Plantilla Catlogo de Cuentas

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Nombre del documento Catalogo TotalCtas
Versin 1.0 Mes
RFC Ao
A partir del rengln 11 copie y pegue los datos de su Catlogo de Cuentas a rengln seguido, no deje renglones en blanco entre cuentas
Nota: En la descripcin de las cuentas no usar ni acentos,.
Nmero de cuenta Descripcin Subcuenta de
Informacin general del Catlogo de Cuentas
2
06
2014
A partir del rengln 11 copie y pegue los datos de su Catlogo de Cuentas a rengln seguido, no deje renglones en blanco entre cuentas
Nivel Naturaleza Cdigo Agrupador
Informacin general del Catlogo de Cuentas
Plantilla Catlogo de Cuentas
Nombre del documento Catalogo
Versin 1.0
RFC RFCA110304BC3
En la siguiente tabla ingrese los datos de su catlogo
NumCta Desc
1000-000-000 CAJA
1000-000-001 FONDO FIJO DE CAJA
1001-000-000 BANCOS
1001-001-000 BANCOMER
1001-002-000 AMERICAN EXPRESS
1002-000-000 CLIENTES
1002-00C-000 CREDITO
1002-00M-000 MOSTRADOR
1003-000-000 DEUDORES DIVERSOS
1003-000-001 JOSE LUIS NAVARRO DIAZ
1003-000-002 GASTOS A COMPROBAR
1004-000-000 INVENTARIO
1004-100-000 ROPA
1004-200-000 ROPA I
1005-000-000 IVA ACREDITABLE
1005-000-001 IVA ACREDITABLE PAGADO
1005-000-002 IVA ACREDITABLE POR PAGAR
1008-000-000 PAGOS ANTICIPADOS
1008-000-001 IDE
2000-000-000 PROVEEDORES
2000-00A-001 ARACELI MELO RIVERA
2000-00I-001 INMOBILIARIA JERONIMO SA DE CV
2000-00M-001 MANUEL ANGUIANO CORDOBA
2000-00M-002 MODA INFANTIL MAYORAL
2000-00S-001 SALVADOR CUEVAS LOPEZ
2000-00T-001 TUC TUC RETAIL MEXICO S DE RL DE CV
2000-101-000 XXX
2001-000-000 ACREEDORES DIVERSOS
2001-100-000 JOSE LUIS NAVARRO DIAZ
2001-101-000 GABRIELA DIAZ SANCHEZ
2001-200-000 SUELDOS POR PAGAR
2002-000-000 CONTRIBUCIONES
2002-000-001 3% SOBRE NOMINA
2002-000-002 IVA RETENIDO
2002-IMS-001 IMSS
2002-IMS-002 RCV, INFONAVIT
Informacin general de la balanza
2002-ISR-001 ISR RETENCION SALARIOS
2002-ISR-002 SUBSIDIO AL EMPLEO
2002-ISR-003 ISR RETENIDO HONORARIOS
2002-IVA-001 TRASLADADO
2002-IVA-004 IVA TRASLADADO COBRADO
2002-IVA-007 IVA POR PAGAR
2002-IVA-008 X
2003-000-000 ACREEDORES BANCARIOS
2003-000-001 BANCOMER T. N
2003-000-002 BANCOMER CREDITO SIMPLE
3000-000-000 CAPITAL SOCIAL
3000-001-000 CAPITAL FIJO
3000-002-000 CAPITAL VARIABLE
3001-000-000 RESULTADOS ACUMULADOS
3001-000-013 RESULTADO DEL EJERCICIO 2013
3002-000-000 APORTACIONES P FUTUROS AUMENTOS
3002-000-001 APORTACIONES P FUT AUMEN
4000-000-000 VENTAS
4000-000-010 ENERO
4000-000-020 FEBRERO
4000-000-030 MARZO
4000-000-040 ABRIL
4000-000-050 MAYO
4000-000-060 JUNIO
4000-000-070 JULIO
4000-000-080 AGOSTO
4000-000-090 SEPTIEMBRE
4000-000-100 OCTUBRE
4000-000-110 NOVIEMBRE
4000-000-120 DICIEMBRE
4001-000-000 COSTO DE VENTAS
4001-000-001 COSTO DE VENTAS
5000-000-000 GASTOS DE VENTA
5000-000-001 SUELDOS Y SALARIOS
5000-000-020 TELEFONO
5000-000-022 ARRENDAMIENTO PM
5000-000-023 ENERGIA ELECTRICA
5000-000-024 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
