Normas Internacionales

(NIIF)


Cartilla



Capacitacin Virtual

Tabla de Contenido

1. Presentacin
2. Qu son las Normas Internacionales (NIIF)?
3. Cules son los Pasos a Tener en Cuenta Para Manejar Normas Internacionales
(NIIF) en SIIGO?
4. Cmo se Ejecuta en SIIGO la Funcionalidad de Normas Internacionales (NIIF)?
5. Cules son los Catlogos de Parmetros que Tienen Modificaciones para Ejecutar
la Norma Internacional (NIIF)?
5.1 Catlogo de cuentas contables
5.2 Catlogo de terceros
5.3 Catlogo de centros de costo
5.4 Catlogo de vendedores
5.5 Catlogo de bodegas
5.6 Registro de monedas
5.7 Tablas de Inventario
5.8 Catlogo de Productos
5.9 Apertura Grandes Grupos de Activos
5.10 Lnea de Agrupacin de Activos Fijos
5.11 Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos)
5.12 Catlogo de Activos
5.13 Definicin de Documentos
6. Cmo se Realiza la Actualizacin o Contabilizacin de Documentos?
7. Cmo se Sugiere en SIIGO Realizar el Ajuste de Inventarios a Valor Neto de
realizacin?
8. Cmo Calcular el Valor Neto de Realizacin del Inventario?
9. Cmo SIIGO Calcula la Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable?
10. Cmo SIIGO Ejecuta el Proceso de Depreciacin Bajo NIIF?
11.Cules son las Interfaces que se Pueden Subir a SIIGO en NIIF?
12.Cul es la Estructura que Deben Tener las Interfaces para Subir Informacin en
NIIF?
13.Aspectos Generales a Tener en Cuenta al Manejar NIIF








Capacitacin Virtual

Presentacin

El presente documento ofrece una gua sobre el proceso de instalacin y aplicacin de las
Normas Internaciones (NIIF) en SIIGO

















































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NORMAS INTERNACIONALES (NIIF)

Qu son las Normas Internacionales (NIIF)?

Las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), tambin son conocidas por
sus siglas en ingls como (IFRS), International Financial Reporting Standard, son unas
normas contables adoptadas por el IASB.

Estas normas constituyen los Estndares Internacionales o normas internacionales en el
desarrollo de la actividad contable y suponen un manual Contable, ya que en ellas la
Contabilidad se unifica para lograr ser aceptable en el mundo; estas normas a su vez
orientan la informacin financiera de las entidades a nivel internacional, permitiendo
reflejar en forma adecuada y oportuna hechos econmicos en un determinado periodo de
tiempo.

Cules son los Pasos a Tener en Cuenta Para Manejar Normas Internacionales
(NIIF) en SIIGO?

Para manejar Normas Internacionales en SIIGO se deben tener en cuenta los siguientes
pasos:

1. El programa se debe encontrar instalado y actualizado en versin 8.1; esto se puede
confirmar ingresando al programa, a la pestaa Ayuda Acerca de que se
encuentra en la parte superior, all se habilita un recuadro informando la versin del
programa



2. Se debe instalar el Modulo de NIIF o Normas Internacionales, para ello se deben
realizar los siguientes pasos:

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a. Se debe ingresar al directorio de programas, es decir, a SIIGO Windows el cual se
encuentra en la siguiente ruta:


Para Windows 32 bits
Si el sistema operativo de la maquina est en espaol, la ruta del directorio
de programas es:
[Unidad]:\Archivo de Programas\Informtica y Gestin S.A\SIIGO Windows

Si el sistema operativo de la maquina est en ingles la ruta del directorio de
programas es:
[Unidad]:\Program Files\Informtica y Gestin S.A\SIIGO Windows

Para Windows 64 bits

Si el sistema operativo de la maquina est en espaol, la ruta del directorio
de programas es:
[Unidad]:\Archivo de Programas(x86)\Informtica y Gestin S.A\SIIGO
Windows

Si el sistema operativo de la maquina est en ingles la ruta del directorio de
programas es:
[Unidad]:\Program Files(x86)\Informtica y Gestin S.A\SIIGO Windows



b. En el directorio de programas se debe buscar el archivo instalador de mdulos
llamado INSESP.exe


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c. Se debe ejecutar el archivo, para ello se debe dar doble clic sobre l, con ello el
sistema habilitara la siguiente ventana:



d. En esta se debe seleccionar la empresa en la cual se instalara y luego se debe
seleccionar la opcin para la instalacin del mdulo de normas internacionales
llamada NIIF


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e. A continuacin se presenta un mensaje informativo de instalacin del mdulo y
realizando una pregunta la cual se debe responder de forma afirmativa.



f. Al responder en forma afirmativa, el sistema solicita la fecha de instalacin del
modulo

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g. El sistema por defecto muestra la fecha con que se realiz el ultimo ingreso al
programa para esa empresa, la cual se puede confirmar o modificar, luego el
sistema genera la pregunta para realizar la homologacin de saldos inciales



h. Al responder en forma afirmativa el sistema solicita la confirmacin de instalacin
del modulo



i. Al responder en forma afirmativa, el sistema empieza a generar la instalacin del
modulo


Importante:
Al seleccionar la casilla de No, se cancela el proceso de instalacin y no se
habilita la opcin de NIIF en el programa.


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j. Luego el sistema genera el mensaje de terminacin del proceso de instalacin del
modulo











k. Por ltimo el sistema presenta un mensaje informativo del proceso a seguir



Importante:
El proceso de instalacin duplica los archivos conservando las mismas
propiedades de los archivos originales
Estos nuevos archivos se diferencian de los originales porque el sistema
les cambia la letra Z por la letra N al nombre actual
Ejemplo
El Z03AAAA el sistema lo duplica como N03AAAA

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3. A continuacin se procede a ingresar a la empresa en la cual se le instalo el mdulo
de NIIF, con este proceso el sistema reorganiza el men para visualizar el nuevo
mdulo instalado





4. Al momento de ingresar al sistema, la opcin de NIIF se visualizara como un mdulo
complementario



Cmo se Ejecuta en SIIGO la Funcionalidad de Normas Internacionales (NIIF)?

