CONTABILIDAD III

I EVALUACIN A DISTANCIA
Para el desarrollo de esta evaluacin se debe tener en cuenta lo siguiente:
1. La empresa es una Librera.
2. Las compras y ventas son de diversos artculos de acuerdo a su giro y uno
de esos artculos son los textos de Contabilidad III, el mismo que ser
registrado en su krdex correspondiente.
3. Para efectos de desarrollo de este caso y con el fin de poder elaborar los
registros auxiliares solicitados, solamente se considerar las entradas y
salidas del Texto de Contabilidad III, el cual forma parte de las compras y
ventas realizadas, es decir, las compras y ventas se registrarn por el total
vendido y/o comprado y en el krdex solamente se registrar las entradas y
salidas del texto a su precio de costo.
4. Por lo tanto, el desarrollo de las operaciones ser en forma simultnea en
los registros: compras, letras por pagar, ventas, letras por cobrar y se
apresurar un krdex para el libro de Contabilidad III.
Enunciado
Librera El Bolgrafo SRL, durante el mes de octubre realiz las siguientes
operaciones de compra y venta:
01 Tiene en stock, 18 textos de Contabilidad III a SI. 18.00 c/u
OPERACIONES DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS

03 A Importaciones Lau Chu SRL de Lima, con RUC N 20201235484
mercaderas segn factura 001N65492 por S/. 1,254.80 ms IGV al crdito. La
factura se canjea con 4 letras a 25, 50, 75 y 90 das en partes iguales. En esta
compra estn incluidos 07 textos de contabilidad, cuyo costo es de SI. 19.00 c/u
04 A Librera Internacional SAC de Lima con RUC N 20854512461 mercaderas
segn factura 001N0032541 por S/. 420.00 ms IGV. Amortiza en efectivo el 40%
del importe total y por el saldo acepta una letra a 25 das. En esta compra est
incluido 06 textos de contabilidad cuyo costo es de SI. 20.00 c/u.
09 A Distribuidora Arenales SRL de Lima con RUC N 20002451248 segn
factura 001N54830 por S/. 660,00 a ms IGV. 50 % al crdito 10 das. En esta
compra est incluida 07 textos de contabilidad cuyo costo es de S/. 20.00 c/u.
12 A compumarket SRL de Chimbote con RUC N 20985654710 por
mantenimiento del equipo de cmputo segn factura 001 N 22634 por S/. 125.00
ms IGV al contado.
21 Cancela el recibo N 8542162. De seda Chimbote con RUC N 20100032564
por S/. 95.40 ms IGV al contado.
24 A revistas ENTRELINEAS con RUC N 20685421010 por suscripcin segn
factura N 2665470 por S/. 120.00 ms IGV al contado.

OPERACIONES DE VENTA:
03 A IST latinoamericano con RUC N 2084887512 segn factura 001 N
0062354 por S/. 462.50 ms IGV. La factura se canjea con 2 letras a 30 y 60 das
en parte iguales. En esta venta est incluido 06 textos de contabilidad III.
09 A comercial Paredes EIRL con RUC N 20323201247, segn factura 001 N
0062355 por S/. 326.40 ms IGV. 50% al contado y 50% al crdito. En esta venta
estn incluidos 10 textos de contabilidad III.
14 A centro comercial guila Real de Casmas con RUC N 10326598741 segn
factura 001 N 0062355 por S/. 128.00 ms fletes S/. 10.00 ms IGV al contado.
En esta venta estn incluidos 07 textos de contabilidad III.
17 A IST Latinoamericano segn factura 001 N 0062357 por S/. 290.00 ms
IGV. 40% al contado y el 60% restante se canjea con una letra a 15 das. En esta
venta estn incluidos 05 textos de contabilidad III.
19 Segn boleta de venta 001 N 009854 por S/. 14.50 al contado (no incluyen
los libros).
24 A comercial San Antonio EIRL con RUC N 20320232147, segn factura 001
N 0062358 por S/. 96.40 ms IGV al contado. En esta venta van incluidos 05
textos de contabilidad III.
28 segn boleta de venta 001 N 009855 por S/. 24.00 al contado.
29 segn boleta de venta 001 N 009856 por S/. 13.00 al contado.
SE SOLICITA:
Elaborar los registros de: compras, letras por pagar, ventas, letras por
cobrar, kardex (mtodo PEPS)
Efectuar las centralizaciones correspondientes en el libro diario.
II EVALUACION A DISTANCIA
Comercio y servicios SRL presenta la siguiente informacin econmica al
mes de enero 2010.
Entidad financiera: caja municipal del Santa
Cta. cte. N: 65230001248
Fondo fijo mensual asignado S/. 200.00: saldo al 31/12 S/. 42.10
Operaciones:
01 saldo deudor de setiembre S/. 1,175.20
02 deposit en efectivo 125.00
03 gir los cheques
- N 1000325205 para responder fondo fijo (calcular)
- N 1000325206 a 0/. Contador por honorarios 380.00
- N 1000325207 a 0/. SECOIN 265.30
- N 1000325208 a 0/. INTERHOUSE EIRL 198.70
- N 1000325209 a 0/. Ferretera Marcial EIRL 246.80
08 deposit en efectivo 523.90
11 pago del fondo fijo
- Olva Courier por mensajera 14.00
- Pago de horas extras al vendedor 9.50
- Legalizacin de documentos 20.00
- n/d por intereses 24.80
- fletes por compra de mercaderas 37.00
14 gir el ch/ N 1000325210 a 0/. Cmara de comercio 110.00
16 deposito en cheques a cargo del mismo banco 548.60
17 gir los cheques:
- N 1000325211 a 0/. SUNAT 254.60
- N 1000325212 a 0/. ULADECH 330.00
- N 1000325213 a 0/. CITEB EIRL 432.90
- N 1000325214 a 0/. Import Amrica SRL 587.62

18 deposito del ch/s al mismo banco 1,654.50
18 N/d por extorno del cheque sin fondos (de depsito anterior)
Importe del cheque 65.00
Intereses adicionales 6.00
20 gir el ch/ N 1000325215 para pago de letra vencida 287.46
21 Deposito en ch/s a c/ de otros bancos 652.00
24 pag de caja chica:
- Compra de tiles de limpieza 21.80
- Movilidad administrador 12.00
- Compra de cajas de cartn 7.00
- A EsSalud 24.00
- Recibo de agua 23.40
25 gir los cheques:
- N 1000325216 para reponer e fondo fijo
- N 1000325217 a 0/. Imprenta Alteza EIRL 120.50
- N 1000325218 para pago de planillas (neto) 432.48
28 deposit en cheques a cargo de otros bancos 758.00
31 deposit en cheques a cargo de otros bancos 483.20

DATOS ADICIONALES:
La empresa al finalizar el mes, recibe el estado de cuenta corriente proporcionado
por la Caja Municipal con la siguiente informacin:
- Todos los cheques fueron pagados, a excepcin de los cheques N
1000325214 y 1000325217 (supuesto para conciliar)
- Todos los depsitos fueron considerados
- n/a por letras descontadas con fecha 26/01. Importe bruto de las letras
S/. 154.62
- n/d por intereses sobre letras descontadas S/. 14.30
- n/d con fecha 04/01 por S/. 10.42
- n/d con fecha 11/01 por 9.67
SE SOLICITA ELABORAR:
- el libro banco
- el estado de cuenta corriente
- la conciliacin bancaria
- caja chica
- la contabilizacin respectiva.