PN Lacteos 23

1
PROGRAMA DE APOYO A LAS ALIANZAS RURALES

PRODUCTIVAS DE LA SIERRA

ALIADOS

PERFIL DE NEGOCIO RURAL:

Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin
de los Derivados Lcteos de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca, Distrito
de San Miguel de Cauri,
Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco

REGIN: HUANUCO - PER

Consultor: Ing. Csar Antonio Bravo Acosta

NOVIEMBRE 2011

2
INDICE

RESUMEN EJ ECUTIVO.
01

I. INFORMACIN GENERAL. 30
1.1 Nombre del proyecto. 30
1.2 Localizacin. 30
1.3 Nmero de asociados en el proyecto. 31
1.4 Organizacin referencial - breve descripcin del negocio 32
1.5 Experiencia de los asociados en gestin asociativa de negocios. 32

II. J USTIFICACIN DEL PROYECTO. 34
2.1 Planteamiento de problema a resolver. 34
2.2 rea de influencia y beneficiarios directos. 39

III. DIAGNSTICO DEL PROYECTO. 44
3.1 Anlisis de la situacin actual del negocio. 44
3.2 Identificacin de posibles operadores o agentes de servicios. 49
3.3 Definicin de problemas y sus causas. 49
3.4 rbol Causa y Efectos 50

IV. ALTERNATIVAS. 52
4.1 Desarrollo de la alternativa elegida ex ante por los productores. 52

V. DESCRIPCIN DEL PROYECTO. 56
5.1 Descripcin del Proyecto. 56
5.2 Objetivos del Proyecto. 56
5.3 Resultados del Proyecto. 60
5.4 Descripcin de Actividades 65
5.5 Alternativas de solucin 70
5.6 Resultados esperados segn alternativas 72

VI. ANLISIS DE MERCADO. 74
6.1 Demanda del Mercado. 74
6.2 Oferta del Mercado. 81
6.3 Balance Oferta Demanda. 82
6.4 Planteamiento Tcnico de la Alternativas. 83
6.5 Plan de negocios 87

VII. ANLISIS DE BENEFICIO/COSTO. 134
7.1 Anlisis de Costos. 134
7.2 Anlisis de Beneficios. 138
7.3 Anlisis de Rentabilidad Familiar. 141
7.4 Beneficios incrementales 145
7.5 Flujo de Caja 146

3
7.6 Indicadores econmicos 147
7.7 Anlisis del Punto de Equilibrio 149
7.8 Capital de trabajo requerido por la asociacin 150

VIII. PLAN DE EJ ECUCIN Y OPERACIN. 151
8.1 Cuadro de Costos de inversiones y fuentes de cofinanciamiento. 151
8.2 Cuadro de Cronograma segn metas fsicas. 152
8.3 Cuadro de Cronograma segn metas financieras. 153
8.4 Operacin y mantenimiento. 154

IX. VIABILIDAD DEL PROYECTO. 155
9.1 Anlisis Social. 155
9.2 Anlisis de sensibilidad. 157
9.3 Anlisis de sostenibilidad. 158
9.4 Impacto Ambiental. 159
9.5 Seleccin de Alternativa. 160
9.6 Matriz de Marco Lgico para la Alternativa seleccionada. 161
9.7 Organizacin y gestin del proyecto 162

X. CONCLUSION Y RECOMENDACIN. 166
Conclusiones 166
Recomendaciones 167

ANEXOS.
Anexo 1: Lnea Base del Negocio
Anexo 2: Formato SNIP 3ra.
Anexo 3: Documentos del GOP
Anexo 4: Registro de Fotos
Anexo 5: Evaluacin Ambiental EA-1: Derivados Lcteos
Anexo 6: Cotizacin de Activos
Anexo 7: Manual para Elaboracin de Derivados Lcteos

179

180

186

193

221

232

237

242

4

A. NOMBRE DEL PROYECTO.
Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de los Derivados
Lcteos de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero
de Antacallanca, Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha,
Regin Hunuco.
B. NMERO DE SOCIOS.
Los beneficiarios del proyecto son 12 Socios, debidamente inscritos en la
Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca,
Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco.

El consejo directivo y socios activos estn compuestos por las siguientes
personas:

N Apellidos y Nombres DNI Fech. Nac. Sexo Cargo

1 Snchez Portal, Eduardo 41959172 02/01/1961 Masculino Presidente
2 Bartolo Concepcin, Grober Getulio 15745067 17/01/1971 Masculino Vice-Presidente
3 Snchez Pea, Rushel 22740275 08/03/1965 Masculino Secretario
4 Dvila Snchez, Marivel 43216303 29/09/1985 Femenino Tesorero
5 Capcha Meja, Percy Eleoroaldo 20902711 29/09/1975 Masculino Fiscal
6 Snchez Pea, Florinda 22740637 05/11/1962 Femenino Vocal
7 Dvila Sacramento, Manuel 22740636 25/12/1955 Masculino Socio
8 Dvila Snchez, Rolandina 71728559 11/04/1992 Femenino Socio
9 Apolinario Ureta, Dalila 46397137 20/05/1983 Femenino Socio
10 Dvila Snchez, Micaela Bioleta 41462482 29/05/1982 Femenino Socio
11 Santiago Ramrez, Efran Santos 46043532 10/03/1968 Masculino Socio
12 De la Cruz Alejo, Diomedes Jacinto 42094502 17/08/1981 Masculino Socio

Fuente: SUNARP - Padrn de Socios

C. OBJETIVO DEL PROYECTO.
Incremento de la Produccin y Comercializacin de los Derivados Lcteos en
la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca,
Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Departamento de
Hunuco.

Objetivos Especficos:
Adquisicin de Semovientes (03 Vaquillas y 01 Reproductor) para el acopio
de leche y Equipamiento de la Planta de Produccin de Derivados Lcteos
con Tina Quesera de 250/300 Litros de Capacidad.
Asistencia Tcnica Contable, Asistencia Tcnica para la produccin de los
derivados lcteos, Asistencia Tcnica para obtencin de registro sanitario
y licencia para comercializacin de los derivados lcteos.
Articulacin al mercado objetivo por intermedio de la gestin de contactos
comerciales y participacin en ferias.
RESUMEN EJECUTIVO

5
D. BALANCE OFERTA DEMANDA (DEMANDA INSATISFECHA-LOCAL)
DEL NEGOCIO
Del Producto
La oferta actual del mercado con productos similares a los del proyecto es nula
o igual a cero.

Cuadro N 001: Balance Oferta-Demanda de Derivados Lcteos (Anual)

AOS
DEMANDA EFECTIVA OFERTA PROYECTADA DEMANDA INSATISFECHA
QUESO
(Kg)
YOGURT
(L)
MANJAR
BLANCO
(Kg)
QUESO
(Kg)
YOGURT
(L)
MANJAR
BLANCO
(Kg)
QUESO
(Kg)
YOGURT
(L)
MANJAR
BLANCO
(Kg)
2011 (0) 2504 3997 1481 0 0 0 2504 3997 1481
2012 (1) 2506 4003 1483 0 0 0 2506 4003 1483
2013 (2) 2509 4008 1484 0 0 0 2509 4008 1484
2014 (3) 2512 4013 1486 0 0 0 2512 4013 1486
2015 (4) 2514 4019 1488 0 0 0 2514 4019 1488
2016 (5) 2517 4024 1489 0 0 0 2517 4024 1489

Fuente: Estudio Tcnico.

Existiendo un dficit, el proyecto ingresara para cubrir un 25.00% de la
demanda insatisfecha del mercado objetivo (San Miguel de Cauri, Jess y
Oyon).

E. DESCRIPCION TECNICA DEL PERFIL DE PROYECTO.
- Por componentes:
La alternativa tiene por finalidad incrementar la produccin y comercializacin de
los derivado lcteos generando valor agregado a la leche acopiada por las 12
familias que conforman el GOP, el valor agregado comprende la elaboracin del
queso, el yogurt y el manjar blanco, contribuyendo con ello a mejorar el nivel de
vida de todos los involucrados en la cadena productiva y mediante el efecto

6
multiplicador de la economa dinamizar el capital local. Dicha alternativa tiene tres
componentes con sus respectivas acciones que a continuacin se detallan:
COMPONENTE I: Activos
Acciones:
1. Mejoramiento del acopio de leche con la adquisicin de ganado vacuno Brown
Swiss y el equipamiento de la Planta de Produccin de derivados lcteos con
tina quesera rectangular de 250/300 litros de capacidad y dems
herramientas, que permitirn mejorar la capacidad de produccin de la planta
lechera del negocio.

Actividad 1: Adquisicin de Semovientes para el acopio de leche y Equipamiento de Planta de Produccin
Costo por: Adquisicin de activos. 1
Descripcin Unid. Cant P. Unit. P. Parc.
Por
Instalacin
Por
proyecto
Total
Semovientes 11,600.00
Vaquillas (Brown Swiss) Unid. 3 2,600.00 7,800.00
Reproductor macho (Brown Swiss) Unid. 1 3,200.00 3,200.00
Instalacin de semovientes Global 1 600.00 600.00
Equipos, Herramientas y Materiales 7,210.00
Tina Quesera Rectangular 250/300 Litros, Doble
Camisa, Acero Inoxidable
Unid. 1 5,200.00 5,200.00
Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira doble, paleta
agitadora, separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00
Moldes para queso redondo en Acero Inoxidable
perforado
Unid. 12 46.00 552.00
Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid. 1 260.00 260.00
Baln de gas de 10 Kilogramos Unid. 2 84.00 168.00
Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica
blanca)
Unid. 1 300.00 300.00
Valorizacin de Activos 4,950.00
Planta Lechera Global 1
4,950.00 4,950.00

23,760.00 23,760.00

COMPONENTE II: Asistencia Tcnica.

Acciones:

1. Asistente contable para operaciones econmicas del negocio.

Actividad 1: Asistente Contable.
Costo por: Contratacin de un asesor contable.
1
Descripcin Unid. Cant
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
OTROS GASTOS ELEGIBLES
140.0
Libros libros
2 20.00 40.00

7
Otros Gen
1 100.00 100.00
CONSULTORAS Y SERVICIOS 460.0
Contratacin de contador pblico para el cuarto y el
ltimo mes de operaciones del primer ao de operacin
del proyecto.
Mes 2 230.00 460.00

600.00 600.00

2. Asistencia tcnica productiva de los derivados lcteos.

Actividad 2: Asistencia tcnica.
Costo por: Contratacin de un Asistente Tcnico para la Produccin de Derivados Lcteos. 1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
Materiales e insumos
6.0
Cartulinas de colores Unid 2 0.5 1.0
Cinta maskintape Unid 1 3 3.0
Ppelografo Unid 4 0.5 2.0
CONSULTORAS Y SERVICIOS
2994.0
Contratacin de tcnico en estandarizacin de
procesos productivos y derivados lcteos, y aplicacin
de BPMCC.
Mes 6 499 2994.0

3,000.00 3,000.00

3. Asistencia para obtencin de Registro Sanitario e inscripcin en SUNAT.

Actividad 3: Asistencia para Obtencin de Registro Sanitario.
Costo por: Capacitacin, Asesora Tcnica, y Derechos/Tasas de Registros y Licencias. 1
Descripcin Unid. Cant P. Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
1,800.00
Documentacin General
1 140.00 140.00
Registro Sanitario General
1 1100.00 1100.00
Licencias e Inscripcin SUNAT General
1 560.00 560.00
200.00
Contratacin de asesor legal experto en obtencin
de marca, registros sanitarios y licencias.
Global 1 200.00 200.00

2,000.00 2,000.00

Este componente, permitir mejorar la gestin econmica y financiera del
negocio, asimismo permitir mejorar la capacidad tcnico productiva de los
derivados lcteos.

8
COMPONENTE III: Ferias y Pasantas.

Acciones:

1. Asesora en gestin de contactos comerciales para la colocacin de la
produccin en mercados ms rentables.

Actividad 1: Asesora en Gestin de Contactos Comerciales
Costo por : Contratacin de un gestor de contactos de negocios
1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
Asesora de un experto en gestin de contactos
comerciales para colocacin de productos en
mercados ms rentables
Mes 4 460.00 1840.00

1,840.00 1,840.00

2. Participacin en ferias locales y regionales para la promocin de los productos
de la asociacin.

Actividad 2: Participacin en Ferias Locales y Regionales.
Costo por: Participacin en ferias locales y regionales para la promocin de productos. 1
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
BIENES

Maquinarias, Equipos e instrumentos 300.00
Alquiler de Carpa Unidad 6 50.00 300.00
Materiales e insumos 174.00
Dpticos Ciento 2 33.00 66.00
Publicidad en radio
Spot
Public. 18 6.00 108.00
Viticos 930.0
Alimentacin Da 6 20.00 120.00
Hospedaje Da 6 25.00 150.00
Pasajes Global 6 100.00 600.00
Movilidad local Global 6 10.00 60.00
OTROS GASTOS ELEGIBLES 324.0
Alquiler de Stand Unidad 6 12.00 72.00
Costo de traslado de productos Global 6 42.00 252.00
Contratacin de un ayudante para ventas
Da 6 12.00 72.00

1,800.00 1,800.00

Con este componente los productos de la asociacin ingresaran a nuevos
mercados incrementndose las ventas y los ingresos de las familias.

9
- Ciclo del Negocio

Como producto final se obtendrn Quesos frescos, semiduros de 1kg., Yogurt de
1 litro y Manjar blanco de 1 kg., todos con excelente presentacin y buena calidad,
con caractersticas adecuadas para el consumidor.

- Etapa de Inversin (Ao 0).

En esta etapa se dar la adquisicin de los semovientes para mejorar el
acopio de leche y la adquisicin de activos (Tina Quesera de 200/300 Litros
de capacidad y otras herramientas), para mejorar la capacidad de
produccin del negocio; asimismo con la finalidad de garantizar una mejor
calidad de los derivados lcteos se inicia el ciclo de produccin con
Asistencia tcnica productiva de los derivados lcteos (Queso, Yogurt y
Manjar blanco), asimismo se tendr asistencia contable para el manejo
econmico y asistencia para obtencin del registro sanitario e inscripcin en
la SUNAT. Finalmente se mejora la gestin del negocio con una estructura
organizativa plana y funciones bien definidas, asimismo se mejora la
gestin comercial con los contactos comerciales para la colocacin de la
produccin en mercados ms rentables y participacin en ferias locales y
regionales.

- Etapa de Post inversin (Ao 1 al 5)
Esta fase es aquella en la que se lleva adelante todo el proceso de
produccin de los derivados lcteos, garantizando una secuencia lgica de
los procedimientos de operacin y mantenimiento.

ESQUEMA DE FASES Y ETAPAS DEL PROYECTO SELECCIONADO.
FASE DE PRE
INVERSION
FASE DE INVERSION (AO 0) FASE DE OPERACIN (AO 1 AL 5)
Mes 1-12 Del mes 13 al 72

Etapa III
POST INVERSION
(Operacin de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco
del Casero de Antacallanca en el
rubro de produccin de derivados
lcteos como el queso, yogurt y
manjar blanco)
Etapa I
PRE INVERSION

(Elaboracin del
Perfil de
Proyecto)
Etapa II
INVERSION

(Adquisicin de Activos, y
Proceso de Generacin de
Capacidades Tcnico Productivas
y de Gestin de Negocios)

10

F. COSTO TOTAL DE INVERSION DEL PERFIL DEL PROYECTO POR
FUENTES DE COFINANCIAMIENTO.

PRESUPUESTO GENERAL A PRECIOS DE MERCADO
ALTERNATIVA 01
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

COMPONENTE/ACTIVIDAD
Unidad de
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 23,760.00 13,860.00 4,950.00 4,950.00 23,760.00
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

Vaquillas (Brown Swiss) Unid. 3 2,600.00 7,800.00 7,800.00 0.00 0.00
7,800.00
Reproductor macho (Brown Swiss) Unid. 1 3,200.00 3,200.00 3,200.00 0.00 0.00
3,200.00
Instalacin de semovientes Global 1 600.00 600.00 600.00 0.00 0.00
600.00
51 Equipos, Herramientas y Materiales 7,210.00 2,260.00 0.00 4,950.00

Tina Quesera Rectangular 250/300 Litros,
Doble Camisa, Acero Inoxidable
Unid. 1 5,200.00 5,200.00 850.00 0.00 4,350.00
5,200.00

Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira doble,
paleta agitadora, separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00 150.00 0.00 580.00
730.00

Moldes para queso redondo en Acero
Inoxidable perforado
Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00
Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid. 1 260.00 260.00 260.00 0.00 0.00
260.00
Baln de gas de 10 Kilogramos Unid. 2 84.00 168.00 168.00 0.00 0.00
168.00

Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con
formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00
51 Valorizacin de Activos 4,950.00
0.00 4,950.00 0.00
Planta lechera Global 1 4,950.00 4,950.00 0.00 4,950.00 0.00
4,950.00
COMPONENTE II
ASISTENCIA TECNICA 5,600.00 5,600.00 0.00 0.00 5,600.00
27 Asistente Contable Mes 2 300.00 600.00 600.00 0.00 0.00 600.00
27 Asistencia Tcnica Mes 6 500.00 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
27
Asistencia en Obtencin de Registro Sanitario e
Inscripcin SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
COMPONENTE III
FERIAS Y PASANTIAS 3,640.00 3,640.00 0.00 0.00 3,640.00
33 Asesora en Gestin de Contactos Comerciales Mes 4 460.00 1,840.00 1,840.00 0.00 0.00 1,840.00
27 Participacin en Ferias Locales y Regionales Ferias 6 300.00 1,800.00 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (en nuevos soles) 33,000.00 23,100.00 4,950.00 4,950.00 33,000.00
PORCENTAJ E DE FINANCIAMIENTO (%) 70.00% 15.00% 15.00% 100%


11
PRESUPUESTO GENERAL A PRECIOS DE MERCADO
ALTERNATIVA 02
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

Unidad de
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 34,860.00 12,860.00 4,950.00 17,050.00 34,860.00
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

7,800.00
3,200.00
600.00

Marmita con agitador y raspador cap. 200/300
Litros, Doble Camisa, Acero Inoxidable
Unid. 1 9,500.00 9,500.00 0.00 0.00 9,500.00
9,500.00

Kit de trabajo para marmita 200/300 Litros (Lira
doble y separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00 0.00 0.00 730.00
730.00
Generador elctrico Ep 6500 Cxs Unid. 1 6,800.00 6,800.00 0.00 0.00 6,800.00
6,800.00

perforado
Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00
260.00
168.00

formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00
0.00 4,950.00 0.00
4,950.00
COMPONENTE II
27
Inscripcin SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
COMPONENTE III


12

G. BENEFICIOS DEL PERFIL DEL PROYECTO: (EN FUNCIN A LAS
SIGUIENTES VARIABLES INCREMENTO DEL VNP, ACTIVOS E
INGRESOS EN UN PROMEDIO DEL 25%).

- Situacin sin proyecto
La asociacin sin proyecto, produce 2,412 kilogramos de Queso al ao,
valorizado en S/. 24,120.00
BENEFICIOS SIN PROYECTO
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
INGRESO BRUTO
QUESO KILO 2,412 10.00 24,120.00
YOGURT LITRO 0.00 0.00 0.00
MANJAR BLANCO KILO 0.00 0.00 0.00
TOTAL

24,120.00

- Situacin con proyecto
La asociacin mediante la intervencin del Programa Aliados, incrementa su
capacidad de planta y diversifica sus productos (derivados lcteos: Quesos,
Yogurt y Manjar blanco) obteniendo una produccin de 2,506 Kg de Queso,
4,003 Litros de Yogurt y 1,483 Kg de Manjar blanco valorizado en S/.70,893.50.
BENEFICIOS CON PROYECTO
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
INGRESO BRUTO
QUESO KILO 2,506 14.00 35,084.00
YOGURT LITRO 4,003 4.50 18,013.50
MANJAR BLANCO KILO 1,483 12.00 17,796.00
TOTAL

70,893.50
Por lo tanto, en la situacin sin proyecto se tiene una produccin de 2,412
kilos de queso, obteniendo la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco
del Casero de Antacallanca ingresos de S/. 24,120.00.
Por otro lado, en la situacin con proyecto se tendra una produccin de 2,506
kilos de queso, 4,003 litros de yogurt y 1,483 kilos de manjar blanco
obteniendo la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca ingresos de S/. 70,893.50.

- Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio de todo proyecto se da cuando el valor econmico del
VAN=0, la TIR=10%, y la relacin de C/B=0. Cuando ocurre esto significa que
en el proyecto no hay prdidas ni ganancias.

13

Queso

Volumen (kg) 0 2,506

Costo total 4,182 26,438

Ingresos 0 35,050

Costo fijo 4,182 4,182

Costo variable 0 22,256

El Punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrio es de 1,216 kg de
queso. Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociacin necesita producir y
vender un total de 1,216 kg de queso al ao.

Yogurt



Ingresos 0 18,014



Q e =
Costo Fijo
Precio - Costo variable Unitario
Q e =
4,182
14 22,256/2,506
Q e = 4,182 = 4,182 = 1,216 Kg
14 10.36
3.44
Costo Total, 26,438
0
Ingresos, 35,050
Costo Fijo, 4,182
Costo Variable, 22,256
0.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
0 300 600 900 1200 1500 1800 2100 2400 2700 3000 3300 3600 3900
COSTO(S/.)
CANTIDAD (Kg)
Punto de Equilibrio
1,216

14

El Punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrio es de 3,098 litros
de yogurt. Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociacin necesita producir y
vender un total de 3,098 litros de yogurt al ao.

Manjar blanco



Ingresos 0 17,796



El Punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrio es de 915 kg de
manjar blanco. Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociacin necesita
producir y vender un total de 915 kg de manjar blanco al ao.

Q e =
Costo Fijo
Q e =
4,182
12 6,822/1,483
Q e = 4,182 = 4,182 = 915 Kg
12 7.43
4.57
Costo Total, 12,591
0
Ingresos, 18,014
Costo Fijo, 4,182
0.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 5500 6000 6500
COSTO(S/.)
CANTIDAD (Lt)
Punto de Equilibrio
3,098
Q e =
Costo Fijo
Q e =
4,182
4.5 8,409/4,003
Q e = 4,182 = 4,182 = 3,098 Lt
4.5 3.15
1.35

15

H. CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO

El capital de trabajo requerido por la Asociacin se destina principalmente a la
produccin de 2,506 kilogramos de queso, 4,002 litros de yogurt y 1,483
kilogramos de manjar blanco.

It. Producto Ao 1
Precio
Unitario
Total Capital
Requerido
1 Queso 2,506 9.76 24,461.19
2 Yogurt 4,002 2.57 10,286.52
3 Manjar blanco 1,483 6.71 9,948.70
Total S/. 44,696.41

I. CAPITALIZACIN DE UTILIDADES

La Asociacin genera utilidades anuales de S/. 20,819.25, se incrementar el
capital de la asociacin en forma equitativa en un 30% (6,233), la diferencia es
repartida a cada uno de los socios. El siguiente cuadro muestra la capitalizacin
en 5 aos, considerando constante su produccin.

Ao Volumen (Kg) VNP
% Utilidad
Para
1
2,506
20,819.25 6,233 4,003
1,483
2
2,506
20,819.25 6,233 4,003
1,483
3
2,506
20,819.25 6,233 4,003
1,483
4
2,506
20,819.25 6,233 4,003
1,483
5
2,506
20,819.25 6,233 4,003
1,483
Total Utilidad (S/.)
31,165

Costo Total, 11,004
0
Ingresos, 17,796
Costo Fijo, 4,182
0.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
0 300 600 900 1200 1500 1800 2100 2400 2700 3000 3300 3600 3900
COSTO(S/.)
CANTIDAD (Kg)
Punto de Equilibrio
915

16

J. ANLISIS DE RENTABILIDAD FAMILIAR

El siguiente cuadro refleja el incremento del ingreso familiar de los Asociados
productores de derivados lcteos:

Rentabilidad Familiar
Total Mes
Ao Producto VNP N de Socios Rentabilidad
0 Sin Proyecto Queso 2,001.96 12 166.83 13.90
1 Con Proyecto
Queso 8,627.52
12 1,735.19 144.60 Yogurt 5,394.60
Manjar blanco 6,800.16

K. RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL PROYECTO.
Al analizar los resultados de la evaluacin econmica de las alternativas
propuestas elegiremos la alternativa 01 frente a la alternativa 02, porque presenta
los mejores indicadores de rentabilidad como se puede ver en el cuadro resumen.
La alternativa elegida para su ejecucin comprende las siguientes actividades:
1. Adquisicin de semovientes y equipamiento de la planta de produccin
de derivados lcteos con Tina Quesera de 250/300 litros de capacidad.