Importante:
Se recomienda que el primer ingreso al programa despus de instalar el
mdulo de NIIF se realice con clave de Administrador


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Despus de realizada la instalacin del Mdulo de Normas Internacionales NIIF, es posible
seleccionar el tipo de ejecucin o forma en la cual se desea trabajar, esta marcacin se
puede realizar de tres formas:




1. Primera Forma:

En la parte superior del men se visualiza una nueva pestaa para seleccionar el tipo de
ejecucin o forma en la cual se desea trabajar, si con NIIF o sin ellas



NIIF Activo:
Bajo esta ejecucin se
realizaran procesos propios
de la norma internacional







NIIF Inactivo: Bajo esta ejecucin el programa contina con el comportamiento
normal.






2. Segunda Forma:

El cambio de ejecucin tambin se puede realizar por la ruta: Administracin - Seleccin de
Ejecucin Normal - NIIF

Importante:
En esta opcin el sistema realiza la lectura de los archivos N??aaaa
generados al momento de la instalacin en el directorio de la empresa,
donde ?? Corresponde al nmero del archivo y aaaa corresponde al ao de
informacin


Importante:
En esta opcin el sistema realiza la lectura de los archivos Z??aaaa que se
encuentran en el directorio de la empresa, donde ?? Corresponde al
nmero del archivo y aaaa corresponde al ao de informacin


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Donde se habilita la siguiente ventana para seleccionar el modo de ejecucin






3. Tercera Forma:

El cambio de ejecucin tambin se puede realizar por la ruta: NIIF Parmetros Seleccin
Ejecucin Normal NIIF

Donde se habilita la siguiente ventana para seleccionar el modo de ejecucin



Importante:
Al seleccionar el cambio el programa muestra en la parte superior del
men el cambio realizado


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Cules son los Catlogos de Parmetros que Tienen Modificaciones para Ejecutar
la Norma Internacional (NIIF)?




Con la implementacin de las Normas Internacionales (NIIF), el sistema controla la creacin
y modificacin de los siguientes parmetros o catlogos:

1. Catlogo de cuentas contables
2. Catlogo de terceros
3. Catlogo de centros de costo
4. Catlogo de vendedores
5. Catlogo de bodegas
6. Registro de monedas
7. Tablas de Inventario
8. Catlogo de Productos
9. Apertura Grandes Grupos de Activos
10. Lnea de Agrupacin de Activos Fijos
11. Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos)
12. Catlogo de Activos
13. Definicin de Documentos

Los cuales se describen a continuacin:

1. Catlogo de Cuentas Contables:

Para el catlogo de cuentas contables el sistema tendr el siguiente comportamiento:

En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de
las cuentas contables.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar la cuenta y no se habilitan campos
para realizar modificaciones, pero al momento de tratar de crear una cuenta el
sistema presenta el siguiente mensaje:

Importante:
Los catlogos se crean o modifican estando en
ejecucin local, no en NIIF


Importante:
Al seleccionar el cambio el programa muestra en la parte superior del
men el cambio realizado


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Inicialmente el sistema trae el mismo cdigo contable en NIIF que en ejecucin
local, de igual forma es posible asociar un cdigo diferente, esto se realiza al
momento de repasar la cuenta contable








Si en NIIF se tiene que manejar una cuenta contable especfica, esta se debe crear
desde la ejecucin Local

Importante:
El cambiar la cuenta NIIF, el sistema lo tendr en cuenta desde el
momento en que se realice la modificacin hacia adelante, el cambio no
es retroactivo, es decir, no modifica la informacin (contabilizacin) en
das o periodos anteriores


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Al momento de crear una cuenta contable o modificar alguna de sus caractersticas,
el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin
local como de ejecucin NIIF.

Al estar en ejecucin en NIIF o Local e ingresar por la ruta: NIIF Parmetros
Equivalencia Cuentas Origen NIIF


Se ingresa al catlogo de equivalencias de cuentas contables, en donde para cada cuenta
local el sistema refleja la cuenta equivalente en NIIF y es posible realizar modificaciones en
ellas.



2. Catlogo de Terceros

Para el catlogo de terceros el sistema tendr el siguiente comportamiento:

En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de
los terceros.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar los terceros y no se habilitan
campos para realizar modificaciones, al momento de tratar de crear un tercero el
sistema presenta el siguiente mensaje:
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Si en NIIF se tiene que manejar un tercero especifico, este se debe crear desde la
ejecucin Local

Al momento de crear un tercero o modificar alguna de sus caractersticas, el
sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin
local como de ejecucin NIIF.

3. Catlogo de Centros de Costo

Para el catlogo de centros de costo el sistema tendr el siguiente comportamiento:

En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de
los centros y subcentros de costos.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite generar un informe de los centros y
subcentros de costos creados, al momento de ingresar a crear uno el sistema
presenta el siguiente mensaje:



Si en NIIF se tiene que manejar un centro y/o subcentro de costos especifico, este
se debe crear desde la ejecucin Local

Al momento de crear o modificar alguna caracterstica del centro y/o subcentro de
costo, el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de
ejecucin local como de ejecucin NIIF.

4. Catlogo de Vendedores:

Para el catlogo de vendedores el sistema tendr el siguiente comportamiento:
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En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de
los vendedores.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite consultar los vendedores y al momento
de tratar de crear uno el sistema presenta el siguiente mensaje:



Si en NIIF se tiene que manejar un vendedor especifico, este se debe crear desde la
ejecucin Local

Al momento de crear un vendedor o modificar alguna de sus caractersticas, el
sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin
local como de ejecucin NIIF.

5. Catlogo de Bodegas:

Para el catlogo de bodegas el sistema tendr el siguiente comportamiento:

En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones de
las bodegas y ubicaciones.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite generar un informe de las bodegas y
ubicaciones, al momento de ingresar a crear una el sistema presenta el siguiente
mensaje:


Si en NIIF se tiene que manejar una bodega y/o ubicacin especfica, esta se debe
crear desde la ejecucin Local

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Al momento de crear o modificar alguna caracterstica las bodegas y/o ubicaciones,
el sistema realiza el proceso en forma automtica tanto en el catlogo de ejecucin
local como de ejecucin NIIF.





