FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2011
RUC: 20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TAMBO S.A.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
130,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
250,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
10,000.00
Existencias
400,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
790,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
265,000.00
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
265,000.00
EJERCICIO O PERIODO
TOTAL ACTIVO 1,055,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
255,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
60,500.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
315,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0.00
TOTAL PASIVO
315,500.00
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
600,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin 38,000.00
Reservas Legales 13,200.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 88,300.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 739,500.00
EJERCICIO O PERIODO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,055,000.00
el analisis del balance general del 2011
detalle de las cuentas y subcuentas que existe en el balance final del 2011 para comprender
mejor el balance final del 2011
ANEXOS:
RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Efectivo 40,000.00
Banco de Credito 90,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Facturas por cobrar 110,000.00
Letras por cobrar 140,000.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Prestamos al personal 10,000.00
EXISTENCIAS (NETO)
Mercaderias 300,000.00
Suministros diversos - Utiles de escritorio 20,000.00
Existencias por recibir 80,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
Edificios 170,000
Unidades de Trasporte 80,000
Muebles y Enseres 30,000
Equipo Revaluado (100% depreciacion 2011) 38,000
Depreciacion de edificios y otras construcciones (34,000)
Depreciacion equipo de transporte (16,000)
Depreciacion de muebles y enseres (3,000)
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (NETO)
Facturas por pagar 170,000.00
Letras por pagar 85,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas 30,000.00
Impuesto a la Renta de Tercera Categoria 20,500.00
Beneficios Sociales CTS 10,000.00
CAPITAL
Acciones 600,000.00
EXEDENTE DE REVALUACION
revaluacion de activo 38,000.00
RESERVAS LEGALES
reserva legal 13,200.00
RESULTADOS ACUMULADOS
utilidades acumuladas 88,300.00
detalle de las cuentas y subcuentas que existe en el balance final del 2011 para comprender
130,000.00
250,000.00
10,000.00
400,000.00
265,000.00
255,000.00
60,500.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: 2012
RUC: 20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:TAMBO S.A
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
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001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO
FECHA DE LA
OPERACIN
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
002 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
003 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
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001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
001 1/1/2012
004 1/10/2012
004 1/10/2012
004 1/10/2012
005 1/10/2012
005 1/10/2012
006 1/10/2012
006 1/10/2012
007 1/10/2012
007
007
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008
008
009
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010
010
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011
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013
013
014
014
015
015
015
015
015
016
016
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017
017
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018
019
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020
020
021
021
021
021
021
021
022
022
023
023
023
024
024
024
025
025
025
026
026
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027
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028
029
029
029
030
030
031
031
032
032
033
033
034
034
034
035
035
036
036
037
037
037
038
038
039
039
039
039
039
039
039
039
040
040
040
041
041
042
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043
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045
045
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046
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048
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049
050
050
050
051
051
051
052
052
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053
054
054
054
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055
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056
056
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058
058
059
059
060
060
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061
061
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064
064
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064
064
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:TAMBO S.A
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO
PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO
PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO
COBRO EN EFECTIVO DEL PRESTAMO AL PERSONAL
COBRO EN EFECTIVO DEL PRESTAMO AL PERSONAL
DEPOSITO EN CTA. CTE. DEL BANCO DE CREDITO
DEPOSITO EN CTA. CTE. DEL BANCO DE CREDITO
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MERCADERIAS
PAGO CON CHEQUE DE LAS MERCADERIAS
PAGO CON CHEQUE DE LAS MERCADERIAS
DESTINO DE LAS COMPRAS
DESTINO DE LAS COMPRAS
MULTA APLICADA POR SUNAT
MULTA APLICADA POR SUNAT
PAGO DE LA MULTA A SUNAT
PAGO DE LA MULTA A SUNAT
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO
DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
PAGO DE LOS SUELDOS
PAGO DE LOS SUELDOS
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES
ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES
DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO
DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO
COMPRA DE ACCIONES PARA SER VENDIDAS A CORTO PLAZO
COMPRA DE ACCIONES PARA SER VENDIDAS A CORTO PLAZO
REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO
REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO
REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO
REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO
REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO
REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO
PAGO DE LOS GASTOS CON CHEQUE
PAGO DE LOS GASTOS CON CHEQUE
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE
COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE
COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE
PAGO CON CHEQUE DEL (SOFTWARE) CONTABLE
PAGO CON CHEQUE DEL (SOFTWARE) CONTABLE
COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO
COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO
COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO
INGRESO AL ALMACEN DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR
INGRESO AL ALMACEN DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR
VENTAS DEL PERIODO
VENTAS DEL PERIODO
VENTAS DEL PERIODO
COSTO DE VENTAS DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS
COSTO DE VENTAS DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS
COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS
COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS
DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO
DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO
REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO
REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO
PAGO DEL RECIBO POR HONORARIOS AL ABOGADO DE LA EMPRESA
PAGO DEL RECIBO POR HONORARIOS AL ABOGADO DE LA EMPRESA
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA
ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA
ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA
PAGO EN EFECTIVO DE LA ADQUISICION DE LA COMPUTADORA
PAGO EN EFECTIVO DE LA ADQUISICION DE LA COMPUTADORA
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO
CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
GASTOS DE RELACIONES PUBLICAS Y COMPROBANTE FALSO Y LA PERDIDA IGV
GASTOS DE RELACIONES PUBLICAS Y COMPROBANTE FALSO Y LA PERDIDA IGV
PAGO DEL GASTO DE RELACIONES PUBLICAS
PAGO DEL GASTO DE RELACIONES PUBLICAS
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
I.T.F. DEL PERIODO
I.T.F. DEL PERIODO
DESTINO DE LOS GASTOS
DESTINO DE LOS GASTOS
PAGO DEL I.T.F. DEL PERIODO
PAGO DEL I.T.F. DEL PERIODO
ABSORCION DEL COSTO DE VENTAS
ABSORCION DEL COSTO DE VENTAS
CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 95
CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 96
CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 97
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80
CIERRE DEL SALDO DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80
CIERRE DEL SALDO DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80
TRASLADO DEL MARGEN COMERCIAL AL VALOR AGREGADO
TRASLADO DEL MARGEN COMERCIAL AL VALOR AGREGADO
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 63 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 63 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 63 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82
TRASLADO DEL VALOR AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
TRASLADO DEL VALOR AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 62 Y 64 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 83
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 62 Y 64 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 83
CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 62 Y 64 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84
TRASLADO DEL EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION AL RESULTADO DE EXPLOTACION
TRASLADO DEL EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION AL RESULTADO DE EXPLOTACION
CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84
CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84
CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84
TRASLADO DEL RESULTADO DE EXPLOTACION AL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
TRASLADO DEL RESULTADO DE EXPLOTACION AL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
TRASLADO DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO
TRASLADO DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS
TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
CDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO
101
104
121
123
141
201
261
281
332
334
335
351
393
4011
4017
421
423
471
501
573
582
591
1011
1041
1212
1231
1411
2011
2524
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
CDIGO
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
2811
3321
3341
3351
3369
101
104
121
123
141
201
261
281
332
334
335
351
393
4011
4017
421
423
471
501
573
582
591
3913
4011
4017
4151
4212
4231
5011
5712
5821
5911
1011
1041
1212
1231
1411
2011
2524
2811
3321
3341
3351
3369
3913
4011
4017
4151
4212
4231
5011
5712
5821
5911
4011
4017
1041
1011
1411
1041
1011
6011
6091
4011
4212
4212
1041
2011
6111
6592
4091
4091
1011
941
791
1011
1212
1231
1041
1011
6211
6271
4031
4032
4111
4111
1041
941
951
791
1011
1221
1041
1011
1113
1041
6352
6361
6363
6371
4011
4212
4212
1041
941
951
791
4212
4231
1041
3431
4011
4212
4212
1041
3341
4011
4212
2011
2811
1212
4011
7011
6911
2011
1011
1212
1041
1011
4017
1041
6322
4017
4241
4241
1041
941
791
3361
4011
4212
4212
1011
6291
6814
6815
6841
1911
3913
3914
4151
941
951
791
6132
2524
941
791
6371
4212
4212
1011
941
791
6412
4018
941
791
4018
1041
6111
6911
791
941
951
801
6011
6111
7011
801
801
821
821
6132
63
821
831
831
62
64
831
841
841
65
68
841
851
851
891
871
872
881
882
371
372
4017
413
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
871
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
872
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 881
DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 882
891
5911
1221
1911
3913
3914
4011
4017
4031
4032
4131
4151
4212
5011
5712
5821
5911
1011
1041
1113
1212
1231
2011
2524
3321
3341
3351
3361
3369
3431
371
372
4017
Caja 40,000.00
Cuentas corrientes 90,000.00
Facturas por cobrar 110,000.00
Letras o Efectos por Cobrar 140,000.00
Prestamos al personal 10,000.00
Mercaderias 300,000.00
Suministros 20,000.00
Existencias por Recibir - Mercaderias 80,000.00
Edificios y otras construcciones 170,000.00
Unidades de transporte 80,000.00
Muebles y Enseres 30,000.00
Equipos diversos 38,000.00
Depreciacion Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Impuesto general a las ventas
Impuesto a la renta