- Semovientes
- Vaquillas (Brown Swiss)
- Reproductor macho (Brown Swiss)
- Instalacin de semovientes
- Equipos, Herramientas y Materiales
- Tina Quesera Rectangular 250/300 Litros, Doble Camisa,
Acero Inoxidable
- Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira doble, paleta
- Moldes para queso redondo de 1 kilogramo en Acero
- Cocina semindustrial (dos hornillas)
- Baln de gas de 10 Kilogramos
- Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica blanca)
- Valorizacin de Activos
- Planta lechera
2. Asistente contable.
3. Asistencia tcnica productiva de los derivados lcteos.
4. Asistencia en obtencin de Registro Sanitario e Inscripcin SUNAT.
5. Asesora en Gestin de contactos comerciales.
6. Participacin en ferias locales y regionales.

17
RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD

INDICADOR
E. PRIVADO E. SOCIAL
ALT 01 ALT 02 ALT 01 ALT 02
TSD 10% 10% 10% 10%
VAN S/. 32,543.45 S/. 21,443.45 S/. 35,609.83 S/. 30,274.09
TIR 44% 28% 50% 40%
B/C 1.25 1.19 1.26 1.23

De estos resultados se concluye: que la mejor alternativa para la produccin y
comercializacin de los derivados lcteos como el queso, yogurt y el manjar
blanco por la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca es la alternativa 01. Al ejecutar este proyecto se podr beneficiar a
12 familias que mejoran su nivel de vida y generan mayor dinmica en el consumo
y la economa de la localidad por el efecto multiplicador del dinero.

PARA EL PIP LA SIGUIENTE ESTRUCTURA DE DATOS

Alternativa 1 Alternativa 2
Monto de la
Inversin Total (En
nuevos soles)
A precio de mercado 33,000.00 44,100.00
A precio social 29,933.62 35,269.36
Costo Beneficio
(A precio social)
Valor Actual Neto 35,609.83 30,274.09
Tasa Interna de
Retorno (%)
50% 40%

L. SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO.
La sostenibilidad del proyecto: Mejoramiento de la Produccin y
Comercializacin de los Derivados Lcteos de la Asociacin Agropecuaria
los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca est garantizada por los
siguientes factores:
Una organizacin slida que cuenta con el capital humano capacitado para la
eficiente gestin del proyecto en toda la cadena productiva (desde la provisin
de los volmenes adecuados de la materia prima, su tratamiento, su
transformacin en derivados lcteos y su comercializacin). Cuentan adems
con una junta directiva compuesta por los miembros ms instruidos. Por lo
tanto las actividades de asistencia tcnica y capacitacin reforzaran los
conocimientos y habilidades de este capital humano que garantiza la
sostenibilidad del proyecto.

El elevado nivel de compromiso de los miembros y de la junta directiva de la
asociacin garantizan el cofinanciamiento oportuno de los beneficiarios con
aportes econmicos y de bienes de capital que estn en la capacidad de
cumplir.

Contamos con tres (03) Empresas: Multiservicios Yohana del Distrito de Oyon,
Multiservicios Misho de la Provincia de Jess y Multiservicios Aguilar del
Distrito de San Miguel de Cauri, que requieren comprar los productos de la

18
Asociacin. Por otro lado tenemos a la Minera Raura que requiere comprar los
Quesos producidos por la Asociacin para el consumo del personal en los
cafetines de la Empresa.
M. IMPACTO AMBIENTAL.
- Poltica de Salvaguardas del Banco Mundial.
La ejecucin del proyecto, as como su operacin no generan impactos negativos
en el medio ambiente, por el contrario lo promueve con el uso de materia prima
que en el eslabn inicial de la cadena productiva que depende de la disponibilidad
de pastos para la alimentacin de los ganados vacunos.
El objetivo del Banco Mundial de Medio Ambiente de la Estrategia es promover
el mejoramiento del medio ambiente como un elemento fundamental del
desarrollo y las estrategias de reduccin de la pobreza y acciones. La estrategia
tiene tres objetivos interrelacionados:
La mejora de la calidad de vida
La mejora de las perspectivas y la calidad del crecimiento
La proteccin de la calidad del medio ambiente regional y mundial comn.

Cuadro N Matriz de Anlisis de Impacto Ambiental.
VARIABLES DE
INSIDENCIA
EFECTOS
TEMPORALIDAD
ESPACIALES MAGNITUD

P
E
R
M
A
N
E
N
T
E
S

TRANSITORIOS
P
O
S
I
T
I
V
O

N
E
G
A
T
I
V
O

N
E
U
T
R
O

C
O
R
T
A

M
E
D
I
A
N
A

L
A
R
G
A

L
O
C
A
L

R
E
G
I
O
N
A
L

N
A
C
I
O
N
A
L

L
E
V
E
S

M
O
D
E
R
A
D
O
S

F
U
E
R
T
E
S

ENTORNO FISICO
Agua x x x x
Suelo x x x x
ENTORNO BIOLGICO
Flora x x x x
Fauna x x x x
ENTORNO SOCIAL
Atributos Culturales x x x x
Sociales x x x x
Econmicos x x x x

Medidas de Mitigacin.- como se muestra en la matriz de impacto ambiental no
existe impacto ambiental negativo por la rotacin de las zonas de pastoreo de los
ganados vacunos.

19
N. ORGANIZACIN Y GESTIN.

Plan de implementacin del negocio
El plan de implementacin del negocio son actividades previstas para el logro de
las metas del proyecto. En ella se indica mensualmente, la organizacin y las
funciones, as como la cantidad del personal requerido para realizar todo el
proceso productivo, transformacin, comercializacin y articulacin comercial; los
recursos, es necesario conocer el aporte de capital de trabajo e insumos
requeridos necesarios para el inicio de operaciones por parte del GOP, en los
reportes de avance fsico y financiero de la ejecucin del proyecto de negocio
rural, adems el reporte trimestral de las ventas y otras, se llevarn a cabo
paralelamente.
a. Asignacin de responsabilidades
El proceso productivo y de comercializacin de los derivados lcteos, estar a
cargo de la asociacin, para ello su organizacin y funciones de todo el
proceso productivo y articulacin comercial, ser bastante simple, de acuerdo a
las necesidades administrativas y tcnicas. Para ello se esquematiza el
siguiente organigrama de funcionamiento:

Requerimiento de personal:
La empresa contara para su funcionamiento en la parte operativa de 03
personas, 01 de las cuales sern de asistencia tcnica, 01 como gestor
econmico financiero, 01 como gestor en articulacin comercial.

REQUERIMIENTO DE PERSONAL

GARGO N PERSONAS
CALIFICACION
DEL PERSONAL

Responsable de la contabilidad
01 Capacitado

Responsable de Comercializacin
01 Capacitado

Responsable de produccin
01 Capacitado

ADMINISTRACION
RESPONSABLE DE
PRODUCCION
RESPONSABLE DE
COMERCIALIZACION
RESPONSABLE DE LA
CONTABILIDAD

20

Funciones y responsabilidades
Como se aprecia en el organigrama, la estructura organizativa, no es
compleja a las caractersticas de la asociacin, en seguida se asignar las
funciones y responsabilidades a cada ente laboral.

Administracin:
Es el de mayor jerarqua de la asociacin, estar constituido a travs de los
socios accionistas, cuyas funciones son:
- Supervisar todo el proceso productivo.
- Aprobar resultados econmicos y planes productivos anuales o
peridicas, presentados por la junta directiva.
- Adems se regir por su estatuto aprobado por la asociacin y la ley
general de las sociedades.

Responsable de la contabilidad:
El gestor econmico financiero tendr las siguientes funciones:
- Llevar correctamente la contabilidad financiera y analtica de la
asociacin.
- Presentacin de informes econmicos mensuales oportunos.
- Fiscalidad y gestin de los recursos econmicos.
Responsable de Comercializacin:
El gestor en articulacin comercial, tendr las siguientes funciones:
- Mantener actualizado el registro de clientes, asimismo deber contar
con habilidades para poder relacionarse.
- Promocionar e intercambiar conocimientos a los dems asociados para
dirigir la negociacin en la comercializacin
- Identificacin de los contactos comerciales y la venta de estos
productos, en el mercado.
Responsable de Produccin:
Esta rea est representada por personales de campo cuyas funciones son:

- Ensear y dirigir a los socios agricultores todo el proceso productivo de
los derivados lcteos, desde la recepcin de la materia hasta la
produccin.
- Encargado de la supervisin diario del proceso de produccin de los
derivados lcteos.
- Controlar e inspeccionar las herramientas e insumos en el proceso de
produccin.
- Trabajar en estrecha relacin con la junta directiva, y el articulador
comercial.
- Dinamizar en las diferentes etapas del proceso de produccin

O. PLAN DE IMPLEMENTACION.

Cronograma de Inversiones segn Metas
Inversin por Fuente de Cofinanciamiento
COMPONENTES/ACTIVIDAD
Unidad
de
Medida
Cantidad/
Meta
CRONOGRAMA DE EJECUCION
Campaa 2012 - 2013
Abr May Jun
% avance
Trimestral
Jul Ago Set
% avance
Trimestral
Oct Nov Dic
% avance
Trimestral
Ene Feb Mar
% avance
Trimestral
MES
1
MES
2
MES
3
ALIADOS GOP
MES
4
MES
5
MES
6
ALIADOS GOP
MES
7
MES
8
MES
9
ALIADOS GOP
MES
10
MES
11
MES
12
ALIADOS GOP
Componente I: Activos
Semovientes

Vaquillas (Brown Swiss) Unid. 3 3 100%

Reproductor macho (Brown Swiss) Unid. 1 1 100%

Instalacin de semovientes Global 1 1 100%

Equipos, Herramientas y Materiales

Unid. 1 1 100% 100%

Unid. 1 1 100% 100%

perforado
Unid. 12 12 100% 100%

Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid. 1 1 100%
Baln de gas de 10 Kilogramos Unid. 2 2 100%

formica blanca)
Unid. 1 1 100%

Valorizacin de Activos

Planta lechera Global 1 1 100%

Componente II: Asistencia Tcnica
Asistente Contable Mes 2 0% 1 50% 50% 1 100%

Asistencia Tcnica Mes 6 1 1 33% 1 50% 1 1 83% 1 100%

Inscripcin SUNAT
Global 1 1 100% 100% 100% 100%

Componente III: Ferias y Pasantas
Asesora en Gestin de Contactos Comerciales Mes 4 1 25% 1 50% 1 75% 1 100%

Participacin en Ferias Locales y Regionales Ferias 6 1 17% 1 1 50% 1 67% 1 1 100%

TOTAL 43 25.0 2.0 2.0 67% 0% 2.0 1.0 2.0 79% 1.0 1.0 2.0 88% 1.0 1.0 3.0 100%

Unidad
de
Medida
Cantida
d/Meta
Precio
Unit.
INVER.
TOTAL
(S/.)
APORTES
CRONOGRAMA DE EJECUCION (S/.)
MES
1
MES
2
MES
3
I TRIMESTRE
MES
4
MES
5
MES
6
II TRIMESTRE
MES
7
MES
8
MES
9
III TRIMESTRE
MES
10
MES
11
MES
12
IV TRIMESTRE
ALIADOS GOP ALIADOS GOP ALIADOS GOP ALIADOS GOP ALIADOS GOP

23,760 13,860 9,900 23,760 0 0 13,860 9,900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semovientes

11,600 11,600 0 0 0 0 11,600 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Vaquillas (Brown Swiss) Unid. 3 2,600 7,800 7,800 0 7,800 0 0 7,800 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Reproductor macho (Brown Swiss) Unid. 1 3,200 3,200 3,200 0 3,200 0 0 3,200 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Instalacin de semovientes Global 1 600 600 600 0 600 0 0 600 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0


7,210 2,260 4,950 0 0 0 2,260 4,950 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Tina Quesera Rectangular 250/300
Unid. 1 5,200 5,200 850 4,350 5,200 0 0 850 4,350 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira
doble, paleta agitadora, separador de
suero)
Unid. 1 730 730 150 580 730 0 0 150 580 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Unid. 12 46 552 532 20 552 0 0 532 20 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid. 1 260 260 260 0 260 0 0 260 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Baln de gas de 10 Kilogramos Unid. 2 84 168 168 0 168 0 0 168 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt.
(con formica blanca)
Unid. 1 300 300 300 0 300 0 0 300 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0


4,950 - 4,950 0 0 0 0 4,950 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Planta lechera Global 1 4,950 4,950 0 4,950 4,950 0 0 0 4,950 0 0 0

0 0 0

0 0 0


5,600 5,600 - - 2,500 - 2,500 - 800 - 500 1,300 - - 500 - 500 - 500 - 800 1,300 -
Asistente Contable mes 3 300 600 600 0 0 0 0 0 0 300 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 0 300 300 0
Asistencia Tcnica mes 6 500 3,000 3,000 0 0 500 0 500 0 500 0 500 1,000 0 0 500 0 500 0 500 0 500 1,000 0
Asistencia en Obtencin de Registro
Sanitario e Inscripcin SUNAT
mes 1 2,000 2,000 2,000 0 0 2,000 0 2,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,640 3,640 - - 300 460 760 - 300 - 760 1,060 - - 300 460 760 - 300 - 760 1,060 -
Asesora en Gestin de Contactos
Comerciales
Mes 4 460 1,840 1,840 0 0 0 460 460 0 0 0 460 460 0 0 0 460 460 0 0 0 460 460 0
Participacin en Ferias Locales y
Regionales
Ferias 6 300 1,800 1,800 0 0 300 0 300 0 300 0 300 600 0 0 300 0 300 0 300 0 300 600 0
TOTAL
33,000.0
0
23,100 9,900 0 2,800 460 17,120 9,900 1,100 0 1,260 2,360 0 0 800 460 1,260 0 800 0 1,560 2,360 0
PORCENTAJE % 100% 70% 30%

52% 30%

7% 0%

4% 0%

7% 0%

COMPONENTES DEL PIP:

CRONOGRAMA DE INVERSIN SEGN METAS

Unidad
de
Medida
Cantidad /
Meta
Ejecucin del Proyecto
Trimestre
2012-2013
I II III IV
Semovientes Global 5 5 0 0 0
Equipos, Herramientas y Materiales Global 18 18 0 0 0
Valorizacin de activos Global 1 1 0 0 0
Asistente Contable Mes 2 0 1 0 1
Asistencia Tcnica Mes 6 2 1 2 1
Asistencia en Obtencin de Registro Sanitario e Inscripcin SUNAT Global 1 1 0 0 0
Asesora en Gestin de Contactos Comerciales Mes 4 1 1 1 1
Participacin en Ferias Locales y Regionales Ferias 6 1 2 1 2
TOTAL 43 29 5 4 5

CRONOGRAMA DE METAS FISICAS

Unidad
de
Medida
Cantidad/
Meta
INVERSION
TOTAL
(S/.)
Trimestre
2012-2013
I II III IV

23,760 23,760 - - -
Semovientes Global 5 11,600 11,600 - - -
Equipos, Herramientas y Materiales Global 18 7,210 7,210 - - -
Valorizacin de activos Global 1 4,950 4,950 - - -

5,600 2,500 1,300 500 1,300
Asistente Contable Mes 3 600 - 300 - 300
Asistencia Tcnica Mes 6 3,000 500 1,000 500 1,000
Asistencia en Obtencin de Registro Sanitario e Inscripcin
SUNAT
Global 1 2,000 2,000 - - -

3,640 760 1,060 760 1,060
Asesora en Gestin de Contactos Comerciales Mes 4 1,840 460 460 460 460
Participacin en Ferias Locales y Regionales Ferias 6 1,800 300 600 300 600
TOTAL 33,000 27,020 2,360 1,260 2,360

25
P. FLUJOGRAMA Y DESCRIPCIN DE PROCESO DEL NEGOCIO A
IMPLEMENTAR.

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN PROYECTO

MES 1: Se realizara la adquisicin de semovientes para mejorar la produccin de leche, se
realizar la adquisicin de equipos, herramientas y materiales para mejorar la produccin de
los derivados lcteos, asimismo se contratar a un tcnico para la asistencia tcnica
productiva, de igual forma se estar realizando la adquisicin de registro sanitario y licencia de
funcionamiento y por ltimo se participar en las ferias del distrito de San Miguel de Cauri.

MES 2: Se realizara el 1er Sondeo de mercado para los derivados lcteos en el Distrito de
Oyon y otras zonas. Por otro lado el Promotor de negocios empezara a buscar lo contactos
comerciales. Se promocionaran los productos en las ferias sabatinas del Distrito de Oyon.

MES 3: Se realizara el 1er Curso de capacitacin en gestin empresarial, se dar inicio al
programa de capacitacin elaboracin de productos lcteos. El Promotor de negocios,
concretara 3 contactos comerciales. Asimismo se realizara la Elaboracin e implementacin las
Normas Higiene de Buenas (estudio de Buenas prcticas de Manufactura (BPM).

ADQUISICIN DE
SEMOVIENTES Y
EQUIPAMIENTO
DE LA PLANTA
DE PRODUCCIN
DE DERIVADOS
LACTEOS.

ASISTENCIA
TECNICA
PRODUCTIVA
ASESORIA EN
GESTION DE
EMPRESAS Y
REGISTRO
CONTABLES
ASESORIA EN
GESTION DE
CONTACTOS
COMERCIALES
EN EL
MERCADO
LOCAL Y
REGIONAL, Y
NACIONAL
ASESORIA EN
PARTICIPACION
EN FERIAS
PARA
PROMOCION
DEL
PRODUCTO.
INCUBACION
DE NUEVAS
CAPACIDADES
PRODUCTIVAS
Y TECNICAS

NEGOCIO
FORTALECIDO Y
CAPAS DE
POSICIONAR SUS
PRODUCTOS EN
EL MERCADO
META.

QUESO DE 1 KG
YOGURT 1 LT
MANJAR
BLANCO 1 KILO
M
E
R
C
A
D
O

MES 1

- Adquisicin Semovientes
- Adquisicin activos
- Asistencia tcnica
productiva
- Adquisicin de registro
sanitario y licencia
- Participacin en feria local
MES 2
- Sondeo de mercado
- Participacin en feria

MES 3
- Contactos
comerciales

MES 4
- Asesora inicial en
aspectos contables
- Articulacin
comercial

MES 5al 12
- Rueda de negocios
- Plan logstico de
distribucin
- Promocin producto
- Articulacin comercial
- Capacitacin gestin
empresarial

26
MES 4: Se realizara la asesora inicial en aspectos contables de la Empresa El Promotor
armara la cartera de clientes. Asimismo, se participara en la Ferias regional de productos
ganaderos en Oyon.

MES 5: Se concretara la rueda de Negocios con los contactos comerciales para hacer las
negociaciones en cuanto precio, volumen etc. Luego se armara el plan logstico de distribucin
teniendo en cuenta los mercados identificados. Tambin se realizara la Promocin de los
productos, Capacitacin productos lcteos (queso), Sondeo mercado.

MES 6: Se realizara el 2do Sondeos de mercado a nivel de nichos o nuevas zonas
identificadas, Se ajustara y/o validara el Plan logstico de distribucin y sus costos de
operacin. Se realizara el Curso de capacitacin en mercadeo y el curso de capacitacin
elaboracin de productos lcteos (Yogurt). Asimismo se elaborara una Gua de procedimientos
para manejo de residuos e implementarlo con los asociados.

MES 7: Se reforzara los puntos crticos en el Plan logstico de distribucin y se armara la
logstica para participar en las ferias San Miguel de Cauri y Jess); Se elaboraran los
materiales de Promocin de productos a travs para su difusin en las ferias y/o eventos .se
realizara el curso de capacitacin elaboracin de productos lcteos (Manjar Blanco); El
Promotor de negocios realizara nuevos contactos comerciales. Se Participara en la Ferias
Jess Lauricocha.

MES 8: Se realizara el seguimiento al Plan logstico de distribucin. El promotor de negocios
concretara con los contactos identificados.

MES 9: Se realizara el Curso de capacitacin en mercadeo, Asimismo el Promotor de
negocios realizara el reparto de muestras en los nuevos mercados identificados.

MES 10: Se realizara 2da Rueda de Negocios con los contactos comerciales para negociacin
de productos. Se realizara la Promocin producto en algn medio de difusin peridicos y/o
radios regionales. El promotor de negocios realizara y Controlara las ventas y distribucin del
producto terminado.

MES 11: El Promotor de negocios organizara la logstica para la participacin en la feria de
Oyon.

MES 12: El Promotor de negocios har el seguimiento a los clientes. Asimismo, se realizara la
Asesora en aspectos contables para liquidacin de la empresa Diamantes Gayco.

Q. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
RESUMEN DE LAS CONCLUSIONES:

De acuerdo a los indicadores de la evaluacin econmica y social mostrados en el
cuadro adjunto, el presente proyecto es rentable y sostenible en el tiempo para la
alternativa 1.

INDICADOR
TSD 10% 10% 10% 10%
VAN S/. 32,543.45 S/. 21,443.45 S/. 35,609.83 S/. 30,274.09
TIR 44% 28% 50% 40%
B/C 1.25 1.19 1.26 1.23

Descripcin y sustento de la alternativa rentable econmicamente

Actualmente la asociacin tiene los siguientes beneficios :

27
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
INGRESO BRUTO
QUESO KILO 2,412 10.00 24,120.00
TOTAL

24,120.00

Por lo tanto, en la situacin sin proyecto se tiene una produccin de 2,412 kilos
de queso, obteniendo la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del
Casero de Antacallanca ingresos de S/. 24,120.00.

Con la ejecucin del proyecto por el PROGRAMA ALIADOS se ha estimado
en la investigacin de mercado que el nivel de ventas y de ingresos seria de la
siguiente manera:
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
INGRESO BRUTO
QUESO KILO 2,506 14.00 35,084.00
YOGURT LITRO 4,003 4.50 18,013.50
TOTAL

70,893.50
Por lo tanto, en la situacin con proyecto se tendra una produccin de 2,506
kilos de queso, 4,003 litros de yogurt y 1,483 kilos de manjar blanco obteniendo la
Asociacin los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca ingresos de S/.
70,893.50.

El problema principal de la Asociacin se resume en la Baja produccin y
comercializacin de los derivados lcteos.
El mbito de intervencin del proyecto es el distrito de San Miguel de Cauri que
pertenece a la provincia de Lauricocha en la regin Hunuco.
La poblacin beneficiaria son 12 socios ganaderos organizados y sus
respectivas familias y dependientes econmicos.
Se tiene dos alternativas, cada una con diferente presupuesto por la variacin
en la partida de adquisicin de activos, sin embargo ambos proyectos
contemplan las mismas actividades referentes a generacin de capacidades
tcnicas y por tanto generan los mismos beneficios.
La primera alternativa consiste en brindar mayor acopio de leche y
equipamiento de la planta de produccin con un equipo denominado mesa

28
quesera de capacidad de 200/300 litros, adems de las capacitaciones
tcnicas en el proceso de produccin, registros contables, obtencin de registro
sanitario, contactos comerciales y la para participacin en ferias. La segunda
alternativa consiste en brindar equipamiento con una marmita con agitador y
raspador de capacidad de 200/350 litros, un generador elctrico y adems de
las mismas capacitaciones sealadas para la primera alternativa.
De acuerdo a la evaluacin econmica se concluye: que la alternativa 01 es la
mejor, lo cual es evidenciado por: el VAN es igual a S/. 32,543.45, el TIR es de
44% y el ratio B/C igual 1.25, Versus la alternativa 02 con VAN S/. 21,443.45
Nuevos Soles, TIR de 28% y ratio B/C igual 1.19.
Para el presente proyecto ser necesario un presupuesto de S/. 33,000.00 que
se utilizar para: En primer lugar la Adquisicin de Semovientes para mejorar el
acopio de leche y el adecuado equipamiento del centro de acopio y produccin
de derivados lcteos con equipos y herramientas que generen un adecuado
equilibrio entre el uso de factores capital, trabajo y tecnologa; y en segundo
lugar, la generacin de capacidades tcnico productivas y de gestin del
negocio a travs de las actividades de capacitacin planteados luego del
anlisis interno y del entorno del negocio.