6. Registro de Monedas:

Para el registro de monedas el sistema tendr el siguiente comportamiento:

En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones del
registro de monedas.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite generar un informe de las monedas
creadas por la ruta: Parametrizacin Impresin de Parmetros

7. Tablas de Inventario

En las tablas de inventario el sistema tendr el siguiente comportamiento:

SIIGO solo manejara costo Promedio Ponderado








Estando nicamente en ejecucin NIIF, al momento de ingresar por la ruta:
Inventarios Catlogos Apertura de Lneas y Grupos

Importante:
SIIGO no maneja los sistemas:

Primeros en Entrar Primeros en Salir PEPS; comnmente
conocido como FIFO (First In, First Out)
ltimos en Entrar Primeros en Salir UEPS; comnmente
conocido como LIFO (Last In, First Out),


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Al llamar la lnea y el grupo de inventarios, se habilita un recuadro que permite seleccionar si
se realizara el Ajuste a Valor Neto de Realizacin



En caso de seleccionar el campo, se deben digitar o realizar la bsqueda de las cuentas
contables en las cuales se realizara la contabilizacin del ajuste, para ello se utiliza el icono
de los binoculares

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Las cuentas contables (Inventarios, Costos, Ventas, Devoluciones) solo pueden ser
consultadas, estas no se pueden modificar

8. Catlogo de Productos:

En el catlogo de productos el sistema tendr el siguiente comportamiento:

Al momento de estar trabajando en ejecucin NIIF e ingresar por la ruta: Inventarios
Catlogos Apertura Productos




Y seleccionar cada uno de los productos, el sistema presenta un campo adicional llamado
Valor Neto Realizacin, en el cual se debe digitar este Valor de acuerdo a los clculos
realizados por la empresa

Importante:
Las cuentas contables que aqu se asignan no deben tener detalle por
cobrar o pagar, no deben estar marcadas como retencin, asociadas a
tablas de activos fijos ni a otros campos de las tablas de inventario


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En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones del
catlogo de productos.

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar el catlogo de productos y no se
habilitan campos para realizar modificaciones

En ejecucin NIIF no es posible crear productos, al momento de tratar de hacerlo el
sistema presenta el siguiente mensaje:



9. Apertura Grandes Grupos de Activos

La apertura de grandes grupos de activos es una nueva opcin que permita asociar a un
nuevo cdigo varios activos fijos y agruparlos como partes de uno solo; para definir estos
grupos de activos fijos se debe:

Estar en ejecucin NIIF

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Ingresar por la ruta: NIIF Parmetros Apertura Grandes Grupos de Activos
All se habilita la siguiente ventana:



La cual solicita el cdigo del grupo y el nombre del grupo a crear, en esta opcin se pueden
crear hasta 9999 cdigos




10. Lnea de Agrupacin de Activos Fijos

La apertura de lnea de agrupacin de activos fijos es una nueva opcin en donde se deben
asociar a los grandes grupos los activos fijos, los cdigos de cada uno de los activos fijos
que pertenezcan a ese grupo; para definir estas lneas de activos fijos se debe:

Estar en ejecucin NIIF

Ingresar por la ruta: NIIF Parmetros Lnea de Agrupacin de Activos Fijos


Importante:
Los grupos que aqu se crean, sern asignados en la apertura de grupos de
activos en la ventana de cuentas NIIF

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All se habilita la siguiente ventana:



La cual solicita los siguientes datos:

Lnea de Agrupacin: Corresponde al gran grupo creado

Grupo: Cdigo del grupo de activos

Cdigo: Cdigo del activo

11. Grupos de Activos (Tablas de Activos Fijos)

En los grupos de Activos o tablas de activos fijos el sistema tendr el siguiente
comportamiento:

Estando nicamente en ejecucin NIIF, al momento de ingresar por la ruta: Activos
Fijos Catlogos Apertura de Grupos

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Al llamar el cdigo o grupo de activos y repasar las cuentas genricas, las cuentas de
garanta y las cuentas para dar de baja un activo, se habilita un nuevo recuadro en el cual se
deben asignar las cuentas NIIF y el cdigo del Grupo de Activos Fijos NIIF, en estas cuentas
se llevara el ajuste de valor de realizacin de los activos fijos



En caso de seleccionar el campo, se deben digitar o realizar la bsqueda de las cuentas
contables en las cuales se realizara la contabilizacin del ajuste, para ello se utiliza el icono
de los binoculares





Importante:
Las cuentas contables que aqu se asignan no deben tener detalle por
cobrar o pagar, no deben estar marcadas como retencin, asociadas a
tablas de activos fijos ni a otros campos de las tablas de inventario


Capacitacin Virtual

Luego se debe digitar o realizar la bsqueda del cdigo del gran grupo Activos NIIF
previamente creado, para ello se utiliza el icono de los binoculares

Por ltimo estando en ejecucin NIIF, al terminar de adicionar las cuentas NIIF el
sistema solicitara las cuentas para dar de baja activos en NIIF



12. Catlogo de Activos Fijos

En el catlogo de activos fijos el sistema tendr el siguiente comportamiento:

Al momento de estar trabajando en ejecucin NIIF e ingresar por la ruta: Activos
Fijos Catlogos Apertura de Activos



Y llamar cada uno de los activos fijos, el sistema presenta un nuevo campo llamado
Mantenido para la Venta, Al tener esta marca el activo no ejecuta proceso de depreciacin
en NIIF

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Al momento de continuar repasando el catalogo del activo fijo desde la ejecucin
NIIF, se adiciono la siguiente ventana:



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En la cual se deben incluir datos de normas internacionales para los procesos de activos
como son:

Valor Razonable: Valor dado al activo que utilizara en el proceso de re expresin

Veces a Depreciar NIIF: Nmero de veces a depreciar en NIIF

Valor de Salvamento: Valor que espera ser recuperado al terminar su vida til, al
digitar este valor el sistema realiza validacin del valor del histrico del activo
generando el mensaje aclarativo:



Si el valor es correcto, el sistema muestra el siguiente mensaje aclarativo:





En ejecucin local el sistema permitir consultar, crear o realizar modificaciones del
catlogo de activos fijos

En ejecucin NIIF, el sistema solo permite repasar el catlogo de activos fijos y no
se habilitan campos para realizar modificaciones

En ejecucin NIIF no es posible crear activos fijos, al momento de tratar de hacerlo
el sistema presenta el siguiente mensaje:

Importante:
En la parte inferior de la ventana se guarda el histrico del valor de
salvamento


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13. Definicin de Documentos:

Para la definicin de documentos el sistema tendr el siguiente comportamiento:

Al momento de definir documentos el sistema solicita confirmacin si este
documento aplica para ejecucin SIIGO, ejecucin NIIF o Ambos






