COOPERATIVA MEDICA DEL VALLE Y DE PROFESIONALES DE COLOMBIA

COOMEVA
EL CONSEJO DE ADMINISTRACIN
ACUERDO No. 215 (AC-CA-ET-2003.215)
S!"#$o %& C'#( F&)*&*o 2+ %& 2003
Po* ,&%#o %&' -.' &' Co!/&0o %& A%,#!#/"*-#1! %& ' Coo2&*"#3 M4%#- %&'
V''& 5 %& P*o6&/#o!'&/ %& Co'o,)# COOMEVA( 2*.&) &' C1%#$o %& B.&!
7o)#&*!o Co*2o*"#3o
El Consejo de Administracin de la Cooperativa Mdica del Valle y de Profesionales
de Colombia COOMEVA, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y
CONSIDERANDO8
PRIMERO.- ue la Asamblea !eneral Ordinaria de "elegados celebrada el #$ de febrero
de #%%#, aprob como recomendacin la elaboracin e implantacin de un Cdigo de
&uen !obierno Corporativo, 'ue compendiara la normatividad 'ue sobre transparencia,
e(ciencia y probidad en la administracin se propugna en la )esolucin #*+ del #$ de
mayo de #%%, emanada de la -uperintendencia de Valores.
SE7UNDO.- ue corresponde al Consejo de Administracin, de conformidad con lo
establecido en el art/culo 01 del estatuto social, e2pedir las reglamentaciones necesarias
para el desarrollo del objeto social de la Cooperativa.
RESUELVE8
ART9CULO PRIMERO.- E2pedir el presente Cdigo de &uen !obierno Corporativo de la
Cooperativa.
ART9CULO SE7UNDO.- El presente Cdigo compila y sistemati3a la normatividad legal,
reglamentaria, estatutaria y administrativa, as/ como las pol/ticas internas y mejores
pr4cticas en materia de buen gobierno y va dirigido a los asociados de la Cooperativa, a
sus proveedores de servicios y bienes, a los organismos reguladores de control y
vigilancia del Estado 'ue tengan competencia sobre la actividad de la empresa, a sus
competidores, a sus administradores, a sus empleados, a la localidad donde est4
ubicada la empresa, a los tenedores de t/tulos de deuda privada 'ue emitiere la entidad
y, en lo pertinente a los representantes legales y directivos de las empresas en las 'ue
la Cooperativa tiene inversiones en especial lo concerniente al sistema de
relacionamiento, la gestin corporativa y empresarial y la seleccin, nombramiento y
retiro de los designados para cargos de direccin y control de dic5as empresas, aspectos
stos regulados en los numerales 67., 18,,%8., del pre4mbulo del presente Cdigo.
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-2003.215
1
COOPERATIVA MEDICA DEL VALLE Y DE PROFESIONALES DE
COLOMBIA
COOMEVA
CDI7O DE BUEN 7OBIERNO CORPORATIVO
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-
CA-ET-2003.215 2
PRE:MBULO
MARCO CONCEPTUAL DEL COOPERATIVISMO
1. DEFINICIN
9na Cooperativa es una asociacin autnoma de personas
agrupadas voluntariamente para satisfacer sus necesidades
econmicas, sociales y culturales comunes, por medio de una
empresa 'ue se posee en conjunto y se controla
democr4ticamente.
:as Cooperativas son organi3adas por sus miembros para su
bene(cio individual y mutuo; en una Cooperativa priman las
personas, por encima de los capitales; los bene(cios 'ue produce
su fuer3a asociativa son disfrutados por sus propios miembros; las
Cooperativas son propiedad de todos y cada uno de sus asociados,
'uienes adem4s asumen su mando.
2. CONDICIONES ;UE CONFIERE LA CALIDAD DE ASOCIADO A
UNA COOPERATIVA
Pertenecer a una Cooperativa con(ere tres condiciones innegables<
I!3&*/#o!#/"8 !racias a sus aportes =unin de esfuer3os> se
construye el capital social de la empresa.
7&/"#o!*#o8 Corresponde a todos y cada uno de sus
asociados la gestin de la empresa. U/.*#o8 ?ienen el
derec5o a utili3ar los servicios 'ue presta la Cooperativa como
empresa.
3. VALORES COOPERATIVOS8
Al igual 'ue las personas, las organi3aciones tambin se identi(can
por valores 'ue gu/an sus acciones y por los 'ue pueden ser
reconocidas.
En el caso de las Cooperativas, organi3aciones 'ue 5acen parte de
un movimiento universal, estas basan su actuar en los siguientes
valores, los cuales se constituyen en una verdadera ventaja
competitiva.
a) A."o5.%< :as cooperativas creen 'ue su principal
deber es ser responsables de s/ mismas.
b) R&/2o!/)#'#%%< :os asociados no slo se bene(cian de los
servicios 'ue ofrece la Cooperativa, sino 'ue son conscientes de
'ue el futuro de la misma est4 en sus manos.
c) D&,o-*-#< :a mejor forma de participar es tomando
decisiones y aprendiendo la importancia de ejercer el derec5o
del voto.
d) I$.'%%< :a principal fortale3a del Cooperativismo es la gente
y sta tiene derec5o a participar, a ser informada, a ser
escuc5ada y a tomar decisiones sin ninguna distincin ni
discriminacin.
e) E<.#%%< uien m4s trabaja m4s recibe, 'uien m4s se
compromete m4s logra.
f) So'#%*#%%< "arse la mano sin convertirse en una carga, todo
lo contrario< al dar la mano se ofrece ese impulso inicial para
seguir avan3ando y mejorar la calidad de vida.
4. PRINCIPIOS COOPERATIVOS
Al igual 'ue e2isten los valores universales, los principios tambin
son universales, constituyndose en las gu/as de aplicacin de los
valores.
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-
CA-ET-2003.215 3
El Cooperativismo surge a travs de los valores y se desarrolla
mediante sus principios, los cuales se convierten en una e2periencia
pr4ctica y tangible de lo 'ue se tiene como concepto.