EL PLAN DE NEGOCIO DEBE SERVIR COMO HERRAMIENTA AL
NEGOCIO DEL GRUPO ORGANIZADO DE PRODUCTORES PARA
ALCANZAR EL OBJETIVO DE LA SOSTENIBILIDAD DEL NEGOCIO
DENTRO DE UN MARCO DE LA PROPUESTAS VIABLES BAJO LAS
CONDICIONES ACTUALES DE MERCADO.

El Plan de negocio es una herramienta til para el fortalecimiento de los
PRODUCTORES ASOCIADOS y su sostenibilidad se basa en la experiencia
en la produccin de quesos, siendo un aspecto que favorece esta situacin
su producto y que cuentan con un precio favorable.

EL DESARROLLO Y SOSTENIBILIDAD DEL NEGOCIO REQUIERE LA
EJECUCION DE UNA SERIE DE ACCIONES QUE A CONTINUACION SE
MENCIONAN LAS MAS IMPORTANTES:

A) ADMINISTRATIVO

EN EL ASPECTO DE LA ADMINISTRACION

El plan de implementacin del negocio son actividades previstas para el
logro de las metas del proyecto. En ella se indica mensualmente, la
organizacin, las funciones, as como la cantidad de personal requerido para
realizar el proceso productivo y articulacin comercial; los recursos, es
necesario conocer el aporte de capital de trabajo e insumos requeridos

29
necesarios para el inicio de operaciones por parte del grupo organizado, en
los reportes de avance fsico y financiero de la ejecucin del proyecto de
negocio rural, adems el reporte trimestral de las ventas y otras, se llevarn
a cabo paralelamente.
El proceso productivo y de comercializacin de los derivados lcteos,
estar a cargo de la asociacin, para ello su organizacin y funciones,
ser bastante simple, de acuerdo a las necesidades administrativas y
tcnicas. Para ello se esquematiza el siguiente organigrama de
funcionamiento:

La empresa contara para su funcionamiento en la parte operativa de
03 personas, 01 de las cuales, sern de asistencia tcnica, 01como
asistencia tcnica, 01 como gestor en articulacin comercial.


GARGO
N
PERSONAS
CALIFICACION
DEL PERSONAL

01 Capacitado

01 Capacitado

01 Capacitado

compleja a las caractersticas de la asociacin, se asignara las
funciones y responsabilidades a cada ente laboral.

ADMINISTRACION
RESPONSABLE DE
PRODUCCION
RESPONSABLE DE
COMERCIALIZACION
RESPOSABLE DE LA
CONTABILIDAD

30
Administracin:
Es el de mayor jerarqua de la asociacin, estar constituido a travs
de los socios, cuyas funciones son:
- Adems se regir `por su astuto y las ley general de las
sociedades.
asociacin.
- Fiscalidad y gestin de los recursos
- Actualizar la cartera de clientes y deber contar con habilidades
para poder relacionarse.
- Promocionar e intercambiar conocimientos a los dems asociados
para dirigir la negociacin en la comercializacin de derivados
lcteos.
Esta rea est representada por personales de campo cuyas
funciones son:
- Ensear y dirigir a los socios todo el proceso productivo de los
derivados lcteos.
- Encargado de la supervisin del proceso de produccin
- Controlar e inspeccionar los insumos en el proceso de produccin.
- Trabajar en estrecha relacin con la junta directiva y el
articulador comercial.
b. Asignacin de recursos
En el rubro de asignacin de recursos, es necesario conocer el aporte
de capital de trabajo e insumos requeridos y necesarios para el inicio de
operaciones por parte del grupo organizado de productores
c. Control y seguimiento
El Grupo Organizado de Productores (GOP) debe elaborar mes a mes
el cuadro de reporte de avance fsico y financiero de la ejecucin del
proyecto de negocio rural, adems el reporte trimestral de las ventas e
ingresos del negocio.

31
B) DESARROLLO OPERACIONAL
GESTIN TCNICA: La gestin tcnica a nivel del proyecto pasa
por el apoyo de un equipo tcnico (que se contrata por servicios
segn el cronograma) y el apoyo de los servicios de profesionales.
GESTIN EMPRESARIAL: Est prevista en el desarrollo de las
capacitaciones y la asistencia Tcnica planificada, tanto para la parte
tcnica (productiva tecnolgica) como para la comercial.
SITUACION LABORAL DE LA ASOCIACION: La situacin laboral
es slo va servicios externos para la contratacin del especialista y
de los servicios profesionales y tcnicos puntuales.

RECOMENDACION: APROBACIN O DESAPROBACIN
En vista a los resultados obtenidos en el presente Estudio denominado
Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de los Derivados Lcteos de
La Asociacin Agropecuaria Los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca, se
recomienda su viabilidad y respectiva ejecucin en el plazo determinado.

R. MARCO LOGICO DEL PROYECTO.

RESUMEN NARRATIVO DE LOS
OBJETIVOS
INDICADORES VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
F
I
N

Incrementar los ingresos econmicos de los
socios
- Luego del ao de culminado el proyecto el ingreso promedio mensual por cada socio es de S/. 144.60, mejorado sus
niveles de ingresos econmicos con el proyecto, tienen acceso al consumo de otros productos y servicios en relacin a la
situacin sin proyecto.
- Registro de ingresos en los libros
contables.
- Encuesta socioeconmica a las 12
familias miembros de la
asociacin.
Los productores exitosos se
dedicarn a darle valor agregado a
la leche. Incentivados por los
mejores rendimientos de la
actividad.
P
R
O
P
S
I
T
O

Incremento de la Produccin y Comercializacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca.
Se producirn las siguientes cantidades de Derivados Lcteos en el primer ao de operaciones.
- Queso = 2,506 Kilogramos.
- Yogurt = 4,003 Litros.
- Manjar Blanco = 1,483 Kilogramos.
- Registros de produccin y venta.
- Informe tcnicos mensual y
trimestral.
- Libros contables.
- Empleo eficiente de activos.
- Demanda ascendente de los
productos de la asociacin.
- Aplicacin de conocimientos en
gestin de empresas, marketing
y gestin comercial.
C
O
M
P
O
N
E
N
T
E
S

1. Activos
- Disminucin de los costos de produccin en 0.56 Soles
- Incremento del 30% en activos por socio
- Incremento de 25% en la produccin de los derivados lcteos
- Registro de produccin y ventas
- Inventario de activos
- Cofinanciamiento oportuno del
GOP.
- Asistencia permanente de socios
2. Asistencia Tcnica
- 02 Registros contables
- Derivados lcteos con peso exacto (queso 1 Kg., Yogurt 1 Litro y Manjar Blanco 250 gr.) y buena calidad.
- 01 Registro sanitario, 01 licencia de comercializacin, RUC.
- Anlisis fisicoqumico de
productos, base de datos
SUNAT, DIGESA, MD Cauri
- Inters de los productores en la
comercializacin y promocin de
los derivados lcteos
3. Ferias y Pasantas
- Al finalizar el proyecto se tendrn 03 mercados, donde la comercializacin ser fluida entre asociacin y compradores
- Suban los precios de la materia
prima
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S

1. Adquisicin de Semovientes y equipamiento de
la Planta de Produccin.
2. Contratacin de un asistente contable.
3. Contratacin de un Asistente Tcnico para el
mejoramiento de la produccin de los derivados
lcteos.
4. Contratacin de un asistente para la obtencin
de Registro sanitario, licencia de
funcionamiento, inscripcin SUNAT y marca.
5. Asesora en gestin de contactos comerciales
6. Participacin de ferias locales y regionales.
Unidad
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
( soles)
COMPONENTE I
ACTIVOS 23,760.00
Tina Quesera Rectangular 250/300 Litros, Doble Camisa, Acero Inoxidable Unid. 1 5,200.00 5,200.00
Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira doble, paleta agitadora, separador de suero) Unid. 1 730.00 730.00
Moldes para queso redondo en Acero Inoxidable perforado Unid. 12 46.00 552.00
Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica blanca) Unid. 1 300.00 300.00
Valorizacin de activos 4,950.00
Planta lechera Global 1 4,950 4,950
COMPONENTE II
ASISTENCIA TECNICA 5,600.00
Asistente contable. Mes 2 300.00 600.00
Asistencia tcnica Mes 6 500.00 3,000.00
Asistencia en obtencin de Registro Sanitario e inscripcin SUNAT Global 1 2,000.00 2,000.00
COMPONENTE III
FERIAS Y PASANTIAS 3,640.00
Asesora en Gestin de contactos comerciales Mes 4 460.00 1,840.00
Participacin en ferias locales y regionales Ferias 6 300.00 1,800.00
- Comprovantes de pago.
- Recibos por honorrios
- Boletas de venta, facturas.
- Registro de ventas
- Informes contables.
- Informes de ejecucion.
- Fotografias.
- Ausencia de profesionales
- Incumplimiento de terceros
- Consumidores y Empresas
contactadas no muestran
inters
- Atension oportuna del
calendario de compromisos y
atencin oportuna de los
desembolsos econmicos.
- Existen Recursos econmicos
asegurados para cubrir todas
las actividades.
- Venta desorganizada de
productos

33

1.1. Nombre Del Proyecto.
Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de los Derivados
Lcteos de la Asociacin Agropecuaria Los Diamantes Gayco del Casero
de Antacallanca, Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha,
Regin Hunuco

1.2. Ubicacin y localizacin geogrfica (Croquis de ubicacin y hoja
de ruta).

Ubicacin.

Departamento /Regin : Hunuco.
Provincia : Lauricocha.
Distrito : San Miguel de Cauri.
Localidad : Antacallanca
Regin Geogrfica : Sierra
Altitud : 4,550 4,750 msnm

Vas de Acceso.
La principal va de acceso desde la ciudad de Hunuco hacia la zona del
Proyecto presenta dos tramos con caractersticas similares que son las
siguientes:
Tramo Hunuco Jess.- Es una va afirmada de 81 km de distancia
que puede recorrerse en un tiempo promedio de 6 horas en Bus y 3
horas en automvil.
Tramo Jess San Miguel de Cauri - Antacallanca.- Es una va
afirmada de 73.5 Km de distancia que puede recorrerse en un tiempo
promedio de 3 horas en automvil.
A continuacin se muestra el grafico tomado del mapa de la Red Vial Regional-
MTC a fin de ilustrar la va de acceso desde la ciudad de Hunuco hacia la
localidad de Antacallanca.

I. INFORMACION GENERAL

34
GRFICO N 01
Mapa de Acceso hacia la Zona del Proyecto por la Va Hunuco-J ess-
Antacallanca

1.3. Nmero de socios del proyecto.
Segn el padrn oficial de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del
Casero de Antacallanca el nmero de asociados a la fecha de la formulacin del
presente estudio es de 12 personas. La siguiente imagen que se presenta a
continuacin presenta el cuadro de beneficiarios del proyecto que en su mayora
son jefes de familias que se dedican a las actividades de produccin
agropecuaria y especficamente a la explotacin de leche que es la materia
prima para las actividades econmicas de la asociacin.
Cuadro N001 Relacin de Socios
N Apellidos y Nombres DNI Fech. Nac. Sexo Cargo

1 Snchez Portal, Eduardo 41959172 02/01/1961 Masculino Presidente
2 Bartolo Concepcin, Grober Getulio 15745067 17/01/1971 Masculino Vice-Presidente
3 Snchez Pea, Rushel 22740275 08/03/1965 Masculino Secretario
4 Dvila Snchez, Marivel 43216303 29/09/1985 Femenino Tesorero
5 Capcha Meja, Percy Eleoroaldo 20902711 29/09/1975 Masculino Fiscal
6 Snchez Pea, Florinda 22740637 05/11/1962 Femenino Vocal
7 Dvila Sacramento, Manuel 22740636 25/12/1955 Masculino Socio
8 Dvila Snchez, Rolandina 71728559 11/04/1992 Femenino Socio
9 Apolinario Ureta, Dalila 46397137 20/05/1983 Femenino Socio
10 Dvila Snchez, Micaela Bioleta 41462482 29/05/1982 Femenino Socio
11 Santiago Ramrez, Efran Santos 46043532 10/03/1968 Masculino Socio
12 De la Cruz Alejo, Diomedes Jacinto 42094502 17/08/1981 Masculino Socio

Fuente: SUNARP - Padrn de Socios

35
1.4. Organizacin referencial (de las que son miembros).
La asociacin tiene un tiempo de formacin de 5 meses, en este tiempo sus
miembros han venido elaborando el queso en forma artesanal, y lo venden en el
Distrito de San Miguel de Cauri.
Los miembros han identificado una oportunidad de negocio en la produccin y
comercializacin de los derivados lcteos como el queso, el yogurt y el majar
blanco natural que en la actualidad tienen un apreciable valor en el mercado por
el origen natural de la materia e insumos que se emplean en su elaboracin y
constituyen productos de consumo frecuente en los hogares de la regin, en
ese sentido el presente proyecto permitir fortalecer la capacidad de produccin
de derivados lcteos de calidad y su venta mediante adecuados canales de
comercializacin, esto permitir la penetracin formal de los productos al
mercado mejorando los niveles de ventas con el consecuente incremento de los
rendimientos e ingresos de las familias de los asociados.

1.5. Experiencia de los asociados en gestin asociativa.
En sus 05 meses de formacin, la asociacin no solo ha logrado la cooperacin
para la capacitacin en la elaboracin de sub productos lcteos, sino que
tambin a travs de gestiones ante la municipalidad de San Miguel de Cauri han
obtenido un monto considerable de dinero para la inversin en su
implementacin del presente proyecto. Estos antecedentes demuestran la
capacidad de gestin de la asociacin y su junta directiva que tiene entre sus
miembros el capital humano necesario para la adecuada gestin del negocio
propuesto. El siguiente, es el grupo de miembros de la actual junta directiva de la
asociacin:
- Eduardo Snchez Portal : Presidente
- Grober Getulio Bartolo Concepcin : Vice - Presidente
- Rushel Snchez Pea : Secretario
- Marivel Dvila Snchez : Tesorero
- Percy Capcha Meja : Fiscal
- Florinda Snchez Pea : Vocal

36
MATRIZ DE INVOLUCRADOS
GRUPO
PARTICIPANTE
QUINES Y
COMO SON?
PROBLEMAS Y
NECESIDADES
EXPECTATIVAS E
INTERESES
POSIBLES
DIFICULTADES
PARA
TRABAJAR CON
ELLOS
DE QUE
PODRIAMOS
HACER USO?
Poblacion
beneficiaria
12 Familias que
se dedican a la
actividad
ganadera.
Baja produccin y
comercializacin de
la leche y sus
derivados.

Incrementar la
Produccin y
comercializacin y
de la leche y sus
derivados con
acceso al mercado.
Desinters en
formar cadenas
productivas.
Escaza
participacin
Del inters que
tienen en producir
derivados lcteos.
De su experiencia
Gobierno Local
Gobierno Local
que representa
al Distrito de San
Miguel de Cauri

Escaso Plan de
desarrollo
estratgico en
cadenas
productivas.
Poca experiencia
en proyectos
productivos.

Incentivar la
produccin de
leche y sus
derivados para la
venta en el
mercado Local y
Regional.
Apoyo a los Grupos
Organizados de
Productores

Insuficiente
disponibilidad
presupuestal para
proyectos
productivos.
Desconfianza por
incumplimiento
de acuerdos
asumidos.

Apoyo logstico.
Asistencia tcnica y
capacitacin.
Apoyo en gestin y
obras

Asociacion
Agropecuaria
los Diamantes
Gayco de
Antacallanca
Son agricultores
de la localidad
de Antacallanca
del Distrito de
San Miguel de
Cauri.

Desconocimiento
de sistemas de
produccin de
derivados lcteos.
Desconocimiento
de mercados para
la comercializacin
de derivados
lcteos.
Insuficiente
capacitacin en la
produccin de los
derivados lcteos.
Costos de
produccin
elevados.

Incrementar el
rendimiento de la
produccin de los
derivados lcteos
Fortalecer la
cadena productiva
de los derivados
lcteos.
Articular la
produccin de los
derivados lcteos al
mercado.

Paquete
tecnolgico no
definido.
Sistema de
produccin
familiar
Desconfianza y
poca
credibilidad de los
agricultores.
Asociacin de
productores con
muy poca
experiencia y
poco
conocimiento de
mercados.

Mano de Obra no
calificada
Terrenos para
parcelas
demostrativas.
Instalaciones
construidas.
Propiciar la
asociatividad
insertndolos en
mercados con
productos de calidad
Gobierno
Regional
Gobierno
Regional con
programas para
desarrollar
Proyectos
Productivos,
promotor de
cadenas
productivas a
travs del
MINAG

Insuficiente
promocin al
desarrollo
agropecuario.

Reducida
disponibilidad de
proyectos de
inversin en
cadenas
productivas.

Promover las
Cadenas
Productivas en el
Sector Rural para
Mejorar los niveles
de vida de los
GOP.

Gobierno
abocado a obras
de desarrollo
econmico,
principalmente
infraestructura.

Apoyo logstico
Disponibilidad de
presupuesto para
proyectos
productivos
Recursos orientados
a la promocin de
los NNRR.

37

2.1. Planteamiento del problema a resolver.
A. Antecedentes del Problema.
El GOP, consciente que la leche es la principal fuente de ingresos de las familias,
visualizaron el problema en el escaso valor agregado que presentan los productos
que ofrecen al mercado local (leche fresca y queso fresco) para su
comercializacin.
La Asociacin, cuenta con 25 ganados vacunos que rinden 75 litros de leche por
da, a razn de 3 litros/ganado; el ordeo se realiza manualmente por las
maanas.
CUADRO A: CANTIDAD DE LECHE ACOPIADA POR LA ASOCIACION
GANADO VACUNO
RENDIMIENTO EN
LITROS/DIA
CANTIDAD
ANIMALES
PRODUCCION
TOTAL DIA
Ganado CRIOLLO o
CRUZADO
3 25 75
TOTAL 25 75
Fuente: Trabajo de campo
Es as que, 13 de Mayo de 2011 nace por iniciativa de los miembros de la
Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca
una idea de negocio para desarrollar actividades productivas que permita
generar valor agregado al producto bsico, la leche. Se plante que dentro de
las actividades que para ese fin pudiera desarrollar la asociacin, estaba la
obtencin y administracin de instalaciones colectivas y los equipos necesarios
para el acopio, procesamiento y venta de los derivados de la leche.

El GOP se encuentra ubicado en la localidad de Antacallanca del
Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco, se
dedica bsicamente a la Ganadera y Agricultura, siendo sus principales
actividades la crianza de Vacunos, Ovinos, Porcinos y animales menores, as
como el cultivo de Papa y otros, y a partir de este ao, han incursionado en la
actividad de elaboracin de quesos para el mercado local.

II. JUSTIFICACION DEL PROYECTO.

38
El sistema de produccin de quesos es el artesanal, dicho sistema se
caracteriza por sus procesos de elaboracin casera, donde no se siguen los
procedimientos adecuados para la elaboracin de los quesos; producto que no
satisface la exigencias de los clientes en cuanto a la calidad y presentacin,
adems de un inadecuado manejo de las Prcticas de Manufactura que hace
que los productos se deterioren y causen malestar estomacal a los clientes.

Este deficiente sistema de produccin trae como consecuencia bajos
rendimientos en la produccin, ya que para elaborar un kilogramo de queso se
requieren 09 litros de leche como mnimo, ello ocasiona que los costos de
produccin se eleven, disminuyendo la ganancia en las ventas. A esto se suma
que los productores de leche no tienen fortalecida su organizacin, por lo tanto
el poder de negociacin para fijar precios es nulo, a pesar de la creciente
demanda que actualmente se observa a nivel local y regional.

Con el proyecto se pretende mejorar la produccin de leche y derivados lcteos
como el queso, yogurt y manjar blanco, brindar asistencia tcnica y
promocionar los productos en ferias locales y regionales; como estrategia de
intervencin del proyecto, se pretende adoptar la tecnologa adecuada para
que los productores cuenten con derivados lcteos de calidad superior al actual
y obtener mejores ingresos econmicos, ya que en la actualidad la produccin
de derivados lcteos, se viene convirtiendo en una actividad de importancia
econmica para las familias del mbito rural.

CUADRO B: CANTIDAD DE SUBPRODUCTOS DERIVADOS DE LECHE DE LA ASOCIACIN
AO 2010
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
QUESO KILO 2,412
YOGURT LITRO 0.00
MANJAR BLANCO KILO 0.00
Fuente: Trabajo de campo
B. Descripcin del Problema.
A nivel del distrito de San Miguel de Cauri, existen 120 micro explotaciones
dedicadas a la lechera, las cuales generan directa e indirectamente ms 500
empleos y una produccin de ms de 5,000 mil litros de leche al da;
representando uno de los sector econmicos ms importante del distrito.

39
El problema a resolver con el presente proyecto es la Baja produccin y
comercializacin de los derivados lcteos.
Las razones de los bajos niveles de produccin y comercializacin son los
siguientes:

Produccin Comercializacin
Baja produccin de leche en
los ganados vacunos de la
asociacin.
Precarias condiciones de
infraestructura productiva.
Inadecuadas tcnicas y
procesos de produccin de
los derivados lcteos.

Escasa oferta del
producto para el mercado
Limitado conocimiento de
las tcnicas de mercado
Limitada rentabilidad de
los productos.

El presente proyecto pretende resolver el problema, con la compra de vaquillas
y reproductor de raza Brown Swiss y equipos para la produccin de los
derivados lcteos para encaminar el negocio
La asociacin cuenta con un local en funcionamiento para la produccin de
quesos con una capacidad de 2,412 kilogramos anuales de produccin
presentando problemas en los siguientes aspectos.

- Precarias condiciones de infraestructura productiva
El GOP cuenta con precarias e insuficientes instalaciones, as como
deficientes equipos y herramientas para la produccin de los derivados
lcteos.
- Inadecuadas tcnicas de proceso productivo de derivados lcteos.
Los productores presentan problemas en el aspecto productivo tal es
el caso de ordeo, almacenamiento, proceso productivo de la leche, ya
que no cuentan con servicios de asistencia tcnica permanente,
capacitacin en el proceso productivo y como consecuencia se tiene
baja produccin.
- Bajos niveles de mercados potenciales para la venta de los
productos.
Existe desconocimiento de nuevos mercados potenciales, existe una
limitada rentabilidad en la venta de los derivados lcteos ya que se
requieren 9 litros de leche para 1 kilogramo de queso fresco, el
kilogramo de queso se vende a 9.5 10.00 soles, tiene un costo de S/.
9.17, sin contar los gastos en mano de obra no calificada, depreciacin
de infraestructura transporte y otros gastos adicionales.

40
Con la intervencin del financiamiento del Programa ALIADOS se pretende
contribuir a la mejora de los activos, procesos productivos y comercializacin
de los derivados lcteos del GOP y de esta manera mejoren los ingresos
econmicos de los socios.
Todos los elementos sealados anteriormente vienen afectado en la actualidad
el rendimiento de las actividades productivas de la Asociacin Agropecuaria los
Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca, quienes vienen padeciendo
serias deficiencias en toda la cadena productiva de los derivados lcteos, desde
el acopio de materia prima, hasta la comercializacin por los canales
adecuados. Esta situacin se ve reflejada en los bajos niveles de produccin de
derivados lcteos registrados por la asociacin en el ao 2010 como se puede
observar en el siguiente cuadro.
CUADRO: REGISTRO DE LA PRODUCCION DE ASOCIACION
MES
QUESO EN MOLDES DE 1 KG. YOGURT EN LITROS. MANJAR BLANCO EN 1 KR.
PRECIO CANTIDAD
VALOR
EN S/.
PRECIO CANTIDAD
VALOR
EN S/.
PRECIO CANTIDAD
VALOR
EN S/.
Enero
10.00 182 1820.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Febrero 10.00 196 1960.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Marzo 10.00 210 2100.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Abril 10.00 215 2150.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Mayo
10.00 210 2100.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Junio 10.00 215 2150.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Julio 10.00 210 2100.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Agosto 10.00 209 2090.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Septiembre
10.00 210 2100.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Octubre 10.00 187 1870.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Noviembre 10.00 182 1820.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
Diciembre 10.00 186 1860.00 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
TOTAL AO 2,412 24,120 0 0 0 0 0 0

Fuente: Asociacin de Ganaderos Agropecuarios los Diamantes Gayco.

