Contabilidad Aplicada II

El Hotel Sumaq Machu Picchu. S.A. empresa del sector Turismo ubicada en la ciudad de Cusco
inicia sus operaciones en el ejercicio 2014. Antoriormente se acogio a los beneficios de la
ley 26962 (03.06.98)
Datos de la Institucin:
Contribuyente : Hotel Sumaq Machu Picchu. S.A.
Nombre Comercial : Sumaq - Hotel S.A.
R.U.C. : 20235612232
Ejercicio contable : 2014
Domicilio fiscal : JR. Calle del Sol 345 - Cusco
1. La empresa reinicia sus operaciones el 01.01.2014 con el siguiente Informacin
CD. DENOMINACIN DEBE HABER
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 50,000.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 35,000.00
331 TERRENOS 120,000.00
332 EDIFICACIONES 800,000.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 75,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 35,000.00
39131 EDIFICACIONES 160,000.00
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 14,000.00
39134 MUEBLES Y ENSERES 7,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1,000.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 7,500.00
4031 ESSALUD 3,000.00
4071 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1,000.00
4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 2,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 810,000.00
582 RESERVA LEGAL 74,500.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 35,000.00
1,115,000.00 1,115,000.00
-
3. La planilla de remuneracines del Enero a Diciembre es como sigue. Las Horas extras mencionadas pertenecen
al mes de Enero
Trabajador Fecha de Ingreso Cargo Sueldo Basico Hijos Horas Extras Sist. Pension
Juan Carlos Mero Quispe 01/02/2009 Gerente 4,000.00 Integra - Mixta
Luna Carranza Nio 01/07/2013 Contador 3,500.00 1 5 hora Prima - Flujo
Moises Gonzales Lachira 01/01/2014 Servicio 1,300.00 1 2 hora Habitad - Flujo
Eder Churita Castaneda 01/01/2014 Servicio 1,250.00 1 1 hora ONP
En el Mes de diciembre se liquida a los trabajadores Moises y Eder. Realizar el calculo correspondiente de vacaciones
truncas y cts.
171,886.31
Alojamiento y alimentacion : 67% #REF! 115,163.83
Gastos Administrativos: 20% #REF! 34,377.26
Gastos de Venta: 13% #REF! 22,345.22
Yessica Soria Chanducas
CASO PRCTICO N 8
Empresa Hotelera: Sumaq Machu Picchu
MOVIMIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
Contabilidad Aplicada II - Caso Parctico N 8
4. Los servicios de Hospedaje y alimentacin del hotel se prestan a sujetos domiciliados y no domiciliados
en forma individual o a travs de un paquete turstico.
No Domiciliado Domiciliados IGV Total
Enero 51,786.00 29,124.00 5,242.32 86,152.32 77,537.09
Febrero 46,585.00 34,741.00 6,253.38 87,579.38 78,821.44
Marzo 31,327.00 25,654.00 4,617.72 61,598.72 55,438.85
Abril 45,500.00 40,576.00 7,303.68 93,379.68 84,041.71
Mayo 17,250.00 27,554.00 4,959.72 49,763.72 44,787.35
Junio 20,185.00 25,554.00 4,599.72 50,338.72 45,304.85
Julio 52,297.00 47,554.00 8,559.72 108,410.72 97,569.65
Agosto 26,665.00 57,554.00 10,359.72 94,578.72 85,120.85
Septiembre 37,876.00 32,961.00 5,932.98 76,769.98 69,092.98
Octubre 32,250.00 19,554.00 3,519.72 55,323.72 49,791.35
Noviembre 54,250.00 21,554.00 3,879.72 79,683.72 71,715.35
Diciembre 57,250.00 22,554.00 4,059.72 83,863.72 75,477.35
SUB TOTAL 473,221.00 384,934.00 69,288.12 927,443.12 834,698.81
Los ingresos por hospedaje y alimentacin prestados a los no domiciliados cumplen las condiciones, registros,
requisitos y procedimientos para ser considero exportacin de servicios de acuerdo a lo normado por la Administracin
Tributaria razn por lo cual no se han gravado con el IGV
5. Los suministros diversos adquiridos y consumidos, como los gastos incurridos por Luz, Agua y Telefono en el presente
periodo corresponden. Y se cancelan en la totalidad con cheque.