Facturas por pagar
Letras o efectos por Pagar
Compensacion por Tiempo de Servicios
Capital Social
Valorizacion adicional
Reserva legal
Utilidades no distribuidas
En Efectivo 40,000.00
Cuentas corrientes operativas 90,000.00
Emitidas en cartera 110,000.00
En cartera 140,000.00
Prstamos 10,000.00
Mercaderas manufacturadas 300,000.00
Otros suministros 20,000.00
DEBE DENOMINACION
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
Mercaderias 80,000.00
Edificaciones administrativas 170,000.00
Vehculos motorizados 80,000.00
Muebles 30,000.00
Otros equipos 38,000.00
Caja
Cuentas corrientes
Facturas por cobrar
Letras o Efectos por Cobrar
Prestamos al personal
Mercaderias
Suministros
Existencias por Recibir - Mercaderias
Edificios y otras construcciones
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Equipos diversos
Depreciacion Inmuebles, Maquinarias y Equipos 53,000.00
Impuesto general a las ventas 30,000.00
Impuesto a la renta 20,500.00
Facturas por pagar 170,000.00
Letras o efectos por Pagar 85,000.00
Compensacion por Tiempo de Servicios 10,000.00
Capital Social 600,000.00
Valorizacion adicional 38,000.00
Reserva legal 13,200.00
Utilidades no distribuidas 88,300.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Impuesto general a las ventas
Impuesto a la renta
Compensacin por tiempo de servicios
Emitidas
Letras por pagar
Acciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Legal
Utilidades acumuladas
En Efectivo 40,000.00
Cuentas corrientes operativas 90,000.00
Emitidas en cartera 110,000.00
En cartera 140,000.00
Prstamos 10,000.00
Mercaderas manufacturadas 300,000.00
Otros suministros 20,000.00
Mercaderias 80,000.00
Edificaciones administrativas 170,000.00
Vehculos motorizados 80,000.00
Muebles 30,000.00
Otros equipos 38,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Impuesto general a las ventas
Impuesto a la renta
Compensacin por tiempo de servicios
Emitidas
Letras por pagar
Acciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Legal
Utilidades acumuladas
Impuesto general a las ventas 30,000.00
Impuesto a la renta 20,500.00
Cuentas corrientes operativas
En Efectivo 10,000.00
Prstamos
Cuentas corrientes operativas 10,000.00
En Efectivo
Mercaderas manufacturadas 120,000.00
Costos vinculados con las compras de mercaderas 50,000.00
Impuesto general a las ventas 30,600.00
Emitidas
Emitidas 200,600.00
Cuentas corrientes operativas
Mercaderas manufacturadas 170,000.00
Mercaderas manufacturadas
Sanciones administrativas 500.00
Sanciones administrativas
Sanciones administrativas 500.00
En Efectivo
Gastos de administracion 500.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
En Efectivo 200,000.00
Emitidas en cartera
En cartera
Cuentas corrientes operativas 200,000.00
En Efectivo
Sueldos y salarios 98,000.00
Rgimen de prestaciones de salud 8,820.00
ESSALUD
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos y salarios por pagar 85,260.00
Cuentas corrientes operativas
Gastos de administracion 85,460.00
Gastos de ventas 21,360.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
En Efectivo 140,000.00
Anticipos de clientes
Cuentas corrientes operativas 140,000.00
En Efectivo
Valores emitidos por empresas 50,000.00
Cuentas corrientes operativas
Edificaciones 4,000.00
Energa Elctrica 12,000.00
Agua 3,000.00
Publicidad 5,300.00
Impuesto general a las ventas 3,654.00
Emitidas
Emitidas 27,954.00
Cuentas corrientes operativas
Gastos de administracion 19,440.00
Gastos de ventas 4,860.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
Emitidas 90,000.00
Letras por pagar 85,000.00
Cuentas corrientes operativas
Aplicaciones informticas 4,000.00
Impuesto general a las ventas 720.00
Emitidas
Emitidas 4,720.00
Cuentas corrientes operativas
Vehculos motorizados 90,000.00
Impuesto general a las ventas 16,200.00
Emitidas
Mercaderas manufacturadas 80,000.00
Mercaderias
Emitidas en cartera 826,000.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas 440,000.00
Mercaderas manufacturadas
En Efectivo 826,000.00
Emitidas en cartera
Cuentas corrientes operativas 826,000.00
En Efectivo
Impuesto a la renta 85,000.00
Cuentas corrientes operativas
Legal y tributaria 1,900.00
Impuesto a la renta
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar 1,710.00
Cuentas corrientes operativas
Gastos de administracion 1,900.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
Equipo para procesamiento de informacin (de computo) 2,000.00
Impuesto general a las ventas 360.00
Emitidas
Emitidas 2,360.00
En Efectivo
Compensacin por tiempo de servicio 18,000.00
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluacin 7,600.00
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Compensacin por tiempo de servicios
Gastos de administracion 41,760.00
Gastos de ventas 14,940.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
Suministros 18,000.00
Otros suministros
Gastos de administracion 18,000.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
Publicidad 2,360.00
Emitidas
Emitidas 2,360.00
En Efectivo
Gastos de administracion 2,360.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
Impuesto a las transacciones financieras 93.00
Otros impuestos y contraprestaciones
Gastos de administracion 93.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos
Otros impuestos y contraprestaciones 93.00
Cuentas corrientes operativas
Mercaderas manufacturadas 440,000.00
Mercaderas manufacturadas
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos 210,673.00
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Margen comercial 440,000.00
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas 700,000.00
Margen comercial
Margen comercial 260,000.00
Valor agregado
Valor agregado 46,560.00
Suministros
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Valor agregado 213,440.00
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 124,913.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin 88,527.00
Resultado de explotacin
Resultado de explotacin 39,200.00
OTROS GASTOS DE GESTIN
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Resultado de explotacin 49,327.00
Resultado antes de participaciones e impuestos
Resultado antes de participaciones e impuestos 49,327.00
Utilidad
Participacin de los trabajadores - corrientes 4,905.00
Participacin de los trabajadores - diferidas -120.00
Impuesto a la renta - corriente 16,921.00