5000-000-025 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5000-000-026 PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA
5000-000-030 CUOTA IMSS
5000-000-031 HONORARIOS PERSONAS FISICAS
5000-000-032 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
5000-000-033 RECARGOS
5000-000-034 PAQUETERIA Y ENVIOS
5000-000-035 MANTENIMIENTO MOB Y EQ
5000-000-036 MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA
5000-000-037 GASTOS NO DEDUCIBLES
5000-000-038 ARTICULOS P EXHIBICION Y MODELOS
5000-000-039 EQUIPO DE COMPUTO
5000-000-040 ARTICULOS DE ASEO Y DESPENSA
7000-000-000 GASTOS FINANCIEROS
7000-000-001 COMISIONES Y SITUACIONES BANCARIAS
7000-000-002 INTERESES
7000-000-003 DE COBRANZA
TotalCtas 91
Mes 06
Ao 2014
SubCtaDe Nivel Natur CodAgrup
Ninguna 1 D 1
1000-000-000 2 D 1.1
Ninguna 1 D 2
1001-000-000 2 D 2.1
1001-000-000 2 D 2.1
Ninguna 1 D 4
1002-000-000 2 D 4.1
1002-000-000 2 D 4.1
Ninguna 1 D 8
1003-000-000 2 D 8.1
1003-000-000 2 D 8.4
Ninguna 1 D 13
1004-000-000 2 D 13.1
1004-000-000 2 D 13.1
Ninguna 1 D 15
1005-000-000 2 D 15.1
1005-000-000 2 D 16.1
Ninguna 1 D 11
1008-000-000 2 D 11.4
Ninguna 1 A 37
2000-000-000 2 A 37.1
2000-000-000 2 A 37.1
2000-000-000 2 A 37.1
2000-000-000 2 A 37.1
2000-000-000 2 A 37.1
2000-000-000 2 A 37.1
2000-000-000 2 A 37.1
Ninguna 1 A 39
2001-000-000 2 A 39.1
2001-000-000 2 A 39.3
2001-000-000 2 A 39.3
Ninguna 1 A 99
2002-000-000 2 A 99
2002-000-000 2 A 45.2
2002-000-000 2 A 99
2002-000-000 2 A 99
Informacin general de la balanza
2002-000-000 2 A 45.1
2002-000-000 2 A 99
2002-000-000 2 A 45.4
2002-000-000 2 A 41.1
2002-000-000 2 A 42.1
2002-000-000 2 A 44.1
2002-000-000 2 A 99
Ninguna 1 A 99
2003-000-000 2 A 99
2003-000-000 2 A 99
Ninguna 1 A 52
3000-000-000 2 A 52.1
3000-000-000 2 A 52.2
Ninguna 1 A 55
3001-000-000 2 A 55.1
Ninguna 1 A 99
3002-000-000 2 A 52.3
Ninguna 1 D 57
4000-000-000 2 D 57.1
4000-000-010 2 D 57.1
4000-000-020 2 D 57.1
4000-000-030 2 D 57.1
4000-000-040 2 D 57.1
4000-000-050 2 D 57.1
4000-000-060 2 D 57.1
4000-000-070 2 D 57.1
4000-000-080 2 D 57.1
4000-000-090 2 D 57.1
4000-000-100 2 D 57.1
4000-000-110 2 D 57.1
Ninguna 1 A 61
4001-000-000 2 A 61.1
Ninguna 1 A 65
5000-000-000 2 A 99
5000-000-001 2 A 65.7
5000-000-020 2 A 99
5000-000-022 2 A 65.9
5000-000-023 2 A 65.13
5000-000-024 2 A 65.2
5000-000-025 2 A 65.11
5000-000-026 2 A 99
5000-000-030 2 A 99
5000-000-031 2 A 99
5000-000-032 2 A 99
5000-000-033 2 A 99
5000-000-034 2 A 99
5000-000-035 2 A 99
5000-000-036 2 A 65.15
5000-000-037 2 A 99
5000-000-038 2 A 99
5000-000-039 2 A 99
Ninguna 1 A 68
7000-000-000 2 A 68.1
7000-000-000 2 A 68.1
7000-000-000 2 A 69.9
Procedimiento para la generacin del Catalgo de Cuentas de acuerdo al Anexo 24
A. Recomendaciones generales:
La plantilla fue diseada para cumplir con el Anexo 24 publicado por el SAT por lo que es necesario:
1.- No modificar el rden ni el nmero de columnas de la plantilla
2.- No insertar columnas ni renglones en la plantilla