Meses
Suministros
diversos
Luz Agua Telefono IGV Total
Enero 12,650.00 14,623.60 6,574.40 13,832.00 8,582.40 56,262.40
Febrero 13,150.00 15,051.30 6,757.70 14,239.00 8,855.64 58,053.64
Marzo 13,650.00 7,314.20 3,441.80 6,870.00 5,629.68 36,905.68
Abril 14,150.00 15,051.30 6,757.70 14,239.00 9,035.64 59,233.64
Mayo 15,650.00 6,870.40 3,251.60 6,448.00 5,799.60 38,019.60
Junio 14,850.00 6,565.20 3,120.80 6,158.00 5,524.92 36,218.92
Julio 14,050.00 15,067.40 6,764.60 14,254.00 9,024.48 59,160.48
Agosto 13,250.00 8,508.40 3,953.60 8,008.00 6,069.60 39,789.60
Septiembre 12,450.00 12,112.00 5,498.00 11,440.00 7,470.00 48,970.00
Octubre 16,650.00 7,050.30 3,328.70 6,619.00 6,056.64 39,704.64
Noviembre 17,750.00 18,118.00 8,072.00 17,160.00 10,998.00 72,098.00
Diciembre 18,850.00 17,517.40 7,814.60 16,588.00 10,938.60 71,708.60
SUB TOTAL 177,100.00 143,849.50 65,335.50 135,855.00 93,985.20 616,125.20
Los suministros diversos adquiridos consisten en cubrecamas, juegos de sabanas, almohadas, colchones, cubiertos
y tiles de oficina.
La distribucin de los gastos a las distintas reas es de la siguiente manera.
Alojamiento y alimentacion : 90% 345,040.00 310536 159390
Gastos Administrativos: 5% 345,040.00 17252 8855
Gastos de Venta: 5% 345,040.00 17252 8855
Yessica Soria Chanducas 2
Alojamiento y alimentacion
Meses
Cobrado y
depositado al
banco
Empresa Hotelera
Contabilidad Aplicada II - Caso Parctico N 8
6. Los pagos de las obligaciones del Impuesto a la renta en el ejercicio se hacen con cheque. Calcule el siguiente cuadro
pagos a Cuenta Compensacion Saldo A cta 2014 Saldo del 2013*
Enero 3,236.40 -3,340.08 -103.68 1,400.00
Febrero 3,253.04 -2,602.26 650.78 -103.68
Marzo 2,051.32 -1,408.60 642.72 650.78
Abril 3,098.74 -3,098.74 - 642.72 6,100.00
Mayo 1,612.94 -1,040.00 572.94 -
Junio 1,646.60 -1,646.60 - 572.94
Julio 3,594.64 -464.76 3,129.88 -
Agosto 3,031.88 3,031.88 3,129.88
Septiembre 2,550.13 -2,550.13 - 3,031.88
Octubre 1,864.94 -1,864.94 - -
Noviembre 2,728.94 -2,728.94 - -
Diciembre 2,872.94 -2,872.94 - -
SUB TOTAL 31,542.52 -23,618.00 7,924.52 7,500.00
La compensacion corresponde al saldo a favor del IGV exportador.