La seleccin de ejecucin SIIGO, ejecucin NIIF o Ambos en la definicin de
documentos solo aplica para Documentos Contables NO tiene funcionalidad, es
decir, no se habilita para documentos extracontables; como es el caso de la
cotizacin, orden de compra, orden de pedido, entre otros
Importante:
Al momento de instalar el mdulo de NIIF, todos los documentos
contables el sistema los marca en forma automtica como Ambos





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Los consecutivos de documentos que maneja SIIGO y NIIF son los mismos, por ello
en algunos casos se recomienda manejar Tipos de Documentos Diferentes con
excepcin de algunos documentos como es el ejemplo de la Factura de Venta

SIIGO al momento de elaborar documentos lee en forma automtica la marcacin
realizada en la definicin de documentos (ejecucin SIIGO, ejecucin NIIF o Ambos);
para permitir o no elaborarlo dependiendo de la ejecucin en que se encuentre el
programa

Cmo se Realiza la Actualizacin o Contabilizacin de Documentos en Ejecucin
NIIF o Local?

Al momento de ingresar a la definicin de los documentos contables, se habilita la siguiente
ventana en la cual se define en qu tipo de ejecucin (SIIGO NIIF o Ambas) se pueden
grabar los documentos



Dependiendo la marcacin realizada en la definicin de documentos contables, estos se
pueden contabilizar en los siguientes escenarios:

1. Ejecucin Local y seleccionada la opcin Ambos en la definicin del documento
2. Ejecucin Local y seleccionada la opcin SIIGO en la definicin del documento
3. Ejecucin Local y seleccionada la opcin NIIF en la definicin del documento
4. Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin Ambos en la definicin del documento
5. Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin SIIGO en la definicin del documento
6. Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin NIIF en la definicin del documento

Las cuales se describen a continuacin

1. Ejecucin Local y seleccionada la opcin Ambos en la definicin del
documento

Importante:
Como no es posible definir en los documentos extracontables si tendrn
funcionalidad en NIIF, mientras el sistema se encuentre en ejecucin
NIIF este tipo de documentos no se pueden elaborar





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En este caso el programa se encuentra en ejecucin local y en la definicin del documento
se selecciona la opcin de Ambos:



All el sistema realiza las siguientes validaciones:

Se tiene en cuenta las cuentas contables contenidas en el documento que se est
actualizando, valida en la tabla de equivalencias de cuentas normal (local) versus la
norma internacional y tomara la equivalencia de las cuentas utilizadas para grabar
los comprobantes locales y en norma internacional.

El sistema mantiene los mismos terceros, centros de costo, bodegas, productos,
naturaleza de las cuentas y valores causados en el documento original de norma
local.

El movimiento quedara contabilizado en los archivos respectivos para norma local
como para la internacional, es decir, en los archivos Z??aaaa y N??aaaa (Donde ??
corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin)

Si se va a contabilizar el documento pero la cuenta contable utilizada en manera
local no tiene la respectiva equivalencia; el sistema generara un mensaje de
advertencia donde informa que se contabilizara a la misma cuenta en norma
internacional.

2. Ejecucin Local y seleccionada la opcin SIIGO en la definicin del
documento

En este caso el programa se encuentra en ejecucin SIIGO y en la definicin del documento
se selecciona la opcin de SIIGO:

Capacitacin Virtual



All el sistema realiza las siguientes validaciones:

El sistema seguir realizando las contabilizaciones del documento como
normalmente se ejecuta llevndolo solo al archivo de movimiento local, es decir,
solo en los archivos Z??aaaa (Donde ?? corresponde al nmero del archivo y aaaa al
ao de informacin)

3. Ejecucin Local y seleccionada la opcin NIIF en la definicin del
documento

En este caso el programa se encuentra en ejecucin local y en la definicin del documento
se selecciona la opcin de NIIF:



All el sistema realiza las siguientes validaciones:

El sistema no permitir elaborar el documento en ejecucin local para ello al
momento de ingresar a elaborar el documento este no se activa.
Ejemplo.

Capacitacin Virtual

Se defini el documento F 001 como actualizacin en NIIF, al momento de ingresar a
elaborar facturas en ejecucin Local este tipo de documento no se visualizara



4. Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin Ambos en la definicin del
documento

En este caso el programa se encuentra en ejecucin NIIF y en la definicin del documento
se selecciona la opcin de Ambos:



All el sistema realiza las siguientes validaciones:

Se tiene en cuenta las cuentas contables contenidas en el documento que se est
actualizando, valida en la tabla de equivalencias de cuentas normal (local) versus la
norma internacional y tomara la equivalencia de las cuentas utilizadas para grabar
los comprobantes locales y en norma internacional.

El sistema mantiene los mismos terceros, centros de costo, bodegas, productos,
naturaleza de las cuentas y valores causados en el documento original de norma
NIIF.

Capacitacin Virtual

El movimiento quedara en los archivos respectivos para norma internacional y
movimiento local, es decir, en los archivos N??aaaa y Z??aaaa (Donde ??
corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin)

Si se va a contabilizar el documento pero la cuenta contable utilizada no tiene la
respectiva equivalencia; el sistema generara un mensaje de advertencia donde
informa que se contabilizara a la misma cuenta en norma local.

5. Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin SIIGO en la definicin del
documento

En este caso el programa se encuentra en ejecucin NIIF y en la definicin del documento
se selecciona la opcin de SIIGO:




All el sistema realiza las siguientes validaciones:

El sistema no permitir elaborar el documento en ejecucin NIIF para ello al
momento de ingresar a elaborar el documento este no se activa.

Ejemplo.

Se defini el documento F 001 como actualizacin en SIIGO, al momento de ingresar a
elaborar facturas en ejecucin NIIF este tipo de documento no se visualizara

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6. Ejecucin NIIF y seleccionada la opcin NIIF en la definicin del documento

En este caso el programa se encuentra en ejecucin NIIF y en la definicin del documento
se selecciona la opcin de NIIF:



All el sistema realiza las siguientes validaciones:

El sistema realizara las contabilizaciones del documento llevando la informacin
solo al archivo de movimiento NIIF, es decir, solo en los archivos N??aaaa (Donde ??
corresponde al nmero del archivo y aaaa al ao de informacin)

Cmo se Sugiere en SIIGO Realizar el Ajuste de Inventarios a Valor Neto de
realizacin?