:os actuales Principios 9niversales del Cooperativismo fueron
de(nidos en la @@A Asamblea de la Alian3a Cooperativa Anternacional
=ACA>, en Manc5ester en el aBo de ,11+<
PRIMER PRINCIPIO<
APERTURA Y VOLUNTAD DE SUS MIEMBROS
:as cooperativas son organi3aciones voluntarias, abiertas a todas
las personas capaces de utili3ar sus servicios y deseosas de aceptar
las responsabilidades de su membres/a, sin discriminacin de
gnero, clase social, pol/tica, racial o religiosa.
SE7UNDO PRINCIPIO8
7ESTIN DEMOCRATICA DE LOS MIEMBROS
:as cooperativas son organi3aciones democr4ticas controladas por
sus miembros, 'uienes participan activamente en la decisin de sus
pol/ticas y en la toma de decisiones. Combres y mujeres elegidos
como representantes de sus miembros, son responsables ante ellos.
En principio, los miembros cooperados tienen iguales derec5os de
voto =un miembro, un voto>; las cooperativas de otros niveles
tambin son organi3adas de manera democr4tica.
TERCER PRINCIPIO8
PARTICIPACIN ECONOMICA DE LOS MIEMBROS
:os miembros contribuyen de manera e'uitativa al capital de su
cooperativa y lo gestionan democr4ticamente. Por lo menos una
parte del capital es usualmente propiedad comDn de la cooperativa.
:os miembros por lo general reciben compensacin limitada, si la
5ay, sobre el capital entregado como condicin de membres/a. :os
miembros deben locali3ar los e2cedentes en cual'uiera de los
propsitos siguientes< desarrollo de su cooperativa; posibilidad para
mantener reservas, parte de las cuales por lo menos debe ser
indivisible; bene(cio a sus miembros proporcionalmente a sus
transacciones con la cooperativa; y mantener otras alternativas
aprobadas por sus miembros.
CUARTO PRINCIPIO8
AUTONOM9A E INDEPENDENCIA
:as cooperativas son autnomas, organi3adas, de autoayuda y
controladas por sus miembros. -/ ellas llegan a tener acuerdos con
otras organi3aciones, incluyendo gobiernos, o aumentos de capital
por recursos e2ternos, deben 5acerlo dentro de trminos 'ue
aseguren control democr4tico por parte de sus miembros y
manteniendo su autonom/a cooperativa.
;UINTO PRINCIPIO8
EDUCACIN( CAPACITACIN E INFORMACIN
:as cooperativas proveen educacin y capacitacin a sus miembros,
representantes elegidos, gerente y empleados, de tal forma 'ue
ellos pueden contribuir efectivamente al desarrollo de sus
cooperativas, e informar al pDblico en general, particularmente a la
gente joven y a los l/deres de opinin, sobre la naturale3a y los
bene(cios de la cooperacin.
SE=TO PRINCIPIO8
COOPERACIN ENTRE COOPERATIVAS
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-
CA-ET-2003.215 4
:as cooperativas sirven m4s efectivamente a sus miembros y
estrec5an m4s el movimiento cooperativo trabajando unidad a
travs de estructuras locales, regionales e internacionales.
S>PTIMO PRINCIPIO8
INTER>S POR LA COMUNIDAD
:as cooperativas trabajan por un desarrollo sostenible de sus
comunidades a travs de pol/ticas aprobadas por sus miembros.
5. ?ISTORIA DE COOMEVA
En la dcada de los 0%s los profesionales de la salud e2ploraron
mDltiples modelos asociativos 'ue les permitieran resolver sus
necesidades prioritarias.
:uego de varios intentos fallidos, #* mdicos fundan el E de mar3o
de ,10E, en la ciudad de Cali, a la Cooperativa Mdica del Valle,
COOMEVA.
1@AB8 :a Cooperativa se inici con la prestacin de los servicios de
a5orro y crdito, complementados con los seguros de a5orros y
prstamos otorgados por una mutual, entidad aseguradora
cooperativa de 4mbito internacional.
1@AC8 -e da inicio al servicio de seguro de vida para mdicos
asociados, mediante una pli3a emitida por una compaB/a de
seguros.
1@A+8 -e lan3a, por medio de una pli3a colectiva, el servicio de
seguro para los ve5/culos de los asociados.
En ese mismo aBo Coomeva ampl/a su v/nculo asociativo,
permitiendo el ingreso ya no slo a los profesionales de la medicina
sino a todas las especialidades a(nes a la misma.
Progresando en el camino de apertura del v/nculo, se permite la
vinculacin a todas las personas 'ue acreditaran un t/tulo en las
siguientes modalidades educativas< formacin intermedia
profesional, formacin tecnolgica profesional o formacin
universitaria, t/tulo e2pedido por una entidad superior debidamente
reconocida por el Ministerio de Educacin o por el ACFE-.
1@C08 En este aBo se culmina el proceso de apertura de la
vinculacin asociativa, como oportunidad de ingreso para los
cnyuges y miembros de su familia en primer grado de
consanguinidad, as/ como para los empleados de la Cooperativa.
1@C18 -e dio trmino al seguro colectivo de vida contratado con una
aseguradora particular y se transform en la autoproteccin de vida
Coomeva.
1@C38 Gace el servicio de salud, el cual se constituy en la primera
e2periencia de la medicina prepagada organi3ada en el pa/s.
?ambin en este aBo se inaugura el Colegio COOMEVA.
1@C58 -e da la transformacin de la autoproteccin de vida en el
actual servicio de Previsin, Asistencia y -olidaridad, de car4cter
obligatorio y 'ue ampara al asociado en caso de invalide3,
incapacidad y servicio funerario y reconoce un au2ilio de
perseverancia al llegar a los 0+ aBos de edad.
1@CA8 Coomeva pasa de ser una cooperativa especiali3ada en
a5orro y crdito a ser una cooperativa multiactiva.
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-
CA-ET-2003.215 5
1@CC8 -e reglament el Fondo -ocial de Vivienda, promoviendo
proyectos de construccin para los asociados. En ese mismo aBo se
crea el servicio de ?urismo Educativo.