Lo expuesto anteriormente ha trado como consecuencia lgica el desaliento de
los miembros de la asociacin y de sus familias quienes an no han visto, pese
a los esfuerzos realizados, mejoras en sus niveles de ingresos y de continuar
esta situacin la desaparicin de la organizacin sera el camino inevitable. En
este contexto se presenta como una oportunidad a la solucin de la
problemtica planteada la convocatoria 2011 del programa ALIADOS.

41
El Programa de Apoyo a las Alianzas Rurales Productivas de la Sierra
ALIADOS es parte integrante del Programa de Desarrollo Productivo Agrario
Rural - AGRO RURAL del Ministerio de Agricultura, y se enmarca dentro de los
esfuerzos que realiza el Gobierno Peruano para la reduccin de la pobreza rural
teniendo como objetivo mejorar los activos y las condiciones econmicas de
las familias campesinas en el rea de intervencin del programa. Para el logro
de sus objetivos ejecuta un conjunto de acciones orientadas a la promocin de
acceso a los mercados de los grupos organizados de productores y la
creacin de nuevos activos en capital humano vinculando las instituciones e
infraestructura pblica con el aprovechamiento sostenible de las ventajas
comparativas de los recursos naturales. Informacin Cuantitativa de La
Asociacin.

C. Informacin Cuantitativa de la Asociacin.

La Asociacin Agropecuaria los diamantes Gayco del Casero de Antacallanca
agrupa a 12 socios ganaderos, y cuenta con suficientes recursos para asegurar
la sostenibilidad de las actividades de transformacin de la materia prima; ello
supone la organizacin de actividades que van desde la disponibilidad de
tierras para el manejo de pastos, la disponibilidad de ganados lecheros y la
capacidad organizativa para la provisin de la leche necesaria en el momento
oportuno (esta debe ser trasladada desde las explotaciones lecheras de los 12
socios ubicados en su mayora en el casero de Antacallanca hasta el centro de
acopio y la planta de produccin). Los siguientes cuadros presentan la
informacin de recursos disponibles de la asociacin verificadas en campo.

CUADRO N 01

DISPONIBILIDAD DE PASTOS DE LA ASOCIACION
PASTOS UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
Pastos naturales Yugada 140
Total Yugada 140

CUADRO N 02

DISPONIBILIDAD DE GANADOS LECHEROS DE LA ASOCIACION
GANADO VACUNO
RENDIMIENTO EN
LITROS/DIA
CANTIDAD DE
ANIMALES
Ganado CRIOLLO o CRUZADO 3 25
TOTAL 25

42
Basados en esta idea, se plante la necesidad de desarrollar proyectos
rentables que permitan la produccin y comercializacin de productos
procesados que generen un retorno de la inversin y mejoren la calidad de vida
de los micro y pequeos ganaderos asociados del distrito.
En consecuencia, la asociacin como entidad socioeconmica, que busca el
mejoramiento de la calidad de vida de sus asociados; y cumpliendo con un
mandato de la Asamblea General, se ha planteado entre una de sus metas la
industrializacin de la leche, lo que le brindara la oportunidad de acceder
directamente a los mercados y mejorar la rentabilidad de sus actividades
agropecuarias.
CUADRO: REGISTRO DE ACOPIO DE LECHE DE LA ASOCIACION
MES
LITROS DE LECHE
LITROS/DA DIAS/MES LITROS/MES
Enero 63 26 1638
Febrero 67.86 26 1764
Marzo 72.75 26 1892
Abril 74.46 26 1936
Mayo 72.75 26 1892
Junio 74.46 26 1936
Julio 72.75 26 1892
Agosto 72.45 26 1884
Septiembre 72.75 26 1892
Octubre 64.8 26 1685
Noviembre 63 26 1638
Diciembre 64.5 26 1677
TOTAL AO 21,724

2.2. rea de influencia y beneficiarios directos.
A. Entorno Geogrfico del rea de Influencia del Proyecto.
El rea de influencia del proyecto lo constituyen la localidad de Antacallanca
del distrito de San Miguel de Cauri donde se encuentran ubicadas las
explotaciones lecheras de los miembros de la Asociacin de Ganaderos
Agropecuarios los Diamantes Gayco, quienes constituyen los beneficiarios
directos del proyecto.

43
Ubicacin:

Regin : Hunuco
Provincia : Lauricocha
Distrito : San Miguel de Cauri
Localidad : Antacallanca
Latitud Sur : 10 08 19
Latitud Oeste : 76 37 22

GRAFICO N 02

MAPA DE UBICACIN GEOGRAFICA DEL AREA DE INFLUENCIA

PROVINCIA DE
LAURICOCHA
DISTRITO DE SAN
MIGUEL DE CAURI
PAIS: PERU
DEPARTAMENTO:
HUANUCO
HUACA
R

44
Lmites:
Norte : Con los distritos de Jess (Lauricocha) y Margos (Hunuco).
Sur : Con el distrito de Paucar (Pasco).
Este : Con los distritos de San Pedro de Chaulan (Hunuco) y Colpas
(Ambo).
Oeste : Con los distritos de Jess (Lauricocha) y Quichas (Lima).
Superficie:
El Distrito de San Miguel de Cauri es el distrito ms grande de la provincia de
Lauricocha en extensin con una superficie total de 811.39 km
2
.
Altitud:
La altitud en todo el distrito de San Miguel de Cauri vara entre los 3,000 y
4,800 m.s.n.m.; el casero de Antacallanca se encuentra a una altura de 4,700
m.s.n.m.
Clima:
El clima vara de acuerdo a la altitud, precipitacin, entre otros. En base a los
criterios de clasificacin de Copen (1984), INRENA (1994) se identifica un tipo
de clima en la jurisdiccin del distrito de San Miguel de Cauri.
A. Clima Frio a Muy Frio - Lluvioso.- Las condiciones climticas es muy
variada de acuerdo a los pisos altitudinales y condiciones topogrficas
semi accidentadas: el clima predominante es templado frio. Segn el mapa
de clasificacin climtica del Per elaborado por el SENAMHI, el casero
de Antacallanca esta sitiado a 4,200 m.s.n.m.: y el mbito del distrito varia
de 3,200 m.s.n.m. a 5,768 m.s.n.m., la temperatura promedio es de 5-12
C, la precipitacin pluvial promedio es de 1,200 m.m.
B. Poblacin del rea de Influencia del Proyecto.
Segn el Censo de Poblacin y Vivienda 2007 INEI, el distrito de San
Miguel de Cauri cuenta con una poblacin total de 9,699 habitantes que se
distribuyen segn gnero en 42% de poblacin femenina y 58% masculina
respectivamente.

45

CUADRO N 03
POBLACIN DEL DISTRITO DE SAN MIGUEL DE CAURISEGN GNERO Y GRANDES
GRUPOS DE EDAD AO 2007
SEXO
POBLACION
MASCULINO FEMENINO TOTAL
N % N % N
Menos de 1
Ao
92 1.62% 82 2.03% 174
De 0 a 14
aos
2,173 38.34% 1,727 43% 3,900
De15 a 29
aos
1,405 24.79% 897 22% 2,302
De30 a 44
aos
1,214 21.42% 742 18% 1,956
De 45 a 64
aos
592 10.44% 396 10% 988
Mayor 65
aos
192 3.39% 187 5% 379
TOTAL 5,668 58.44% 4,031 42% 9,699

Fuente: Censo Nacional de Poblacin y vivienda INEI - 2007
Elaboracin: Propia

Segn la misma fuente, el 86% de la poblacin que reside permanentemente
en el distrito de San Miguel de Cauri se concentra en el rea rural y solo un
14% se concentra en el rea urbana del distrito. De lo anterior es lgico que los
esfuerzos del Programa ALIADOS tendrn impactos positivos en el nivel de
vida de las grandes mayoras mediante el fortalecimiento de sus actividades
econmicas buscando que sean auto gestionaras de su propio desarrollo.

46

CUADRO N 04
POBLACION DEL DISTRITO DE SAN MIGUEL DE CAURI SEGUN RESIDENTES PERMANETES POR
AREA 2007
URBANO RURAL
TOTAL
Absoluto % Absoluto %
1,329 14% 8,370 86% 9,699
1,329 14% 8,370 86% 9,699

Fuente: Censo Nacional de Poblacin y vivienda INEI - 2007
Elaboracin: Propia

Ocupacin:
En la jurisdiccin del distrito de San Miguel de Cauri, Casero de Antacallanca,
los pobladores desarrollan actividades eminentemente agrcolas, destacando la
mayor produccin de papas y otros tubrculos, as como cereales en menor
cantidad.
La segunda actividad en importancia en el distrito despus de la agricultura es
la agropecuaria, destacando la cra de ganados vacunos para la produccin de
carne y lcteos a los que en la actualidad no se agrega valor a excepcin de
los esfuerzos de la Asociacin de Ganaderos Agropecuarios los Diamantes
Gayco del Casero de Antacallanca que rene a un grupo de 12 ganaderos de
las partes altas del casero de Antacallanca y buscan darle valor con la
produccin de subproductos lcteos como el queso, yogurt y manjar blanco.

47

3.1. Anlisis de la situacin actual del negocio.
3.1.1. Antecedentes.
La Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca
desde sus inicios, hace 5 meses se plante como objetivo central incrementar la
produccin y comercializacin de los derivados lcteos. En ese sentido, los
esfuerzos realizados en este corto tiempo de existencia estuvieron dirigidos a:
En primer lugar obtener la infraestructura y los equipos necesarios para el
proceso de produccin y en segundo lugar obtener los conocimientos del
proceso de elaboracin de sub productos lcteos como el queso, el yogurt y el
manjar blanco.
Actualmente la asociacin en base a los conocimientos del proceso de
elaboracin de sub productos lcteos obtenidos en forma emprica y la limitada
infraestructura de la planta de produccin, viene produciendo de manera
artesanal y sin una buena estrategia de mercado derivados lcteos como el
queso que son comercializados a travs de algunos miembros de la asociacin
que cumplen el rol de agentes de ventas en los mercados y ferias de las
localidades de San Miguel de Cauri. Esto sin lugar a dudas define una situacin
de ineficiencia econmica en el negocio que lleva adelante la asociacin.
3.1.2. Motivos de la Propuesta.
Oportunidad del apoyo financiero que brinda el programa ALIADOS para
fortalecer el emprendimiento empresarial rural.
Oportunidad de superar las deficiencias tcnicas productivas con el
financiamiento que otorga el programa ALIADOS.
Oportunidad de fortalecer las capacidades de gestin de negocios rurales
que otorga el programa ALIADOS.
Oportunidad de mejorar las condiciones de vida de las familias que
conforman la asociacin de productores Agropecuarios los Diamantes
Gayco del Casero de Antacallanca.

III. DIAGNOSTICO DEL PROYECTO.

48
3.1.3. Caractersticas de la Situacin Negativa que se Intenta Modificar.

Condiciones y tcnicas inadecuadas de elaboracin de quesos por falta de
implementos adecuados en el centro de produccin.
Productos de derivados lcteos con baja calidad: quesos elaborados de
manera artesanal y sin identidad en el mercado.
Limitado conocimientos en Gestin de Negocios y Estrategias de
Mercadeo de los productos.
Bajo rendimiento de las actividades econmicas de la Asociacin
3.1.4. Razones de inters para que el GOP pueda resolver dicha situacin.
Incursin en el mercado, con buenos niveles de satisfaccin de los
consumidores.
Crecimiento sostenido en el mercado con productos competitivos
1
.
Generar empleo para las mujeres y jvenes de la asociacin de productores
de derivados lcteos.
Mejorar las condiciones econmicas de las familias de la asociacin y del
rea de influencia del proyecto mediante efecto multiplicador de la
economa.
Mejorar el nivel de vida de los miembros de la asociacin y el de sus
familias.
3.1.5. Explicacin porque es competencia del Estado resolver dicha
situacin.
El deber del estado es la promocin de los emprendimientos empresariales
productivos, que permita la superacin de la pobreza y extrema pobreza. El rol
promotor implica entre otros aspectos, brindar las oportunidades y facilidades
financieras para las comunidades que se encuentran descapitalizadas por su
condicin de pobreza.
3.1.6. Gravedad de la situacin negativa que se intenta modificar.
La calidad sensorial en los productos alimentarios de consumo masivo es
determinante para su demanda; producto que carezca de la calidad sensorial
mnima, tiende a desaparecer del mercado.

1
Un producto es competitivo en el mercado cuando presenta buenos niveles de calidad y precios en
relacin a la competencia directa.

49
La breve descripcin sealada nos indica el eminente futuro de los productos de
la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca,
quienes en la actualidad elaboran de manera artesanal los subproductos lcteos.
El queso elaborado por la asociacin presenta diversas falencias; desde la
disponibilidad de materiales y equipos para el proceso productivo, hasta la
presentacin y comercializacin de los productos en el mercado. De continuar
este estilo artesanal en la produccin y comercializacin de los subproductos
lcteos, cualquier posibilidad de crecimiento en el mercado se hace inviable as
como la existencia de la propia asociacin por el desaliento de los socios.
3.1.7. Participacin de Las Entidades Involucradas y los Beneficiarios.

La siguiente matriz resume la identidad, los intereses, las posibles dificultades y
los compromisos asumidos por cada una de las entidades involucrados en el
proyecto.
- Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca: cuentan con la fortaleza de ser organizados para unir
esfuerzos y consolidar la asociacin mediante gestiones para la
implementacin progresiva del gran proyecto; en ese sentido, los miembros
de la asociacin se han comprometido mediante acta de compromiso a dar
todo el apoyo a la ejecucin del proyecto. La relacin de los 12 socios se
encuentran en el anexo.
- Municipalidad Distrital de San Miguel de Cauri: La Municipalidad
Distrital de San Miguel de Cauri como Ente promotor del desarrollo local
promovi el convenio de cooperacin mutua entre la Agencia Agraria De
Lauricocha, La Municipalidad y La Asociacin persiguiendo los siguientes
objetivos: promover el mejoramiento gentico de ganados en la localidad,
establecer un calendario sanitario pecuario, asistencia tcnica a
productores organizados, promover la formacin de cadenas productivas y
promover la instalacin de pastos mejorados. Hay que sealar que buena
parte de estos compromisos a la fecha no han sido cumplidos.
- Gobierno Regional Hunuco: Entidad responsable de financiar proyectos
de desarrollo Regional en diferentes reas como en la parte agrcola,
tambin tiene como polticas contribuir a mejorar la calidad de vida de sus
habitantes promocionando la inversin pblica y privada en el sector
agrario, Implementando programas de extensin agrcola (que integre a los
diferentes componentes de la familia como sujetos activos del desarrollo

50
de la unidad agrcola familiar), apoyando a la conformacin y
consolidacin de organizaciones agrarias y Fomentando la competitividad
y rentabilidad del agro.
- ALIADOS: Es el Programa de Apoyo a las Alianzas Rurales
Productivas de la Sierra ALIADOS como parte integrante del Programa
de Desarrollo Productivo Agrario Rural - AGRO RURAL del Ministerio de
Agricultura, tiene como objetivo mejorar los activos y las condiciones
econmicas de las familias campesinas en el rea de intervencin del
programa. Para el logro de sus objetivos ejecuta acciones orientadas a la
promocin de acceso a los mercados y la creacin de nuevos activos
en capital humano.

CUADRO N 06 :
MATRIZ DE INVOLUCRADOS EN EL PROYECTO.
GRUPO DE
INVOLUCRADOS
QUINES Y COMO SON? ESPECTATIVAS E INTERESES
POSIBLES
DIFICULTADES PARA
TRABAJAR CON ELLOS
COMPROMISOS ASUMIDOS
POBLACION
BENEFICIARIA.

Son las FAMILIAS DE LOS MIEMBROS de la
Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco
del Casero de Antacallanca que vern
incrementada sus niveles de ingreso y con ello
mejoras sustantivas en el nivel de vida de sus
miembros.
Acceder a mejores niveles de vida a
travs de mejoras en el rendimiento
de las actividades agropecuarias en
las que estn inmersos todos los
miembros de la familia.
La lejana y costo de
transporte
El cumplimiento de las metas de produccin a
establecerse en el Plan de Negocios que
permitan suficientes niveles de rentabilidad
econmica del proyecto.
ASOCIACION
AGROPECUARIA
LOS DIAMANTES
GAYCO
Son un grupo organizado de PRODUCTORES
AGROPECUARIOS legalmente reconocidos por
el estado que buscan sumar esfuerzos
conjuntos para mejorar el rendimiento de sus
actividades.
Fortalecer la competitividad
productiva y comercial de
subproductos lcteos elaborados en
la asociacin con la finalidad de
mejorar el rendimiento actual de las
actividades econmicas de los
asociados.
transporte
Mediante acta de acuerdo se comprometen de
aportar el monto del cofinanciamiento de los
beneficiarios equivalente al 15% de la inversin
total requerida para la ejecucin del proyecto de
negocio.
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE SAN
MIGUEL DE CAURI
Es el ente promotor del DESARROLLO LOCAL a
travez de intervenciones en todos los sectores
de la econpomia del Distrito.
Incrementar la competitividad de la
actividad agrcola y pecuaria en la
localidad mediante la unin de
esfuerzos multisectoriales.
Incumplimiento de
Acuerdos y Compromisos
de Reemplazantes En El
Cargo.
promover el mejoramiento gentico de
ganados en la localidad.
Establecer un calendario sanitario pecuario.
Asistencia tcnica a productores
organizados.
Promover la formacin de cadenas
productivas
Promover la instalacin de pastos mejorados
GOBIERNO
REGIONAL DE
HUANUCO.
Es el ente promotor del DESARROLLO INTEGRAL
DE LA REGION a travez de intervenciones en
todos los sectores de la econpomia de la region
Huanuco.
Cumplimiento del mandato
establecido en la ley organica de
gobiernos regionales, en el que se
define como funcion basica promover
el desarrollo integral de la region
Huanuco.
Inestabilidad poltica en el
cargo que dificulte el
cumplimiento de Acuerdos
y Compromisos.
Brindar a traves de la direccion regional de
agricultura el apoyo tecnico nesesaerio a fin de
lograr el fortalecimiento productivo y comercial
del agro negocio propuesto.
ALIADOS.
Es el ente comprometido en el
cofinanciamiento de las iniciativas de negocios
rurales de grupos organizados de productores
que demuestren la generacion de rentabilidad
economica y social.
Impulsar el desarrollo de la economia
rural en las regiones que presentan
elevados niveles de pobreza y
pobreza extrema a traves del
apalancamiento financiero de
iniciativas de negocios rurales.
transporte
Se compromete con el aporte monetario
equivalente al 70% de cofinanciamiento en
tanto se demuestre la generacion de niveles
adecuados de rentabilidad economica y social
del proyecto.

52
3.2. Identificacin de Posibles Operadores o Agentes de Servicios.

No se han identificado operadores o agentes de servicios privados que estn
vinculados de manera directa o indirecta con el proyecto; como se ha sealado,
la venta de toda la produccin actual de la asociacin es canalizada
directamente a los consumidores finales mediante ventas directas ejecutadas por
algunos miembros de la asociacin que cumplen un rol de agentes de ventas en
ferias locales y puntos especficos de venta.
3.3. Definicin de Problemas, Sus Causas y Sus Efectos.
En base al planteamiento del problema esbozado en el apartado 2.1., y al
anlisis de la situacin actual del negocio del apartado 3.1., se ha identificado el
siguiente problema:
A. PROBLEMA CENTRAL:

B. ANALISIS DE LAS CAUSAS DEL PROBLEMA:
En base a la metodologa de Lluvia de Ideas aplicado en reunin de trabajo con
los miembros de la asociacin se han definido las siguientes causas del
problema:
CAUSAS DIRECTAS.
Deficiencias en la calidad y capacidad de produccin de los derivados
lcteos.
Limitadas capacidades en la gestin del negocio y mercadeo del producto.
CAUSAS INDIRECTAS.
Limitado equipamiento de la planta de produccin de derivados lcteos.
Limitado conocimiento tecnolgico.
Deficiencias en la gestin comercial.

Baja Produccin y Comercializacin de los Derivados Lcteos de la
Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco

53
C. ANALISIS DE LOS EFECTOS DEL PROBLEMA.
En base al mtodo de Lluvia de Ideas aplicado en reunin de trabajo con los
miembros de la asociacin se han definido los siguientes efectos del problema:
EFECTOS DIRECTOS.
Desconocimiento de los productos de la asociacin por parte de los
consumidores.
Reducido nivel de ventas en el mercado.
EFECTOS INDIRECTOS.
Preferencia por otra marcas locales y regionales.
Baja participacin de los productos de la asociacin en el mercado.
EFECTOS FINALES.
Bajos ingresos econmicos de la asociacin de productores agropecuarios
los diamantes Gayco del casero de Antacallanca.
3.4. Presentacin del rbol de Causas y Efectos del Problema.

A continuacin se presenta el rbol de causas y efectos como esquema grafico
que sintetiza la relacin entre las cusas del problema, el problema central y los
efectos que se derivan de los dos anteriores.

54

GRAFICO N 03:

ARBOL DE CAUSAS Y EFECTOS

Preferencia por otras marcas
locales y regionales.

Baja participacin del producto
de la asociacin en el mercado.

Desconocimiento de los
productos de la asociacin por
parte de los consumidores.

Reducido nivel de ventas en el
mercado.

Baja Produccin y Comercializacin de los Derivados Lcteos de la
Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco.

Deficiencias en la capacidad de
produccin y calidad de
subproductos lcteos.
.

Limitadas capacidades en la
gestin del negocio y mercadeo
del producto.
Limitado
equipamiento de la
planta de
produccin de
derivados lcteos.

Limitado
conocimiento
tecnolgico.

Deficiencias en la
gestin
comercial.

Bajos ingresos econmicos de la Asociacin de
Productores Agropecuarios los Diamantes Gayco
del Casero de Antacallanca

55

4.1. DESCRIPCIN DE LAS ALTERNATIVAS

Para determinar las alternativas es necesario formular el rbol de medios y fines; el
presente proyecto plantea 02 alternativas que nace del planteamiento del problema
y las causas que la generan lo que se expresa en los medios fundamentales y
acciones propuestas
Alternativa Elegida Ex ante.
En el PLAN DE NEGOCIO RURAL estudiado y evaluado, la alternativa elegida
con la participacin de los asociados es:
La Alternativa I: Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de los
Derivados Lcteos de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del
Casero de Antacallanca, Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de
Lauricocha, Regin Hunuco.
La alternativa tiene por finalidad incrementar la produccin y comercializacin de
los derivados lcteos, dndole valor agregado a la leche acopiada por las 12
familias que conforman el GOP, el valor agregado comprende la elaboracin de
los derivados lcteos como el queso, el yogurt y el manjar blanco, contribuyendo
con ello a mejorar el nivel de vida de todos los involucrados en la cadena
productiva y mediante el efecto multiplicador de la economa dinamizar el capital
local.
Dicha alternativa tiene tres componentes con sus respectivas acciones que a
continuacin se detallan:
COMPONENTE I: Activos
Acciones:
2. Adquisicin de ganado vacuno Brown Swiss y el equipamiento de la Planta de
Produccin de derivados lcteos con tina quesera rectangular de 250/300
litros de capacidad y dems herramientas, que permitirn mejorar la
capacidad de produccin de la planta lechera del negocio.