Impuesto a la renta - diferido -414.00
Impuesto a la renta diferido 414.00
Participaciones de los trabajadores diferidas 120.00
Impuesto a la renta
Participacin de los trabajadores por pagar
Utilidad 21,292.00
Participacin de los trabajadores - corrientes
Participacin de los trabajadores - diferidas
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
Utilidad 28,035.00
Utilidades acumuladas
Anticipos de clientes 140,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 5,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 79,100.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin 7,600.00
Impuesto general a las ventas 74,466.00
Impuesto a la renta 17,111.00
ESSALUD 8,820.00
ONP 12,740.00
Participacin de los trabajadores por pagar 4,905.00
Compensacin por tiempo de servicios 28,000.00
Emitidas 186,200.00
Acciones 600,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo 38,000.00
Legal 13,200.00
Utilidades acumuladas 116,335.00
En Efectivo
Cuentas corrientes operativas
Valores emitidos por empresas
Emitidas en cartera
En cartera
Mercaderas manufacturadas
Otros suministros
Edificaciones administrativas
Vehculos motorizados
Muebles
Equipo para procesamiento de informacin (de computo)
Otros equipos
Aplicaciones informticas
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Impuesto a la renta
53,000.00
30,000.00
20,500.00
170,000.00
85,000.00
10,000.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
HABER
MOVIMIENTO
40,000.00
90,000.00
110,000.00
140,000.00
10,000.00
300,000.00
20,000.00
80,000.00
170,000.00
80,000.00
30,000.00
38,000.00
53,000.00
30,000.00
20,500.00
10,000.00
170,000.00
85,000.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
53,000.00
30,000.00
20,500.00
10,000.00
170,000.00
85,000.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
50,500.00
10,000.00
10,000.00
200,600.00
200,600.00
170,000.00
500.00
500.00
500.00
90,000.00
110,000.00
200,000.00
8,820.00
12,740.00
85,260.00
85,260.00
106,820.00
140,000.00
140,000.00
50,000.00
27,954.00
27,954.00
24,300.00
175,000.00
4,720.00
4,720.00
106,200.00
80,000.00
126,000.00
700,000.00
440,000.00
826,000.00
826,000.00
85,000.00
190.00
1,710.00
1,710.00
1,900.00
2,360.00
2,360.00
5,000.00
26,100.00
7,600.00
18,000.00
56,700.00
18,000.00
18,000.00
2,360.00
2,360.00
2,360.00
93.00
93.00
93.00
440,000.00
169,513.00
41,160.00
170,000.00
270,000.00
700,000.00
260,000.00
18,000.00
28,560.00
213,440.00
124,820.00
93.00
88,527.00
500.00
38,700.00
49,327.00
49,327.00
16,921.00
4,905.00
4,905.00
-120.00
16,921.00
-414.00
28,035.00
34,780.00
585,163.00
50,000.00
20,000.00
30,000.00
110,000.00
2,000.00
170,000.00
170,000.00
30,000.00
2,000.00
38,000.00
4,000.00
414.00
120.00
85,000.00
BALANCE DE COMPROBACION ANTES DE LAS PARTICPACIONES DE LOS TRABAJADORES
PERIODO:
RUC:
RAZON SOCIAL O DENOMINACION:
DEBE
1011 En Efectivo 1,216,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas 1,266,000.00
1113 Valores emitidos por empresas 50,000.00
1212 Emitidas en cartera 936,000.00
1221 Anticipos de clientes -
1231 En cartera 140,000.00
1411 Prstamos 10,000.00
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar -
2011 Mercaderas manufacturadas 550,000.00
2524 Otros suministros 20,000.00
2811 Mercaderias 80,000.00
3321 Edificaciones administrativas 170,000.00
3341 Vehculos motorizados 170,000.00
3351 Muebles 30,000.00
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de computo) 2,000.00
3369 Otros equipos 38,000.00
3431 Aplicaciones informticas 4,000.00
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo -
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin -
4011 Impuesto general a las ventas 81,534.00
4017 Impuesto a la renta 105,500.00
4018 Otros impuestos y contraprestaciones 93.00
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
4091 Sanciones administrativas 500.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 85,260.00
4151 Compensacin por tiempo de servicios -
4212 Emitidas 327,994.00
4231 Letras por pagar 85,000.00
4241 Honorarios por pagar 1,710.00
5011 Acciones -
5712 Inmuebles, maquinaria y equipo -
5821 Legal -
5911 Utilidades acumuladas -
6011 Mercaderas manufacturadas 120,000.00
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas 50,000.00
6111 Mercaderas manufacturadas -
CTA DENOMINACION
SUMAS DEL MAYOR
6132 Suministros 18,000.00
6211 Sueldos y salarios 98,000.00
6271 Rgimen de prestaciones de salud 8,820.00
6291 Compensacin por tiempo de servicio 18,000.00
6322 Legal y tributaria 1,900.00
6352 Edificaciones 4,000.00
6361 Energa Elctrica 12,000.00
6363 Agua 3,000.00
6371 Publicidad 7,660.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras 93.00
6592 Sanciones administrativas 500.00
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00
6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluacin 7,600.00
6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00
6911 Mercaderas manufacturadas 440,000.00
7011 Mercaderas manufacturadas -
791 Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos -
941 Gastos de administracion 169,513.00
951 Gastos de ventas 41,160.00
6,400,937.00
2012
20129402573
TAMBO S.A.
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1,181,220.00 34,780.00
680,837.00 585,163.00
- 50,000.00
916,000.00 20,000.00
140,000.00 140,000.00
110,000.00 30,000.00
10,000.00
5,000.00 5,000.00
440,000.00 110,000.00
18,000.00 2,000.00
80,000.00
- 170,000.00
- 170,000.00
- 30,000.00
- 2,000.00
- 38,000.00
- 4,000.00
79,100.00 79,100.00
7,600.00 7,600.00
156,000.00 74,466.00
20,690.00 84,810.00
93.00
8,820.00 8,820.00
12,740.00 12,740.00
500.00
85,260.00
28,000.00 28,000.00
514,194.00 186,200.00
85,000.00
1,710.00
600,000.00 600,000.00
38,000.00 38,000.00
13,200.00 13,200.00
88,300.00 88,300.00
- 120,000.00
- 50,000.00
170,000.00 170,000.00 440,000.00
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS
- 18,000.00
- 98,000.00
- 8,820.00
- 18,000.00
- 1,900.00
- 4,000.00
- 12,000.00
- 3,000.00
- 7,660.00
- 93.00
- 500.00
- 26,100.00
- 7,600.00
- 5,000.00
- 440,000.00 440,000.00
700,000.00 700,000.00
210,673.00 210,673.00 210,673.00
- 169,513.00 169,513.00
- 41,160.00 41,160.00
6,400,937.00 2,362,099.00 2,362,099.00 650,673.00 650,673.00
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
34,780.00 - - - -
585,163.00 - - - -
50,000.00 - - - -
20,000.00 - - - -
140,000.00 - - - -
30,000.00 - - - -
- - - -