1@+08 -e organi3a la Cooperativa de Vivienda Fundadores con #E%
asociados, a travs de la cual se construyen y entregan igual
nDmero de unidades, uno de los proyectos pioneros en el pa/s del
sistema de vivienda cooperativa.
1@+28 -e crea la Agencia de ?urismo Coomeva en la ciudad de
&ogot4, denomin4ndose inicialmente Procoltur.
1@+A8 -e crea el servicio de odontolog/a o salud oral con *%
asociados adscritos en su primera etapa.
1@+@8 -e crea la Fundacin COOMEVA.
1@@08 -e reforman los Estatutos de COOMEVA, cambiando la ra3n
social de la entidad a Cooperativa Mdica del Valle y de
Profesionales de Colombia COOMEVA.
1@@58 Con la entrada en vigencia de la nueva ley ,%% de seguridad
social, COOMEVA crea su Entidad Promotora de -alud, COOMEVA EP-
-.A.
1@@C8 COOMEVA se vincula al esfuer3o de ,+% asociados,
profesionales de la salud, y se construye e inaugura la Cl/nica
Materno Anfantil :os Farallones.
As/ mismo se constituye la Corporacin COOMEVA para la )ecreacin
y la Cultura, entidad especiali3ada encargada de promover
programas para el aprovec5amiento del tiempo libre de los
asociados.
1@@+8 -e constituye la sociedad denominada -A:9" COOMEVA
ME"ACAGA P)EPA!A"A -.A., a la cual se ceden todos los contratos de
medicina prepagada 'ue la Cooperativa ven/a prestando.
1@@@8 En este aBo COOMEVA aumenta su participacin en el capital
de la sociedad Funerales :os Olivos -ercofun :tda.., con lo cual
ad'uiere decidida ingerencia en la administracin de la (rma.
1@@@ 20028 :as asambleas de delegados celebradas en este
per/odo reiteraron la naturale3a multiactiva de la Cooperativa y la
actividad (nanciera como uno de los servicios 'ue en desarrollo de
su multiactividad se prestan a los asociados.
A. MISIN( VISIN Y VALORES CORPORATIVOS
Fundamentada en los valores y principios cooperativos de
reconocimiento universal, COOMEVA 5a desarrollado su MA-AHG,
VA-AHG y VA:O)E- corporativos 'ue se consignan a continuacin<
1. MISIN8 Contribuir al desarrollo integral del Asociado y su
familia, al fortalecimiento del -ector -olidario y a la construccin
de capital social en Colombia.
2. VISIN8 Coomeva, e2itoso Modelo Empresarial de la Econom/a
-olidaria, reconocida como fuente de solucin a las necesidades
y e2pectativas del profesional colombiano y su familia.
3. VALORES CORPORATIVOS8
a. So'#%*#%%8 Aportamos y potenciamos esfuer3os y recursos
para resolver necesidades y retos comunes; la solidaridad es
la 'ue nos lleva a unirnos para crecer juntos y a
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-
CA-ET-2003.215 6
interesarnos con lo 'ue le pasa a los dem4s, para lograr una mejor
calidad de vida, un mundo m4s justo y el camino 5acia la pa3.
b. ?o!&/"#%%8 -omos co5erentes con el pensar, decir y actuar,
enmarcados dentro de los principios y valores empresariales; es un
valor 'ue manifestamos con actitudes correctas, claras, transparentes
y ticas.
c. S&*3#-#o8 -atisfacemos y superamos las e2pectativas de 'uienes
esperan una respuesta de la empresa, generando un ambiente de
tran'uilidad, con(an3a mutua y (delidad.
d. T*)0o &! E<.#2o8 -omos un grupo de personas 'ue se necesitan
entre s/, actuamos comprometidos con un propsito comDn y somos
mutuamente responsables por los resultados.
e. C.,2'#,#&!"o %& Co,2*o,#/o/8 -omos conscientes y
responsables por el cumplimiento de los resultados esperados; por la
satisfaccin del Asociado; por el compromiso con el entorno y el
desarrollo personal de los colaboradores y de las empresas del grupo.
f. Co!D!E< -entimiento de credibilidad construido y generado por la
organi3acin frente a sus asociados, clientes y colaboradores.
Capacidad para decidir y actuar individualmente o en grupo, sin
reserva, dentro de la tica y la moral.
C. MODELO OR7ANIFACIONAL
Consecuente con su naturale3a multiactiva, COOMEVA presta diferentes
servicios a sus asociados y a la comunidad en general, en ocasiones de
manera directa y en otras a travs de las empresas cuya creacin 5a
promovido, y sobre las cuales ejerce la unidad de propsitos, direccin y
control.
:os servicios 'ue la Cooperativa presta de manera directa a sus asociados,
son los de a5orro y crdito =5asta tanto se cedan a una entidad especiali3ada
'ue la Cooperativa cree> y los relacionados con las actividades de previsin,
asistencia y solidaridad.
A travs de sus empresas, presta los siguientes servicios a asociados y a
terceros<
a. "e -alud, a travs de Coomeva Entidad Promotora de -alud COOMEVA
E.P.-. -.A., de -alud Coomeva Medicina Prepagada -.A., de la Cl/nica
Materno Anfantil :os Farallones -.A. y de Cuidado Cospitalario "omiciliario
-.A.
b. "e Educacin y "esarrollo Empresarial, a travs de la Fundacin Coomeva
para el "esarrollo -ocial.
c. "e )ecreacin, a travs de la Corporacin Coomeva para la )ecreacin y
la Cultura y la Corporacin :os Andes !olf Club.
d. "e ?urismo, a travs de ?urismo Coomeva Agencia de Viajes :tda.
e. "e Previsin y Asistencia, a travs de -ercofun :tda. Funerales :os Olivos.
+. SISTEMA DE RELACIONAMIENTO DE LA OR7ANIFACIN COOMEVA
Con la (nalidad de garanti3ar la unidad de propsito, direccin y control por
parte de Coomeva, en las empresas atr4s relacionadas y en las 'ue en un
futuro la Cooperativa creare o promoviere su creacin, y con la (nalidad de
implementar la gestin y organi3acin corporativa, cuenta con un sistema de
relacionamiento 'ue se detalla a continuacin<
Coomeva estar4 conformada por 9nidades de Gegocios y actividades 'ue le
generen valor agregado.