IV. ALTERNATIVAS.

56
Por
Instalacin
Por
proyecto
Total
Unid. 1 5,200.00 5,200.00
Unid. 1 730.00 730.00
perforado
Unid. 12 46.00 552.00
blanca)
Unid. 1 300.00 300.00
4,950.00 4,950.00

23,760.00 23,760.00

COMPONENTE II: Asistencia Tcnica.

Acciones:

4. Asistencia contable.

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
140.0
Libros libros
2 20.00 40.00
Otros Gen
1 100.00 100.00
del proyecto.
Mes 2 230.00 460.00

600.00 600.00

57
5. Asesora tcnica productiva de los derivados lcteos (Queso, Yogurt y Manjar
blanco.

P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
6.0
2994.0
de BPMCC.
Mes 6 499 2994.0

3,000.00 3,000.00

6. Asistencia para obtencin de registro sanitario.

P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
1,800.00
1 140.00 140.00
1 1100.00 1100.00
1 560.00 560.00
200.00
Global 1 200.00 200.00

2,000.00 2,000.00

Este componente, permitir mejorar la gestin econmica y financiera del
negocio, asimismo permitir mejorar la capacidad tcnico productiva de los
derivados lcteos.

COMPONENTE III: Ferias y Pasantas.

Acciones:

3. Asesora en gestin de contactos comerciales para la colocacin de la
produccin en mercados ms rentables.

58
1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
Mes 4 460.00 1840.00

1,840.00 1,840.00

4. Participacin en ferias locales y regionales para la promocin de los productos
de la asociacin.

P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
BIENES

Publicidad en radio
Spot
Public. 18 6.00 108.00
Viticos 930.0
Da 6 12.00 72.00

1,800.00 1,800.00

59

5.1. Descripcin del Proyecto.
Los miembros de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero
de Antacallanca han identificado una oportunidad de negocio en la produccin
y comercializacin de los derivados lcteos como el queso, el yogurt y el manjar
blanco natural que en la actualidad tienen un apreciable valor en el mercado por
el origen natural de la materia e insumos que se emplean en su elaboracin y
constituyen productos de consumo frecuente en los hogares de la regin, en ese
sentido el presente proyecto permitir fortalecer la capacidad de produccin de
derivados lcteos de calidad y su venta mediante adecuados canales de
comercializacin, esto permitir la penetracin formal de los productos al
mercado mejorando los niveles de ventas con el consecuente incremento de los
rendimientos e ingresos de las familias de los asociados.

5.2. Objetivos del Proyecto.

El objetivo general del proyecto es el de Incrementar la Produccin y
Comercializacin de los Derivados Lcteos de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca, Distrito
de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco.

GRAFICO N 03:

OBJETIVO CENTRAL DEL PROYECTO

V. DESCRIPCION DEL PROYECTO.
Baja produccin y comercializacin de los
derivados lcteos de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del
Casero de Antacallanca, Distrito de San
Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha,
Regin Hunuco
Incrementar la produccin y comercializacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del
Casero de Antacallanca, Distrito de San
Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha,
Regin Hunuco
PROBLEMA CENTRAL OBJETIVO CENTRAL

60
A. OBJETIVO CENTRAL Y ESPECFICOS:
- OBJETIVO CENTRAL:
El objetivo central del proyecto es Incrementar la Produccin y
Comercializacin de los Derivados Lcteos de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca,
Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin
Hunuco
- OBJETIVOS ESPECIFICOS:
El cumplimiento de objetivos concretos o especficos permitir el
cumplimiento del gran objetivo central definido lneas arriba.
Incrementar la capacidad de aprovisionamiento de materia prima
mediante instalacin de Semovientes y el adecuado equipamiento de la
Planta de produccin la asociacin.
Mejorar la capacidad de produccin de subproductos lcteos de la
asociacin.
Mejorar la calidad de subproductos lcteos.
Mejorar las capacidades de gestin del negocio y mercadeo de los
productos en la asociacin.
Mejorar la presentacin de los productos en el mercado y darle identidad
para diferenciarlos con respecto a otras marcas competidoras.
B. ANALISIS DE MEDIOS Y FINES.
ANLISIS DE MEDIOS.
Los medios obtenidos a partir del anlisis de las cusas del problema se
clasifican en: medios de primer nivel que tienen su origen en las causas
directas y medios fundamentales que tienen su origen en las causas indirectas:
- MEDIOS DE PRIMER NIVEL:
Mayor capacidad de produccin con buenos estndares de calidad de
subproductos lcteos.
Mayores capacidades en la gestin del negocio y mercadeo del
producto.

61

- MEDIOS FUNDAMENTALES:
Adecuado equipamiento de la planta de produccin de derivados
lcteos.
Adecuado conocimiento tecnolgico.
Mayor capacidad en la gestin comercial.
ANLISIS DE FINES.
Los fines obtenidos a partir del anlisis de los efectos del problema se
clasifican en: Fines directos que tienen su origen en los efectos directos, Fines
indirectos que tienen su origen en los efectos indirectos y Fin ltimo que tiene
su origen en el efecto final.
- FINES DIRECTOS.
Reconocimiento de los productos de la asociacin por parte de los
consumidores en el mercado.
Incrementos sostenidos en el nivel de ventas en el mercado.
- FINES INDIRECTOS.
Preferencia por la marca de los productos de la asociacin.
Participacin creciente de los productos de la asociacin en el mercado
objetivo.
- FIN LTIMO.
Incremento de los ingresos econmicos de la Asociacin de
Productores Agropecuarios los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca
C. PRESENTACIN DEL ARBOL DE MEDIOS Y FINES DEL NEGOCIO.
A continuacin se presenta el rbol de medios y fines como esquema grafico que
sintetiza la relacin entre el objetivo central del proyecto, los medios para
alcanzarlo y los fines que se persiguen con ello.

62
GRAFICO N 04:

ARBOL DE MEDIOS Y FINES

Preferencia por la marca de los
Participacin creciente de los
productos de la asociacin en
el mercado objetivo.

Reconocimiento de los productos
de la asociacin por parte de los
consumidores en el mercado.

Incrementos sostenidos en el
nivel de ventas en el mercado.

Incremento de los ingresos econmicos de la
Asociacin de Productores Agropecuarios los
Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca.

Incremento de la produccin y comercializacin de los Derivados Lcteos
de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca, Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha,
Regin Hunuco.

Mayor capacidad de produccin
con buenos estndares de calidad
de subproductos lcteos.
.

Mayores capacidades en la
gestin del negocio y mercadeo
del producto.
Adecuado
equipamiento de
la planta de
produccin de
derivados
lcteos.

Adecuado
conocimiento
tecnolgico.
Mayor capacidad
en la gestin de
comercial.

63
5.3. Resultados del Proyecto
ALTERNATIVAS DE SOLUCIN
5.3.1. Clasificacin de Medios Fundamentales como Prescindibles o
Imprescindibles.
Los medios fundamentales del proyecto analizado y clasificado segn se puedan
prescindir o no de ellos para efecto de alcanzar los objetivos del proyecto se
resumen en el siguiente grfico.
GRAFICO N 05

CLASIFICACION DE MEDIOS FUNDAMENTALES
IMPRESINDIBLE IMPRESINDIBLE IMPRESINDIBLE
MEDIO
FUNDAMENTAL 1

MEDIO
FUNDAMENTAL 2

MEDIO
FUNDAMENTAL 3
Adecuado
equipamiento de la
planta de
produccin de
derivados lcteos.
Adecuado
conocimiento
tecnolgico.
Mayor capacidad
en la gestin
comercial.

5.3.2. Relacin de medios Fundamentales.
Segn el anlisis de la relacin de los medios fundamentales del proyecto, se
concluye que estos son complementarios entre s para el logro de los objetivos
propuestos.
GRAFICO N 06

CLASIFICACION DE MEDIOS FUNDAMENTALES

MEDIO
FUNDAMENTAL 1

MEDIO
FUNDAMENTAL 2

MEDIO
FUNDAMENTAL 3
Adecuado
equipamiento de la
planta de
produccin de
derivados lcteos.
Adecuado
conocimiento
tecnolgico.
Mayor capacidad
en la gestin
comercial.

MEDIOS FUNDAMENTALES COMPLEMENTARIOS

64
5.3.3. Planteamiento de Acciones.
En funcin al anlisis de los medios fundamentales considerados imprescindibles
para l logro del objetivo central, se consider como acciones necesarias que
han de contemplar los proyectos alternativos los siguientes:
GRAFICO N 07

ACCIONES PLANTEADAS SEGUN MEDIOS FUNDAMENTALES

ACCION 3.b
Participacin ferias locales
y regionales.

MEDIO
IMPRESINDIBLE 2
Adecuado
conocimiento
tecnolgico.
MEDIO
IMPRESINDIBLE 3
Mayor capacidad en
la gestin comercial.

MEDIO
IMPRESINDIBLE 1
Adecuado
equipamiento de la
planta de
produccin de
derivados lcteos.
ACCION 1.a
Adquisicin de
Semovientes y
Equipamiento de la
planta de produccin de
derivados lcteos con
Tina Quesera con
capacidad de 250/300
litros.
ACCION 3.a
Asesora en Gestin de
Contactos comerciales.

ACCION 2.a
Asistente contable.

ACCION 2.b
As i s t enci a t c ni ca
ACCION 1.b
Adquisicin de
Semovientes y
Equipamiento de la
planta de produccin de
derivados lcteos con
marmita de capacidad de
250/300 litros y
Generador elctrico

ACCION 2.c
Asistencia en obtencin de
registro sanitario e
inscripcin SUNAT.

65
5.5.4. Relacin de Acciones.
- Las acciones 1.a y 1.b correspondientes al medio fundamental 1 son
acciones mutuamente excluyentes.
- Las acciones 2.a, 2.b y 2.c, correspondientes al medio fundamental 2 son
acciones complementarias que permite tener mejores capacidades tcnicas
para la produccin.
- Las acciones 3.a y 3.b correspondientes al medio fundamental 3 son
acciones complementarias que permiten tener mayores capacidades en la
gestin del negocio y comercializacin de la produccin.
- El conjunto de acciones 1.a, 2.a, 2.b, 2.c, 3.a y 3.b son acciones
complementarias y constituyen el primer proyecto alternativo de solucin.
- El conjunto de acciones 1.b, 2a, 2.b, 2.c, 3.a y 3.b son acciones
complementarias y constituyen el segundo proyecto alternativo de solucin.
5.5.5. Definicin y Descripcin de Proyectos Alternativos a Considerar.
Descripcin de Alternativas.
ALTERNATIVA 01: Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de
los Derivados Lcteos de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco
del Casero de Antacallanca mediante las siguientes actividades:
1. Adquisicin de semovientes y equipamiento de la Planta de Produccin de
derivados lcteos con Tina Quesera de 250/300 litros de capacidad.
3. Asesora tcnica.
4. Asistencia en obtencin de registro sanitario e inscripcin en SUNAT.
5. Asesora en gestin de contactos comerciales.
ALTERNATIVA 02: Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de
los Derivados Lcteos de la Asociacin de Productores Agropecuarios
los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca mediante las
siguientes actividades:
1. Adquisicin de semovientes y equipamiento de la Planta de Produccin de
derivados lcteos con marmita de capacidad de 250/300 litros, y la compra
de un generador elctrico.
3. Asesora tcnica.

66
4. Asistencia en obtencin de registro sanitario e inscripcin en SUNAT.
5. Asesora en gestin de contactos comerciales.
El siguiente grafico resume la composicin de los dos proyectos alternativos
propuestos segn actividades contempladas.

GRAFICO N 08: MATRIZ DE MEDIOS FUNDAMENTALES Y ACCIONES PROPUESTAS

RESUMEN DE ALTERNATIVAS:

- ALTERNATIVA 01: Accin 1a + Accin 2a + Accin 2b + Accin 2c + Accin 3a + Accin 3b.
- ALTERNATIVA 02: Accin 1b + Accin 2a + Accin 2b + Accin 2c + Accin 3a + Accin 3b.

MEDIO
IMPRESINDIBLE 2
Adecuado
conocimiento
tecnolgico.

MEDIO
IMPRESINDIBLE 1
Adecuado
equipamiento de la
planta de
produccin de
derivados lcteos.

MEDIO
IMPRESINDIBLE 3
Mayor capacidad en
la gestin comercial.

ACCION 2.b
Asistencia
tcnica
ACCION 1.a
Adquisicin de
Semovientes y
Equipamiento de
la planta de
produccin con
Tina quesera con
250/300 litros de
capacidad.
ACCION 2.a
As i s t ent e
cont abl e.
ACCION 3.a
Asesora en
Gestin de
Contactos
Comerciales.
ACCION 2.c
Asistencia en
obtencin de
registro
sanitario e
inscripcin
SUNAT.
ALT. 02 ALT. 01
ACCION 1.b
Adquisicin de
Semovientes y
Equipamiento de la
planta de
produccin con
marmita de 300
litros de
capacidad.
ACCION 3.b
Participacin en
ferias locales y
regionales.

68
5.4. Descripcin de Actividades.

ALTERNATIVA 01:

Componente I.

Activos.
Semovientes
- Adquisicin de 03 vacas lecheras y un reproductor. Con la finalidad de dar a
la empresa una mejora en la produccin de leche y sostenibilidad a mediano y
largo plazo se considera la adquisicin de 03 vacas lecheras y un reproductor con
medias superiores en su performance, estos debern ser de la raza Brown Swiss
y/o Holstein o en su defecto hbridos del resultado del cruzamiento de ellos.

Materiales y equipos.
Se considera la adquisicin de una Tina Quesera de 250/300 litros de capacidad, as
como otras herramientas y materiales para la elaboracin de Quesos Semiduros tipo
Andino. Estos equipos, herramientas y materiales debern ser usados racionalmente
con la debida asistencia del tcnico especialista en la produccin de los derivados
lcteos que contar la empresa para el desarrollo del proyecto.
Materiales y equipos para el proceso productivo
Por
Instalacin
Por
proyecto
Total
Unid. 1 5,200.00 5,200.00
Unid. 1 730.00 730.00
perforado
Unid. 12 46.00 552.00
blanca)
Unid. 1 300.00 300.00
4,950.00 4,950.00

23,760.00 23,760.00

69

Componente II.
Asistencia Tcnica. Parte primordial el asesoramiento adecuado para implementar el
negocio, el cual dar los lineamientos para la produccin y comercializacin de los
derivados lcteos.
Asistente contable.
Se responsabilizar de la revisin de la contabilidad y anlisis de balances, revisar
partidas, elaboracin de informes, liquidacin del proyecto, entre otros.

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
140.0
Libros libros
2 20.00 40.00
Otros Gen
1 100.00 100.00
del proyecto.
Mes 2 230.00 460.00

600.00 600.00

Asistencia tcnica.

Se responsabiliza de la produccin de los derivados lcteos (queso, Yogurt y Manjar
blanco), as como del cumplimiento de las Buenas Prcticas de Manufactura y Control
de Calidad durante el proceso de produccin.

P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
6.0
2994.0
de BPMCC.
Mes 6 499 2994.0

3,000.00 3,000.00

70

Asistencia para obtencin de Registro Sanitario e inscripcin SUNAT.

Se requiere, que los productos de la asociacin cuenten con registro sanitario y
licencia para comercializacin.

P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
1,800.00
1 140.00 140.00
1 1100.00 1100.00
1 560.00 560.00
200.00
Global 1 200.00 200.00

2,000.00 2,000.00
Este componente, permitir mejorar la gestin econmica y financiera del negocio,
asimismo permitir mejorar la capacidad tcnico productiva de los derivados lcteos.
Componente III.
Ferias y Pasantas.

Asesora en gestin de contactos comerciales.

Asesora en gestin de contactos comerciales para la colocacin de la produccin en
mercados ms rentables.

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
Mes 4 460.00 1840.00

1,840.00 1,840.00

71

Ferias.
Es primordial la promocin del producto por parte de la empresa por este motivo la
empresa deber promover sus productos en 06 eventos feriales a nivel provincial o
regional durante la ejecucin del proyecto, dando a conocer las bondades de su
producto, esta participacin ser con la participacin de los tcnicos asistentes.

P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
BIENES

Publicidad en radio
Spot
Public. 18 6.00 108.00
Viticos 930.0
Da 6 12.00 72.00

1,800.00 1,800.00

ALTERNATIVA 02:

Componente 1.
Activos
Semovientes
- Adquisicin de 03 vacas lecheras y un reproductor. Con la finalidad de dar a
la empresa una mejora en la produccin de leche y sostenibilidad a mediano y
largo plazo se considera la adquisicin de 03 vacas lecheras y un reproductor con
medias superiores en su performance, estos debern ser de la raza Brown Swiss
y/o Holstein o en su defecto hbridos del resultado del cruzamiento de ellos.

72

Materiales y equipos.
Se considera la adquisicin de una Marmita con agitador y raspador de 250/300 litros
de capacidad, un generador elctrico, as como otras herramientas y materiales para
la elaboracin de Quesos Semiduros tipo Andino. Estos equipos, herramientas y
materiales debern ser usados racionalmente con la debida asistencia del tcnico
especialista en la produccin de los derivados lcteos que contar la empresa para el
desarrollo del proyecto.

Materiales y equipos para el proceso productivo

Por
Instalacin
Por
proyecto
Total
Semovientes
11,600.00

Vaquillas (Brown Swiss) Unid.
3 2,600.00 7,800.00
Reproductor macho (Brown Swiss) Unid.
1 3,200.00 3,200.00
Instalacin de semovientes Global
1 600.00 600.00
18,310.00
Marmita con agitador y raspador cap. 200/300 Litros, Doble
Camisa, Acero Inoxidable Unid.
1 9,500.00 9,500.00
Kit de trabajo para marmita 200 Litros (Lira doble y
separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00
Generador elctrico Ep 6500 Cxs Unid.
1 6,800.00 6,800.00
Moldes para queso redondo en Acero Inoxidable perforado Unid.
12 46.00 552.00
Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid.
1 260.00 260.00
Baln de gas de 10 Kilogramos Unid.
2 84.00 168.00
Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica blanca)
Unid.
1 300.00 300.00
4,950.00 4,950.00

34,860.00 34,860.00
Componente II.
Asistencia Tcnica. Parte primordial el asesoramiento adecuado para implementar el
negocio, el cual dar los lineamientos para la produccin y comercializacin de los
derivados lcteos.
Asistente contable.
Se responsabilizar de la revisin de la contabilidad y anlisis de balances, revisar
partidas, elaboracin de informes, liquidacin del proyecto, entre otros.

73

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
140.0
Libros libros
2 20.00 40.00
Otros Gen
1 100.00 100.00
Contratacin de contador pblico para el cuarto y el ltimo mes de
operaciones del primer ao de operacin del proyecto.
Asesora 2 230.00 460.00

600.00 600.00

Asistencia tcnica.

Se responsabiliza de la produccin de los derivados lcteos (queso, Yogurt y Manjar
blanco), as como del cumplimiento de las Buenas Prcticas de Manufactura y Control
de Calidad durante el proceso de produccin.

P.
Unit.
P. Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
6.0
2994.0
Contratacin de tcnico en estandarizacin de proceso productivo y
derivados lcteos, y aplicacin de BPMCC.
Mes 6 499 2994.0

3,000.00 3,000.00

Asistencia para obtencin de Registro Sanitario e inscripcin SUNAT.

Se requiere, que los productos de la asociacin cuenten con registro sanitario y
licencia para comercializacin.

74

Costo por: Capacitacin, Asesora Tcnica, y Derechos/Tasas de
Registros y Licencias.
1
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
1,800.00
1 140.00 140.00
1 1100.00 1100.00
Licencias e inscripcin SUNAT General
1 560.00 560.00
200.00
Contratacin de asesor legal experto en obtencin de marca,
registros sanitarios y licencias.
Asesora 1 200.00 200.00

2,000.00 2,000.00
Este componente, permitir mejorar la gestin econmica y financiera del negocio,
asimismo permitir mejorar la capacidad tcnico productiva de los derivados lcteos.

Componente III.
Ferias y Pasantas.

Asesora en gestin de contactos comerciales.

Asesora en gestin de contactos comerciales para la colocacin de la produccin en
mercados ms rentables.

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
Mes 4 460.00 1840.00

1,840.00 1,840.00

75

Ferias.
Es primordial la promocin del producto por parte de la empresa por este motivo la
empresa deber promover sus productos en 06 eventos feriales a nivel provincial o
regional durante la ejecucin del proyecto, dando a conocer las bondades de su
producto, esta participacin ser con la participacin de los tcnicos asistentes.

P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
BIENES

Publicidad en radio
Spot
Public. 18 6.00 108.00
Viticos 930.0
Da 6 12.00 72.00

1,800.00 1,800.00

5.5. Resultados Esperados Segn Alternativas.
ALTERNATIVA 01:
Con la ejecucin de las actividades propuestas en la primera alternativa se
espera un incremento creciente del 10% de las ventas de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca desde el primer
ao y durante los 5 aos de operacin del proyecto.
ALTERNATIVA 02:
Con la ejecucin de las actividades propuestas en la segunda alternativa se
espera un incremento creciente del 10% de las ventas de la Asociacin

76
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca desde el primer
ao y durante los 5 aos de operacin del proyecto.

NOTA: Ambas alternativas propuestas generan los mismos
beneficios o resultados, pero a costos distintos.