En SIIGO, para realizar el ajuste de Inventarios al Valor Neto de Realizacin se sugiere realizar
los siguientes pasos:

1. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecucin NIIF

2. Para ejecutar el ajuste de Inventarios al Valor Neto de Realizacin se debe tener en
cuenta que antes se debe haber ejecutado el proceso de costeo, para ejecutar el
Capacitacin Virtual

proceso de costeo Batch o Predeterminado se debe ingresar por la ruta: NIIF
Procesos Costeo NIIF

De acuerdo al tipo de costeo definido previamente en el registro de control, el sistema
realiza los siguientes clculos:

Costeo Batch: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la informacin del
catlogo de producto: valor total del producto / cantidad.

Costeo Predeterminado: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la
informacin del catlogo de inventarios valor total del producto / cantidad.

Costeo Lnea: El sistema calcula el costo promedio obteniendo la informacin del
catlogo de producto: valor total del producto / cantidad.




3. Despus de realizado el proceso de costeo se debe ingresar por la ruta: NIIF
Procesos - Ajuste de inventarios a Valor Neto de realizacin
All se presenta un mensaje informativo, confirmando que se debe primero ejecutar el
proceso de costeo



A continuacin se habilita la siguiente ventana;

Importante:
Estos datos se deben obtener teniendo en cuenta el mes de corte del
proceso.





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En la cual se debe seleccionar el mes de corte y el rango de productos a tener en cuenta

4. Para realizar el Ajuste unitario, el sistema realiza la siguiente validacin para
reportar el valor a ajustar:

Si el costo promedio a reportar es inferior al valor neto de realizacin, el sistema
debe revisar si el producto ha tenido ajustes por Valor Neto de realizacin
anteriores.

En caso de no tener ajustes: el sistema debe reportar en esta columna 0.
En caso de tener ajustes: el sistema debe reportar el valor acumulado del
valor Neto de Realizacin

Si el costo promedio a reportar es superior al valor neto de realizacin del
producto, el sistema debe reportar en esta columna el valor de la diferencia
entre costo promedio y valor neto de realizacin. Se deben reportar valores
absolutos.

Si el costo promedio a reportar es cero, el sistema debe presentar en la columna
de Ajustes valor cero

5. El campo de ajuste se ve reflejado en la siguiente imagen, adicional presenta una
columna llamada Seleccin, en ella es posible marcar o desmarcar los productos a
los cuales se les va a aplicar el proceso de ajuste.



Capacitacin Virtual




6. Luego de realizar la seleccin el sistema solicita un documento en el cual se
realizara la contabilizacin del ajuste.





7. Si el sistema encuentra costos incorrectos o menores de cero, se habilita el
siguiente mensaje y no realiza el proceso de ajuste para estos productos



8. Por ltimo el sistema permite consultar el Histrico de Ajustes de Productos a Valor
Neto de Realizacin, para ello se debe ingresar por la ruta: NIIF Informes - Histrico
Ajuste de Productos a Valor Neto de Realizacin
En este informe se puede verificar el resultado del proceso de Ajuste de Productos a Valor
Importante:
Para seleccionar un producto se debe dar clic sobre el registro,
con esto el sistema cambia la letra N por la S, lo cual confirma el
proceso de ajustes





Importante:
Este ajuste se recomienda realizarlo en un documento tipo L





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Neto de Realizacin

9. Para su generacin se debe realizar la bsqueda o digitar el producto, la consulta
refleja: el Producto, la Descripcin, el Costo Promedio, el Valor Neto de Realizacin,
el valor del Ajuste Unitario, la Cantidad, el valor del Ajuste Total y la Fecha



Cmo Calcular el Valor Neto de Realizacin del Inventario?

A continuacin se describe el proceso mediante el cual SIIGO permite calcular el Valor Neto
de Realizacin del Inventario





Este proceso permite calcular el Valor Neto de Realizacin del Inventario, a partir de algunos
valores que maneja el sistema como: Ultimo Valor de Compra, Costo Unitario o Precios de
Venta que maneja la empresa para cada producto, para ello se debe:

a. Al ingresar por la ruta: NIIF Procesos Calculo VNR de Inventario

Alli se habilita la siguiente ventana:


Importante:
Es de aclarar que el usuario puede definir otra forma para realizar el
clculo del valor neto de realizacin del inventario para ser incluido
producto por producto





Capacitacin Virtual


En esta se activan los siguientes campos:

Mes de proceso: Mes en el que se va a ejecutar el proceso

ltima compra: Valida el histrico de proveedores del producto, el ltimo registro
existente y de all obtener el ltimo precio de compra

Costo unitario: Si se tiene configurado costeo en Batch o Predeterminado, el
sistema debe calcular el costo promedio al mes inmediatamente anterior al mes de
proceso indicado.
Para el caso de costeo en lnea, obtiene el valor del campo Costo promedio del
catlogo de cada producto

Precio de venta: Al seleccionar esta opcin el sistema mostrara la descripcin de
cada una de las listas de precios, donde permitir seleccionar una de ellas para
ejecutar el proceso

Redondeo: Se habilitan las opciones de sin, peso, diez, cien, mil. Siempre debe pasar
por esta opcin independiente de la opcin de ltima compra, costo unitario o
precio de venta seleccionado. Las opciones de redondeo son excluyentes.

Porcentaje disminucin: Campo numrico que permite digitar 3 valores enteros y
dos decimales. Este campo solo se activa si se ha seleccionado la opcin precio de
venta
Capacitacin Virtual


Porcentaje aumento: Campo numrico que permite digitar 3 valores enteros y dos
decimales. Este campo solo se activar si se ha seleccionado la opcin ltima compra
o costo unitario

Rango de productos: campo desde hasta que activa el buscador de catlogo de
productos.

b. Proceso de Calculo, el sistema permite filtrar el rango de productos requeridos y
realiza el proceso segn el tipo seleccionado




Ejemplo.

Identificar el costo promedio del producto del mes anterior



Ejecutar el proceso seleccionando sin redondeo y un 5% de aumento

El sistema genera informe preliminar del clculo realizado



Al generar el informe solicita confirmacin si se desea asignar el valor calculado al
producto




Importante:
El valor tomado es la base del clculo, segn el tipo de redondeo y l %
seleccionado





Capacitacin Virtual



o Seleccionar NO: Se cancelara el proceso

o Seleccionar SI: El sistema lleva el valor al catlogo del producto en el campo Valor
neto Realizado



Cmo SIIGO Calcula la Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable?