* corresponde al pago a cuenta de diciembre y el pago regularizacion del ejercicio 2013
El Impuesto a la renta del ejercicio se calcula bajo el metodo de coeficientes por los pagos de Enero a Febrero 0.0400
y de marzo a diciembre 0.0360
7. La obligacion del Impuesto General a las Ventas se paga con cheque. Asi como la compensacion del saldo a favor del IGV
exportador con el impuesto a la renta completar la informacion en el siguiente cuadro
I. Bruto. C. Fiscal Saldo a favor
Enero 5,242.32 8,582.40 -3,340.08 3,340.08 - 1,000.00
Febrero 6,253.38 8,855.64 -2,602.26 2,602.26 -
Marzo 4,617.72 5,629.68 -1,011.96 1,408.60 396.64
Abril 7,303.68 9,035.64 -1,731.96 3,098.74 1,763.42
Mayo 4,959.72 5,799.60 -839.88 1,040.00 1,963.54
Junio 4,599.72 5,524.92 -925.20 1,646.60 2,684.94
Julio 8,559.72 9,024.48 -464.76 464.76 2,684.94
Agosto 10,359.72 6,069.60 4,290.12 6,975.06
Septiembre 5,932.98 7,470.00 -1,537.02 2,550.13 1,013.11 6,975.06
Octubre 3,519.72 6,056.64 -2,536.92 1,864.94 341.14
Noviembre 3,879.72 10,998.00 -7,118.28 2,728.94 -4,048.20
Diciembre 4,059.72 10,938.60 -6,878.88 2,872.94 -8,054.14
SUB TOTAL 69,288.12 93,985.20 -24,697.08 23,618.00 7,975.06
8. La Depreciacion del Ejercicio fue calculada de la siguiente manera.
Costo % de Depreciacion Depreciacion
Edificios y construcciones 800,000.00 10% 80,000.00
Maquinaria y equipo 75,000.00 10% 7,500.00
Muebles y enseres 35,000.00 10% 3,500.00
910,000.00 91,000.00
La distribucin de los gastos a las distintas reas es de la siguiente manera.
Alojamiento y alimentacion : 90% 81900
Gastos Administrativos: 5% 4550
Gastos de Venta: 5% 4550
3
Activos Fijos
Empresa Hotelera
Saldo a Favor o
por pagar
Pagos IGV
Meses
Impuesto a la Renta Pagos
Meses
Impuesto General a las Ventas
Compensacion
I. Renta
Contabilidad Aplicada II - Caso Parctico N 8
Se pide lo Siguiente:
1.- Elaborar la planilla del mes de Diciembre y contabilizar
2.- Elaborar el Cuadro de Pagos a cuenta del Impuesto a la renta y realizar la compensacion
3.- Elaborar el cuadro Impuesto General a las venta y conpensarlo con el Impuesto a la Renta
4.- Elaborar Los Asientos Contables en el Libro Diario
5.- Libro mayor.
6.- Hoja de trabajo
7.- Estado de situacin Financiera
8.- Estado de resultados por funcin.
Yessica Soria Chanducas
Empresa Hotelera
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJOHABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero QuispeGerente 4,000.00 4,000.00 4,000.00 506.00 372.00 878.00 360.00 3,122.00
Luna Carranza Nio Contador 3,500.00 75.00 96.79 3,671.79 3,671.79 471.09 297.15 768.24 330.46 2,903.55
Moises Gonzale Lachira servicio 1,300.00 75.00 14.32 1,389.32 1,389.32 176.44 176.44 125.04 1,212.88
Eder Churita Castaeda servicio 1,250.00 75.00 6.90 1,331.90 1,331.90 173.15 173.15 119.87 1,158.75
TOTAL 10,050.00 225.00 118.01 - 10,393.01 - - 10,393.01 173.15 506.00 471.09 176.44 669.15 1,995.83 935.37 8,397.18
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL NETO
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJOHABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero QuispeGerente 28,000.00 28,000.00 28,000.00 3,542.00 2,604.00 6,146.00 2,520.00 21,854.00
Luna Carranza Nio Contador 24,500.00 525.00 25,025.00 25,025.00 3,210.71 2,080.03 5,290.74 2,252.25 19,734.26
Moises Gonzale Lachira servicio 9,100.00 525.00 9,625.00 9,625.00 1,222.38 1,222.38 866.25
Eder Churita Castaeda servicio 8,750.00 525.00 9,275.00 9,275.00 1,205.75 1,205.75 834.75 8,069.25
TOTAL 70,350.00 1,575.00 - 71,925.00 - - 71,925.00 1,205.75 3,542.00 3,210.71 1,222.38 4,684.03 13,864.86 6,473.25 49,657.51
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL NETO