77

6.1. Anlisis de la Demanda del Mercado.
6.1.1. Segmentacin del Mercado.
El criterio de segmentacin elegido para definir el mercado objetivo del negocio
es el de SEGMENTACION GEOGRAFICA dado que la lnea de productos del
negocio (queso, yogurt y el manjar blanco) pertenece al grupo de productos de
consumo masivo no bsico que se consume en todos los hogares de la regin
Hunuco.
El proyecto geogrficamente se ubica en la zona urbana del Casero de
Antacallanca Distrito de San Miguel de Cauri a 03 horas de la capital de la
provincia de Lauricocha, y constituye la primera iniciativa empresarial organizada
para la transformacin de la leche y obtencin de subproductos lcteos como el
queso, el yogurt y el manjar blanco con elevados estndares de calidad, aspecto
que lo diferenciara de la oferta actual de la zona caracterizada por ser de
procedencia artesanal y de deficiente calidad; en consecuencia el mercado
potencial natural del proyecto se encuentra en el Distrito de Jess, Distrito
de Oyon y San Miguel de Cauri.
6.1.2. rea del Mercado.
Como fuerza externa y parte principal de cualquier sistema de mercadotecnia, el
mercado representa el objetivo que se desea alcanzar y servir eficientemente
con utilidades y responsabilidad social. El rea de mercado del negocio estar
conformada inicialmente por los consumidores de la provincia de Lauricocha,
Distrito de Oyon y San Miguel de Cauri, que tiene una extensin territorial total
12,483 habitantes.
CUADRO N 07

EXTENSIN TERRITORIAL DEL MERCADO OBJETIVO SEGN DISTRITOS

DISTRITO
Superficie
Territorial (km2)
San Mi guel de Cauri 811.39
Jesus 449.9
Oyon 1886.05
Total 3147.34

VI. ANALISIS DE MERCADO.

78

GRAFICO N 09

UBICACIN DEL PROYECTO EN EL AREA GEOGRAFICA DE LA PROV. LAURICOCHA

6.1.3. Poblacin.
El rea de afectacin inicial del proyecto tiene una poblacin de 28,744 habitantes,
es considerada una zona de tipo rural, con sus centros urbanos; estos centros
urbanos en conjunto tienen una poblacin de 12,483 habitantes y la tasa de
crecimiento anual de los distritos que conforman el mercado objetivo es de 0.2 %.
La distribucin de la poblacin total del mercado objetivo es la siguiente:

CUADRO N 08

POB. OBJETIVO: POBL. URBANA Y RURAL EN GRANDES GRUPOS DE EDADES - 2007
EDAD EN GRUPOS URBANO RURAL TOTAL
De 0 a 14 aos 4,958 6,013 10,971
De 15 a 44 aos 5,435 7,518 12,953
De 45 a 64 aos 1,416 1,995 3,411
De 65 a ms aos 674 735 1,409
Total 12,483 16,261 28,744
Fuente: INEI - CPV2007

La poblacin del rea de afectacin del proyecto es muy arraigada a sus
tradiciones y costumbres, sin embargo, no existen elementos socio - culturales
que sea un impedimento para el consumo de los subproductos lcteos que se
desea ofertar en el mercado.
UBICACIN
DEL
PROYECTO

79
6.1.4. Ocupacin y Niveles de Ingreso.
El nivel de ocupacin de la Poblacin Econmicamente Activa del mercado objetivo
del proyecto es de 37% en ambos distritos versus un 2% que se encuentra en
situacin de desempleo como lo muestra los siguientes cuadros extrados del
CENSO INEI 2007.
CUADRO N 09

POBLACION TOTAL Y URBANA DEL MERCADO OBJETIVO DEL PROYECTO AL AO 2007
rea Geogrfica: Dist. San Miguel de Cauri
Actividad Econmica de la Poblacin (PEA)

rea Geogrfica: Dist. Jess
Var: Actividad Econmica de la Poblacin (PEA)
Categoras Casos % Categoras Casos %
PEA Ocupada 3588 37% PEA Ocupada 2306 37%
PEA Desocupada 194 2% PEA Desocupada 125 2%
No PEA 5917 61% No PEA 3802 61%
TOTAL 9699 100% TOTAL 6233 100%

rea Geogrfica: Dist. Oyon
Actividad Econmica de la Poblacin (PEA)
Categoras Casos %
PEA Ocupada 4740 37%
PEA Desocupada 384 3%
No PEA 7687 60%
TOTAL 12812 100%


6.1.5. ndice de Consumo Per Cpita de Derivados Lcteos.
Segn un informe publicado por la FAO el consumo per cpita de derivados
lcteos al ao 1997 era: En el caso de quesos se tena un consumo per cpita
de 0.24 kg/hab/ao. Para el caso del Yogurt, el consumo per cpita era de 0.48
kg/hab/ao. Y para el caso del Manjar Blanco 0.15 kg/hab/ao (Fuente: Dairy
World Markets and Trade, USDA).
Sin embargo, conscientes de la evolucin de este ndice debido al fuerte
crecimiento que ha tenido el sector 12 aos despus de la publicacin de la
FAO, para efectos del presente estudio postularemos el siguiente supuesto:

80
Supuesto: Dado el crecimiento sostenido de la economa nacional con efectos
positivos en el consumo, se estima que el consumo per cpita de derivados
lcteos en el Per se ha incrementado en 80% con respecto el ndice 1997
publicado por la FAO. Este supuesto es realista y esta reforzado por lo que
ocurre en la realidad ya que hoy en el Per el poblador promedio consume ms
derivados lcteos que hace 12 aos debido al fuerte crecimiento del mercado.
El siguiente cuadro muestra el consumo anual/persona de derivados lcteos a
producir por el proyecto:
CUADRO N 10

CONSUMO PER CAPITA DE SUBPRODUCTOS LACTEOS EN EL PERU
PRODUCTOS
CONSUMO PER CAPITA Segn
la FAO-1997
CONSUMO PER CAPITA
Estimada al ao 2009
Queso 0.24 kg/hab/ao. 0.43 kg/hab/ao.
Yogurt 0.48 Lts/hab/ao 0.86 Lts/hab/ao
Manjar blanco. 0.15 kg/hab/ao 0.27 kg/hab/ao

Fuente: Dairy World Markets and Trade, USDA

6.1.6. Demanda Potencial del Proyecto.

Segn el criterio de segmentacin elegido (segmentacin geogrfica), el
mercado potencial del proyecto se encuentra ubicado en el Distrito de San
Miguel de Cauri, Oyon y Jess; sin embargo, la demanda potencial en s
estar conformado por la poblacin urbana de los distritos antes
mencionado ya que es en esta rea donde se concentran los potenciales
consumidores de los productos del proyecto. Se descarta como mercado
potencial a los pobladores del rea rural debido al bajo poder adquisitivo y la
presencia de grupos familiares donde se elaboran de manera artesanal algunos
de los productos del proyecto como el queso y en menor medida el yogurt. El
siguiente cuadro muestra la poblacin urbana potencial del proyecto en grandes
grupos de edades al ao 2007.
CUADRO N 11

POBLACION URBANA EN GRANDES GRUPOS DE EDADES AO 2007
EDAD EN GRUPOS URBANO RURAL TOTAL
De 0 a 14 aos 4,958 6,013 10,971
De 15 a 44 aos 5,435 7,518 12,953
De 45 a 64 aos 1,416 1,995 3,411
De 65 a ms aos 674 735 1,409
Total 12,483 16,261 28,744

81

6.1.7. Demanda Disponible del proyecto.

Del anlisis efectuado por el consultor y los miembros de la asociacin y
siguiendo criterios de ubicacin geogrfica del proyecto en el contexto de la
provincia y las limitaciones operativas del proyecto; se ha definido como el
mercado disponible y factible de servir, las zonas urbanas de los distritos de San
Miguel de Cauri, Oyon y Jess, cuyas poblaciones se encuentran
interconectadas con una va afirmada recientemente rehabilitada y a travs de la
telefona mvil. El siguiente cuadro muestra la poblacin urbana disponible del
proyecto segn localidades de distritos:
CUADRO N 12

POBLACION URBANA DE LOS DISTRITOS DEL MERCADO DISPONIBLE-2007
DISTRITO POBLACIN URBANA
San Miguel de Cauri 1,329
Jess 2,027
Oyon 9,127
Total 12,483

6.1.8. Demanda Efectiva del Proyecto - Actual y Proyectada.

La demanda efectiva del proyecto est conformada por la proporcin del
mercado disponible a servir con los productos del proyecto. Segn los objetivos
del Plan de Mercadeo esbozados en el plan de negocios (ver plan de negocios
en anexos) se ha trazado como mercado meta al menos el 25% de la demanda
disponible del proyecto. El siguiente cuadro muestra la demanda efectiva del
proyecto segn distrito al ao 2007.
CUADRO N 13

POBLACION DEMANDANTE EFECTIVA DEL PROYECTO AL AO 2007
DISTRITO
DEMANDA
DISPONIBLE
PROPORCION A
SERVIR CON EL
PROYECTO
DEMANDA
EFECTIVA
San Miguel de Cauri 1,329 25% 332
Jess 2,027 25% 507
Oyon 9,127 25% 2282
Total 12,483 3,121


82
La informacin obtenida hasta el momento corresponde al ao 2007 dado que
fue trabajado en base al ltimo Censo de Poblacin y Vivienda INEI 2007; para
actualizarla al ao 2011 haremos uso de la tasa de crecimiento poblacional de la
provincia de Lauricocha y Oyon que es del 0.2% anual segn la Oficina De
Estadstica e Informtica de Hunuco
2
. A continuacin se muestra el resultado
del clculo de la demanda efectiva al ao 2011 en base a la frmula:

CUADRO N 14

POBLACION DEMANDATE EFECTIVA DEL PROYECTO (ACTUALIZADA Y PROYECTADA)
DISTRITO
DEMANDA
EFECTIVA
TASA DE
CRECIMIENTO
POBLACIONAL
DEMANDA
EFECTIVA
2011
DEMANDA EFECTIVA PROYECTADA
2012 2013 2014 2015 2016
San Miguel de Cauri 332 0.002 334 334 335 336 336 337
Jess 507 0.002 509 510 511 512 513 514
Oyon 2282 0.002 2291 2295 2300 2305 2309 2314
Total 3121 3133 3140 3146 3152 3158 3165

6.1.9. Estimacin de la Demanda Efectiva de los Derivados Lcteos Total
(Actual y Proyectada de los Productos del Proyecto).
En base a la informacin de la demanda efectiva proyectada (del apartado
anterior) y el consumo per cpita ao de los productos del proyecto (de la
seccin 6.1.5) se obtiene el siguiente cuadro de demanda efectiva anual
presente y proyectada de cada uno de los productos del proyecto:
CUADRO N 15

DEMANDA EFECTIVA DE PRODUCTOS DEL PROYECTO (ACTUAL Y PROYECTADA)
PRODUCTO
CONSUMO
PERCAPITA
POR AO
UNIDA DE
MEDIDA
DEMANDA EFECTIVA DEL MERCADO GEOGRAFICO - PROYECTADO
2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5)
Queso
0.43
kg/hab/ao.
Kilos 1354 1356 1359 1362 1364 1367
Yogurt
0.86
Lts/hab/ao
Litros 2707 2713 2718 2723 2729 2734
Manjar
Blanco
0.27
kg/hab/ao
Kilos 846 848 849 851 853 854
Adicionalmente, se contempla la participacin de la asociacin en las diferentes
ferias organizadas a lo largo del ao en las jurisdicciones del distrito de Jess,

2
Oficina de Estadstica e Informtica de la Provincia de Hunuco.

83
Oyon y Hunuco; estas constituyen la oportunidad de promocionar y vender los
productos de la asociacin al pblico asistente conformada en buena proporcin
por visitantes. A continuacin se presenta la relacin de ferias organizadas en
las referidas jurisdicciones, as como las expectativas de ventas de los productos
en cada uno de estos eventos estimados en funcin de la experiencia de los
miembros de la asociacin.

En funcin a la informacin del estimado de ventas en ferias segn productos
(del cuadro anterior), se proyecta la demanda efectiva anual de los productos de
la asociacin en ferias y eventos; para ello se supondr que los niveles de
ventas se mantendrn constantes por no tener elementos necesarios para
estimar una tasa de crecimiento.
CUADRO N 16

DEMANDA EFECTIVA DE LOS PRODUCTOS EN FERIAS (ANUAL PROYECTADO)
PRODUCTO
VENTA
PROMEDIO
AO
UNIDA DE
MEDIDA
DEMANDA TOTAL EN FERIAS - PROYECTADO
2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)
Queso 1150 Kilos 1150 1150 1150 1150 1150 1150
Yogurt 1290 Litros 1290 1290 1290 1290 1290 1290
Manjar
Blanco
635 Kilos 635 635 635 635 635 635

De la suma de la demanda efectiva geogrfica (cuadro N 15) y la demanda
efectiva en ferias (cuadro N 16) se obtiene la Demanda Efectiva Total
Proyectada de los Productos de la Asociacin que se muestra en el
siguiente cuadro.
CUADRO N 17
DEMANDA EFECTIVA TOTAL DE LOS PRODUCTOS DE LA ASOCIACION (PRESENTE Y
PROYECTADO)
PRODUCTO
DEMANDA EFECTIVA TOTAL DE PRODUCTOS EN UND DE PRODUCTOS.
2011 (0) 2012 (1) 2013 (2) 2014 (3) 2015 (4) 2016 (5)
Queso 2504 2506 2509 2512 2514 2517
Yogurt 3997 4003 4008 4013 4019 4024
Manjar Blanco 1481 1483 1484 1486 1488 1489

84
6.2. Anlisis de Oferta del Mercado.
6.2.1. Principales Subproductos Lcteos con Presencia en el Mercado.
Los sub productos lcteos con presencia en el mercado objetivo del proyecto
provienen de dos fuentes. La primera est conformada por empresas que operan
a nivel nacional como Gloria y Laive que inicialmente comercializaban leche
evaporada y hoy han diversificado la produccin con el objeto de disminuir
costos de operaciones, aprovechar al mximo las instalaciones, rutas de ventas,
etc. por lo que han logrado desarrollar toda una lnea de subproductos lcteos.
La segunda fuente est conformada por pequeos grupos familiares de las
zonas rurales que transforman artesanalmente la leche ordeada del da
mayormente en queso que posteriormente comercializan directamente en los
mercados de abastos de la provincia, su produccin se caracteriza por ser de
deficiente calidad y en pequeos volmenes.
a. Lnea de Subproductos Lcteos producido por Grandes Empresas.
Los principales subproductos lcteos que se fabrican las grandes empresas
en el Per y que tienen presencia a nivel nacional son:
CUADRO N 18
LINEA DE SUBPRODUCTOS LACTEOS DE GRANDES EMPRESAS EN EL MERCADO
OBJETIVO DEL PROYECTO
PRODUCTO CARACTERISTICAS VALOR EN EL MERCADO OBJETIVO
COMPITE CON
EL PROYECTO?
QUESOS
CHEDDAR
Es un queso industrial con
caractersticas distintas al queso
serrano.
Tiene muy poca aceptacin
debido al fuerte posicionamiento
del queso de la regin.
No
YOGURT
ENVASADO
Es un preparado de leche
(evaporada o en polvo) al cual
se le agrega diferentes sabores
para hacerlo ms atractivo al
consumo humano.
Tiene buena aceptacin en los
sectores econmicos A y B con
escasa presencia en la zona del
proyecto debido al
posicionamiento del yogurt en
hielo de la zona.
No
MANJAR
BLANCO
Es una pasta dulce derivado de
la leche (evaporada o en polvo)
de bastante uso en repostera.
Tiene muy buena aceptacin en
los sectores econmicos A y B
con escasa presencia en la zona
del proyecto por su uso exclusivo
en repostera.
No
MANTEQUILLA
Es una pasta producida de la
grasa lctea, agregndole
azcar.
Tiene buena aceptacin en el
mercado.
El proyecto no
contempla su
produccin.

85
b. Subproductos Lcteos Producidos Artesanalmente.
Los subproductos elaborados por pequeos productores artesanales de la
zona con presencia en el mercado objetivo son:
CUADRO N 19

SUBPRODUCTOS LACTEOS ARTESANALES EN EL MERCADO OBJETIVO DEL PROYECTO
PRODUCTO CARACTERISTICAS
VALOR EN EL MERCADO
OBJETIVO
COMPITE CON
EL PROYECTO?
QUESO
SERRANO
Es un preparado de leche natural cuajada
prensado artesanalmente, su presentacin
y calidad es muy deficiente.
Tiene muy buena
aceptacin, pero los
volmenes y niveles de
calidad actual son
limitados.
Relativamente
YOGURT
CONGELADO
Es un preparado de leche natural cuajada
mediante la fermentacin producida por la
bacteria lactobacillus bulgaris, el cual se
comercializa exclusivamente congelado
por falta de capacidad de competir con
marcas envasadas de la capital.
Tiene buena
aceptacin por servir
de refrescante en das
soleados.
No
MANJAR
BLANCO
ARTESANAL
Es una pasta dulce derivado de la leche
natural preparado de forma artesanal y
comercializado en ferias por falta de
capacidad de competir con marcas
envasadas.
Tiene escaso valor
comercial.
No

6.2.2. Tamao de la Oferta Actual de la Competencia.
Del anlisis realizado en el apartado anterior (6.2.1.) queda claramente
establecido que la oferta actual de la competencia es prcticamente nula a
excepcin de la produccin de quesos artesanales que de alguna manera
podran competir con el proyecto, la cuanta de esta no es posible de estimarse
por la escasa informacin debido a la informalidad de las transacciones
econmicas que realizan los pequeos productores artesanales. En aras de la
simplicidad asumiremos que la oferta actual del proyecto es cero.

6.3. Balance Oferta y Demanda del Negocio (Local-Regional).
Con la informacin obtenida en los apartados anteriores se estima a
continuacin el balance entre oferta y demanda o la brecha de demanda
insatisfecha en el mercado, hay que mencionar que en el caso de la oferta actual
del mercado similares a los productos con los que servir el proyecto el mercado
esta es nula o igual a cero (ver apartados 6.2.1 y 6.2.2). El siguiente cuadro
muestra dicho balance segn producto y proyectado al ao 2016.

86
CUADRO N 20

BALANCE OFERTA Y DEMANDA DE LOS PRODUCTOS (PROYECTADO)
AOS
DEMANDA EFECTIVA OFERTA PROYECTADA DEMANDA INSATISFECHA
QUESO
EN Kg
YOGURT
en Lts.
MANJAR
BLANCO
EN Kg
QUESO
EN Kg
YOGURT
en Lts.
MANJAR
BLANCO
EN Kg
QUESO
EN Kg
YOGURT
en Lts.
MANJAR
BLANCO
EN Kg
2011 (0) 2504 3997 1481 0 0 0 2504 3997 1481
2012 (1) 2506 4003 1483 0 0 0 2506 4003 1483
2013 (2) 2509 4008 1484 0 0 0 2509 4008 1484
2014 (3) 2512 4013 1486 0 0 0 2512 4013 1486
2015 (4) 2514 4019 1488 0 0 0 2514 4019 1488
2016 (5) 2517 4024 1489 0 0 0 2517 4024 1489

6.4. Planteamiento Tcnico de la Alternativas.

El planteamiento tcnico para la implementacin est enfocada a la solucin de
la problemtica y requiere el desarrollo de tres componentes en ambas
alternativa 1 y 2 por lo tanto cada componente cuenta con sus respectivas
actividades a implementarse segn el detalle del componente 1 con
semovientes, equipos, herramientas y materiales y por otro lado en cuanto a la
mejora de las capacidades tcnicas se considera el componente 2 con las
actividades de asesoramiento en registros contables del negocio, Asistencia
tcnica productiva de los derivados lcteos (Queso, Yogurt, Manjar blanco,
Adquisicin de Registro y en el componente 3 se considera Asesora en Gestin
de contactos comerciales y Participacin en ferias locales y regionales para la
promocin de los productos de la asociacin. Todo esto con la finalidad de
mejorar los volmenes de produccin obteniendo un producto de calidad
garantizada por la empresa

- Ciclo del Negocio

Como producto final se obtendrn Quesos frescos, semiduros de 1kg., Yogurt de
1 litro y Manjar blanco de 1 kg., todos con excelente presentacin y buena calidad,
con caractersticas adecuadas para el consumidor.

- Etapa de Inversin (Ao 0).

En esta etapa se dar la adquisicin de los semovientes para mejorar el
acopio de leche y la adquisicin de activos (Tina Quesera de 200/300 Litros
de capacidad y otras herramientas), para mejorar la capacidad de

87
produccin del negocio; asimismo con la finalidad de garantizar una mejor
calidad de los derivados lcteos se inicia el ciclo de produccin con
Asistencia tcnica productiva de los derivados lcteos (Queso, Yogurt y
Manjar blanco), asimismo se tendr asistencia contable para el manejo
econmico y asistencia para obtencin del registro sanitario e inscripcin en
la SUNAT. Finalmente se mejora la gestin del negocio con una estructura
organizativa plana y funciones bien definidas, asimismo se mejora la
gestin comercial con los contactos comerciales para la colocacin de la
produccin en mercados ms rentables y participacin en ferias locales y
regionales.

- Etapa de Post inversin (Ao 1 al 5)

Esta fase es aquella en la que se lleva adelante todo el proceso de
produccin de los derivados lcteos, garantizando una secuencia lgica de
los procedimientos de operacin y mantenimiento.

ESQUEMA DE FASES Y ETAPAS DEL PROYECTO SELECCIONADO.
FASE DE PRE
INVERSION
FASE DE INVERSION (AO 0) FASE DE OPERACIN (AO 1 AL 5)
Mes 1-12 Del mes 13 al 72

Etapa III
POST INVERSION
(Operacin de la Asociacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco
del Casero de Antacallanca en el
rubro de produccin de derivados
lcteos como el queso, yogurt y
manjar blanco)
Etapa I
PRE INVERSION

(Elaboracin del
Perfil de
Proyecto)
Etapa II
INVERSION

(Adquisicin de Activos, y
Proceso de Generacin de
Capacidades Tcnico Productivas
y de Gestin de Negocios)

CUADRO N 21: SECUENCIA DE ACTIVIDADES POR TRIMESTRE ALTERNATIVA 01
Unidad
de
Medida
Cantidad/
Meta
INVERSION
TOTAL
(S/.)
Trimestre
2012-2013
I II III IV

23,760 23,760 - - -
Semovientes Global 5 11,600 11,600 - - -
Equipos, Herramientas y Materiales Global 18 7,210 7,210 - - -
Valorizacin de activos Global 1 4,950 4,950 - - -

5,600 2,500 1,300 500 1,300
Asistente Contable Mes 3 600 - 300 - 300
Asistencia en Obtencin de Registro Sanitario e Inscripcin
SUNAT
Global 1 2,000 2,000 - - -

3,640 760 1,060 760 1,060
TOTAL 33,000 27,020 2,360 1,260 2,360

Fuente: estudio tcnico.

CUADRO N 22: SECUENCIA DE ACTIVIDADES POR TRIMESTRE ALTERNATIVA 02
Unidad de
Medida
Cantidad/
Meta
INVERSION
TOTAL
(S/.)
Trimestre
2012-2013
I II III IV
Componente I: Activos 34,860 34,860 0 0 0
Semovientes Global 5 11,600 11,600 0 0 0
Equipos, Herramientas y Materiales Global 18 18,310 18,310 0 0 0
Valorizacin de activos Global 1 4,950 4,950 0 0 0
Componente II: Asistencia Tcnica 5,600 2,500 1,300 500 1,300
Asistente Contable Mes 3 600 0 300 0 300
Asistencia en Obtencin de Registro Sanitario e Inscripcin SUNAT Global 1 2,000 2,000 0 0 0
Componente III: Ferias y Pasantas 3,640 760 1,060 760 1,060
TOTAL 44,100 38,120 2,360 1,260 2,360

Fuente: estudio tcnico

90
6.5. Plan de Negocios
CONSIDERACIONES BASICAS DE LA CONCEPCION DE LA EMPRESA
INFORMACION BASICA PARA LOS GRUPOS ORGANIZADOS DE
PRODUCTORES (GOP ASOCIACION SOCIOS)
1. Toda Empresa, Asociacin, o forma asociativa de Negocios nace como persona
Jurdica (inscripcin en los Registros Pblicos), por lo tanto ELABORA Y RINDE
CUENTAS AL ESTADO a travs del Balance.
2. La partida de Nacimiento de este Negocio con Personera Jurdica, es la
elaboracin y presentacin de un BALANCE GENERAL (inicial).
3. Con respecto a los socios, a ellos les interesa la SITUACION ECONOMICA y
FINANCIERA DEL NEGOCIO.
QUEDA (+) CONTINUAN EN EL NEGOCIO.
RETIRA (- ) CIERRAN y LIQUIDAN EL NEGOCIO

TALLER DE TRABAJO PARA EL CONSULTOR CON LA PARTICIPACION DEL
GOP PARA LA FORMULACION DEL PERFIL DE PLAN DE NEGOCIO RURAL

a) Verificacin en campo

Activos/Recursos Unid de medida Cantidad
N cabezas de Ganado Vacuno cabeza 48
Maquinaria y equipo Unidad 07
Disponibilidad de agua M
3
Disponible
Infraestructura Local 01
Pastos naturales Yugada 140
Valorizacin de activos S/. 25,000
Elaboracin propia

b) Condiciones de recursos del negocio en campo
La Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca fue
fundada el 17 de Mayo de 2011, a partir de la fecha viene operando en actividades
productivas y de comercializacin agropecuaria, desde hace 05 meses vienen
mejorando y poniendo mayor dedicacin a la elaboracin de quesos con visin
empresarial teniendo diversas actividades productivas como son de tubrculos, como
la papa, ocas y granos como trigo cebada y maz entre otros productos para la

91
comercializacin y autoconsumo. Por el momento ellos realizan la venta de los quesos
frescos de forma individual (por socio) lo que les pone en desventaja competitiva tanto
en calidad y volumen de produccin, frente a este hecho los 12 socios que conforman
la empresa decidieron formar parte de los proyectos de Aliados y solicitar el
cofinanciamiento que se requiere para incrementar los volmenes de produccin
mejorando el aprovisionamiento de la leche y produccin de quesos. El ao anterior a
esta propuesta los socios alcanzaron una venta anual de 2,412 kg de queso fresco,
que dan un ingreso bruto de S/. 24,120.00.

Las condiciones vistas en campo renen las condiciones necesarias tanto tcnicas,
ambientales y econmicas de ser implementado

BAJO CIERTAS CONDICIONES SI

NO TIENE CONDICIONES NO

Mapeo geogrfico del negocio con acceso al mercado

Carretera afirmada
Distancia: 75 Km.
2 horas 30 minutos de
Viaje
Antacallanca
Los Diamantes
Gayco

X
Lima

Carretera asfaltada
Distancia: 120 Km.
7.0 Horas de Viaje
Jesus
Carretera afirmada
Distancia: 85 Km.
3 Horas de Viaje
Carretera acceso afirmada en buen
estado
Distancia: 8.0 Km.
30 minutos de Viaje
Hunuco
La Unin
MAPA DE ACCESO A LOS MERCADOS
DE LOS NEGOCIOS RURALES
Distrito San
Miguel de Cauri
Oyon
Carretera afirmada
Distancia 42 Km
03 horas de viaje

Carretera afirmada
Distancia 82 Km
8 horas de viaje

92
c) Evaluacin del negocio rural con acceso al mercado.