En el nivel corporativo conIuyen dos componentes fundamentales< la
Organi3acin -ocial de "ireccin y Control en la 'ue actDan los
representantes de los Asociados, y la Organi3acin
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 7
Administrativa y de !estin en la 'ue actDan los empleados.
"entro del Componente -ocial de "ireccin y Control se encuentran< la
Asamblea de "elegados, el Consejo de Administracin, la Junta de Vigilancia
Gacional, la )evisor/a Fiscal. Para el desarrollo de sus funciones, el Consejo 5a
creado Comits Gacionales Asesores.
:a Organi3acin Administrativa y de !estin Corporativa est4 representada
por la !erencia !eneral Corporativa de Coomeva, las !erencias Gacionales
Corporativas y las "irecciones Gacionales Corporativas.
El nivel empresarial lo componen los !erentes de las Empresas y 9nidades
de Gegocio.
E2iste un espacio de relacionamiento y concertacin de las decisiones
corporativas, formali3ado a travs del Comit "irectivo Corporativo del cual
5acen parte el !erente !eneral Corporativo, los !erentes Gacionales
Corporativos y los !erentes !enerales de las Empresas y 9nidades de
-ervicio. El responsable directo de las decisiones 'ue se tomen en el Comit
"irectivo Corporativo ser4 el !erente !eneral Corporativo,
independientemente de si stas fuesen o no tomadas por consenso.
Para guardar integralidad, co5erencia y armon/a en el relacionamiento y
toma de decisiones en el grupo corporativo de la organi3acin Coomeva,
e2iste l/nea directa de autoridad entre el Consejo de Administracin de
Coomeva y el !erente !eneral Corporativo y entre ste y los !erentes de las
Empresas y 9nidades de -ervicio. Agual l/nea de autoridad e2iste entre las
Juntas y los !erentes de las Empresas y 9nidades.
E2iste responsabilidad funcional entre el Consejo de Administracin de
Coomeva y las Juntas "irectivas y entre los !erentes Gacionales Corporativos
y los !erentes de las Empresas y 9nidades de -ervicios.
@. 7ESTIN CORPORATIVA Y EMPRESARIAL
?oda la Organi3acin Coomeva, entendida como el conjunto conformado por
la Cooperativa y su grupo de empresas, debe comportarse dentro del marco
de los valores corporativos de(nidos en el numeral se2to anterior.
:a actuacin corporativa se ejercer4 desde la Organi3acin Administrativa y
de !estin Corporativa y sta ser4 la responsable de la estrategia
corporativa, concebida como la forma en 'ue Coomeva busca crear valor a
travs de criterios de seleccin aplicados para escoger el conjunto de
negocios 'ue tengan un alto impacto en la ra3n de ser de Coomeva y su
Colectivo, estableciendo las estructuras, los sistemas y los procesos 'ue
garanticen la captura de las sinergias e2istentes en todas sus 9nidades de
Gegocios y -ervicios.
:as Empresas y 9nidades de -ervicio ser4n las responsables de la estrategia
competitiva, concebida como la forma en 'ue se logran resultados
econmicos destinados en bene(cio del Colectivo, al reconocimiento de la
marca Coomeva, a la proyeccin, al incremento en la participacin en los
mercados y al aseguramiento de la lealtad de los 9suarios y A(liados.
Con el propsito de garanti3ar 'ue las decisiones claves 'ue se toman en
forma rutinaria o espor4dica, estn ubicadas en el nivel adecuado de
jerar'u/a, las relacionadas con pol/ticas, gerencia del control, asesor/a,
imagen, inversin y en general, las de impacto estratgico, son de
responsabilidad del nivel corporativo; las operativas, ser4n responsabilidad
de las Empresas y 9nidades de -ervicio.
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 8
:a !erencia !eneral Corporativa velar4 por'ue la gestin y actuacin de las
Empresas y 9nidades de -ervicio, se ciBan estrictamente al marco normativo
'ue reglamenta su 'ue5acer operativo y se ajuste a las pol/ticas corporativas
tra3adas por dic5o ente.
10. SELECCIN( NOMBRAMIENTO Y RETIRO DE LOS DESI7NADOS
PARA CAR7OS DE
DIRECCIN Y CONTROL DE LAS EMPRESAS
Con el propsito de asegurar competencia, idoneidad y transparencia en la
seleccin de los !erentes !enerales, Gacionales y )egionales, "irectores
Gacionales y )egionales de las Empresas y de las 9nidades de -ervicio de
Coomeva, sta ser4 reali3ada por una empresa e2terna especiali3ada en el
desarrollo de esta actividad.
El !erente !eneral Corporativo, como responsable de la sinergia y resultados
corporativos, propondr4 a las Juntas "irectivas la postulacin de los
candidatos previamente seleccionados en la forma de(nida en el inciso
anterior, para desempeBar el cargo de !erente !eneral de las empresas.
Con el (n de garanti3ar idoneidad y competencia de los miembros de las
Juntas "irectivas de las empresas, estos deber4n cumplir con el per(l y
competencias re'ueridas y se asegurar4 el cumplimiento estricto de la
normatividad vigente en lo 'ue a incompatibilidades e in5abilidades se
re(ere. -u designacin se 5ar4 de acuerdo con lo previsto en los estatutos
respectivos.
11. DECISIONES FINANCIERAS
En Coomeva se mantendr4 una unidad de tesorer/a corporativa 'ue se
encargar4 de la mejor asignacin y Iujo de recursos entre la Empresas.
?odos los proyectos 'ue desarrollen las diferentes empresas y unidades
deben contar con estudios de factibilidad y viabilidad econmica y responder
al "ireccionamiento Estratgico, al objeto social de cada empresa y de la
Cooperativa, y deben contener la evaluacin de riesgos a administrar en el
proyecto. Agualmente, la evaluacin de las empresas se 5ar4 de forma
complementaria por la sinergia empresarial 'ue generen.