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJOHABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero QuispeGerente 4,000.00 4,000.00 2,333.33 6,333.33 506.00 372.00 878.00 360.00 5,455.33
Luna Carranza Nio Contador 3,500.00 75.00 3,575.00 2,093.48 5,668.48 458.67 297.15 755.82 321.75 4,912.66
Moises Gonzale Lachira servicio 1,300.00 75.00 1,375.00 535.52 1,910.52 174.63 174.63 123.75 1,735.89
Eder Churita Castaeda servicio 1,250.00 75.00 1,325.00 515.66 1,840.66 172.25 172.25 119.25 1,668.41
TOTAL 10,050.00 225.00 - - - 5,477.99 15,752.99 172.25 506.00 458.67 174.63 669.15 1,980.69 924.75 13,772.30
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL NETO
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJOHABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero QuispeGerente 4,000.00 4,000.00 4,000.00 360.00 8,360.00 506.00 372.00 878.00 360.00 7,482.00
Luna Carranza Nio Contador 3,500.00 75.00 3,575.00 3,591.13 323.20 7,489.33 458.67 297.15 755.82 321.75 6,733.51
Moises Gonzale Lachira servicio 1,300.00 75.00 1,375.00 1,377.39 123.96 2,876.35 174.63 174.63 123.75 2,701.73
Eder Churita Castaeda servicio 1,250.00 75.00 1,325.00 1,326.15 119.35 2,770.50 172.25 172.25 119.25 2,598.25
TOTAL 10,050.00 225.00 - 10,294.67 926.52 21,496.19 172.25 506.00 458.67 174.63 669.15 1,980.69 924.75 19,515.49
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL NETO
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJOHABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero QuispeGerente 4,000.00 4,000.00 2,333.33 6,333.33 506.00 372.00 878.00 360.00 5,455.33
Luna Carranza Nio Contador 3,500.00 75.00 3,575.00 2,085.42 5,660.42 458.67 297.15 755.82 321.75 4,904.60
Moises Gonzale Lachira servicio 1,300.00 75.00 1,375.00 802.08 2,177.08 174.63 174.63 123.75 2,002.46
Eder Churita Castaeda servicio 1,250.00 75.00 1,325.00 772.92 2,097.92 172.25 172.25 119.25 1,925.67
TOTAL 10,050.00 225.00 - - - 5,993.75 16,268.75 172.25 506.00 458.67 174.63 669.15 1,980.69 924.75 14,288.06
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL NETO
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJOHABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero QuispeGerente 4,000.00 4,000.00 4,000.00 360.00 8,360.00 506.00 426.00 932.00 360.00 7,428.00
Luna Carranza Nio Contador 3,500.00 75.00 3,575.00 3,575.00 321.75 7,471.75 458.67 362.56 821.24 321.75 6,650.51
Moises Gonzale Lachira servicio 1,300.00 75.00 1,375.00 2,750.00 1,375.00 123.75 267.36 4,516.11 349.25 349.25 247.50 4,166.86
Eder Churita Castaeda servicio 1,250.00 75.00 1,325.00 2,650.00 1,325.00 119.25 257.64 4,351.89 344.50 344.50 238.50 4,007.39
TOTAL 10,050.00 225.00 - 2,700.00 5,400.00 10,275.00 924.75 525.00 24,699.75 344.50 506.00 458.67 349.25 788.56 2,446.99 1,167.75 22,252.76
APORTES
ASIGNACION HORAS TOTAL AFP AFP AFP RENTA TOTAL NETO
FAMILIAR EXTRA REMUNERA INTEGRA-MIXTA PRIMA-FLUJO HABITAD-FLUJO QUINTA DESCUENTOS PAGAR
Juan Carlos Mero Quispe Gerente 48,000.00 - - - 48,000.00 8,000.00 720.00 4,666.67 61,386.67 - 6,072.00 - - 4,518.00 10,590.00 4,320.00 50,796.67
Luna Carranza Nio Contador 42,000.00 900.00 96.79 - 42,996.79 7,166.13 644.95 4,178.90 54,986.77 - - 5,516.49 - 3,631.18 9,147.67 3,869.71 45,839.10
Moises Gonzale Lachira servicio 15,600.00 900.00 14.32 1,375.00 17,889.32 2,752.39 247.71 1,604.96 22,494.39 - - - 2,271.94 - 2,271.94 1,610.04 11,819.82
Eder Churita Castaeda servicio 15,000.00 900.00 6.90 1,325.00 17,231.90 2,651.15 238.60 1,546.22 21,667.87 2,240.15 - - - - 2,240.15 1,550.87 19,427.72