5,000.00 - - - -
110,000.00 - - - -
2,000.00 - - - -
- - - -
170,000.00 - - - -
170,000.00 - - - -
30,000.00 - - - -
2,000.00 - - - -
38,000.00 - - - -
4,000.00 - - - -
79,100.00 - - - -
7,600.00 - - - -
74,466.00 - - - -
84,810.00 - - - -
- - - -
8,820.00 - - - -
12,740.00 - - - -
- - - -
- - - -
28,000.00 - - - -
186,200.00 - - - -
- - - -
- - - -
600,000.00 - - - -
38,000.00 - - - -
13,200.00 - - - -
88,300.00 - - - -
- - 120,000.00 - -
- - 50,000.00 - -
- - 270,000.00 - - -
EGYP FUNCION BALANCE EGYP NATURALEZA
- - 18,000.00 - -
- - 98,000.00 - -
- - 8,820.00 - -
- - 18,000.00 - -
- - 1,900.00 - -
- - 4,000.00 - -
- - 12,000.00 - -
- - 3,000.00 - -
- - 7,660.00 - -
- - 93.00 - -
- - 500.00 - -
- - 26,100.00 - -
- - 7,600.00 - -
- - 5,000.00 - -
- - 440,000.00
- - 700,000.00 700,000.00
- - - - - -
- - - - 169,513.00
- - - - 41,160.00
1,330,753.00 1,281,426.00 650,673.00 700,000.00 650,673.00 700,000.00
49,327.00 49,327.00 49,327.00
1,330,753.00 1,330,753.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00
SEGUNDA MONOGRAFIA
La empresa comercial "TAMBO"S.A, con RUC20129402573 ,dedicada a vender un solo producto,marca "X",se encuentra comprendida en el regimen
general del impuesto a la renta .A su vez ,presenta informacion correspondiente al ejercicio
TAMBO S.A
Balance General al 31 de diciembre de 2008
(expresado en nuevos soles)
ACTIVOS S/. PASIVOS Y PATRIMONIO
Activos Corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 130000 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales 250000 Otras cuentas por pagar
otras cuentas por cobrar 10000 IGV
Existencias 400000 Rta 3ra categoria
CTS
Total activos corrientes 790000 Total pasivos corrientes
Total pasivos
Activos no corrientes Patrimonio neto
Inmuebles ,maquinaria y equipio (neto) 265000 Capital
Total activos no corrientes 265000 Resultados no realizados -exc revaluacion
Reserva lagal
Utilidades no distribuidas
Total patrimonio neto
Total activos 1055000 Total pasivos y patrimonio neto
El anlisis de cada uno de los rubros del balance general indica lo siguiente :
Efectivo y equivalentes de efectivo de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo de efectivo 40000
Banco de credito 90000
Cuentas por cobrar comerciales
Fcturas por cobrar 110000
Letras por cobrar 140000
Otras cuentas por cobrar
Prestamos al personal 10000
Existencias
Mercaderias 300000
Suministros diversos- utiles de escritorio 20000
Existencias por recibir 80000
Inmuebles ,maquinaria y equipo
Edificios 170000
Unidades de transporte 80000
Muebles y enseres 30000
Equipo revaluado (100% depreciacion 2008) 38000
Depreciacion y amortizacion acumulada
Depreciacion edificios y otras construcciones 34000
Depreciacion equipo de transporte 16000
Depreciacion muebles y enseres 3000
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar 170000
Letars por pagar 85000
Otras cuentas por pagar
Impuesto general a las ventas 30000
Impuesto a la renta tercera categoria 20500
Beneficios sociales CTS 10000
OPERACIONES DEL AO 2012
1.- El 10-01-2012 se paga con cheque del banco de credito ,los impuestos pendientes de pago :IGV, Impuesto a la renta de 3ra categoria y a su vez se
cobra en efectivo las otras cuentas por cobrar y se deposita en cuenta corriente del banco de credito.
2.-Se compra mercaderias con cheque no negociabledel banco de credito .El valor de compra es de S/ 120,000 ,los fletes son S/40,000 y los seguros
S/ 10,000 mas IGV (factura fidedigna ).El cheque fue cobrado despues de la venta efectuada.
3.- Se pago multas a la SUNAT por un monto de S/500 en efectivo ,100% Otros gastos -DP
4.- Las cuentas por cobrar comerciales iniciales se cobran con cheque y se deposita en cuenta corriente del banco de credito :Facturas por cobrar
S/ 90,000 y letras por cobrar S/ 110,000.
5.- Se pago sueldos al personal con transferencia de cuenta del banco de credito ,por el importe bruto de S/98,000 (Afiliados al SNP);distribucion
de los gastos :80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .
A fin de ao se encuentra pendiente de pago los aportes de ESSALUD y la retencion por SNP .
6.- El cliente,la empresa ADELANTO S.A , nos anticipa para garantizar la venta de un lote de mercaderias ,por S/140,000 con cheque ,el cual se deposita
en cuenta corriente del banco de credito .El precio de la mercaderia sera fijado al momento de su entrega .
7.- Se adquiere acciones de la empresa BIENESTAR S.A.A ,pagandose con cheque del banco de credito por S/50,000 .Dichas acciones se adquieren para
ser vendidos a corto plazo .
8.- En el periodo ,se pagaron con cheque no negociable del banco de credito ,los siguientes conceptos :
a) Recibos de la luz y agua por S/12,000 y 3,000 respectivamente ,mas IGV (comprobantes fidedignos).
b) Recibo de arrendamiento por alquiler del almacen por S/4,000 ,pagado al dueo del inmueble ,seor Juan Marin .
c) Se pago publicidad al diario XITO S.A ,por S/5,300 mas IGV (factura fidedigna )
Distribucion de los gastos debidamente sustentado:80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .
9.- Se paga con cheque no negociable del banco de credito ,las cuentas por pagar comerciales:Facturas por pagar S/ 90,000 y letras por pagar S/ 85,000.
10.- El 31-12-2012 , se compra un programa de computadora (sotware)contable con cheque no negociable del banco de credito ,valor de compra S/ 4,000
mas IGV ,sustentando con factura fidedigna .
11.- La empresa ha comprado un vehiculo al credito a la empresa MOTORS JAPAN S.A.C valor de compra S/90,000 mas IGV.
12.-El almacen de la empresa recepciona las mercaderias por recibir mostradas en el balance inicial ,sustentando con la guia de remision respectiva .
13.- Se vendieron los productos marca "X" a un valor de venta de S/ 700,000 mas IGV ,se cobro con cheque no negociable ,el cual se deposito en cuenta
corriente del banco de credito -
El saldo final de mercaderias fue S/110,000
14.- Asuma que los pagos a cuenta del impuesto a la renta del 2012 fueron pagadas con cheque del banco de credito ,por un monto de S/ 85,000.
15.- S e pago recibo de honorarios electronico al abogado de la empresa por S/1,900 con cheque del banco de credito ,habiendose deducido el impuesto
de ley ,S/190 .Esta en retencion se paga de enro del 2010;100% gastos de administracion .
16.- Se adquirio una computadora mediante el pago en efectivo de S/2,000 mas IGV ,factura fidedigna .
