BALANCE INICIAL

CRISTAL ROJO S.A

2 DE ENERO
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA
BANCO
DOC. POR COBRAR

2,000.00
16,000.00
12,000.00

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE

30,000.00

ACTIVO FIJO
MERCADERIAS
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPOS DE COMPUTO
VEHICULO
TERRENO

TOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL ACTIVO

20,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
15,000.00
22,000.00
75,000.00

105,000.00

INICIAL
ROJO S.A
NERO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
DOC. POR PAGAR
IVA

16,000.00
3,000.00

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

19,000.00

PASIVO FIJO
HIPOTECA

50,000.00

TOTAL PASIVO FIJO

50,000.00

TOTAL PASIVO

69,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + CAPITAL

36,000.00
36,000.00

105,000.00

LIBRO DIARIO
CRISTAL ROJO S.A
FECHA
2-Jan

2-Jan

4-Jan

6-Jan

8-Jan

10-Jan

12-Jan

14-Jan

16-Jan

20-Jan

22-Jan

23-Jan

24-Jan

29-Jan

30-Jan

LIBRO DIARIO
CRISTAL ROJO S.A
DETALLE
1Caja
Banco
Documentos por cobrar
Mercaderia
Mueble de oficina
Equipo de oficina
Equipo de computo
Vehiculo
Terreno
Documentos por pagar
IVA
Hipoteca por pagar
CAPITAL
P/ asiento de apertura.
2Mercaderias
Documentos por pagar
Banco
P/ compra de mercaderias s/ fact. 0,40.se cancela 10% con doc. Y el restante con cheque n210 LloysBank

3Caja
Documentos por cobrar
Venta
P/ venta de mercaderias s/ fact. 002 nos cancelan 20% con p/ Y el restante en efectivo

4Caja
Mercaderias
P/ devolucion de mercaderias s/ fact. 040 por estar en mal estado

5Transporte
Banco
P/ cancelacion de transporte de mercaderias s/ fact. 014 con ch/ 211 Llyois Bank

6Caja

Banco
descuento
Venta
P/ venta de mercaderias con desc. 2% s/ fact. 03 nos cancelan 20% en efectivo Y el restante con ch/ 505 Bco. Pichincha

7Servicios telefonico
Banco
P/ venta de mercaderias con desc. 2% s/ fact. 03 nos cancelan 20% en efectivo Y el restante con ch/ 505 Bco. Pichincha

8Banco
Caja
P/ deposito al Bco. Llyoids S/ papeleta No.1010

9Mercaderias
Caja
P/ devolucion de mercaderias s/ fact. 002 por estar de acuerdo con el pedido

10Caja
Intereses
P/ cancelacion de intereses

11Arriendo
Banco
P/ cancelacion de arreindo a CO.Terranova con ch/ 213 Llyoids Bank

12Mercaderia
Banco
P/ compra de computadores IBM s/ fact. 059 se cancela con cheque n214 LloysBank

13Acciones
Banco
P/ aquisicion de 10 acciones a CEMENTO NACIONAL S.A con cheque n215 LloydsBank

14Banco
Mercaderia
P/ venta de mercaderias marca TOYOTA nos cancelan con ch/ 302 Bco. Guayaquil

15-

Sueldos y salarios
Banco
P/ pago de sueldos a empleados por el pte. mes con ch/ 216 Bco. LloydsBank

CIERRE

DEBE

HABER

2,000.00
16,000.00
12,000.00
20,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
15,000.00
22,000.00
16,000.00
3,000.00
50,000.00
36,000.00

6,500.00
650.00
5,850.00

7,200.00
1,800.00
9,000.00

500.00
500.00

120.00
120.00

3,136.00

784.00
80.00
4,000.00

80.00
80.00

5,500.00
5,500.00

500.00
500.00

80.00
80.00

300.00
300.00

1,200.00
1,200.00

1,000.00
1,000.00

10,000.00
10,000.00

800.00
800.00

144,580.00

144,580.00

Caja
1
3
4
6
10

Banco

2,000.00
5,500.00 8
7,200.00
500.00 9
500.00
6,000.00
3,136.00
80.00
12,916.00
6,916.00 saldo

1
6
8
14

saldo

16,000.00
784.00
5,500.00
10,000.00
32,284.00
22,934.00

Equipo de oficina
1

6,000.00

Equipo de computo
1

6,000.00 saldo

8,000.00

8,000.00 saldo

IVA

Hipoteca por pagar

3,000.00 1

saldo

50,000.00

3,000.00

saldo

transporte
5

5,850.00
120.00
80.00
300.00
1,200.00
1,000.00
800.00
9,350.00

120.00

120.00 saldo

50,000.00

Descuento
6

80.00

80.00 saldo

Arriendo
11

300.00

300.00 saldo

Acciones
13

1,000.00

1,000.00 saldo

Documentos por cobrar

2
5
7
11
12
13
15

1
3

12,000.00
1,800.00
13,800.00 saldo

Mercaderia
1
2
9
12

20,000.00
6,500.00
500.00
1,200.00
28,200.00
17,700.00

Vehiculo
1

Terreno

15,000.00

15,000.00 saldo

22,000.00

22,000.00

CAPITAL
1

VENTA
36,000.00 1

saldo

36,000.00

saldo

Servicios telefonicos
7

80.00

80.00 saldo

intereses
10

80.00

80.00

sueldo y salario
15

800.00

800.00 saldo

Mercaderia
500.00 4
10,000.00 14
10,500.00

Mueble de oficina
1

4,000.00

saldo

Terreno

Documentos por pagar

16,000.00 1
650.00 2

saldo

VENTA
9,000.00 3
4,000.00 6
13,000.00

intereses

saldo