TOTAL 120,600.00 2,700.00 118.01 2,700.00 35,121.22 20,569.67 1,851.27 3,151.18 160,535.69 2,240.15 6,072.00 5,516.49 2,271.94 8,149.18 24,249.76 ######## 127,883.31
Liquidacin de Rta de 5ta
Ingresos del
ao
Impuesto
Resultante
Retenciones
hasta
Noviembre
Importe a
retener en
Dic.
Juan Carlos Mero Quispe 56,720.00 4,518.00 4,092.00 426.00
Luna Carranza Nio 50,807.87 3,631.18 3,268.62 362.56
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
Planilla de Remuneraciones
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
PLANILLA DE PAGOS DEL MES DE DICIEMBRE DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
PLANILLA DE PAGOS DEL MES DE DICIEMBRE DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
PLANILLA DE PAGOS DEL MES DE NOVIEMBRE DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
PLANILLA DE PAGOS DEL MES DE JULIO DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
PLANILLA DE PAGOS DEL MES DE MAYO DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Bonificacio CTS 0NP ESSALUD
PLANILLA DE PAGOS DEL MES FEBRERO -MARZO-ABRIL-JUNIO-AGOSTO-SEPTIEMBRE-OCTUBRE DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
PLANILLA DE PAGOS DEL MES DE Enero DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
NETO
TRABAJADOR CARGO SUELDO VACACIONES
Total
Remuneracion
GRATIF.
Contabilidad Aplicada II
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20406568801 20235612232
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA GLOSA O
DE LA DESCRIPCIN DE
OPERACIN LA OPERACIN CD. DENOMINACIN DEBE HABER
OPERAC . 1
1 01/01/2012 Asiento de Apertura 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 50,000.00
Saldo Inicial 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 35,000.00
331 TERRENOS 120,000.00
332 EDIFICACIONES 800,000.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 75,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 35,000.00
39131 EDIFICACIONES 160,000.00
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN 14,000.00
39134 MUEBLES Y ENSERES 7,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 1,000.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 7,500.00
4031 ESSALUD 3,000.00
4071 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 1,000.00
4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS 2,000.00
501 CAPITAL SOCIAL 810,000.00
582 RESERVA LEGAL 74,500.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 35,000.00
OPERAC . 2
2 31/12/2012 Por la Provisin de la planilla de los 6211 Sueldos y salarios 120,600.00
6214 Gratificaciones 20,569.67
6215 Vacaciones 2,700.00
6221 Asignacin familiar 2,700.00
6222 Horas Extras 118.01
6223 Bonificaciones 1,851.27
6291 Compensacin por tiempo de servicio 11,996.74
627 Regimen de Prestaciones de salud 11,350.62
4017 Impuesto a la Renta 8,149.18
4031 Essalud 11,350.62
4032 ONP 2,240.15
407 Administracin de Fondos de Pensiones 13,860.43
empleados 411 Remuneraciones por pagar 136,285.93
3 31/12/2012 Por la distribucion de los gastos 92 Costo de los servicios 115,163.83
94 Gastos Administrativos 34,377.26
95 Gastos de ventas 22,345.22
79 Cargas imputales a cuanta de costo 171,886.31
4 31/12/2012 Por el pago de la planilla 4017 Impuesto a la renta 8,149.18
4031 Essalud 11,350.62
4032 ONP 2,240.15
407 Administracin de Fondos de Pensiones 13,860.43
411 Remuneraciones por pagar 136,285.93
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 171,886.31
OPERAC . 3
5 31/12/2012 Por la determinacion de la 681 Depreciacion 91,000.00
depreciacion del periodo 391 Depreciacion acumulada 91,000.00
6 31/12/2012 Por el destino de los gastos 92 Costo de los servicios 81,900.00
94 Gastos Administrativos 4,550.00
95 Gastos de ventas 4,550.00
N
Correl
ativo
Sumaq - Hotel S.A.
MOVIMIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
Yessica Soria Chanducas
Contabilidad Aplicada II
FECHA GLOSA O
DE LA DESCRIPCIN DE
OPERACIN LA OPERACIN CD. DENOMINACIN DEBE HABER
N
Correl
ativo
MOVIMIENTO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
79 Cargas imputales a cuanta de costo 91,000.00
OPERAC . 4
7 31/12/2012 Por la venta del servicio de alojamiento 121 Facturas, bol y otros comprobantes por cobrar 927,443.12
y alimento de Hotel 4011 IGV 69,288.12
70411 Prestacion de servicios domiciliados 384,934.00
70412 Prestacion de servicios No domiciliados 473,221.00
8 31/12/2012 Por el cobro de las ventas 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 834,698.81
121 Facturas, bol y otros comprobantes por cobrar 834,698.81
OPERAC . 5
9 31/12/2012 Por la compra de suministros diversos 6032 Suministros 177,100.00
y los servicios de luz, agua y telef. 6361 Energia electrica 143,849.50
6363 Agua 65,335.50
6364 Telefono 135,855.00
4011 IGV 93,985.20
421 Facturas y Boletas y otros Comp. Por pagar 616,125.20
10 31/12/2012 Por el ingresos de los suministros 25 Materiales axuliares, suministros y repuestos 177,100.00
611 Variacin de existencias 177,100.00
11 31/12/2012 Por el destino de los gastos 92 Costo de los servicios 310,536.00
94 Gastos Administrativos 17,252.00
95 Gastos de ventas 17,252.00
79 Cargas imputales a cuanta de costo 345,040.00
12 31/12/2012 Por el consumo de los suministros 611 Variacin de existencias 177,100.00
25 Materiales axuliares, suministros y repuestos 177,100.00
13 31/12/2012 Por el destino del consumo de los 92 Costo de los servicios 159,390.00
suministros 94 Gastos Administrativos 8,855.00
95 Gastos de ventas 8,855.00
79 Cargas imputales a cuanta de costo 177,100.00
14 31/12/2012 por la cancelacion con cheq. De los 421 Facturas y Boletas y otros Comp. Por pagar 616,125.20
servicios. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 616,125.20
OPERAC . 6
15 31/12/2012 Por el pago de renta en el ejercicio 4017 Impuesto a la Renta 15,424.52
104 Ctas corrientes en isntituciones financieras 15,424.52
16 31/12/2012 Por la compensacion del saldo a Favor 4017 Impuesto a la Renta 23,618.00
exportador con el I. Renta 4011 Impuesto General a las ventas 23,618.00
OPERAC . 7
17 31/12/2012 Por el pago del Igv en ele ejercicio 4011 Impuesto General a las ventas 7,975.06
104 Ctas corrientes en isntituciones financieras 7,975.06
TOTALES 5,730,408.86 5,730,408.86 -
-
Yessica Soria Chanducas
CUENTA SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
CD DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS
10 Efectivo y equivalente de efectivo 884,698.81 811,411.09 73,287.71 73,287.71
12 Cuentas por cobrar comerciales 962,443.12 834,698.81 127,744.31 127,744.31
25 Materiales auxiliares, suministros y rep. 177,100.00 177,100.00 - -
33 inmueble, Maq. Y equipo 1,030,000.00 - 1,030,000.00 1,030,000.00