El sistema realiza un nuevo proceso que permite comparar el valor de activo vs el valor
razonable del mismo y realizar el ajuste respectivo guardando este valor de ajuste en forma
independiente, para ello se debe:

1. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecucin NIIF

2. El sistema toma el valor razonable de activo capturado en el catlogo del activo fijo


3. Luego se debe ingresar por la ruta donde se ubica este nuevo proceso que es: NIIF
Procesos Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable


Importante:
Este proceso es solo una opcin de clculo automtico pero no es
obligatorio para el proceso de ajuste al valor neto de realizacin





Capacitacin Virtual


En la cual se habilita la siguiente ventana:



En esta opcin se visualizan los siguientes campos:

Fecha de aplicacin: El sistema sugiere la fecha con la cual se ingres al sistema.

Rango de lneas de agrupacin (Desde Hasta): Activa el buscador de lneas de
agrupacin permitiendo digitar el cdigo validando que efectivamente exista.

Rango de activos fijos (Desde Hasta): Activa el buscador de activos fijos
permitiendo digitar el cdigo validando que efectivamente exista.

4. El sistema presenta la grilla de activos a procesar, visualizando el siguiente
contenido:




Grupo-cdigo activo: Se visualiza el cdigo del activo fijo (grupo y cdigo) que
aplica el filtro del informe

Descripcin activo fijo: Nombre del activo fijo (grupo y cdigo) que aplica

Valorizacin/desvalorizacin histrica: reporta el valor acumulado para el activo fijo
que se reporta como valorizacin/desvalorizacin histrica
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Depreciacin Valorizacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado
como Depreciacin Valorizacin del mismo. Se debe reportar con signo negativo.

Valor histrico: Valor del activo fijo que se est reportando asociado como Valor
histrico del mismo.

Valor ajuste por inflacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado
como Ajuste por inflacin al Valor histrico del mismo.

Depreciacin: valor del activo fijo que se est reportando asociado como
Depreciacin del mismo. Se debe reportar con signo negativo.

Ajuste por inflacin depreciacin: valor del activo fijo que se est reportando
asociado como Ajuste por inflacin de depreciacin del mismo. Se debe reportar
con signo negativo.

Adiciones / Mejoras: valor del activo fijo que se est reportando asociado como
Adicin o mejoras del mismo.

Ajuste por inflacin adiciones/mejoras: valor del activo fijo que se est reportando
asociado como Ajuste por inflacin de adiciones o mejoras del mismo.

Valor total: Sumatoria de los valores: Valorizacin/desvalorizacin histrica + valor
histrico + valor AxI histrico - Valor Depreciacin - Valor AxI depreciacin + Valor
adiciones/mejoras + valor AxI adiciones/mejoras.






Valor razonable: Se visualiza el valor digitado en el campo Valor razonable guardado
en el catlogo de activos fijos

Valor a ajustar: Valor que presenta la diferencia entre las columnas valor razonable
menos valor total.

Seleccin: El sistema por defecto trae todos los activos seleccionados, pero el
usuario puede definir cuales si y cules no.

Importante:
El valor se reporta con el signo con el cual se encuentra el saldo en la
cuenta.





Importante:
En esta sumatoria el sistema tendr en cuenta el signo de cada
uno de los valores.





Capacitacin Virtual



5. Despus de generar este informe o presentar la grilla al indicar en el botn finalizar
o F1 el sistema presenta la siguiente ventana:


La cual permite seleccionar los siguientes campos:

Tipo: Campo alfanumrico que permite digitar el Tipo de documento para realizar la
contabilizacin del proceso







Nit: Se activa el buscador de terceros permitiendo digitar uno validando que
efectivamente exista en el catlogo o permitiendo seleccionarlo del buscador



Importante:
El tipo de documento a utilizar para este proceso es un Documento Tipo
- L





Importante:
Por ser un proceso interno de la organizacin, se recomienda digitar el
Nit de la empresa





Capacitacin Virtual

Seguro: Al seleccionar este campo, el sistema debe inicia el proceso de
actualizacin del comprobante

Cmo se Realiza la Contabilizacin de la Re expresin de Activos Fijos a Valor
Razonable?

Los efectos de la contabilizacin son:

1. Cuando el resultado del campo Valor ajuste es positivo



El sistema causa el valor calculado en la columna valor ajuste en la cuenta respectiva
del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con
naturaleza crdito.

La contrapartida de este comprobante es la cuenta del respectivo grupo de activos
fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con el mismo valor del
campo Valor ajuste con naturaleza dbito.



2. Cuando el resultado del campo Valor ajuste es negativo



Revisar si el activo fijo tiene un saldo positivo en el campo Valorizacin/desvalorizacin
histrica, se realiza el siguiente clculo:



(Valor Ajuste (Valor Valorizacin/desvalorizacin histrica depreciacin Valorizacin))


Si el resultado de esta operacin es un valor mayor a cero, el sistema debe:

Contabilizar el valor total del campo Valorizacin/desvalorizacin histrica
en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta
patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza dbito.

Importante:
Este valor corresponde a una Valorizacin de Activo Fijo





Importante:
Este valor corresponde a una Desvalorizacin de Activo Fijo





Capacitacin Virtual

El saldo restante del valor a ajustar se debe contabilizar con naturaleza
debito en la cuenta definida en el respectivo grupo de activos fijos como
Cuenta de PYG desvalorizacin activos fijos
La contrapartida de estas secuencias debe ser la cuenta del respectivo
grupo de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico
con naturaleza crdito

As mismo debe contabilizar el valor total del campo Depreciacin
valorizacin en la cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada
Cuenta patrimonio valorizacin activos fijos con naturaleza crdito.
La contrapartida de esta secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo
de activos fijos llamado Cuenta Depreciacin valorizacin con naturaleza
dbito

Si el resultado de esta operacin es un valor menor a cero:

Para reversar el valor de la depreciacin de valorizacin cuando se cumple
esta condicin se debe aplicar la siguiente frmula:


Valor Ajuste * Depreciacin Valorizacin

Valor Valorizacin / Desvalorizacin Histrica (antes del comprobante)


El valor resultante de la operacin anterior debe contabilizarse en la cuenta
respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio valorizacin
activos fijos con naturaleza crdito.
La contrapartida de esta secuencia debe ser la cuenta del respectivo grupo
de activos fijos llamado Cuenta Depreciacin valorizacin con naturaleza
dbito

Adems, el sistema debe contabilizar el valor de la diferencia calculada en la
cuenta respectiva del grupo de activos fijos llamada Cuenta patrimonio
valorizacin activos fijos con naturaleza dbito.
La contrapartida de esta secuencias debe ser la cuenta del respectivo grupo
de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con
naturaleza crdito

Si el resultado de esta operacin es igual a cero:

El sistema no debe realizar contabilizacin alguna.