17.- Las provisiones del periodo fueron :
a) Depreciacion edificios :Tasa a aplicar 3% anual .
b)Depreciacion equipos de transporte :Tasa a aplicar 20% anual
c) Depreciacion muebles y enseres :Tasa a aplicar 10% anual
d) Compensacion por tiempo de servicios :S/18,000
Distribucion de los gastos :80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .
e)La estimacion de cuentas de cobranza dudosa debidamente sustentando fue S/ 5,000 ;100%gastos de ventas .
f) Depreiacion de equipo revaluado S/ 7,600 ;80% Gastos de asministarcion y 20% gastos de ventas -DP
g) Al 31-12 2012 se deprecio en un 100% la computadora adquirida en el periodo ,por haber quedado obsoleta por el avance de la tecnologia ;100%
gastos de administracion -DT
18.- El saldo final de utiles de escritorio es S/2,000 ;100%gastos de administracion
19.- El 20-12 2012 se pago en efectivo gastos por relaciones publicas a la empresa SABOR S.A por S/2,000 mas IGV , gasto sustentado con un comrobante
pago falso (factura)100% otros gastos -DP .
SEGUNDA MONOGRAFIA
La empresa comercial "TAMBO"S.A, con RUC20129402573 ,dedicada a vender un solo producto,marca "X",se encuentra comprendida en el regimen
S/.
Cuentas por pagar comerciales 255000
60500
30000
20500
10000
315500
315500
600000
Resultados no realizados -exc revaluacion 38000
13200
88300
739500
Total pasivos y patrimonio neto 1055000
130000
250000
10000
400000
318000
53000
255000
60500
1.- El 10-01-2012 se paga con cheque del banco de credito ,los impuestos pendientes de pago :IGV, Impuesto a la renta de 3ra categoria y a su vez se
cobra en efectivo las otras cuentas por cobrar y se deposita en cuenta corriente del banco de credito.
2.-Se compra mercaderias con cheque no negociabledel banco de credito .El valor de compra es de S/ 120,000 ,los fletes son S/40,000 y los seguros
4.- Las cuentas por cobrar comerciales iniciales se cobran con cheque y se deposita en cuenta corriente del banco de credito :Facturas por cobrar
5.- Se pago sueldos al personal con transferencia de cuenta del banco de credito ,por el importe bruto de S/98,000 (Afiliados al SNP);distribucion
6.- El cliente,la empresa ADELANTO S.A , nos anticipa para garantizar la venta de un lote de mercaderias ,por S/140,000 con cheque ,el cual se deposita
en cuenta corriente del banco de credito .El precio de la mercaderia sera fijado al momento de su entrega .
7.- Se adquiere acciones de la empresa BIENESTAR S.A.A ,pagandose con cheque del banco de credito por S/50,000 .Dichas acciones se adquieren para
8.- En el periodo ,se pagaron con cheque no negociable del banco de credito ,los siguientes conceptos :
a) Recibos de la luz y agua por S/12,000 y 3,000 respectivamente ,mas IGV (comprobantes fidedignos).
b) Recibo de arrendamiento por alquiler del almacen por S/4,000 ,pagado al dueo del inmueble ,seor Juan Marin .
Distribucion de los gastos debidamente sustentado:80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas .
9.- Se paga con cheque no negociable del banco de credito ,las cuentas por pagar comerciales:Facturas por pagar S/ 90,000 y letras por pagar S/ 85,000.
10.- El 31-12-2012 , se compra un programa de computadora (sotware)contable con cheque no negociable del banco de credito ,valor de compra S/ 4,000
11.- La empresa ha comprado un vehiculo al credito a la empresa MOTORS JAPAN S.A.C valor de compra S/90,000 mas IGV.
12.-El almacen de la empresa recepciona las mercaderias por recibir mostradas en el balance inicial ,sustentando con la guia de remision respectiva .
13.- Se vendieron los productos marca "X" a un valor de venta de S/ 700,000 mas IGV ,se cobro con cheque no negociable ,el cual se deposito en cuenta
14.- Asuma que los pagos a cuenta del impuesto a la renta del 2012 fueron pagadas con cheque del banco de credito ,por un monto de S/ 85,000.
15.- S e pago recibo de honorarios electronico al abogado de la empresa por S/1,900 con cheque del banco de credito ,habiendose deducido el impuesto
16.- Se adquirio una computadora mediante el pago en efectivo de S/2,000 mas IGV ,factura fidedigna .
e)La estimacion de cuentas de cobranza dudosa debidamente sustentando fue S/ 5,000 ;100%gastos de ventas .
f) Depreiacion de equipo revaluado S/ 7,600 ;80% Gastos de asministarcion y 20% gastos de ventas -DP
g) Al 31-12 2012 se deprecio en un 100% la computadora adquirida en el periodo ,por haber quedado obsoleta por el avance de la tecnologia ;100%
19.- El 20-12 2012 se pago en efectivo gastos por relaciones publicas a la empresa SABOR S.A por S/2,000 mas IGV , gasto sustentado con un comrobante
HOJA DE TRABAJO ELABORADO POSTERIOR A LA DETERMINACION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
PERODO: 2012
RUC: 20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TAMBO S.A.
