 81,492.15 $ 92,415.26
UTILIDAD NETA $76,185.48 $ 93,275.86 $110,366.23 $127,453.09 $145,546.97
UTILIDAD ACUMULADA $76,185.48 $169,461.34 $279,827.57 $407,280.66 $552,827.63
IMPUESTO
ACUMULADO $48,708.74 $108,344.11 $178,906.11 $260,398.26 $352,814.23
Tabla 19. Estado de resultados






49

V.7.4 Clculo de la relacin beneficio costo:

La Relacin Beneficio Costo, es un indicador financiero que se define
como la razn de beneficios entre la suma de los costos actualizados.
Generalmente para que un proyecto pueda considerarse viable el indicador
resultante debe por lo menos ser 1.

Concepto

Frmula

Solucin

RB/C

RBC =__Ingreso actualizado
Egreso actualizado


RBC =__$ 2, 802,918.17
$ 2, 448, 332.48
RBC =1.14
Tabla 20. Clculo de la relacin beneficio-costo
Dado el resultado anterior, se puede considerar que el proyecto tiene una
relacin costo-beneficio aceptable ya que el cociente es mayor que 1,
representando que es mayor el beneficio que el costo.
V7.5 Clculo del periodo de recuperacin de la inversin

AO INGRESO EGRESO
FACTOR DE
ACTUAL. 15%
INGRESOS
ACTUALIZADOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
1 $836,143.04 $759,957.56 $.8696 $727,109.98 $660,859.09
2 $836,143.04 $742,867.18 $.7561 $632,207.75 $561,681.87
3 $836,143.04 $725,776.81 $.6575 $549,764.04 $477,198.25
4 $836,143.04 $708,689.95 $.5718 $478,106.59 $405,228.91
5 $836,143.04 $690,596.07 $.4972 $415,730.31 $343,364,36
TOTALES $2,802,918.17 $2,448,332.48
50

El clculo del periodo de la recuperacin de la inversin se hace con el
objetivo de que el inversionista pueda visualizar el periodo de tiempo que
tardar en recuperar la inversin que realizar.
AO
UTILIDADES ANUALES UTILIDADES ACUMULADAS
1 $76,185.48 $76,185.48
2 $93,275.86 $169,461.34
3 $110,366.23 $279,827.57
4 $127,453.09 $407,280.66
5 $145,546.97 $552,827.63
Tabla 21. Clculo del periodo de recuperacin de la inversin
Considerando que el monto total de inversin del proyecto es de $50,000.00
ser recuperado en el 2do ao.
V.7.6 Clculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable
Este indicador financiero generalmente es determinado por el
inversionista o grupo de inversionistas que evalan el proyecto o que arriesga
su capital o su trabajo, ya que son ellos los que dictaminan la tasa de
rendimiento mnima que el proyecto debe alcanzar para que este sea aceptado.
Obtener este factor es resultado de la proporcin que existe entre las
utilidades netas generadas en promedio y el total de la inversin,
obtenindolo de la siguiente forma.
AO UTILIDADES ANUALES
1 $76,185.48
2 $93,275.86
3 $110,366.23
4 $127,453.09
5 $145,546.97
PROMEDIO $552,827.63
Tabla 22. Clculo de la Tasa de Rendimiento Aceptable
Comparado el promedio de utilidades netas contra la inversin original de
$ 50,000.00 se puede apreciar una proporcin rentable de:

51

$ 552,827.63
=11.05 lo que representa que tiene un buen rendimiento.
50,000.00
El resultado anterior debe considerarse en base al esfuerzo y al riesgo que
implica la inversin, aunque comercialmente se puede aceptar como conveniente si
se consideran las tasas de inters comercial, las cuales en la mejor de sus
expresiones rara vez sobrepasan los 17 puntos porcentuales, si se toma en cuenta
opciones de inversin privadas como fondos.
V.7.7 Clculo del Valor Presente Neto.

El Valor Presente Neto es un indicador financiero, obtenido
mediante la actualizacin de los flujos netos del proyecto. As tambin se
considera a la inversin total como un egreso a una tasa en este caso del 15%.
Ao Inversin Ingresos
Costo de
Operacin
Flujo de
efectivo
Factor de
actual. Al
15%
Flujo neto de
efectivo
actualizado
0 ($50,000.00) 0 0 ($50,000.00) $1.0000 ($50,000.00)
1 $836,143.04 $759,957.56 $76,185.48 $.8696 $66,250.89
2 $836,143.04 $742,867.18 $93,275.86 $.7561 $70,525.87
3 $836,143.04 $725,776.81 $110,366.23 $.6575 $72,013.96
4 $836,143.04 $708,689.95 $127,453.09 $.5718 $72,877.67
5 $836,143.04 $690,596.07 $145,546.97 $.4972 $72,365.95
Tabla 23. Clculo del Valor Presente Neto.
No obstante a pesar de que para este proyecto el Valor Presente Neto fue
de (304,034.34) es de pensarse que el resultado se deba al tamao del crdito
de de la inversin.
VPN =(-50,000.00+354,034.34) =304,034.34