TITULO I
DEL R>7IMEN ADMINISTRATIVO
A*"G-.'o 1. "e conformidad con el estatuto de la Cooperativa, aprobado en
la @AV Asamblea !eneral E2traordinaria de "elegados del #6 de septiembre
de #%%#, el cual se ane2a para 'ue forme parte integral de este Cdigo, la
Administracin de la Cooperativa est4 a cargo de la Asamblea !eneral de
"elegados, del Consejo de Administracin y del !erente !eneral.
:a organi3acin de la Cooperativa se da en tres 4mbitos fundamentales< El
Gacional, el )egional y el Konal.
CAPITULO I
:MBITO NACIONAL
ART9CULO 2. DE LA ASAMBLEA 7ENERAL
:a Asamblea !eneral es el m42imo rgano de autoridad y administracin de
la Cooperativa y sus decisiones son obligatorias para todos los asociados,
siempre 'ue se 5ayan adoptado de conformidad con las normas legales y
estatutarias. Estar4 conformada por los delegados 54biles
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 9
convocados para el efecto. :as normas sobre funcionamiento y clases de
Asamblea, nDmero y condiciones de los "elegados a la misma y dem4s
relacionadas con este rgano de administracin, est4n consignadas en los
art/culos +* al 00 del Estatuto de la Cooperativa.
ART9CULO 3. DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN.
CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE ELECCIN( FUNCIONES(
COMPOSICIN( RESPONSABILIDADES E INDEPENDENCIA DEL
CONSEJO DE ADMINISTRACIN
El Consejo de Administracin es el rgano permanente de administracin de
la Cooperativa; est4 subordinado a las directrices y pol/ticas de la Asamblea
!eneral. Estar4 integrado por nueve =1> miembros principales, con sus
respectivos suplentes personales, elegidos por la Asamblea !eneral para un
per/odo de tres aBos, por el sistema de planc5as con aplicacin del cuociente
electoral y previa la inscripcin de stas. :os miembros del Consejo de
Administracin podr4n ser reelegidos.
:os criterios y procedimientos de eleccin, funciones, composicin,
responsabilidades, independencia, remuneracin, funciones, reuniones y
dem4s correspondientes a este rgano permanente de administracin, son
los consignados en los art/culos 0*, 06 y 01 del Estatuto.
ART9CULO B. DEL REPRESENTANTE LE7AL.
CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE DESI7NACIN Y
RESPONSABILIDADES DE LOS REPRESENTANTES LE7ALES DE
COOMEVA
El !erente !eneral o 'uien 5aga sus veces es el representante legal de la
Cooperativa; el ejecutor del Plan de "esarrollo y de las decisiones del
Consejo de Administracin. Es igualmente el superior jer4r'uico del personal
administrativo. -er4 elegido por el Consejo de Administracin y ejercer4 las
funciones de su cargo.
El !erente tendr4 dos suplentes numricos 'ue lo reempla3ar4n en sus
ausencias temporales o de(nitivas; para ser elegidos deber4n cumplir los
mismos re'uisitos 'ue se e2igen a ste.
:os criterios y procedimientos de designacin, sus responsabilidades,
remuneracin y dem4s normas relacionadas con el representante legal de la
Cooperativa, son los relacionados en los art/culos *% a *$ del Estatuto.
CAP9TULO II
:MBITO RE7IONAL
A*"G-.'o 5. :as 9nidades )egionales est4n constituidas por una o varias
3onas o unidades de desarrollo 'ue alcancen un nivel adecuado de cobertura
social y de consolidacin econmica, y son autori3adas con la autonom/a de
funcionamiento previstas en las normas del Estatuto y en las
reglamentaciones pertinentes del Consejo de Administracin.
A*"G-.'o A. :a Administracin de una )egional estar4 a cargo de<
a.L :a Junta )egional de "elegados
b.L El Comit )egional de
Administracin c.L El
!erente )egional o de
-ucursal
A*"G-.'o C. Co,#"4 R&$#o!' %& A%,#!#/"*-#1!. Es el rgano
permanente de administracin de la 9nidad )egional, supeditado a las
directrices y pol/ticas emanadas de la Asamblea !eneral,
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 10
del Consejo de Administracin y de las Juntas )egionales. Estar4 conformado
por siete miembros principales con sus correspondientes suplentes
personales, elegidos por la Junta )egional para un per/odo de tres aBos. -us
miembros pueden ser reelegidos.
A*"G-.'o +. 7&*&!"& R&$#o!' o %& S.-.*/'. Estos funcionarios podr4n
tener la representacin legal de la Cooperativa, dentro de los l/mites y
funciones 'ue le (je o delegue el !erente !eneral.
A*"G-.'o @. :a conformacin, convocatoria, funcionamiento y dem4s normas
relacionadas con los rganos de administracin regional, est4n consignados
en los art/culos *E al 6$ del Estatuto.
CAP9
TULO
III
:MBIT
O
FONA
L
A*"G-.'o 10. :as 9nidades de "esarrollo Konal se originan en los planes y
programas de "esarrollo de las 9nidades )egionales o por iniciativa de los
propios asociados. :a autori3acin de su funcionamiento corresponde al
Consejo de Administracin en aplicacin del reglamento de descentrali3acin
'ue ste e2pida.
A*"G-.'o 11. Para su funcionamiento, las 9nidades de "esarrollo Konal
tendr4n como estructura la siguiente< :a Junta Konal de )epresentantes, el
Comit Konal de Administracin y el !erente Konal.
A*"G-.'o 12. J.!"/ Fo!'&/. Est4n conformadas por #% representantes de
la respectiva Kona, constituida de acuerdo con el reglamento respectivo.
:a eleccin de dic5os representantes se 5ar4 por el sistema de planc5as con
aplicacin del cuociente electoral y ser4 reglamentado por el Consejo de
Administracin.
A*"G-.'o 13. Co,#"4 Fo!' %& A%,#!#/"*-#1!. Es el rgano permanente
de administracin de la 9nidad de "esarrollo Konal de COOMEVA, supeditado
siempre a las directrices y pol/ticas nacionales, regionales y las adoptadas
por la Junta Konal. Estar4 conformado por cinco miembros principales, con
sus correspondientes suplentes personales, elegido por la junta 3onal para un
per/odo de tres aBos. -us miembros podr4n ser reelegidos.
