PRESUPUESTO 1

La siguiente informacin se relaciona con la compaa Aticus Manufacturing Co.

Precio de venta promedio $56.00
Ventas por territorio (unidades)
1 2 3 4
Enero 67500 80000 35000 101000
Febrero 64000 89500 41000 97500
Marzo 70500 86000 29500 112000
Inventarios deseados de artculos terminados (unidades)
1 de enero . 204650 ( costo de $ 9618550)
31 de enero .. 201500
28 de febrero .. 195900
31 de Marzo . 206100
Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad terminada
Costo de los materiales directos por unidad $44
Inventario final deseado de materiales directos 55% de la produccion siguiente
Produccion; abril: 216710 (unidades)
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una unidad
difierar cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue
Horas por unidad Costo por hora
Enero 0.834409 3.595359
Febrero 0.830115 3.613957
Marzo 0.856078 3.504352
Tasa de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra directa
Mano de obra directa 0.5
Impuestos sobre la nomina. 0.2
Mantenimiento 0.25
Calefaccion y luz 0.05
Energia 0.1
Vario 0.02
Gastos de ventas variables como una porcentaje total de ventas en dolares
Comisiones .. 0.04%
Viaje 0.02%
Publicidad 0.03%
Cuentas incobrables 0.01%
Costos y gastos fijos por mes
Salarios (ventas) 3400
Salarios (oficina) 650
Salarios (ejecutivos) 2800
Depreciacion 2500 fabrica
Impuestos 250 administrativo
Seguros 500 administrativo
Impuestos 1000 fabrica
Seguros 700
Materiales indirectos 1500
Mano de obra indirecta 700
Supervision c 950
Mantenimiento 600
Calefaccion y luz 400
Energia 350
Suponga que
Todos los costos y gastos fijos se pagan cuando se incurren
Los materiales directos se pagan cuando se reciben
Todas las ventas se hacen en efectivo
Los impuestos estimados sobre la renta se pagan mensualmente
El saldo de caja al 1 de enero es de $ 500 000
Dada la informacin anterior, prepare los siguientes presupuestos para Aticus Manufacturi9ng CO para el primer trimestre
a) Ventas en unidades y en dlares
b) Produccion
c) Compra de materiales Directos
d) Consumo de materiqales directos
e) Mano de obra directa
f) Costo indirectos de fabricacion
g) Costo de articulos vendidos
h) Gasto de ventas
i) gastos amdinistrativos
j) Estado de resultados presupuestados, suponiendo una tasa dee impuesto del 40%
5
91500
87500
110500
( costo de $ 9618550)
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una unidad
difierar cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados. Estas son como sigue
Tasa de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra directa
administrativo
administrativo
Dada la informacin anterior, prepare los siguientes presupuestos para Aticus Manufacturi9ng CO para el primer trimestre
Nombre: Jeniffer Bonilla
Materia: Administracion de Presupuestos
Primer trimestral
Territorio Enero Febrero
Presupuesto de ventas 1 67500 64000
Unidades 2 80000 89500
3 35000 41000
4 101000 97500
5 91500 87500
Totales 375000 379500
Primer trimestral
Territorio Enero Febrero
Presupuesto de ventas 1 $3,780,000.00 $3,584,000.00
Unidades 2 $4,480,000.00 $5,012,000.00
3 $1,960,000.00 $2,296,000.00
4 $5,656,000.00 $5,460,000.00
5 $5,124,000.00 $4,900,000.00
Totales $21,000,000.00 $21,252,000.00
Presupuesto de ventas trimestral ( en unidades)
Presupuesto de ventas trimestral ( en dolares)
Marzo Total trimestre
70500 202000
86000 255500
29500 105500
112000 310500
110500 289500
408500 1163000
Marzo Total trimestre
$3,948,000.00 $11,312,000.00
$4,816,000.00 $14,308,000.00
$1,652,000.00 $5,908,000.00
$6,272,000.00 $17,388,000.00
$6,188,000.00 $16,212,000.00
$22,876,000.00 $65,128,000.00
Presupuesto de ventas trimestral ( en unidades)
Presupuesto de ventas trimestral ( en dolares)