3.- No modificar el formato de las celdas
4.- Hemos incluido un Catlogo de Cuentas de ejemplo para usarlo como referencia
5.- Revise los comentarios de las celdas, le facilitarn el uso de la plantilla
B. Primeros pasos
Generar un catlogo de prueba con los datos de cuentas del Ejemplo
1.- Copie o ponga su RFC en la hoja de la plantilla (En este mismo libro de Excel)
2.- Cambie el perodo, sin cambiar el formato, los valores aceptados son del 01 al 13
3.- Copie al menos dos cuentas del Ejemplo y peguelos en la plantilla
4.- Guarde el archivo en su computadora
5.- En la pgina clic en 'cargar archivo', seleccione el archivo que guard en el paso anterior
6.- El nombre del archivo seleccionado aparecer en la pantalla al lado de 'cargar archivo'
7.- En la pgina clic en 'Descargar XML'
8.- El sistema procesara la informacin y descargar el archivo XML a su Pc.
9.- Si desea visualizar el XML lo puede hacer desde su navegador
C. Generando su primer Catlogo de Cuentas
Generar un catlogo con sus propios datos
1.- Copie o ponga su RFC en la hoja de la plantilla (En este mismo libro de Excel)
2.- Cambie el perodo, sin cambiar el formato, los valores aceptados son del 01 al 13
3.- Copie los datos de su catlogo de cuentas a la plantilla (Solo las columnas que requiere la plantilla)
4.- Guarde el archivo en su computadora
5.- En la pgina clic en 'cargar archivo', seleccione el archivo que guard en el paso anterior
6.- El nombre del archivo seleccionado aparecer en la pantalla al lado de 'cargar archivo'
7.- En la pgina clic en 'Descargar XML'
8.- El sistema procesara la informacin y descargar el archivo XML a su Pc.
9.- Si desea visualizar el XML lo puede hacer desde su navegador
10.- Comprima el archivo XML a formato ZIP
Cualquier duda comentario enviar correo a:
Procedimiento para la generacin del Catalgo de Cuentas de acuerdo al Anexo 24
A. Recomendaciones generales:
La plantilla fue diseada para cumplir con el Anexo 24 publicado por el SAT por lo que es necesario:
1.- No modificar el rden ni el nmero de columnas de la plantilla
2.- No insertar columnas ni renglones en la plantilla
3.- No modificar el formato de las celdas
4.- Hemos incluido un Catlogo de Cuentas de ejemplo para usarlo como referencia
5.- Revise los comentarios de las celdas, le facilitarn el uso de la plantilla
B. Primeros pasos
Generar un catlogo de prueba con los datos de cuentas del Ejemplo
1.- Copie o ponga su RFC en la hoja de la plantilla (En este mismo libro de Excel)
2.- Cambie el perodo, sin cambiar el formato, los valores aceptados son del 01 al 13
3.- Copie al menos dos cuentas del Ejemplo y peguelos en la plantilla
4.- Guarde el archivo en su computadora
5.- En la pgina clic en 'cargar archivo', seleccione el archivo que guard en el paso anterior
6.- El nombre del archivo seleccionado aparecer en la pantalla al lado de 'cargar archivo'
7.- En la pgina clic en 'Descargar XML'
8.- El sistema procesara la informacin y descargar el archivo XML a su Pc.