A*"G-.'o 1B. 7&*&!"& Fo!'. Podr4 tener la representacin legal de la
Cooperativa dentro de los l/mites y funciones 'ue le seBale el !erente
!eneral.
A*"G-.'o 15. :a conformacin, convocatoria, funcionamiento y dem4s
normas relacionadas con estos rganos de administracin 3onal, est4n
consignados en los art/culos 6E al 1+ del Estatuto.
T9TULO II
DEL SISTEMA ELECTORAL
A*"G-.'o 1A. ?oda eleccin 'ue se realice en la Cooperativa para un
organismo plural administrativo o de vigilancia, se 5ar4 siempre por el
sistema de Planc5as con aplicacin del cuociente electoral. :os mecanismos
de eleccin est4n reglamentados por el Consejo de Administracin en el
Cdigo Electoral.
A*"G-.'o 1C. El Consejo de Administracin garanti3ar4, por medio de
reglamentos, 'ue todos los asociados estn en igualdad de condiciones
frente al proceso electoral y aplicar4 sanciones
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 11
disciplinarias a los Asociados y empleados 'ue 5agan mal uso de la
infraestructura de la Cooperativa.
A*"G-.'o 1+. :as normas 'ue rigen el proceso electoral son las consignadas
en los art/culos 11 al ,%# del Estatuto.
TITULO III
MECANISMOS PARA LA EVALUACIN Y EL CONTROL DE LAS
ACTIVIDADES DE LOS ADMINISTRADORES( DE LOS PRINCIPALES
EJECUTIVOS Y DE LOS DIRECTORES DE COOMEVA
A*"G-.'o 1@. "e conformidad con los art/culos 0+ y 01 del Estatuto,
corresponde a la Asamblea de "elegados, en su calidad de rgano m42imo
de gobierno de la Cooperativa, y al Consejo de Administracin evaluar y
controlar las actividades de sus administradores y principales ejecutivos, con
las facultades y alcances consignados en los citados art/culos.
TITULO IV
MECANISMOS PARA LA IMPLEMENTACIN DE SISTEMAS DE
CONTROL INTERNO ;UE PERMITAN ?ACER UN SE7UIMIENTO DE LAS
ACTIVIDADES DE CONTROL INTERNO Y CONOCER LOS ?ALLAF7OS
RELEVANTES
CAP9TULO I
DEL CONTROL INTERNO
A*"G-.'o 20. Co!-&2"o %& Co!"*o' I!"&*!o. El control interno est4
diseBado con el (n de dar seguridad ra3onable en la bDs'ueda del
cumplimiento de los objetivos en las siguientes categor/as<
a. Efectividad y e(ciencia de las operaciones y cumplimiento de los objetivos
b4sicos de la Cooperativa, salvaguardando los recursos de la misma,
incluyendo sus propios activos, y los bienes de terceros en poder de la
Cooperativa y de las empresas en donde COOMEVA tenga participacin.
b. -u(ciencia y con(abilidad de la informacin (nanciera, as/ como de la
preparacin de todos los estados (nancieros, y
c. Cumplimiento de la regulacin aplicable< leyes, estatutos, reglamentos e
instrucciones internas.
El control interno debe promover la e(ciencia de la Cooperativa, de manera
'ue se redu3can los riesgos de prdidas de activos operacionales y
(nancieros, y se propicie la preparacin y difusin de estados (nancieros
con(ables, as/ como el cumplimiento de las disposiciones legales y
estatutarias.
A*"G-.'o 21. R&/2o!/)'&/ %&' Co!"*o' I!"&*!o. :a Asamblea !eneral, el
Consejo de Administracin, el !erente !eneral, la Junta de Vigilancia, la
Contralor/a, la Auditor/a Anterna, el Comit de Auditor/a y el O(cial de
Cumplimiento son los responsables, de acuerdo con sus competencias, de la
de(nicin de pol/ticas y la ordenacin del diseBo de la estructura del sistema
de control interno, as/ como de ordenar y vigilar 'ue los mismos se ajusten a
las necesidades de la Cooperativa. :o anterior deber4 divulgarse al nivel
directivo de la Organi3acin.
Cada uno de los funcionarios de la Cooperativa deber4 procurar el
cumplimiento de los objetivos tra3ados por los entes arriba mencionados, en
el desarrollo de sus funciones y la aplicacin de los
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 12
procedimientos operativos apropiados.
A*"G-.'o 22. D& ' J.!" %& V#$#'!-#. Est4 conformada por tres
miembros con sus suplentes personales elegidos por la Asamblea !eneral
para un per/odo de tres aBos, pudiendo sus miembros ser reelegidos.
:os objetivos, responsabilidades, re'uisitos y dem4s aspectos relacionados
con la Junta de Vigilancia est4n consignados en los art/culos ,%$ a ,%0 del
Estatuto.
A*"G-.'o 23. D& ' Co!"*'o*G. Como responsable conjunto del control
interno, corresponde a la Contralor/a promover el logro de los objetivos
estratgicos, los resultados econmicos y la e2celencia administrativa por
medio de medidas preventivas, de vigilancia, seguridad, evaluacin y
seguimiento para garanti3ar el ptimo aprovec5amiento de los recursos.
A*"G-.'o 2B. D& ' A.%#"o*G I!"&*!. -u objetivo est4 dirigido a brindar
apoyo a la alta direccin en el logro de los objetivos organi3acionales, siendo
proactiva en la minimi3acin de los riesgos y promoviendo la cultura del
autocontrol en cada uno de los funcionarios responsables de la ejecucin de
los procesos.
A*"G-.'o 25. D&' Co,#"4 %& A.%#"o*G. Est4 conformado para prestar
apoyo al Consejo de Administracin en la de(nicin de las pol/ticas y en la
ordenacin del diseBo de los procedimientos de control interno, as/ como en
la supervisin de la operacin de dic5os sistemas. En consecuencia, sirve de
soporte para la toma de decisiones atinentes al control y mejoramiento de la
actividad de la Cooperativa, sus administradores y directores.