DEBE HABER
10 1011 En Efectivo 1,216,000.00 ##########
10 1041 Cuentas corrientes operativas 1,266,000.00 680,837.00
11 1113 Valores emitidos por empresas 50,000.00 -
12 1212 Emitidas en cartera 936,000.00 916,000.00
12 1221 Anticipos de clientes - 140,000.00
12 1231 En cartera 140,000.00 110,000.00
14 1411 Prstamos 10,000.00 10,000.00
19 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - 5,000.00
20 2011 Mercaderas manufacturadas 550,000.00 440,000.00
25 2524 Otros suministros 20,000.00 18,000.00
28 2811 Mercaderias 80,000.00 80,000.00
33 3321 Edificaciones administrativas 170,000.00 -
33 3341 Vehculos motorizados 170,000.00 -
33 3351 Muebles 30,000.00 -
33 3361 Equipo para procesamiento de informacin (de computo) 2,000.00 -
33 3369 Otros equipos 38,000.00 -
34 3431 Aplicaciones informticas 4,000.00 -
37 371 Impuesto a la renta diferido 414.00 -
37 372 Participaciones de los trabajadores diferidas 120.00 -
39 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo - 79,100.00
39 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin - 7,600.00
40 4011 Impuesto general a las ventas 81,534.00 156,000.00
40 4017 Impuesto a la renta 105,500.00 37,611.00
40 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 93.00 93.00
40 4031 ESSALUD - 8,820.00
40 4032 ONP - 12,740.00
40 4091 Sanciones administrativas 500.00 500.00
41 4111 Sueldos y salarios por pagar 85,260.00 85,260.00
41 4131 Participacin de los trabajadores por pagar 4,905.00
41 4151 Compensacin por tiempo de servicios - 28,000.00
42 4212 Emitidas 327,994.00 514,194.00
42 4231 Letras por pagar 85,000.00 85,000.00
42 4241 Honorarios por pagar 1,710.00 1,710.00
50 5011 Acciones - 600,000.00
57 5712 Inmuebles, maquinaria y equipo - 38,000.00
58 5821 Legal - 13,200.00
59 5911 Utilidades acumuladas - 88,300.00
60 6011 Mercaderas manufacturadas 120,000.00 -
ELEM. CTA DENOMINACION
SUMAS DEL MAYOR
60 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas 50,000.00 -
61 6111 Mercaderas manufacturadas - 170,000.00
61 6132 Suministros 18,000.00 -
62 6211 Sueldos y salarios 98,000.00 -
62 6271 Rgimen de prestaciones de salud 8,820.00 -
62 6291 Compensacin por tiempo de servicio 18,000.00 -
63 6322 Legal y tributaria 1,900.00 -
63 6352 Edificaciones 4,000.00 -
63 6361 Energa Elctrica 12,000.00 -
63 6363 Agua 3,000.00 -
63 6371 Publicidad 7,660.00 -
64 6412 Impuesto a las transacciones financieras 93.00 -
65 6592 Sanciones administrativas 500.00 -
68 6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00 -
68 6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluacin 7,600.00 -
68 6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00 -
69 6911 Mercaderas manufacturadas 440,000.00 -
70 7011 Mercaderas manufacturadas - 700,000.00
79 791 Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos - 210,673.00
87 871 Participacin de los trabajadores - corrientes 4,785.00
88 881 Impuesto a la renta - corriente 16,507.00
94 941 Gastos de administracion 169,513.00 -
95 951 Gastos de ventas 41,160.00 -
6,422,763.00 6,422,763.00
HOJA DE TRABAJO ELABORADO POSTERIOR A LA DETERMINACION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA
DEUDOR ACREEDOR DBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
34,780.00 34,780.00 - - -
585,163.00 585,163.00 - - -
50,000.00 50,000.00 - - -
20,000.00 20,000.00 - - -
140,000.00 140,000.00 - - -
30,000.00 30,000.00 - - -
- - -
5,000.00 5,000.00 - - -
110,000.00 110,000.00 - - -
2,000.00 2,000.00 - - -
- - -
170,000.00 170,000.00 - - -
170,000.00 170,000.00 - - -
30,000.00 30,000.00 - - -
2,000.00 2,000.00 - - -
38,000.00 38,000.00 - - -
4,000.00 4,000.00 - - -
414.00 414.00
120.00 120.00
79,100.00 79,100.00 - - -
7,600.00 7,600.00 - - -
74,466.00 74,466.00 - - -
67,889.00 67,889.00 - - -
- - -
8,820.00 8,820.00 - - -
12,740.00 12,740.00 - - -
- - -
- - -
4,905.00 4,905.00
28,000.00 28,000.00 - - -
186,200.00 186,200.00 - - -
- - -
- - -
600,000.00 600,000.00 - - -
38,000.00 38,000.00 - - -
13,200.00 13,200.00 - - -
88,300.00 88,300.00 - - -
120,000.00 - - 120,000.00 -
BALANCE EGYP NATURALEZA EGYP FUNCION SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS
50,000.00 - - 50,000.00 -
170,000.00 440,000.00 - - 270,000.00 -
18,000.00 - - 18,000.00 -
98,000.00 - - 98,000.00 -
8,820.00 - - 8,820.00 -
18,000.00 - - 18,000.00 -
1,900.00 - - 1,900.00 -
4,000.00 - - 4,000.00 -
12,000.00 - - 12,000.00 -
3,000.00 - - 3,000.00 -
7,660.00 - - 7,660.00 -
93.00 - - 93.00 -
500.00 - - 500.00 -
26,100.00 - - 26,100.00 -
7,600.00 - - 7,600.00 -
5,000.00 - - 5,000.00 -
440,000.00 440,000.00 - - - ########
700,000.00 - - #########
210,673.00 210,673.00 - - - - -
4,785.00 - - 4,785.00 - 4,785.00
16,507.00 - - 16,507.00 - 16,507.00
169,513.00 169,513.00 - - - - ########
41,160.00 41,160.00 - - - - 41,160.00
2,367,004.00 2,367,004.00 650,673.00 650,673.00 ########## ########## 671,965.00 700,000.00 671,965.00
28,035.00 28,035.00 28,035.00
########## ########## 700,000.00 700,000.00 700,000.00
GANANCIA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
EGYP FUNCION
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
########
-
700,000.00
700,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2012
RUC: 20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: TAMBO S.A.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
619,943.00
Valores Negociables
50,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
45,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
85,000.00
Existencias
112,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
911,943.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
323,300.00
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
4,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
534.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
327,834.00
EJERCICIO O
PERIODO
TOTAL ACTIVO 1,239,777.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
186,200.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
286,042.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
472,242.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
0.00
TOTAL PASIVO
472,242.00
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
600,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin 38,000.00
EJERCICIO O
PERIODO
Reservas Legales 13,200.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 116,335.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 767,535.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,239,777.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: 2012
RUC: 20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL: TAMBO S.A.