52

V.7.8 Clculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)

La TIR es otro indicador financiero que permite conocer hasta qu punto el
proyecto puede pagar sus intereses, (Tabla 15)
Ao
Flujo de
efectivo
Factor de actual.
Al 99%
Flujo de
efectivo
actualizado
Factor de
actual. Al 95%
Flujo de
efectivo
actualizado
0 ($50,000.00) $1.0000 ($50,000.00) $1.0000 ($50,000.00)
1
$76,185.48
$.5025 $38,283.20 $.5128 $39,067.91
2
$93,275.86
$.2525 $23,552.15 $.2630 $24,531.55
3
$110,366.23
$.1269 $14,005.47 $.1349 $14,888.40
4
$127,453.09
$.0638 $8,131.50 $.0692 $8,819.75
5
$145,546.97
$.0320 $4,657.50 $.0355 $5,166.91
V.P.N

$38,629.82 $42,474.52
Tabla 24. Clculo de la Tasa Interna de Retorno (TIR)
Formula de la TIR
(t)+(T-t) (VPN +) ((VPN+) +(VPN ))

TIR =(4) +(99-95) (38,629.82) (38,629.82)+(42,474.52)
TIR =5.9 %

Por lo antes considerado se infiere que el presente proyecto slo puede pagar hasta
en un 5.9%.











53


V.7.9 Balance general.
BALANCE GENERAL
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja y Bancos $85,388.74

$287,867.98

$502,847.22

$717,826.46

$932,805.70
Total de activo
circulante $85,388.74

$287,867.98

$502,847.22

$717,826.46

$932,805.70
FIJ O
Mobiliario y equipo $142,090.50

$112,068.02 $84,051.02 $ 56,034.01 $28,017.01
Depreciacin de mobiliario y
equipo $28,017.01 $28,017.01 $28,017.01 $28,017.01 $28,017.01
Total de activo fijo

$170,107.51

$140,085.03

$112,068.03 $ 84,051.02 $56,034.02
TOTAL DE ACTIVOS $255,496.25

$427,953.01

$614,915.25

$801,877.48

$988,839.72
PASIVO
CIRCULANTE
Impuesto acumulados (ISR) $48,708.74 $59,635.37 $70,562.00 $81,492.15 $92,415.26
Proveedores

-

-

-

-

-
Total de pasivo
circulante $48,708.74 $59,635.37 $70,562.00 $81,492.15 $92,415.26
FIJ O
Crdito $37,500.00 $12,500.00

-

-

-
TOTAL PASIVOS $86,208.74 $72,135.37 $70,562.00 $81,492.15 $92,415.26
Capital social

-

-

-

-

-
Utilidades acumuladas $76,185.48

$169,461.34

$279,827.57

$407,280.66

$552,827.63
TOTAL PASIVO + CAPITAL

$162,394.22

$241,596.71

$350,389.57

$488,772.81

$645,242.89
Tabla 25. Estado de resultados

V.7.10 Razones Financieras
V.7.10.1 Razn de liquidez
La liquidez de una entidad se mide por la capacidad en monto y la
posibilidad en tiempo de cumplir con los compromisos establecidos en el
corto plazo.

54

Tabla 26. Razn de liquidez
Analizando las razones presentadas, se determina que este
proyecto tiene la capacidad de pagar en el primer ao 1.75 veces sus
compromisos a corto plazo. As tambin se observa que an en el quinto
ao se logra tener la liquidez suficiente para pagar 10.09 veces sus deudas
a corto plazo. Por lo tanto se infiere que el proyecto cuenta con una fuerte
capacidad de liquidez.
V.7.10.2 Razn de rentabilidad
La rentabilidad de un proyecto o empresa es la evaluacin de
utilidades logradas en relacin con la inversin que las origin. La
rentabilidad sobre activos consiste en relacionar la cifra de utilidades de un
ejercicio con la de los activos utilizados para generarlas.

AO

FRMULA

SOLUCIN
1 Rentabilidad Sobre Ventas: Utilidades
Neta / Ventas Netas
76,185.48 / 836,143.04 =0.09
2
93,275.86 / 836,143.04 = .11
3 110,366.23 / 836,143.04 =
0.13
4 127,453.09 / 836,143.04 =.15

5 145,546.97 / 836,143.04 =.17

Tabla 27. Razn de rentabilidad del proyecto
Con la presente evaluacin de la rentabilidad sobre ventas se
determina que a pesar del bajo nivel que se obtiene, este tiende a ser
ascendente; por lo tanto esto nos lleva a concluir que el proyecto es en
este aspecto viable.