Con todo, el Comit de Auditor/a no sustituye la responsabilidad 'ue le
corresponde al Consejo de Administracin y a la Administracin sobre la
supervisin e implementacin del control interno.
El Comit de Auditoria tiene, entre otras, las siguientes funciones<
a. -upervisar la estructura de control interno de la Cooperativa y las
competencias y actividades de auditor/a interna y contralor/a.
b. Velar por la transparencia de la informacin (nanciera 'ue prepara la
Cooperativa y su apropiada revelacin; adicionalmente, velar4 por'ue
e2istan controles necesarios para evitar 'ue la entidad sea utili3ada
como instrumento para la reali3acin de actividades delictivas.
c. Evaluar los informes de Control Anterno.
d. -olicitar los informes 'ue considere convenientes para el adecuado
desarrollo de sus funciones.
e. Con(rmar o reprobar el concepto de la )evisor/a Fiscal frente al informe
de su(ciencia y adecuacin de las medidas de control interno de la
Cooperativa, 'ue debe presentar a la Asamblea de "elegados.
A*"G-.'o 2A. D&' OD-#' %& C.,2'#,#&!"o. COOMEVA tiene designado un
O(cial de Cumplimiento encargado de veri(car el cumplimiento de las
pol/ticas y procedimientos diseBados con el (n de prevenir el lavado de
activos. Para este cometido cuenta con la colaboracin de todos los
funcionarios de la Cooperativa.
CAP9TULO II
DEL CONTROL E=TERNO
A*"G-.'o 2C. R&3#/o*G F#/-'. El control (scal y contable de COOMEVA
estar4 a cargo de un
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 13
)evisor Fiscal con su respectivo suplente, elegidos por la Asamblea !eneral
para un per/odo de un aBo y sin perjuicio de ser removidos en cual'uier
tiempo por causa justi(cada.
Con el (n de asegurar la transparencia en la eleccin, la Asamblea designar4
una comisin conformada por tres "elegados para 'ue evalDen las diferentes
propuestas presentadas por los aspirantes a ejercer el cargo.
Con el objeto de garanti3ar 'ue los 5alla3gos relevantes sean comunicados a
los asociados, en los Estatutos de la Cooperativa se 5a asignado a la
)evisor/a Fiscal precisas funciones de vigilancia y control, las cuales ejecuta
de manera independiente con la colaboracin estrec5a de la Administracin
y, en especial, de la Contralor/a.
:as funciones del )evisor Fiscal, sus alcances y manera de divulgar los
5alla3gos relevantes, est4n consignadas en los art/culos ,%* y ,%6 del
Estatuto.
A*"G-.'o 2+. Co!"*o' E/""'. :a Cooperativa se encuentra sometida a la
inspeccin, vigilancia y control de la -uperintendencia de la Econom/a
-olidaria, en los trminos de la :ey E+E de ,116 y dem4s disposiciones 'ue la
adicionen, complementen o reglamenten.
T9TULO V
DE LA ADMINISTRACIN Y CONTROL DEL RIES7O EN LAS
OPERACIONES DE
TESORER9A
A*"G-.'o 2@. A%,#!#/"*-#1! %&' *#&/$o. :a Cooperativa 5a adoptado
mecanismos para revelar y administrar riesgos mediante la autoregulacin
prudencial en concordancia con los siguientes principios del Acuerdo de
&asilea<
a. )elacin de solvencia
b. Adopcin de !AP
c. Evaluacin de riesgo de contraparte
d. Evaluacin de inversiones a precio de mercado
En desarrollo de lo anterior, el Consejo de Administracin y la Administracin
de la Cooperativa 5an (jado pol/ticas, estrategias y reglas de actuacin de la
Cooperativa relacionadas con las operaciones de ?esorer/a, y reali3a un
permanente monitoreo y seguimiento de dic5as actividades. Para el
adecuado desarrollo de dic5o control, 5a creado el Comit de Anversiones y el
Comit Anterno de Administracin de )iesgo de :i'uide3, en un todo de
acuerdo con las prescripciones de la Circular E2terna Go. %66 de diciembre
de #%%% de la -uperintendencia &ancaria.
A*"G-.'o 30. D&' Co,#"4 %& I!3&*/#o!&/. ?iene por objeto de(nir el
portafolio b4sico de inversiones de la Cooperativa, atendiendo los
lineamientos y pol/ticas (jados por el Consejo de Administracin mediante los
Acuerdos #%6 y #%1 del * de septiembre de #%%# y las reglamentaciones
e2pedidas por el !obierno Gacional, la -uperintendencia de la Econom/a
-olidaria y las autoridades monetarias, as/ como evaluar dic5as inversiones
conforme a la reglamentacin vigente.
A*"G-.'o 31. D&' Co,#"4 I!"&*!o %& A%,#!#/"*-#1! %& R#&/$o %&
L#<.#%&E. ?iene como objetivo primordial apoyar al Consejo de
Administracin y a la !erencia !eneral de la Cooperativa en la de(nicin,
seguimiento y control de las pol/ticas generales de la !estin de Activos y
Pasivos y de asuncin de riesgos, en un todo de conformidad con la
reglamentacin del Consejo de Administracin contenida en la )esolucin Go.
,,, del ## de febrero de #%%# y de
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 14
acuerdo con las previsiones del "ecreto #660 del #E de diciembre de #%%,
del Ministerio de Cacienda y Crdito PDblico. "ic5o Comit tiene en especial
las siguientes funciones<
1. Establecer los procedimientos y mecanismos adecuados para la gestin
y administracin de riesgos, velar por la capacitacin del personal de la
Cooperativa en lo referente a este tema y propender por el
establecimiento de los sistemas de informacin necesarios.
2. Asesorar al Consejo de Administracin en la de(nicin de los l/mites de
e2posicin por tipo de riesgo, pla3os, monto, monedas e instrumentos y
velar por su cumplimiento.