9.- Si desea visualizar el XML lo puede hacer desde su navegador
C. Generando su primer Catlogo de Cuentas
Generar un catlogo con sus propios datos
1.- Copie o ponga su RFC en la hoja de la plantilla (En este mismo libro de Excel)
2.- Cambie el perodo, sin cambiar el formato, los valores aceptados son del 01 al 13
3.- Copie los datos de su catlogo de cuentas a la plantilla (Solo las columnas que requiere la plantilla)
Notas:
a. Para facilitar el uso es recomendable exportar el catlogo de cuentas de sistema contable a Excel
b. No dejar renglones en blanco entre cada cuenta
c. No usar , ni acentos en la descripcin de las cuentas
d. No dejar en blanco el dato de 'Subcuenta de' an cuando se trate de una cuenta de mayor.
e. Defina y capture las columnas faltantes. Generalmente sern las columnas de Nivel y Cdigo Agrupador
4.- Guarde el archivo en su computadora
5.- En la pgina clic en 'cargar archivo', seleccione el archivo que guard en el paso anterior
6.- El nombre del archivo seleccionado aparecer en la pantalla al lado de 'cargar archivo'
7.- En la pgina clic en 'Descargar XML'
8.- El sistema procesara la informacin y descargar el archivo XML a su Pc.
9.- Si desea visualizar el XML lo puede hacer desde su navegador
10.- Comprima el archivo XML a formato ZIP
! Listo su archivo esta listo para enviarse al Buzn Tributario del SAT
Cualquier duda comentario enviar correo a:
contacto@contabilidadelectronica-sat.com.mx
Cdigo agrupador Nombre Cuenta
Activo
Activos Circulantes
1 Caja
1.1 Caja y efectivo
2 Bancos
2.1 Bancos nacionales
2.2 Bancos extranjeros
3 Inversiones
3.1 Inversiones en Valores
3.2 Inversiones temporales
4 Clientes
4.1 Clientes nacionales
4.2 Clientes extranjeros
4.3 Partes relacionadas
5 Cuentas por Cobrar
5.1 Documentos por Cobrar corto plazo
5.2 Partes relacionadas
5.3 Intereses por cobrar
6 Ttulos de crdito
6.1 Ttulos de crdito
7 Crditos otorgados
7.1 Crditos otorgados
8 Deudores diversos
8.1 Funcionarios y Empleados
8.2 Socios y accionistas
8.3 Partes relacionadas
8.4 Otros deudores diversos
9 Estimacin de Cuentas Incobrables
9.1 Estimacin de Cuentas Incobrables
10 Pagos Anticipados
10.1 Seguros y Fianzas Pagadas por Anticipado
10.2 Rentas Pagadas por Anticipado
10.3 Intereses Pagados por Anticipado
10.4 Otros pagos anticipados
11 Impuestos a favor
11.1 IVA a favor
11.2 ISR a favor
11.3 IETU a favor
11.4 IDE a favor
11.5 IA a favor
11.6 Otros impuestos a favor
12 Pagos provisionales
12.1 Pagos provisionales de ISR
13 Inventarios
13.1 Inventarios
14 Obras en proceso
14.1 Obras en proceso
15 Impuestos acreditables pagados
15.1 IVA acreditable pagado
15.2 IVA acreditable de importacin pagado
15.3 IEPS acreditable pagado
15.4 IEPS pagado en importacin
16 Impuestos acreditables por pagar
16.1 IVA pendiente de pago
16.2 IVA de importacin pendiente de pago
16.3 IEPS pendiente de pago
16.4 IEPS pendiente de pago en importacin
17 Anticipo a proveedores
17.1 Anticipo a proveedores
18 Otros Activos Circulantes
18.1 Otros Activos Circulantes
Activos no circulantes
19 Terrenos
19.1 Terrenos
20 Edificios
20.1 Edificios
21 Maquinaria y equipo
21.1 Maquinaria y equipo