AO

FRMULA

SOLUCIN
1 1. Razn de liquidez:
Activo circulante / Pasivo circulante
85,388.74 /48,708.74 =1.75
2 287,867.98 / 59,635.37 =4.82
3 502,847.22 / 70,562.00 = 7.12
4 717,826.46 / 81,492.15 =8.80
5 932,805.70 / 92,415.26 =10.09
55

Rentabilidad S / Activos: Ut. Neta / Activos Totales


Ao

Frmula


Solucin
1 Ut. Neta / Activos Totales 76,185.48 / 255,496.25 =0.29

2 93,275.86 / 427,953.01 = 0.21
3 110,366.23 / 614,915.25 =.17
4 127,453.09 / 801,877.48 =0.15
5 145,546.97 / 988,839.72 =.14
Tabla 28. Razn de rentabilidad sobre activos

Con los indicadores que se observan de la rentabilidad sobre
Activos, se determina que a pesar del bajo nivel que se obtiene ao con
ao este tiende a ser descendente; por lo tanto esto nos lleva a pensar en
la viabilidad del proyecto.
V.7.10.3 Anlisis de solvencia
La solvencia tiene que ver con la capacidad del proyecto de cumplir
con sus compromisos a largo plazo. Una realidad inevitable es que el largo
plazo estar influido por los cortos plazos que experimente la empresa.
Tabla 29. Anlisis de solvencia de la empresa
Con los indicadores de endeudamiento aqu presentes se de termina que en
el primer ao por cada peso que pertenece al proyecto, se deben 0.33
centavos. Sin embargo tambin se muestra que en el quinto ao por cada peso
slo se deben 0.09 centavos. Por lo que nos lleva a inferir que el indicador de
endeudamiento tender a desaparecer con el paso de los siguientes aos.
V.7.10.4 Punto de equilibrio:
Para el clculo del punto de equilibrio, es imprescindible tener los datos
y valores que se muestran a continuacin.

Ao

Frmula


Solucin
1 Razn de Deuda: Pasivo Total /
Activo Total
86,208.74 / 255,496.25 =.33
2 72,135.37 / 427,953.01 = .16
3 70,562.00 / 614,915.25 =.11
4 81,492.15 / 801,877.48 = .10
5 92,415.26 / 988,839.72 = .09
56

Costo variable directo $6.22
Costos fijos $23,578.08
Precio de venta $25.00
Tabla 30. Punto de equilibrio
Con estos datos es posible ubicar el volumen de ventas expresado en
unidades que el nivel de ventas en donde no se obtiene utilidad pero tampoco
prdida

FRMULA

RESULTADO
PEV: __ CF___
1 - _PV_
CV

=__23,578.08 = $ 31,397.22
1 - 6.22
25
PEU: : PEV_-_CF
CV


31,397.22_-_23,578.08_ = $ 27,606.53
6.22
Tabla 31. Clculo del punto de equilibrio
De acuerdo con el resultado de la tabla anterior el punto de equilibrio se
encuentra cuando la planta venda 27,606.53 unidades al mes, por lo que al
vender un promedio estimado de 1,800 unidades se rebasa ampliamente el
punto de equilibrio estimado en el clculo anterior.