Ventas Netas (ingresos operacionales) 700,000.00
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 700,000.00
Costo de ventas (440,000)
Utilidad Bruta 260,000.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin (169,513)
Gastos de Venta (41,160)
Utilidad Operativa 49,327.00
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 49,327.00
Participaciones (4,785)
Impuesto a la Renta (16,507)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 28,035.00
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario 28,035.00
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 28,035.00
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
DESCRIPCIN EJERCICIO O PERIODO
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
ITF
0.005%
55,500.00 2.78
10,000.00 0.50
200,600.00 10.03
200,000.00 10.00
85,260.00 4.26
140,000.00 7.00
50,000.00 2.50
27,954.00 1.40
175,000.00 8.75
4,720.00 0.24
826,000.00 41.30
85,000.00 4.25
1,710.00 0.09
93.09
S/.
49,327
500
7,600
2,380
10,480
59,807
TOTAL
Pago por la compra de mercaderias
Deposito en cuenta corriente
Pago de sueldos
Deposito en cuenta corriente
Pago por la compra de acciones
Pago por servicios diversos
Pago de facturas y letras
Pago por la compra de un software
Deposito en cuenta corriente
Pagos a cuenta del IR
Pago de honorarios
IMPORTE DETALLE
Pago de impuestos: IGV e IR
Deposito en cuenta corriente
-
59,807
59,807
8% (4,785)
55,022
30% (16,507)
(16,507)
49,327
10,480
-
1,500
1,500
-
1,500
61,307
8% (4,905)
56,402
30% (16,921)
(16,921)
120
414
31/12/12
49,327
10,480
0
10,480
59,807
8% (4,785)
30% (16,507)
1,500
0
1,500
61,307
8% (4,905)
30% (16,921)
120
414
534
DEBE
4,785
4,785
120
16,507
16,507
414
43,118
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO
1/1/2012 12/31/2011
619,943.00 130,000.00
50,000.00 -
85,000.00 10,000.00
50,000.00 250,000.00
(5,000.00) -
112,000.00 400,000.00
410,000.00 318,000.00
(86,700.00) (53,000.00)
4,000.00 -
534.00 -
80,000.00 255,000.00
106,200.00 -
32,905.00 10,000.00
140,000.00 -
113,137.00 50,500.00
600,000.00 600,000.00
380,000.00 38,000.00
13,200.00 13,200.00
116,335.00 88,300.00
BALANCE GENERAL
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar - Vehiculo
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar - anticipo de clientes
Tributos por pagar
Capital
Resultados no realizados - exedente de revaluacion
Reserva legal
Resultados acumulados
CTA. CONCEPTO DE INGRESOS Y EGRESOS
Efectivo y Equivalente de efectivo
Inversiones financieras
Otras cuentas por cobrar (P/A/C del IR)
Cuentas por cobrar comerciales
Estimacion de cuentas de cobranza dudoza
Existencias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada
Activos Intangibles
Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos
1/1/2012 12/31/2011 DEBE
619,943.00 130,000.00 489,943.00
50,000.00 - 50,000.00
85,000.00 10,000.00 75,000.00
50,000.00 250,000.00
(5,000.00) -
112,000.00 400,000.00
318,000.00 318,000.00 -
2,000.00 2,000.00
90,000.00 90,000.00
(86,700.00) (53,000.00)
4,000.00 - 4,000.00
534.00 - 534.00
80,000.00 255,000.00 175,000.00
106,200.00 -
32,905.00 10,000.00
140,000.00 -
113,137.00 50,500.00
600,000.00 600,000.00
380,000.00 38,000.00
13,200.00 13,200.00
116,335.00 88,300.00
886,477.00
Flujo de Efectivo y Equivalente de Efect.
RUBROS DEL BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL VARIACION
Efectivo y Equivalente de efectivo
Inversiones financieras
Otras cuentas por cobrar (P/A/C del IR)
Cuentas por cobrar comerciales
Estimacion de cuentas de cobranza dudoza
Existencias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - computo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo - vehiculo
Depreciacion Acumulada
Activos Intangibles
Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar - Vehiculo
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar - anticipo de clientes
Tributos por pagar
Capital
Resultados no realizados - exedente de revaluacion
Reserva legal
Resultados acumulados
Ajustes y/o Eliminaciones
(1) Resultado del Ejercicio
(2) Estimacion de cobranza dudoza
(3) Depreciacion del ejercicio
DEBE
4,785
4,905
16,507
16,921
43,118
DEBE HABER APLICACIN ORIGEN APLICACIN ORIGEN APLICACIN
489,943.00
50,000.00 50,000.00
75,000.00 75,000.00
200,000.00 200,000.00
5,000.00 5,000.00
288,000.00 288,000.00
92,000.00 92,000.00
33,700.00 33,700.00
4,000.00 4,000.00
534.00 534.00
175,000.00 175,000.00
106,200.00 16,200.00 90,000.00
22,905.00 22,905.00
140,000.00 140,000.00
62,637.00 62,637.00
28,035.00
886,477.00 886,477.00 300,534.00 768,442.00 96,000.00 90,000.00 -
467,908.00 6,000.00
768,442.00 768,442.00 96,000.00 96,000.00
VARIACION
TIPOS DE ACTIVIDADES
OPERACIN INVERSION INVERSION
HABER DEBE HABER APLICACIN ORIGEN APLICACIN ORIGEN
50,000.00
75,000.00
200,000.00 200,000.00
5,000.00 5,000.00
288,000.00 288,000.00
2,000.00
90,000.00
33,700.00 33,700.00
4,000.00
534.00
175,000.00
106,200.00 106,200.00
22,905.00 22,905.00
140,000.00 140,000.00
62,637.00 16,200.00 78,837.00
28,035.00 28,035.00
886,477.00
28,035.00 28,035.00
5,000.00 5,000.00
33,700.00 33,700.00
172,935.00 172,935.00 300,534.00 796,477.00 6,000.00
Flujo de Efectivo y Equivalente de Efect. 495,943.00
796,477.00 796,477.00 6,000.00
VARIACION AJUSTES Y/O ELIMINACIONES
TIPOS DE ACTIVIDADES
OPERACIN INVERSION
ORIGEN
-
TIPOS DE ACTIVIDADES
INVERSION
APLICACIN ORIGEN
- -
6,000.00
6,000.00 -
489,943.00
TIPOS DE ACTIVIDADES
INVERSION