La zona en referencia tiene acceso por una carretera afirmada en buen estado de la
cual sale directamente al Distrito de San Miguel de Cauri que est ubicada a 48 km, a
partir de San Miguel de Cauri tiene accesos de carretera afirmada para el Distrito de
Jess y de esta a la ciudad de La Unin y Hunuco; por el otro lado tiene salida a la
Provincia de Oyon y de all a la ciudad de Lima, tal como se muestra en la figura
anterior. De acuerdo a lo verificado en campo la Asociacin Agropecuaria los
Diamantes Gayco tiene acceso al mercado por tal motivo rene las condiciones para la
implementacin del negocio con la finalidad de generar utilidades aprovechando estos
recursos
A. Nombre de Negocio.
Actualmente la organizacin existe y se denomina segn su inscripcin en registros
pblicos Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca la misma que constituye la razn social del negocio; sin embargo la
incursin exitosa de los productos en el mercado objetivo depende en gran medida,
del nombre comercial con el que los clientes identificaran al producto del negocio y el
eslogan que transmita la esencia del negocio que para el caso se ha visto
conveniente resaltar algn atributo del negocio que valore el mercado y que al mismo
tiempo lo diferencie de las marcas que actualmente existen en el mercado. A
continuacin se presenta la razn social, la razn comercial y el eslogan tentativos
que identificaran al negocio y su producto.
CUADRO N 23
RAZON SOCIAL RAZON COMERCIAL ESLOGAN
Asociacin Agropecuaria
los Diamantes Gayco del
Casero de Antacallanca

Paccha

Consuma lo natural!

B. LA VISIN DEL NEGOCIO.

Se ha definido como la VISIN del negocio que guiara los esfuerzos de la
organizacin y las actividades el siguiente:

Ser una Empresa Lder de la Regin en la Elaboracin y Venta de los
Derivados Lcteos, con Elevados Estndares de Calidad y con
Capacidad de Competir en los Mercados Exigentes

93
C. LA MISIN DEL NEGOCIO.

Se ha definido como la MISIN que cumple el negocio dentro de la sociedad en la
que se circunscribe, el siguiente:

Somos una Asociacin que Incursiona en el Mercado de los Derivados
Lcteos Contribuyendo a su Crecimiento y la Mejora de los Niveles de
Rentabilidad de la Actividad Agropecuaria Local, con Impacto directo en
el Nivel de Vida de las Familias

D. LOS OBJETIVOS DEL NEGOCIO.

Los objetivos del negocio se dividen en objetivos de corto, mediano y largo plazo.
D.1) Objetivos de Corto Plazo.

- Incremento de la capacidad productiva y tcnica de la asociacin.
- Incremento de la calidad de la produccin.
- Reduccin de los costos de produccin en la lnea de sub productos lcteos.
- Fortalecimiento de la organizacin mediante la mayor participacin y
compromiso de los socios.
- Incremento de las capacidades gerenciales de los miembros de la
organizacin.
- Servir al menos el 25% de la demanda del mercado de derivados lcteos el
primer ao de operaciones.

D.2) Objetivo de Mediano Plazo.

- Incrementos sostenido de al menos el 10% de las ventas anuales con
productos de alto valor agregado.
- Incrementos constantes en la competitividad del producto mediante mejoras
permanentes en los procesos a fin de mejorar estndares de calidad.
- El reconocimiento de la marca de los productos de la asociacin en el
mercado.

D.3) Objetivos de Largo Plazo.

- El posicionamiento y reconocimiento de la marca en el mercado regional
como productos de calidad a precios atractivos.

94
E. ANLISIS FODA.

El anlisis FODA permite conocer la posicin actual y futura del negocio con respecto
a su entorno (oportunidades y amenazas) y su organizacin interna (fortalezas y
debilidades).
E.1) ANLISIS INTERNO.
Fortalezas.
1. Cuenta con una Organizacin solida con miembros comprometidos con la
puesta en marcha del negocio.
2. Capital Humano con alto compromiso para el eficiente manejo del negocio.
3. Cuentan con centro de acopio y local de produccin.
4. Capacidad de gestin.

Debilidades.
1. Limitado equipamiento de la planta de produccin de los derivados lcteos.
2. Bajo uso de tecnologa en la elaboracin de subproductos lcteos.
3. Limitadas capacidades para la gestin del negocio, la calidad y
estandarizacin de la produccin.
4. Deficiente canal de comercializacin de la produccin.
E.2) ANALISIS DEL ENTORNO.
Oportunidades.
1. Valoracin de derivados lcteos naturales en el mercado.
2. Mayor cultura del consumidor que exige productos formales de la regin y
de buena calidad.
3. Existen entidades de apoyo financiero y tcnico al negocio de la asociacin
(ALIADOS).
Amenazas.
1. Guerra de precios en el mercado que afecte la rentabilidad del negocio.
2. Competidores desleales.
3. Factores climticos que pongan en riesgo la provisin de la materia prima.

La siguiente matriz resume el anlisis interno y del entorno del negocio propuesto por
la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca.

CUADRO N 24: MATRIZ FODA.

Fuente: Reunin de trabajo del consultor con miembros de la asociacin

INTERNO

EXTERNO

FORTALEZAS.
1. Cuenta con una Organizacin solida con miembros
comprometidos con la puesta en marcha del negocio.
2. Capital Humano con un alto compromiso para el eficiente
manejo del negocio.
3. Cuentan con centro de acopio y local de produccin.
4. Capacidad de gestin.

DEBILIDADES
1. Limitado equipamiento de la planta de produccin de los
derivados lcteos.
2. Bajo uso de tecnologa en la elaboracin de los derivados
lcteos.
3. Limitadas capacidades para la gestin del negocio, la
calidad y estandarizacin de la produccin.
4. Deficiente canal de comercializacin de la produccin.
OPORTUNIDADES.
1. Valoracin de derivados lcteos naturales en el
mercado.
2. Mayor cultura del consumidor que exige productos
de la regin formales y de buena calidad.
3. Existen entidades de apoyo financiero y tcnico al
negocio de la asociacin (ALIADOS).
4. Demanda creciente e insatisfecha de derivados
lcteos en el mercado objetivo.
ESTRATEGIAS FO

(F1-01) los miembros comprometidos con el negocio capitalizan el
valor de productos naturales en el mercado.

(F4-O3)La capacidad de gestin de la junta directiva formula
propuestas de negocios atractivas para entidades que
financian negocios rurales.

(F3-O4)La buena ubicacin del negocio permite acceso a mercados
con demanda insatisfecha de derivados lcteos.
(F4-O4) Acceso a crdito.

ESTRATEGIAS DO

(D1-O3) Se presenta propuesta de negocio rural a entidades
de apoyo y financieras para equipar centro de
acopio y productivo.

(D2-O2) Se invierte en tecnologa para producir productos
capaces de satisfacer la demanda del mercado con
mayor cultura de consumo.

(D3-O4) Se estandariza la produccin para satisfacer
demanda creciente e insatisfecha.

(D4-O4) Se disea un buen canal de comercializacin para
llegar a mercado insatisfecho.
AMENAZAS
1. Guerra de precios en el mercado que afecte la
rentabilidad del negocio.
2. Competidores desleales.
3. Factores climticos que pongan en riesgo la
provisin de la materia prima.

ESTRATEGIAS FA
(F2-A1) El capital humano tcnico profesional de la asociacin
elabora planes de contingencia ante posibles escenarios de
guerra de precios.

(F2-A2) se producen derivados lcteos estandarizados y de buena
calidad para diferenciarse de competidores.

(F1-A3) El buen nivel de compromiso de los socios asegura la
provisin de materia prima para la produccin.
ESTRATEGIAS DA

(D1, D2 - A4, A2) Contar con buen nivel de equipamiento y
tecnologa para reducir costos de produccin y ser
menos vulnerables a situaciones de guerra de precios.

(D3-A2) Con mayores capacidades de gestin empresarial se
podr eliminar la competencia desleal

96
F. ESTRATEGIA COMPETITIVA DEL NEGOCIO.

Segn Michael Porter existen tres tipos de estrategias competitivas que puede adoptar
el negocio para su incursin en el mercado; Liderazgo en costos, Diferenciacin o Nicho
de mercado.

La Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca tiene la
ventaja de contar con el manejo directo y transformacin de la leche que proveen los
socios ganaderos, este hecho genera la posibilidad de disponer de materia prima sin
riesgos de adulteracin y a bajo costo, requisitos bsicos para adoptar una estrategia de
liderazgo en costos; sin embargo el riesgo de desatar una guerra de precio que no
pueda soportar el negocio por las limitaciones en toda la cadena productiva para
optimizar el nivel de produccin, exige que a la par se adopte una estrategia de
liderazgo en diferenciacin que sea la que a la larga tenga supremaca sobre una
estrategia inicial de costos en coherencia con la visin y los objetivos de largo plazo del
negocio. En conclusin, la estrategia definida para la incursin exitosa del negocio en el
mercado es:

Estrategia de liderazgo en costos en los primeros aos de operacin del
proyecto con transicin a una estrategia de liderazgo en diferenciacin del
producto con elevados estndares de calidad superior al promedio de
productos en el mercado

G. PLAN DE MERCADOTECNIA.
G.1) OBJ ETIVOS DE MERCADOTECNIA.
Los objetivos del Plan de Mercadotecnia se clasifican en objetivos de corto, mediano y
Largo plazo.
Objetivos de Corto Plazo (Primer Ao de Operacin del Negocio).

Cubrir el 25% de la demanda efectiva del mercado objetivo.
Que el consumidor del mercado objetivo tenga referencias de la lnea de los
Derivados lcteos de la asociacin.
Buen nivel de identificacin de la marca, la presentacin y calidad de los
productos en el mercado objetivo.
Buenos niveles de satisfaccin de la demanda.

97
Objetivos de Mediano Plazo (Hasta el Quinto Ao de Operacin).

Incremento sostenido de al menos el 10% por ao de las ventas de la
asociacin.
Posicionamiento de la marca en el mercado objetivo (San Miguel de Cauri, Oyon
y Jess).
Incrementos permanentes del nivel de competitividad de la lnea de productos de
la asociacin con miras de ingresar a mercados ms competitivos en el largo
plazo.
Objetivos de Largo Plazo (Hasta el Dcimo Ao de Operacin).

Penetracin de la lnea de productos de la Asociacin al mercado de la ciudad de
Hunuco con puntos de venta directo.
Productos con capacidad de competir en calidad y precio con productos
provenientes de otros puntos de la regin Hunuco.
G.2) MERCADO OBJ ETIVO.

Segmentacin del Mercado.
El criterio de segmentacin elegido para definir el mercado objetivo del negocio es el de
SEGMENTACION GEOGRAFICA dado que la lnea de productos del negocio (queso,
yogurt y el manjar blanco) pertenece al grupo de productos de consumo masivo no
bsico que se consume en todos los hogares de la regin Hunuco.

El proyecto geogrficamente se ubica en la zona urbana del Casero de Antacallanca a
03 horas del Distrito de San Miguel de Cauri, y constituye la primera iniciativa
empresarial organizada para la transformacin de la leche y obtencin de los derivados
lcteos como el queso, el yogurt y el manjar blanco con elevados estndares de calidad,
aspecto que lo diferencia de la oferta actual de la zona que se caracterizan por ser de
procedencia artesanal y de deficiente calidad; en consecuencia el mercado objetivo
natural del proyecto se encuentra en los Distritos de San Miguel de Cauri, Jess y
Oyon (para mayores detalles del anlisis del mercado ver seccin 6.1 demanda del
mercado).
G.3) MEZCLA DE MERCADOTECNIA: (4P)
1. PRODUCTOS.
Subproductos a Mercadear por el Negocio.

98
La lnea de los derivados lcteos para vender por el negocio son el queso, el yogurt
y el manjar blanco que se diferenciarn de los que actualmente tienen presencia en
el mercado como estrategia para lograr su aceptacin por el cliente y el
cumplimiento de los objetivos del plan de mercadotecnia esbozados lneas arriba;
estas estrategias estn relacionado con tres aspectos bsicos del producto,
indispensables para su xito en el mercado: la marca, el envase y la etiqueta. En el
siguiente cuadro resume las estrategias de los productos del negocio.
CUADRO N 25

ESTRATEGICAS DE LOS PRODUCTOS A MERCADEAR POR LA ASOCIACIN
PRODUCTO CARACTERISTICAS LA MARCA EL ENVASE LA ETIQUETA
QUESO
ANDINO
Es un preparado de
leche natural cuajada y
prensada elaborado
siguiendo normas
tcnicas y el uso de
equipos y materiales
adecuados para la
obtencin de productos
con elevados
estndares de calidad.
Es el medio que permitir
identificar los productos en el
mercado. La Asociacin utilizar
PACCHA como la marca que le
permitir diferenciar EL QUESO
en el mercado, con esta marca la
Asociacin podr posesionarse en
el mercado ya que este nombre
obedece al inters de que el
consumidor reconozca la
procedencia del producto, es
decir, que es un producto natural
procesado en la regin.
El envase utilizado
para los quesos
consiste en Papel
encerado
Membretadas de
presentacin en
Moldes de 1 Kilo.
Esta viene impresa en el
papel encerado, muestra
el paisaje de
Antacallanca, reflejando
que es un producto
procesado por la
Asociacin. Adems
contiene informacin
como: el nombre de la
Asociacin, los nmeros
de telfono, los registros
sanitarios, etc. Los
colores que se usan en la
etiqueta son: Rojo y verde
YOGURT
ENVASADO
Es un preparado de
leche natural cuajada
mediante la
fermentacin producida
por la bacteria
lactobacillus bulgaris,
elaborado siguiendo
normas tcnicas y el uso
de equipos y materiales
adecuados para la
de elevados estndares
de calidad.
permitir diferenciar EL YOGURT
en el mercado, con esta marca la
Asociacin podr posesionarse en
el mercado ya que este nombre
obedece al inters de que el
consumidor reconozca la
procedencia del producto, es
decir, que es un producto natural
procesado en la regin.
El envase utilizado
para el yogurt
consiste en
Botellas
Plsticas en
presentaciones de
1 litro y Litro.
Esta viene envuelta en la
botella plstica, muestra
el paisaje de
que es un producto
procesado por la
Asociacin. Adems
contiene informacin
etiqueta son: Rojo y verde.
MANJAR
BLANCO
EMBASADO
Es una pasta dulce
derivado de la leche
natural elaborado
siguiendo normas
tcnicas y el uso de
materiales y equipos
adecuados para
de elevados estndares
de calidad.
permitir diferenciar EL MANJ AR
BLANCO en el mercado, con esta
marca la Asociacin podr
posesionarse en el mercado ya
que este nombre obedece al
inters de que el consumidor
reconozca la procedencia del
producto, es decir, que es un
producto natural procesado en la
regin.
El envase utilizado
para el manjar
blanco consiste en
Potes De
Plstico en
presentaciones De
100 Gramos y
De Kilo.
Esta viene envuelta en el
Pote de plstico,
muestra el paisaje de
que es un producto
procesado por la
Asociacin. Adems
contiene informacin
etiqueta son: Rojo y verde.

99
2. PLAZA Y DISTRIBUCION.
La comercializacin consiste; en las tcnicas adecuadas para aumentar el volumen
de negocio de una empresa mediante una red eficiente de comunicacin y de los
canales de distribucin. En el caso del proyecto, el sistema de comercializacin de
los productos es el siguiente.
Sistema de Comercializacin.
Inicialmente, se establecer dos rutas para la venta de los productos, que cubrira
los principales centros de poblacin de la Provincia de Oyon y Jess. Cabe
destacar que para cubrir sta ruta se contara con un equipo de 2 vendedores, por
lo que se han estimado las siguientes reas pobladas:
CUADRO N 26
Ruta Centros de Poblacin
Total de
poblacin
1 Raura, Oyon 12,812
2 San Miguel de Cauri, Jess 15,932

La empresa cooperativa establecer su propio canal de distribucin. Cada vendedor
tendra sus propios clientes, no obstante en caso de desabastecimiento, se le
consulta al vendedor del rea para que otro pueda atender la solicitud. La
distribucin de los productos en las rutas, estar basada principalmente en la
demanda de los diferentes productos y exigencias de los consumidores de cada
ruta.
Los productos, se dirigen principalmente a mini marquet, abarroteras, restaurantes,
puestos de venta especializados y supermercados. El que una empresa distribuya a
un supermercado o tienda por un largo tiempo, no indica necesariamente que es un
cliente fijo para la misma, ya que, debido a la competitividad sta puede verse
afectada por precios ms bajos que otras empresas o presentaciones de los
productos que son ms accesibles al consumidor.

100

GRAFICO N 10

3. PROMOCION Y PUBLICIDAD.
Las actividades promocinales estarn encaminadas a que los consumidores
logren identificar los productos comercializados por la Asociacin.
En las actividades promocinales (ferias) la comunicacin es esencial, para
generar conciencia del producto y darle a conocer a los consumidores la
informacin bsica acerca de las ventajas del producto, por lo que la asociacin
colocar en cada feria paneles publicitarios de sus productos y se utilizarn los
medios masivos de comunicacin como la radio. El proceso de comunicacin
contiene cuatro elementos esenciales: el mensaje, su fuerza, el canal de
comunicacin y el receptor.
3.1. El mensaje:
El mensaje est encaminado al segmento del mercado para que los consumidores
logren identificar los productos que se estar ofertando a travs de la Planta
Procesadora de los Derivados Lcteos. Lo medios publicitario juegan un papel
importante para posesionar los productos en las mentes de los consumidores,
adems a travs de los paneles en el carros de repartos se encargar de
proporcionar el mensaje en las diferentes rutas de distribucin. Se utilizar las
emisoras con ms sintona en las provincias y participaciones en las diversas ferias
con stands.

101
3.2. El canal como comunicar el mensaje:
El canal de comunicar el mensaje que est conformado por los diferentes medios
que emplea la asociacin para transmitir la informacin a los clientes, tales como
los Dpticos informativos, programa radiales, adems, en los eventos friales se
distribuir productos y toda la informacin promocional sobre los mismos.
3.3. El receptor:
Los receptores estn conformados por la poblacin y los clientes que integran al
mercado objetivo, al cual se desea llegar con el mensaje y toda la informacin
sobre los productos de la asociacin.
4. PRECIOS.
Los precios en el mercado estn dados por la competencia en el mercado regional
y son los siguientes:
CUADRO N 27

PRECIOS DE VENTA DIRECTA AL PBLICO SEGN PRODUCTOS.
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
PRECIO ACTUAL
Queso Molde de kilo S/. 14.00
Yogurt Litro S/. 4.50
Manjar Blanco Kilo S/. 12.00

H. RELACION DE CONTACTOS ACTUALES Y POSIBLES DE NEGOCIOS.

Concretamente existe la posibilidad de compra de la produccin de quesos por parte
de la Minera Raura, tiene la intencin de compra futura a la asociacin de 150 kilos de
Queso Andino por mes para los desayunos de los trabajadores. (Ver en anexos carta
de intencin de compra).

I. FLUJOS DE COMERCIALIZACION DEL NEGOCIO.
El flujo de comercializacin de los productos producidos por el proyecto se dar a
travs de dos vas, por un lado mediante la venta directa al pblico del mercado
objetivo por parte de los agentes de venta de la asociacin, y por otro lado la
comercializacin tambin directa al consumidor en ferias y eventos durante todo el
ao. El siguiente grafico muestra de manera prctica el flujo de comercializacin del
proyecto (ver grfico).

102
FIGURA N 11

FLUJO DE COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS.
MERCADO OBJETIVO

QU VENTAJAS TENEMOS?
Se cuentan con cartas de intencin de compra para proveer productos lcteos
(Queso Andino) a la Minera Raura (ver compromiso en anexos).
La asociacin cuenta con un ao de experiencia en la comercializacin de productos
lcteos
Los 12 socios cuentan con un promedio de 5 cabezas de vacuno y tienen mucha
experiencia en manejo ganadero.
La Asociacin cuenta con personera jurdica que le permitir celebrar toda clase de
contratos, participar en licitaciones, concursos pblicos y prstamos bancarios.
CULES SON LAS LIMITACIONES?
La Asociacin cuenta con escasos conocimientos en tcnicas de produccin y
comercializacin de productos lcteos
La empresa productora de lcteos no tiene experiencia en cuanto a crditos
financieros
Actualmente no cuentan con una infraestructura adecuada y utensilios para la
adecuada produccin
Los 12 socios que participan en el proceso de produccin cuentan con limitados
conocimientos en produccin, comercializacin y gestin comercial.

PRODUCCION DE
SUBPRODUCTOS
LACTEOS:

QUESOS.
YOGURT.
MANJAR
BLANCO
AGENTE DE VENTAS DE
LA ASOCIACION
CONSUMIDOR
FINAL
FERIAS

103
CMO PODEMOS SER MS COMPETITIVOS?
Fortaleciendo los conocimientos en tcnicas de produccin y gestin comercial.
Mejorando la infraestructura actual, con suficientes herramientas y utensilios de
produccin
FLUJOGRAMA DE PROCESO DEL NEGOCIO A IMPLEMENTAR.

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN PROYECTO

MES 1: Se realizara la adquisicin de semovientes para mejorar la produccin de leche, se
realizar la adquisicin de equipos, herramientas y materiales para mejorar la produccin de los
derivados lcteos, asimismo se contratar a un tcnico para la asistencia tcnica productiva, de
igual forma se estar realizando la adquisicin de registro sanitario y licencia de funcionamiento
y por ltimo se participar en las ferias del distrito de San Miguel de Cauri.

MES 2: Se realizara el 1er Sondeo de mercado para los derivados lcteos en el Distrito de
Oyon y otras zonas. Por otro lado el Promotor de negocios empezara a buscar lo contactos
comerciales. Se promocionaran los productos en las ferias sabatinas del Distrito de Oyon.
ADQUISICIN DE
SEMOVIENTES Y
EQUIPAMIENTO
DE LA PLANTA
DE PRODUCCIN
DE DERIVADOS
LACTEOS.

ASISTENCIA
TECNICA
PRODUCTIVA
ASESORIA EN
GESTION DE
EMPRESAS Y
REGISTRO
CONTABLES
ASESORIA EN
GESTION DE
CONTACTOS
COMERCIALES
EN EL
MERCADO
LOCAL Y
REGIONAL, Y
NACIONAL
ASESORIA EN
PARTICIPACION
EN FERIAS
PARA
PROMOCION
DEL
PRODUCTO.
INCUBACION
DE NUEVAS
CAPACIDADES
PRODUCTIVAS
Y TECNICAS

NEGOCIO
FORTALECIDO Y
CAPAS DE
POSICIONAR SUS
PRODUCTOS EN
EL MERCADO
META.

QUESO DE 1 KG
YOGURT 1 LT
MANJAR
BLANCO 1 KILO
M
E
R
C
A
D
O

MES 1

- Adquisicin Semovientes
- Adquisicin activos
- Asistencia tcnica
productiva
- Adquisicin de registro
sanitario y licencia
- Participacin en feria local
MES 2
- Sondeo de mercado

MES 3
- Contactos
comerciales

MES 4
- Asesora inicial en
aspectos contables
- Articulacin
comercial

MES 5al 12
- Rueda de negocios
- Plan logstico de
distribucin
- Promocin producto
- Articulacin comercial
- Capacitacin gestin
empresarial

104

MES 3: Se realizara el 1er Curso de capacitacin en gestin empresarial, se dar inicio al
programa de capacitacin elaboracin de productos lcteos. El Promotor de negocios,
concretara 3 contactos comerciales. Asimismo se realizara la Elaboracin e implementacin las
Normas Higiene de Buenas (estudio de Buenas prcticas de Manufactura (BPM).