39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento - 272,000.00 272,000.00 272,000.00
40 Ttributos 176,603.16 141,006.50 35,596.66 35,596.66 -
41 Remuneraciones y part. Por pagar 136,285.93 138,285.93 2,000.00 2,000.00
42 Ctas. Por pagar comerciales 616,125.20 616,125.20 - -
50 capital - 810,000.00 810,000.00 810,000.00
58 Reserva legal - 74,500.00 74,500.00 74,500.00
59 Resultados acumulados - 35,000.00 35,000.00 35,000.00
60 Compras 177,100.00 - 177,100.00 - 177,100.00
61 Variacin de existencias 177,100.00 177,100.00 -
62 Gastos del personal 171,886.31 - 171,886.31 171,886.31
63 Gastos de serv. Prestados por terceros 345,040.00 - 345,040.00 345,040.00
68 Valuacin y deterioro de activos 91,000.00 - 91,000.00 91,000.00
69 Costo de venta - - - - -
70 Venta - 858,155.00 858,155.00 858,155.00 858,155.00
79 Cargas imputables a cuenta de costo - 785,026.31 785,026.31
92 Alojamiento y alimentacion : 666,989.83 - 666,989.83 666,989.83
94 Gastos Administrativos: 65,034.26 - 65,034.26 65,034.26
95 Gastos de Venta: 53,002.22 - 53,002.22 53,002.22
-
TOTALES 5,730,408.86 5,730,408.86 2,836,681.31 2,836,681.31 1,266,628.69 1,193,500.00 785,026.31 858,155.00 785,026.31 858,155.00
73,128.69 73,128.69 73,128.69
- - 1,266,628.69 1,266,628.69 858,155.00 858,155.00 785,026.31 858,155.00
-73,128.69
-0.00
-
BALANCE GENERAL
HOJA DE TRABAJO
Sumaq - Hotel S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
Expresado en Nuevos Soles
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES DEL SALDOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalen te de efectivo 73,287.71 Cuentas por pagar comerciales -
Cuentas por cobrar comerciales 127,744.31 Otras Cuentas por Pagar 2,000.00
Otras cuentas por Cobrar 35,596.66 Total Pasivo Corriente 2,000.00
Existencias -
Servicios y otro cont. Por Anticipado - Pasivo Corriente
Total Activo Corriente 236,628.69 Ingresos Diferidos -
Total Pasivo no Corriente -
Activo no corriente
inmueble, Maquinaria y Equipo 1,030,000.00 PATRIMONIO
Depreciacin acumulada -272,000.00 Capital 810,000.00
Total Activo No Corriente 758,000.00 Reserva Legal 74,500.00
Resultados Acumulado 35,000.00
Resultados del Ejercicio 73,128.69
Total Pasivo Corriente 992,628.69
TOTAL ACTIVO 994,628.69 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 994,628.69
-
Sumaq - Hotel S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
ACTIVO PASIVO
Expresado en Nuevos Soles
Contabilidad Aplicada II
Ventas Netas 858,155.00
Costo de Servicios -666,989.83
UTILIDAD BRUTA 191,165.17
Gastos Administrativos -65,034.26
Gastos de Ventas -53,002.22
UTILIDAD DE OPERACIN 73,128.69
Ingresos diversos
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMUESTOS 73,128.69
Participaciones 5% 3,656.43
Impuesto a la Renta 30% 20,841.68
RESULTADOS DEL EJERCICIO 48,630.58
Sumaq - Hotel S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
POR FUNCIN
Yessica Soria Chanducas