57

V.8 Interpretacin
De acuerdo al anlisis realizado en las lneas de accin, se determina
que la adquisicin de todo lo necesario para la instalacin del negocio de
comida rpida, el equipo y maquinaria as como tambin el capital de trabajo
para la apertura de la mismo, en donde dicha unidad de negocios es viable, de
acuerdo al escenario de mercado realizado en el proyecto.
La empresa contar con el mercado suficiente el cual le generar un
promedio de venta mensual de $36,518.90 lo que le permitir una buena
operacin del negocio y a su vez le generar una utilidad atractiva para los
empresarios , a si mismo le permitir cubrir con los costos y gastos, y el pago
de la inversin total consideran dentro de ella 2 meses con un 9.5% de inters,
generndole un importe de $ 76,185.48 en el primer ao de utilidad, con un
crecimiento sostenido para los cuatro aos siguientes, como tambin una TIR
del proyecto de 5.9%, y valor presente neto en 5 aos de $ 304,034.34.
De acuerdo a la informacin obtenida y analizada se tiene que el
proyecto es un gran negocio y oportunidad para el empresario ya que dentro de
la sociedad seria aceptable.
En funcin de lo anterior y de ser puntos que al final no son gravosos,
pues se solventan de alguna manera (Capacitacin de CRECE, Sondeo de
mercado Positivo, garanta con cobertura superior), el grado de riesgo se
determina BAJ O. El empresario no presenta un reporte negativo o con atrasos
en el bur de crdito, por lo se encuentra en condiciones para otorgarle
cualquier crdito ya que no cuenta con deudas bancarias, ni con ninguna otra
institucin crediticia.
En opinin del consultor, el empresario es serio, trabajador, con
experiencia en la elaboracin de patillos, adems de tener disposicin en el
desarrollo de su proyecto. Todo esto nos lleva a recomendarlo como sujeto de
crdito ante la Operadora de Fondos de Gobierno del Estado de Hidalgo.
La empresa presenta una situacin financiera sana, segn las proyecciones
realizadas en este documento.
Por lo que se determina una viabilidad en el desarrollo total del proyecto, el
empresario puede presentar el proyecto a las Dependencias Correspondientes
del Gobierno o privadas que los empresarios crean pertinentes.
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VI. CONCLUSIN
Una construccin que es establecida por medio de un objetivo, el
resultado es poder obtener un proyecto en este caso el del restaurante,
logrando adaptarlo en la sociedad distribuyendo los espacios para tener un
mejor funcionamiento. Adems se logr obtener informacin de las comidas
ms preferentes por los comensales, as como satisfacerlos en factores como
la calidad, sabor, higiene, atencin y en el precio, son factores importantes de
donde se parte para conocer qu tan viable puede ser el proyecto.
Una vez considerados los aspectos ms relevantes de operacin del
proyecto, es posible comentar que resulta ser una idea muy atractiva, dado que
las condiciones de mercado estn proporcionadas el proceso es conocido y
relativamente sencillo de elaborar, se pueden ofrecer los productos a precios
que realmente favorecen las condiciones del proyecto. Planteando un
escenario en el que no se haya solicitado un crdito como el que se pretende,
el proyecto da un giro dramtico en cuanto a las utilidades lo que puede dar
una idea del alto costo financiero que se tiene que soportar.
Por otro lado, debe resaltarse que se han cotizado mquinas con
caractersticas superiores a los dems cafeteras que estn en el mismo lugar,
sto por si slo no significa que la productividad sea mayor o que no se pueda
cumplir con las normas tcnicas. El proyecto es una estimacin muy cercana a
la realidad, con cotizaciones reales efectuadas en mayo del 2010, debiendo
considerar que los datos pueden variar de acuerdo a las facilidades o cambios
en precios de productos, mquinas o tasas de inters.
Finalmente hay que aclarar que el proyecto resulta muy atractivo en las
condiciones de un financiamiento para instalar una planta de este giro, no se
presentan obstculos que indiquen que no puede realizarse la apertura de este
restaurante de comida rpida, las adecuaciones se pueden adaptar sin gran
dificultad en las instalaciones ya definidas.



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VII. BIBLIOGRAFA



1. http://www.monografias.com/trabajos70/plan-negocios/plan-
negocios2.shtml

2. http://www.myownbusiness.org/espanol/s2/index.html#1

3. http://www.slideshare.net/cpaganini8314/plan-de-negocios-para-pymes

4. http://www.trabajo.com.mx/que_es_un_plan_de_negocio_y_para_que_si
rve.htm























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ANEXOS


Anexo I










Imagen 4 Instalaciones del restaurante



Imagen 5 Cocina Del Restaurante






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Anexo III
Reclutamiento y seleccin
Para el puesto de auxiliar general, los posibles prospectos debern
cumplir con el perfil que a continuacin se describe:
Nivel de estudios mnimos de primaria.
Mujer, mayor de 20 aos de edad.
Conocimientos en abarrotes.
Elevado nivel de servicio al cliente.

Seleccin de personal.
Despus de realizar el anlisis de reclutamiento se consideran los
posibles candidatos para el puesto, para lo cual se realizarn entrevistas donde
se identificar la disponibilidad y habilidad para el desempeo del puesto,
siendo este proceso un instrumento para la evaluacin y seleccin del
candidato que cumpla con el perfil que se solicita.
Contratacin del personal.
En esta etapa de contratacin se le har de su conocimiento su jornada
laboral, tareas a desempear, obligaciones, responsabilidades, as como los
das de descanso, de pago y prestaciones a las cuales tendr derecho.
Adiestramiento.
De acuerdo a la experiencia del empresario, el giro del negocio y las
actividades a desarrollar, se requiere de un proceso de adiestramiento. Para
esto se plantea un programa donde el personal adquiera los conocimientos
tcnicos y prcticos de servicio a los clientes, control del inventario, atencin de
clientes y proveedores.
Una vez que se tienen a los posibles candidatos para ocupar el puesto, se
inicia el proceso de entrevistas que realizar el empresario en donde se ratifica
la habilidad o disponibilidad de aprender que tienen los candidatos para las
actividades que debern desempear.