22 Equipo de transporte
22.1 Equipo de transporte
23 Mobiliario y equipo de oficina
23.1 Mobiliario y equipo de oficina
24 Equipo de cmputo
24.1 Equipo de cmputo
25 Depreciacin acumulada
25.1 Depreciacin acumulada de edificios
25.2 Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo
25.3 Depreciacin acumulada de equipo de transporte
25.4 Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo
25.5 Depreciacin acumulada de equipo de cmputo
25.6 Depreciacin acumulada de otros activos
26 Adaptaciones y mejoras
26.1 Adaptaciones y mejoras
27 Gastos Pre Operativos
27.1 Gastos Pre Operativos
28 Gastos de instalacin
28.1 Gastos de instalacin
29 Gastos de organizacin
29.1 Gastos de organizacin
30 Investigacin y Desarrollo de Mercado
30.1 Investigacin y Desarrollo de Mercado
31 Marcas y Patentes
31.1 Marcas y Patentes
32 Depsitos en Garanta
32.1 Depsitos en Garanta
33 Crdito Mercantil
33.1 Crdito Mercantil
34 Impuestos diferidos
34.1 Impuestos diferidos
35 Cuentas por cobrar a largo plazo
35.1 Cuentas por cobrar a largo plazo
36 Otros Activos No Circulantes
36.1 Otros Activos No Circulantes
Pasivo
Pasivos circulantes
37 Proveedores
37.1 Proveedores Nacionales
37.2 Proveedores Extranjeros
37.3 Partes Relacionadas
38 Cuentas por Pagar a corto plazo
38.1 Documentos por Pagar
38.2 Documentos por Pagar Bancarios
38.3 Dividendos por Pagar
38.4 Partes Relacionadas
38.5 Intereses por pagar
39 Acreedores diversos
39.1 Socios, Accionistas o Representante legal
39.2 Partes Relacionadas
39.3 Otros Acreedores Diversos
40 Anticipo de Clientes
40.1 Anticipo de clientes
41 Impuestos trasladados
41.1 IVA trasladado
41.2 IEPS trasladado
42 Impuestos trasladados cobrados
42.1 IVA trasladado cobrado
42.2 IEPS trasladado cobrado
43 Impuestos trasladados no cobrados
43.1 IVA trasladado no cobrado
43.2 IEPS trasladado no cobrado
44 Impuestos y Derechos por Pagar
44.1 IVA por pagar
44.2 IEPS por pagar
44.3 ISR por pagar
44.4 PTU por Pagar
44.5 IETU por Pagar
44.6 Impuestos estatales y municipales por pagar
44.7 Otros impuestos por pagar
44.8 Derechos por Pagar
45 Impuestos Retenidos
45.1 Retenciones salarios y asimilados
45.2 Retenciones IVA
45.3 Retenciones arrendamiento ISR
45.4 Retenciones servicios profesionales ISR
45.5 Retenciones dividendos
45.6 Otras retenciones
46 Pagos por terceros
46.1 Pagos por terceros
47 Otros Pasivos circulantes
47.1 Otros Pasivos circulantes
Pasivos no circulantes
48 Acreedores a Largo Plazo
48.1 Socios, Accionistas o Representante legal
48.2 Partes Relacionadas
48.3 Otros Acreedores a largo plazo
49 Cuentas por Pagar a Largo Plazo
49.1 Documentos por Pagar a Largo Plazo
49.2 Documentos por Pagar Bancarios a Largo Plazo
49.3 Partes Relacionadas
49.4 Hipotecas por Pagar
49.5 Intereses por pagar a largo plazo
50 Cobros anticipados
50.1 Rentas Cobradas por Anticipado
50.2 Intereses Cobrados por Anticipado
50.3 Factoraje Financiero
50.4 Otros Cobros por Anticipado
51 Otros Pasivos a Largo Plazo
51.1 Otros Pasivos a Largo Plazo
Capital
52 Capital social
52.1 Capital fijo
52.2 Capital variable
52.3 Aportaciones para Futuros Aumentos a Capital
53 Reserva Legal
53.1 Reserva Legal