Si el campo Valorizacin/desvalorizacin histrico tiene un saldo negativo

El valor del ajuste se debe contabilizar con naturaleza debito en la cuenta
definida en el respectivo grupo de activos fijos como Cuenta de PYG
desvalorizacin activos fijos
Capacitacin Virtual

La contrapartida de esta secuencia debe ser la cuenta del respectivo grupo
de activos fijos llamado Cuenta valorizacin/desvalorizacin histrico con
naturaleza crdito
3. Por ltimo se puede generar un informes del Histrico de Re expresin de activos
fijos a valor razonable el cual permite consultar los procesos realizados de re
expresin del valor razonable de los activos fijos; este se puede generar por la ruta
NIIF Informes Histrico de Re expresin de Activos Fijos a Valor Razonable
Al ingresar a esta opcin se habilita la siguiente ventana:
En la cual el sistema solicita el grupo y el cdigo del activo que se desea consultar

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La consulta permite visualizar las siguientes columnas:

Activo fijo: Refleja el nmero del grupo y cdigo del activo fijo que se est
consultando.

Descripcin: Nombre del activo fijo que se est consultando.

Fecha de proceso: Permite conocer la fecha del registro histrico del activo que se
est consultando.

Valor total: Reporta el valor que el activo fijo posea al momento de realizar la re
expresin a valor razonable.

Valor razonable: Reporta el valor razonable del activo que posea al momento de
realizar la re expresin a valor razonable.

Valor del ajuste: Reporta el valor del ajuste del activo al momento de realizar la re
expresin a valor razonable.

Cmo SIIGO Ejecuta el Proceso de Depreciacin Bajo NIIF?

Bajo Ejecucin de Normas Internacionales (NIIF) se debe ejecutar el proceso de
depreciacin de activos fijos; teniendo en cuenta los parmetros del activo como son el
valor de salvamento y el nmero de veces a depreciar en NIIF. As mismo realizar el proceso
de depreciacin para el valor de valorizacin de activos fijos.

Para ejecutar el proceso de Depreciacin de Activos Fijos bajo NIIF, se debe:

1. Ingresar al programa con fecha del ltimo da del mes

2. Verificar que el programa se encuentre trabajando en Ejecucin NIIF

3. Ir por la ruta: NIIF Procesos - Comprobante de Deprecacin

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El sistema realiza algunas preguntas y de las respuestas que se den depende la base de
clculo:



a. Desea correr la depreciacin incluidos los ajustes:

NO MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema slo realizar el proceso de
Depreciacin, teniendo en cuenta nicamente el costo histrico del activo para
efectuar el clculo de la depreciacin acumulada. A continuacin solicitara el
documento Tipo - L en el cual se contabilizara el valor de la Depreciacin




Luego el sistema solicita el Nit, en este caso por ser un proceso interno de la organizacin,
se recomienda asignar el Nit de la empresa, paso seguido solicita el rango de Lneas de
Agrupacin y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso

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Por ltimo el sistema solicita confirmacin e inicia la contabilizacin del proceso de
depreciacin en forma automtica

MARCAR LA OPCION: En este caso el sistema calcular la Depreciacin acumulada
sobre el costo histrico ms el ajuste por inflacin del activo fijo si este posee este
ltimo valor





Luego el sistema habilita la siguiente ventana para complementar la informacin
correspondiente a los ajustes por inflacin


b. Desea que se tengan en cuenta los movimientos por ajustes al PAAG del
presente mes:

NO MARCAR LA OPCIN: En este caso el proceso de depreciacin no tiene en
cuenta los ajustes por inflacin calculados el primer da del mes en el que se est
ejecutando el proceso de depreciacin.

MARCAR LA OPCIN: En este caso el programa incluir el ajuste por inflacin del
mes en el que se est efectuando el proceso de depreciacin.

Importante:
De acuerdo a lo establecido en el Decreto 1536 expedido el 7 de mayo de
2007 por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo indic varios
puntos respecto al desmonte de los procesos de ajuste por inflacin.

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c. Desea que el valor de la depreciacin al ajuste histrico, se contabilice en la
cuenta de depreciacin:

Esta pregunta define la cuenta contable en la que se debe contabilizar la depreciacin al
ajuste por inflacin.

NO MARCAR LA OPCIN: En este caso el programa contabilizar la depreciacin del
ajuste por inflacin en la cuenta 159299 Ajuste por Inflacin a la Depreciacin y al
final de la vida til del activo el valor en libros del activo ser cero (0).

MARCAR LA OPCIN: En este caso el programa contabilizar la depreciacin
calculada al ajuste por inflacin en la cuenta 1592?? Depreciacin Acumulada,
pero al final de la vida til del activo el valor de la depreciacin ser mayor al costo
histrico y el valor en libros del activo ser negativo.

Finalmente el sistema solicita los comprobantes donde se va contabilizar la depreciacin
acumulada del costo histrico y del ajuste por inflacin. Debe estar previamente definido
un documento tipo L otros



Luego solicita el Nit, en este caso por ser un proceso interno de la organizacin, se
recomienda asignar el Nit de la empresa, paso seguido solicita el rango de Lneas de
Agrupacin y de Activos Fijos sobre los cuales se ejecutara el proceso

Capacitacin Virtual



Por ltimo el sistema solicita confirmacin e inicia la contabilizacin del proceso de
depreciacin de manera automtica

4. La frmula de clculo de la depreciacin de activos fijos en lnea recta para que
tenga en cuenta el valor de salvamento que se captura en la apertura de activos fijos
y nmero de veces de depreciacin NIIF es:

Cuando NO hay mejoras

Valor Compra Valor de Salvamente / Nro. de veces Depreciacin NIIF

Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se est utilizando y
catalogado como compra

Valor de salvamento: valor indicado en el catlogo de activos fijos en el
nuevo campo valor salvamento

Nro. de veces a depreciar NIIF: valor indicado en el catlogo de activos fijos
en el campo veces a depreciar NIIF



Cuando SI hay mejoras y son del mismo mes

Valor Compra Valor de Salvamente / Nro. De veces Depreciacin NIIF




Cuando SI hay mejoras y es el mes posterior a la Mejora

Valor Compra + Valor mejora Valor de Salvamente Valor depreciacin acumulada / Nro.
De veces Depreciacin NIIF

Valor de compra: valor guardado para el activo fijo que se est utilizando y
catalogado como compra
Importante:
En esta frmula no se debe tener en cuenta aun los valores de mejoras
ni las veces adicionales de mejora.