3. Proveer a los rganos decisorios de la Cooperativa de estudios y
pronsticos sobre el comportamiento de las principales variables
econmicas y monetarias y recomendar estrategias sobre la estructura
del balance en lo referente a pla3os, montos, monedas, tipos de
instrumento y mecanismos de cobertura.
4. )eali3ar la medicin, evaluacin y control de riesgos de Activos y Pasivos
de la Cooperativa.
TITULO VI
DE LA REVELACIN DE INFORMACIN
A*"G-.'o 32. R&3&'-#1! %& I!6o*,-#1! F#!!-#&*. Con una antelacin
no inferior a ,+ d/as a la fec5a prevista para la Asamblea, los "elegados
tendr4n a su disposicin en las o(cinas de las Cooperativa, los documentos,
estados (nancieros y en general los informes 'ue se presentar4n a
consideracin de dic5o organismo.
:os estados (nancieros incluir4n, entre otros, el balance general, el estado de
resultados, el estado de Iujos de efectivo, el estado de cambios en la
situacin (nanciera y las notas a los estados (nancieros.
:os balances y el estado de resultados estar4n acompaBados de un informe
narrativo por parte del Consejo de Administracin y del !erente !eneral de la
Cooperativa.
Adem4s de los estados (nancieros de la Cooperativa, estar4n a disposicin
de los "elegados, con la antelacin mencionada, los estados (nancieros
consolidados de la Cooperativa y de las empresas en las 'ue tiene
participacin mayoritaria o ejerce control administrativo, los cuales son
sometidos a consideracin de la Asamblea para su refrendacin.
A*"G-.'o 33. D& 'o/ /#/"&,/ %& .%#"o*G. :a Cooperativa cuenta con
sistemas internos de auditor/a 'ue permiten evaluar con cierta periodicidad
la preparacin y presentacin de los estados (nancieros y las revelaciones
adicionales 'ue stos deben contener.
A*"G-.'o 3B. R&3&'-#1! %& I!6o*,-#1! !o F#!!-#&*. :a Cooperativa
revelar4 a sus Asociados informacin 'ue no tenga contenido (nanciero,
cuando menos sobre los asuntos relacionados a continuacin<
1) :os grandes propsitos organi3acionales.
2) Estructura de gobierno corporativo.
3) "erec5os y procedimientos de votacin.
4) Anformacin eventual no (nanciera, tales como nombramiento y
remocin de ejecutivos clave, procesos de reorgani3acin empresarial,
cambios en la imagen y estrategia corporativa, riesgos no (nancieros,
conIictos de alto impacto, entre otros.
5) -istemas de control interno y auditor/a.
6) Cali(cacin de valores.
A*"G-.'o 35. M&-!#/,o/ %& *&3&'-#1! %& #!6o*,-#1!. :a Cooperativa
dispone de o(cinas para la atencin del Asociado y utili3ar4 adem4s del
correo f/sico, un portal de internet y otros
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 15
medios de comunicacin telem4ticos, para comunicar la informacin
relevante.
:a Cooperativa peridicamente informar4 sus relaciones econmicas con sus
Asociados aportantes, para lo cual atender4 cabalmente las solicitudes
efectuadas por los organismos de control. :a mencionada informacin se
entrega mediante el diligenciamiento de los reportes correspondientes a la
-uperintendencia de la Econom/a -olidaria. "ic5a informacin reposar4 en
arc5ivos pDblicos en la citada -uperintendencia y podr4 ser accedida, salvo la
informacin 'ue est sometida a reserva, por todas las personas
directamente de manera personal o por v/a electrnica, de acuerdo con los
mecanismos establecidos por dic5a autoridad para permitir el acceso del
pDblico a tal informacin.
T9TULO VII
DE LA COMPOSICIN DEL CAPITAL DE COOMEVA
A*"G-.'o 3A. El patrimonio de la Cooperativa est4 compuesto por los aportes
sociales individuales ordinarios, los aportes e2traordinarios 'ue decrete la
Asamblea !eneral, los aportes sociales amorti3ados, las reservas y fondos de
car4cter permanente y los au2ilios, y las donaciones de car4cter patrimonial.
T9TULO VIII
DE LA TRANSPARENCIA EN LA 7ESTIN ADMINISTRATIVA Y
T>CNICA
CAP9TULO I
CRITERIOS DE SELECCIN DE LOS PRINCIPALES PROVEEDORES Y DE
DIVUL7ACIN DE LOS V9NCULOS JUR9DICOS Y ECONMICOS
E=ISTENTES ENTRE ESTOS Y COOMEVA( LOS ASOCIADOS(
APORTANTES( DIRECTORES( ADMINISTRADORES Y EJECUTIVOS
A*"G-.'o 3C. ?oda ad'uisicin de productos o contratacin de servicios
estar4 precedida de un tr4mite 'ue garantice la e'uidad y transparencia del
proceso de eleccin.
1) :a Cooperativa cuenta con un manual de contratacin y compras, de
obligatorio acatamiento por todos los estamentos y funcionarios
encargados de la contratacin.
2) :a Cooperativa contar4 con un registro de proveedores en el 'ue
deber4n estar inscritas todas las personas 'ue pretendan entablar
relaciones contractuales con ella.
3) :a Cooperativa no contratar4 con proveedores 'ue no se encuentren
inscritos en el mencionado registro.
4) Go podr4n formar parte del registro de proveedores a'uellas personas
cuyos recursos presenten un origen desconocido o 'ue no cumplan con
todos los re'uerimientos de conocimiento establecidos en el -istema de
Prevencin de :avado de Activos.
5) En el proceso de negociacin se anali3ar4n criterios de oportunidad,
calidad y precio.
6) ?oda ad'uisicin de bienes o prestacin de servicios deber4 estar
debidamente documentada mediante contrato, oferta comercial, factura
u orden de compra, de conformidad con las pol/ticas establecidas por la
administracin de la Cooperativa para cada caso.
CAP9TULO II
DE LOS MECANISMOS CONCRETOS PARA LA PREVENCIN( EL
MANEJO Y LA
DIVUL7ACIN DE LOS CONFLICTOS DE INTER>S
F&)*&*o 2+ %& 2003 AC-CA-ET-
2003.215 16
PDF to Word