54 Resultado del Ejercicio
54.1 Utilidad del Ejercicio
54.2 Prdida del Ejercicio
55 Resultado de Ejercicios Anteriores
55.1 Utilidad de Ejercicios anteriores
55.2 Prdida de Ejercicios anteriores
56 Otras Cuentas de Capital
56.1 Otras Cuentas de Capital
Ingresos
57 Ventas
57.1 Ventas Gravadas a Tasa general contado
57.2 Ventas Gravadas a Tasa general crdito
57.3 Ventas Gravadas al 0% contado
57.4 Ventas Gravadas al 0% crdito
57.5 Ventas Exentas contado
57.6 Ventas Exentas crdito
58 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre Ventas
58.1 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre Ventas a tasa general
58.2 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre Ventas al 0%
58.3 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre Ventas exentas
59 Productos financieros
59.1 Productos financieros
60 Otros Ingresos
60.1 Otros Ingresos
Costos
61 Costo de Ventas
61.1 Costo de Ventas
62 Compras
62.1 Compras nacionales
62.2 Compras al extranjero
63 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre Compras
63.1 Devoluciones, Descuentos y Rebajas Sobre Compras
64 Otras cuentas de costos
64.1 Otras cuentas de costos
Gastos
65 Gastos Generales
65.1 Gastos Generales
65.2 Combustibles y lubricantes
65.3 Correos
65.4 Internet
65.5 Viticos y gastos de viaje
65.6 Gastos de representacin
65.7 Telfono
65.8 Agua
65.9 Electricidad
65.1 Vigilancia y limpieza
65.11 Materiales de oficina
65.12 Gastos legales
65.13 Mantenimiento y conservacin
65.14 Seguros y fianzas
65.15 Gastos no deducibles
65.16 Otros impuestos y derechos
65.17 Recargos fiscales
65.18 Cuotas y suscripciones
65.19 Propaganda y publicidad
65.2 Fotocopiado
65.21 Donativos
65.22 Asistencia tcnica
65.23 Fletes
65.24 Impuesto de importacin
65.25 Impuesto de exportacin
65.26 Regalas sin retencin
65.27 Regalas sujetas al 5%
65.28 Regalas sujetas al 10%
65.29 Regalas sujetas al 25%
65.3 Regalas sujetas al 30%
65.31 Comisiones sobre ventas
65.32 Patentes y marcas
65.33 Materias primas de produccin
65.34 Materiales auxiliares de produccin
65.35 Comisiones bancarias
66 Gastos de Ventas
66.1 Gastos de Ventas
67 Gastos de Administracin
67.1 Gastos de Administracin
68 Gastos Financieros
68.1 Gastos Financieros
69 Otros Gastos
69.1 Perdida en venta de terrenos
69.2 Perdida en venta de edificios y construcciones
69.3 Perdida en venta de maquinaria
69.4 Perdida en venta de equipo de transporte
69.5 Perdida en venta de mobiliario y equipo
69.6 Perdida en venta de equipo de computo
69.7 Perdida en enajenacin de acciones
69.8 Perdida por deterioro de activos
69.9 Otros
70 Participacin de los Trabajadores en las Utilidades
70.1 Participacin de los Trabajadores en las Utilidades
71 Gastos no deducibles
71.1 Gastos no deducibles
72 Depreciacin contable
72.1 Depreciacin contable de edificios
72.2 Depreciacin contable de maquinaria y equipo
72.3 Depreciacin contable de equipo de transporte
72.4 Depreciacin contable de mobiliario y equipo
72.5 Depreciacin contable de equipo de cmputo
72.6 Depreciacin contable de otros activos
73 Amortizacin contable
73.1 Amortizacin contable
Cuentas de Orden
74
CUCA
74.1 CUCA
75 CUFIN
75.1 CUFIN