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Valor adicin o mejora: valor guardado para el activo fijo que se est
utilizando y catalogado como mejora

Valor depreciacin acumulada: valor guardado para el activo fijo que se est
utilizando y catalogado como Depreciacin

Valor de salvamento: valor digitado en el catlogo de activos fijos en el
nuevo campo valor salvamento

Nro. De veces pendientes a depreciar NIIF: valor indicado en el catlogo de
activos fijos en el campo veces a depreciar menos las veces que han
transcurrido desde la fecha de compra a la fecha del proceso

Cules son las Interfaces que se Pueden Subir a SIIGO en NIIF?

La interfaces que se pueden subir a SIIGO en NIIF son:

1. Importacin de Valor Neto de Realizacin de Inventario

a. Para realizar esta importacin el programa se debe encontrar en ejecucin NIIF

b. Se debe ingresar por la ruta: NIIF Interfaces - Valor Neto de Realizacin de
Inventario.


c. All se habita la siguiente ventana



En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar

Importante:
Esta interface solo se realiza para productos ya existentes, esta
importacin solo subir el valor Neto de realizacin que se incluir en el
catlogo de productos

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2. Importacin del Valor Razonable de Activos Fijos

Esta interface permite alimentar los valores razonables y de salvamento de los activos fijos
para el proceso de re expresin y depreciacin en NIIF, los aspectos a tener en cuenta para
realizar esta importacin son:

a. El programa se debe encontrar en ejecucin NIIF

b. Se debe ingresar por la ruta: NIIF Interfaces - Valor Razonable de Activos Fijos

All se habita la siguiente ventana



En la cual se debe digitar la ruta y el nombre del archivo a incorporar





Cul es la Estructura que Deben Tener las Interfaces para Subir Informacin en
NIIF?
Importante:
Esta interface solo se realiza para activos fijos ya existentes, esta
importacin solo subir los valores razonables y de salvamento que se
incluirn en el catlogo de activos fijos
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La estructura de las interfaces para subir informacin se describe a continuacin:

1. Importacin de Valor Neto de Realizacin de Inventario

El archivo debe contener los siguientes datos:

Posicin Descripcin
001 013 CDIGO PRODUCTO: 13 posiciones numricas, 3
para lnea, 4 para grupo, 6 para producto.
14 - 028 VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIO
(NIIF): 15 posiciones numricas; 13 enteros, 2
decimales.

2. Importacin del Valor Razonable de Activos Fijos

El archivo debe contener los siguientes datos:

Posicin Descripcin
001 - 009 CDIGO ACTIVO: 9 posiciones numricas
010 - 024

VALOR RAZONABLE (NIF) 15 posiciones
numricas; 13 enteros, 2 decimales
025 - 039

VALOR SALVAMENTO (NIF) 15 posiciones
numricas; 13 enteros, 2 decimales


Aspectos Generales a Tener en Cuenta al Manejar NIIF

Algunos de los aspectos ms importantes a tener en cuenta al manejar NIIF son:

1. Al momento de realizar la instalacin del Mdulo NIIF, el sistema solicita una fecha
de instalacin, esta es con el fin de poder crear los archivos N??aaaa del ao de
instalacin y los del ao inmediatamente anterior

2. Los nuevos archivos que el sistema crea son un duplicado de los archivos que
originalmente maneja el programa, es decir de los archivos Z??AAAA, y se realiza
de la siguiente manera:

ARCHIVO SIIGO ARCHIVO NIIF
Z03aaaa Pasa Como N03aaaa
Z04aaaa Pasa Como N04aaaa
Z05aaaa Pasa Como N05aaaa
Z07aaaa Pasa Como N07aaaa
Z08aaaa Pasa Como N08aaaa
Z09aaaa Pasa Como N09aaaa
Z10aaaa Pasa Como N10aaaa
Z11aaaa Pasa Como Z11aaaa
Z15aaaa Pasa Como Z15aaaa
Z16aaaa Pasa Como Z16aaaa
Z25aaaa Pasa Como Z25aaaa
Z26aaaa Pasa Como Z26aaaa
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Z27aaaa Pasa Como N27aaaa
Z28aaaa Pasa Como N28aaaa
Z49aaaa Pasa Como N49aaaa

2.1 El sistema tambin convierte los dems archivos de datos que sean necesarios

3. El archivos Z06 no se duplica este ser el mismo para ejecucin Local y NIIF

4. Al realizar el proceso de instalacin del Mdulo NIIF, el sistema al duplica el
catlogo de cuentas al 100%, es decir, todas las cuentas y las caractersticas que
ellas poseen al momento de la instalacin: niveles de cuenta, marcacin de cuentas
de inventario o activos fijos, detalles, tercero, centro de costo, moneda extranjera,
ajustable, naturaleza, tipo de cuenta y dems

5. Este mdulo tendr funcionalidad a partir de la Fecha de Instalacin

6. Proceso de Recuperacin

Al tener instalado el mdulo de NIIF el sistema permite correr el proceso de
recuperacin para ejecucin NIIF donde realiza lectura de los archivos N??AAAA
que contiene la informacin de esta norma. El proceso es independiente de la
ejecucin local




7. Proceso de Cierre

Al tener instalado el mdulo de NIIF el sistema requiere correr los procesos de cierre
(Parcial y/o Definitivo) en ejecucin NIIF, para realizar la creacin y actualizacin de
los archivos N??aaaa que contienen la informacin de esta norma. El proceso es
independiente de la ejecucin local




Importante:
El proceso de recuperacin en NIIF tiene las mismas validaciones que en
ejecucin local, pero se realiza sobre los archivos N??aaaa

Importante:
El proceso de cierre en NIIF tiene las mismas validaciones que en
ejecucin local, pero se realiza sobre los archivos N??aaaa

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