MES 4: Se realizara la asesora inicial en aspectos contables de la Empresa El Promotor
armara la cartera de clientes. Asimismo, se participara en la Ferias regional de productos
ganaderos en Oyon.

MES 5: Se concretara la rueda de Negocios con los contactos comerciales para hacer las
negociaciones en cuanto precio, volumen etc. Luego se armara el plan logstico de distribucin
teniendo en cuenta los mercados identificados. Tambin se realizara la Promocin de los
productos, Capacitacin productos lcteos (queso), Sondeo mercado.

MES 6: Se realizara el 2do Sondeos de mercado a nivel de nichos o nuevas zonas
identificadas, Se ajustara y/o validara el Plan logstico de distribucin y sus costos de
operacin. Se realizara el Curso de capacitacin en mercadeo y el curso de capacitacin
elaboracin de productos lcteos (Yogurt). Asimismo se elaborara una Gua de procedimientos
para manejo de residuos e implementarlo con los asociados.

MES 7: Se reforzara los puntos crticos en el Plan logstico de distribucin y se armara la
logstica para participar en las ferias San Miguel de Cauri y Jess); Se elaboraran los materiales
de Promocin de productos a travs para su difusin en las ferias y/o eventos .se realizara el
curso de capacitacin elaboracin de productos lcteos (Manjar Blanco); El Promotor de
negocios realizara nuevos contactos comerciales. Se Participara en la Ferias Jess
Lauricocha.

MES 8: Se realizara el seguimiento al Plan logstico de distribucin. El promotor de negocios
concretara con los contactos identificados.

MES 9: Se realizara el Curso de capacitacin en mercadeo, Asimismo el Promotor de negocios
realizara el reparto de muestras en los nuevos mercados identificados.

MES 10: Se realizara 2da Rueda de Negocios con los contactos comerciales para negociacin
de productos. Se realizara la Promocin producto en algn medio de difusin peridicos y/o
radios regionales. El promotor de negocios realizara y Controlara las ventas y distribucin del
producto terminado.

MES 11: El Promotor de negocios organizara la logstica para la participacin en la feria de
Oyon.

MES 12: El Promotor de negocios har el seguimiento a los clientes. Asimismo, se realizara la
Asesora en aspectos contables para liquidacin de la empresa Diamantes Gayco.

PLAN DE INPLEMENTACION DEL NEGOCIO
El plan de implementacin del negocio son actividades previstas para el logro de las
metas del proyecto. En ella se indica mensualmente, la organizacin y las funciones, as
como la cantidad de personal requerido para realizar el proceso productivo,
transformacin y articulacin comercial; los recursos, es necesario conocer el aporte de
capital de trabajo e insumos requeridos necesarios para el inicio de operaciones por
parte del grupo organizado de productores, en los reportes de avance fsico y financiero
de la ejecucin del proyecto de negocio rural, adems el reporte trimestral de las ventas
y otras, se llevarn a cabo paralelamente.

105

El proceso productivo y de comercializacin de los derivados lcteos, estar a
cargo de la asociacin, para ello su organizacin y funciones de todo el proceso
productivo y articulacin comercial, ser bastante simple, de acuerdo a las
necesidades administrativas y tcnicas. Para ello se esquematiza el siguiente
organigrama de funcionamiento:

ORGANIGRAMA FUNCIONAL TENTATIVO

personas, 01 de las cuales sern de asistencia contable, 01 como asistencia
tcnica, 01 como gestor en articulacin comercial.

GARGO
N
PERSONAS
CALIFICACION
DEL PERSONAL

01 Capacitado

01 Capacitado

01 Capacitado

A
D
Q
U
I
S
I
C
I
O
N
E
S

D
E

A
C
T
I
V
O
S

I
M
P
L
E
M
E
N
T
A
C
I
N

D
E

L
A

P
L
A
N
T
A

D
E

P
R
O
C
E
S
A
M
I
E
N
T
O

P
R
O
C
E
S
O

D
E

P
R
O
D
U
C
C
I
N

PRENSADO DE QUESOS
QUESO EN SALMUERA
MADURACIN
YOGURT
MANJAR BLANCO
ENCERADO Y
ETIQUETADO
ENVASADO Y
ETIQUETADO
M
E
R
C
A
D
O

D
E
R
I
V
A
D
O
S

L
A
C
T
E
O
S

L
I
S
T
O
S

P
A
R
A

E
L

M
E
R
C
A
D
O

106
compleja a las caractersticas de la asociacin, se asignara las funciones y
responsabilidades a cada ente laboral.
Administracin:
Es el de mayor jerarqua de la asociacin, estar constituido a travs de los
socios, cuyas funciones son:
- Adems se regir `por su estatuto y las ley general de las sociedades.
asociacin.
- Actualizar la cartera de clientes y deber contar con habilidades para
poder relacionarse.
- Promocionar e intercambiar conocimientos a los dems asociados para
dirigir la negociacin en la comercializacin de los derivados lcteos.
- Identificacin de los contactos comerciales y la venta de estos productos,
en el mercado.
Esta rea est representada por personales de campo cuyas funciones son:
- Ensear y dirigir a los socios todo el proceso productivo de los derivados
lcteos.
- Encargado de la supervisin del proceso productivo
- Trabajar en estrecha relacin con la junta directiva, el articulador
comercial y el asistente contable.
En el rubro de asignacin de recursos, es necesario conocer el aporte de
capital de trabajo e insumos requeridos y necesarios para el inicio de
El Grupo Organizado de Productores (GOP) debe elaborar mes a mes el
cuadro de reporte de avance fsico y financiero de la ejecucin del proyecto de
negocio rural, adems el reporte trimestral de las ventas e ingresos del negocio.

Plan econmico
Estados Financieros

AO 1

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Acumulado


Estado de Resultados:

Ingresos:

Nacional:

Ingresos por productos

S/. 5,859 S/. 5,939 S/. 6,020 S/. 6,103 S/. 6,186 S/. 6,271 S/. 6,420 S/. 6,572 S/. 6,728 S/. 6,888 S/. 7,052 S/. 7,219 S/. 77,257

Ingresos por servicios

S/. 40 S/. 41 S/. 42 S/. 42 S/. 43 S/. 43 S/. 44 S/. 45 S/. 46 S/. 48 S/. 49 S/. 50 S/. 533

Internacional:

S/. 0

Ingresos por productos

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Ingresos por servicios

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Ingresos S/. 5,899 S/. 5,980 S/. 6,062 S/. 6,145 S/. 6,229 S/. 6,314 S/. 6,464 S/. 6,618 S/. 6,775 S/. 6,936 S/. 7,100 S/. 7,269 S/. 77,790

Egresos:

Gastos fijos

S/. 50 S/. 51 S/. 52 S/. 53 S/. 55 S/. 56 S/. 57 S/. 58 S/. 60 S/. 61 S/. 62 S/. 64 S/. 678

Sueldos y salarios

S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 650 S/. 7,800

Gastos Variables

S/. 4,175 S/. 4,259 S/. 4,301 S/. 4,344 S/. 4,388 S/. 4,432 S/. 4,520 S/. 4,611 S/. 4,703 S/. 4,797 S/. 4,893 S/. 4,991 S/. 54,411

Otros (Gtos de Venta, etc.)

S/. 0

Total costos

S/. 4,875 S/. 4,960 S/. 5,003 S/. 5,048 S/. 5,092 S/. 5,137 S/. 5,227 S/. 5,319 S/. 5,412 S/. 5,508 S/. 5,605 S/. 5,704 S/. 62,890

Utilidad antes de I,I,D,A. S/. 1,024 S/. 1,020 S/. 1,058 S/. 1,097 S/. 1,137 S/. 1,177 S/. 1,237 S/. 1,299 S/. 1,363 S/. 1,428 S/. 1,495 S/. 1,565 S/. 14,900

Depreciacin y Amortizacin

-S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 100

Utilidad (perdida) de Operacin S/. 1,033 S/. 1,028 S/. 1,067 S/. 1,106 S/. 1,145 S/. 1,185 S/. 1,245 S/. 1,307 S/. 1,371 S/. 1,436 S/. 1,504 S/. 1,573 S/. 15,000

Gastos financieros corto plazo

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Gastos financieros largo plazo

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Utilidad antes de impuestos

S/. 1,033 S/. 1,028 S/. 1,067 S/. 1,106 S/. 1,145 S/. 1,185 S/. 1,245 S/. 1,307 S/. 1,371 S/. 1,436 S/. 1,504 S/. 1,573 S/. 15,000

ISR (35%)

S/. 361 S/. 360 S/. 373 S/. 387 S/. 401 S/. 415 S/. 436 S/. 458 S/. 480 S/. 503 S/. 526 S/. 551 S/. 5,250

PTU (10%)

S/. 103 S/. 103 S/. 107 S/. 111 S/. 115 S/. 119 S/. 125 S/. 131 S/. 137 S/. 144 S/. 150 S/. 157 S/. 1,500

Utilidad (prdida neta) S/. 568 S/. 566 S/. 587 S/. 608 S/. 630 S/. 652 S/. 685 S/. 719 S/. 754 S/. 790 S/. 827 S/. 865 S/. 8,250

Margen de utilidades netas: 9.63% 9.46% 9.68% 9.90% 10.11% 10.33% 10.60% 10.86% 11.13% 11.39% 11.65% 11.90% 10.61%

AO 2

Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 Acumulado



Ingresos:

Nacional:

Ingresos por productos S/. 7,463 S/. 7,715 S/. 7,976 S/. 8,245 S/. 8,523 S/. 8,811 S/. 9,109 S/. 9,417 S/. 9,735 S/. 10,063 S/. 10,403 S/. 10,755 S/. 108,215

Ingresos por servicios S/. 51 S/. 53 S/. 55 S/. 57 S/. 59 S/. 61 S/. 63 S/. 65 S/. 67 S/. 69 S/. 72 S/. 74 S/. 746

Internacional:

S/. 0

Ingresos por productos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0



Egresos:

Gastos fijos S/. 65 S/. 66 S/. 68 S/. 69 S/. 71 S/. 72 S/. 74 S/. 76 S/. 77 S/. 79 S/. 81 S/. 82 S/. 881

Sueldos y salarios S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 666 S/. 7,989

Gastos Variables S/. 5,140 S/. 5,295 S/. 5,453 S/. 5,617 S/. 5,785 S/. 5,959 S/. 6,138 S/. 6,322 S/. 6,512 S/. 6,707 S/. 6,908 S/. 7,115 S/. 72,952


S/. 0

Total costos S/. 5,871 S/. 6,027 S/. 6,187 S/. 6,352 S/. 6,522 S/. 6,697 S/. 6,878 S/. 7,063 S/. 7,255 S/. 7,452 S/. 7,655 S/. 7,864 S/. 81,821


Depreciacin y Amortizacin -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 100


Gastos financieros corto plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Gastos financieros largo plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Utilidad antes de impuestos S/. 1,652 S/. 1,750 S/. 1,852 S/. 1,958 S/. 2,068 S/. 2,183 S/. 2,302 S/. 2,427 S/. 2,555 S/. 2,689 S/. 2,829 S/. 2,974 S/. 27,239

ISR (35%) S/. 578 S/. 612 S/. 648 S/. 685 S/. 724 S/. 764 S/. 806 S/. 849 S/. 894 S/. 941 S/. 990 S/. 1,041 S/. 9,534

PTU (10%) S/. 165 S/. 175 S/. 185 S/. 196 S/. 207 S/. 218 S/. 230 S/. 243 S/. 256 S/. 269 S/. 283 S/. 297 S/. 2,724

Utilidad (prdida neta) S/. 908 S/. 962 S/. 1,019 S/. 1,077 S/. 1,138 S/. 1,201 S/. 1,266 S/. 1,335 S/. 1,405 S/. 1,479 S/. 1,556 S/. 1,635 S/. 14,982


AO 3




Ingresos:

Nacional:


Ingresos por servicios S/. 77 S/. 81 S/. 84 S/. 88 S/. 92 S/. 96 S/. 100 S/. 105 S/. 109 S/. 114 S/. 119 S/. 124 S/. 1,189

Internacional:

S/. 0




Egresos:

Gastos fijos S/. 84 S/. 86 S/. 88 S/. 90 S/. 92 S/. 94 S/. 96 S/. 98 S/. 100 S/. 103 S/. 105 S/. 107 S/. 1,143




S/. 0








ISR (35%) S/. 1,107 S/. 1,176 S/. 1,248 S/. 1,324 S/. 1,404 S/. 1,488 S/. 1,576 S/. 1,668 S/. 1,765 S/. 1,867 S/. 1,974 S/. 2,086 S/. 18,683


Utilidad (prdida neta) S/. 1,739 S/. 1,847 S/. 1,961 S/. 2,081 S/. 2,207 S/. 2,338 S/. 2,477 S/. 2,622 S/. 2,774 S/. 2,934 S/. 3,102 S/. 3,278 S/. 29,359


AO 4




Ingresos:

Nacional:



Internacional:

S/. 0




Egresos:





S/. 0












AO 5




Ingresos:

Nacional:



Internacional:

S/. 0




Egresos:





S/. 0












AO 1



Balance General

Activo circulante

Caja y bancos

S/. 3,920 S/. 4,142 S/. 4,723 S/. 5,326 S/. 5,950 S/. 6,594 S/. 7,262 S/. 7,964 S/. 8,699 S/. 9,471 S/. 10,278 S/. 11,122 S/. 11,122

Clientes

S/. 885 S/. 897 S/. 909 S/. 922 S/. 934 S/. 947 S/. 970 S/. 993 S/. 1,016 S/. 1,040 S/. 1,065 S/. 1,090 S/. 1,090

Inventarios.

S/. 120 S/. 121 S/. 123 S/. 125 S/. 126 S/. 129 S/. 132 S/. 135 S/. 139 S/. 142 S/. 145 S/. 150 S/. 150

Total activo circulante

S/. 4,924 S/. 5,160 S/. 5,755 S/. 6,372 S/. 7,010 S/. 7,671 S/. 8,364 S/. 9,092 S/. 9,854 S/. 10,653 S/. 11,489 S/. 12,363 S/. 12,363

Activo Fijo

Terreno

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Edificio

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comunicaciones

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mobiliario y equipo

S/. 397 S/. 393 S/. 390 S/. 387 S/. 383 S/. 380 S/. 377 S/. 373 S/. 370 S/. 367 S/. 363 S/. 360 S/. 360

Acondicionamiento (m)

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Computadoras y maquinas

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Otros

S/. 595 S/. 590 S/. 585 S/. 580 S/. 575 S/. 570 S/. 565 S/. 560 S/. 555 S/. 550 S/. 545 S/. 540 S/. 540

Depreciacin acumulada:

-S/. 8 -S/. 17 -S/. 25 -S/. 33 -S/. 42 -S/. 50 -S/. 58 -S/. 67 -S/. 75 -S/. 83 -S/. 92 -S/. 100 -S/. 100

Total activo fijo

S/. 992 S/. 983 S/. 975 S/. 967 S/. 958 S/. 950 S/. 942 S/. 933 S/. 925 S/. 917 S/. 908 S/. 900 S/. 900

Activo total S/. 5,916 S/. 6,144 S/. 6,730 S/. 7,339 S/. 7,969 S/. 8,621 S/. 9,306 S/. 10,025 S/. 10,779 S/. 11,570 S/. 12,397 S/. 13,263 S/. 13,263

Pasivo Circulante

Proveedores

S/. 348 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 13 S/. 13

Crditos bancarios

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total pasivo circulante

S/. 348 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 13 S/. 13

Pasivo largo plazo

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pasivo total

S/. 348 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 13 S/. 13

Capital Contable

Capital social

S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Resultados de ejercicios anteriores

S/. 0 S/. 568 S/. 1,134 S/. 1,720 S/. 2,328 S/. 2,958 S/. 3,610 S/. 4,295 S/. 5,014 S/. 5,768 S/. 6,558 S/. 7,385 S/. 7,385

Resultado del ejercicio

S/. 568 S/. 566 S/. 587 S/. 608 S/. 630 S/. 652 S/. 685 S/. 719 S/. 754 S/. 790 S/. 827 S/. 865 S/. 865

Total Capital Contable

S/. 5,568 S/. 6,134 S/. 6,720 S/. 7,328 S/. 7,958 S/. 8,610 S/. 9,295 S/. 10,014 S/. 10,768 S/. 11,558 S/. 12,385 S/. 13,250 S/. 13,250

Pasivo + Capital S/. 5,916 S/. 6,144 S/. 6,730 S/. 7,339 S/. 7,969 S/. 8,621 S/. 9,306 S/. 10,025 S/. 10,779 S/. 11,570 S/. 12,397 S/. 13,263 S/. 13,263

AO 2



Balance General

Activo circulante

Caja y bancos S/. 11,997 S/. 12,925 S/. 13,908 S/. 14,947 S/. 16,046 S/. 17,206 S/. 18,430 S/. 19,720 S/. 21,080 S/. 22,512 S/. 24,018 S/. 25,600 S/. 25,600

Clientes S/. 1,127 S/. 1,165 S/. 1,205 S/. 1,245 S/. 1,287 S/. 1,331 S/. 1,376 S/. 1,422 S/. 1,470 S/. 1,520 S/. 1,571 S/. 1,624 S/. 1,624

Inventarios. S/. 155 S/. 161 S/. 166 S/. 172 S/. 177 S/. 183 S/. 190 S/. 196 S/. 203 S/. 210 S/. 217 S/. 226 S/. 226

Total activo circulante S/. 13,280 S/. 14,251 S/. 15,278 S/. 16,364 S/. 17,510 S/. 18,720 S/. 19,995 S/. 21,339 S/. 22,753 S/. 24,241 S/. 25,806 S/. 27,451 S/. 27,451

Activo Fijo

Terreno S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Edificio S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comunicaciones S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mobiliario y equipo S/. 357 S/. 353 S/. 350 S/. 347 S/. 343 S/. 340 S/. 337 S/. 333 S/. 330 S/. 327 S/. 323 S/. 320 S/. 320

Acondicionamiento (m) S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Computadoras y maquinas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Otros S/. 535 S/. 530 S/. 525 S/. 520 S/. 515 S/. 510 S/. 505 S/. 500 S/. 495 S/. 490 S/. 485 S/. 480 S/. 480

Depreciacin acumulada: -S/. 108 -S/. 117 -S/. 125 -S/. 133 -S/. 142 -S/. 150 -S/. 158 -S/. 167 -S/. 175 -S/. 183 -S/. 192 -S/. 200 -S/. 200

Total activo fijo S/. 892 S/. 883 S/. 875 S/. 867 S/. 858 S/. 850 S/. 842 S/. 833 S/. 825 S/. 817 S/. 808 S/. 800 S/. 800


Pasivo Circulante

Proveedores S/. 13 S/. 13 S/. 14 S/. 14 S/. 15 S/. 15 S/. 16 S/. 16 S/. 17 S/. 17 S/. 18 S/. 19 S/. 19

Crditos bancarios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total pasivo circulante S/. 13 S/. 13 S/. 14 S/. 14 S/. 15 S/. 15 S/. 16 S/. 16 S/. 17 S/. 17 S/. 18 S/. 19 S/. 19

Pasivo largo plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pasivo total S/. 13 S/. 13 S/. 14 S/. 14 S/. 15 S/. 15 S/. 16 S/. 16 S/. 17 S/. 17 S/. 18 S/. 19 S/. 19

Capital Contable

Capital social S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Resultados de ejercicios anteriores S/. 8,250 S/. 9,158 S/. 10,121 S/. 11,139 S/. 12,216 S/. 13,354 S/. 14,555 S/. 15,821 S/. 17,156 S/. 18,561 S/. 20,040 S/. 21,596 S/. 21,596

Resultado del ejercicio S/. 908 S/. 962 S/. 1,019 S/. 1,077 S/. 1,138 S/. 1,201 S/. 1,266 S/. 1,335 S/. 1,405 S/. 1,479 S/. 1,556 S/. 1,635 S/. 1,635

Total Capital Contable S/. 14,158 S/. 15,121 S/. 16,139 S/. 17,216 S/. 18,354 S/. 19,555 S/. 20,821 S/. 22,156 S/. 23,561 S/. 25,040 S/. 26,596 S/. 28,232 S/. 28,232


AO 3



Balance General

Activo circulante





Activo Fijo











Pasivo Circulante






Capital Contable



Resultado del ejercicio S/. 1,739 S/. 1,847 S/. 1,961 S/. 2,081 S/. 2,207 S/. 2,338 S/. 2,477 S/. 2,622 S/. 2,774 S/. 2,934 S/. 3,102 S/. 3,278 S/. 3,278



AO 4



Balance General

Activo circulante





Activo Fijo











Pasivo Circulante






Capital Contable






AO 5


Asociacin Agropecuaria los
Diamantes Gayco

Balance General

Activo circulante





Activo Fijo











Pasivo Circulante






Capital Contable






AO 1



Flujo de Efectivo

Utilidad neta

S/. 568 S/. 566 S/. 587 S/. 608 S/. 630 S/. 652 S/. 685 S/. 719 S/. 754 S/. 790 S/. 827 S/. 865 S/. 8,250

+ depreciacin y amortizacin

-S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8

Generacin bruta de efectivo

S/. 576 S/. 574 S/. 595 S/. 616 S/. 638 S/. 660 S/. 693 S/. 727 S/. 762 S/. 798 S/. 835 S/. 873 S/. 8,258

Usos Operativos

Financiamiento a cuentas por cobrar

-S/. 885 -S/. 12 -S/. 12 -S/. 12 -S/. 13 -S/. 13 -S/. 22 -S/. 23 -S/. 24 -S/. 24 -S/. 25 -S/. 25 -S/. 25

Financiamiento a inventarios

-S/. 120 -S/. 2 -S/. 2 -S/. 2 -S/. 2 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 5 S/. 0

Total usos operativos

-S/. 1,004 -S/. 14 -S/. 14 -S/. 14 -S/. 14 -S/. 16 -S/. 26 -S/. 26 -S/. 27 -S/. 27 -S/. 28 -S/. 30 -S/. 25

Fuentes Operativas

Financiamiento (amort.) proveedores

S/. 348 -S/. 338 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total fuentes operativas

S/. 348 -S/. 338 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Generacin Neta Operativa -S/. 80 S/. 222 S/. 581 S/. 602 S/. 624 S/. 645 S/. 668 S/. 701 S/. 736 S/. 771 S/. 808 S/. 844 S/. 8,233

Fuentes de Instituciones de Crdito

Financ. (amort.) crditos bancarios corto plazo

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Financ. (amort.) crditos bancarios largo plazo

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Financiamiento neto con costo

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Usos no operativos

Venta (inversin) en activos fijos

-S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 -S/. 1,000

Venta (inversin) en activos diferidos

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pago de dividendos

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total de usos no operativos

-S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 -S/. 1,000

Fuentes no operativas

Aportaciones (retiros) de capital

S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,000

Total fuentes no operativas

S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,000

Generacin de flujo no operativa S/. 4,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,000

Generacin Neta de Flujo de Efectivo S/. 3,920 S/. 222 S/. 581 S/. 602 S/. 624 S/. 645 S/. 668 S/. 701 S/. 736 S/. 771 S/. 808 S/. 844 S/. 12,233

Caja inicial S/. 0 S/. 3,920 S/. 4,142 S/. 4,723 S/. 5,326 S/. 5,950 S/. 6,594 S/. 7,262 S/. 7,964 S/. 8,699 S/. 9,471 S/. 10,278 S/. 11,122

Caja final S/. 3,920 S/. 4,142 S/. 4,723 S/. 5,326 S/. 5,950 S/. 6,594 S/. 7,262 S/. 7,964 S/. 8,699 S/. 9,471 S/. 10,278 S/. 11,122 S/. 23,355

AO 2



Flujo de Efectivo

Utilidad neta S/. 908 S/. 962 S/. 1,019 S/. 1,077 S/. 1,138 S/. 1,201 S/. 1,266 S/. 1,335 S/. 1,405 S/. 1,479 S/. 1,556 S/. 1,635 S/. 14,982

+ depreciacin y amortizacin -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 17

Generacin bruta de efectivo S/. 917 S/. 971 S/. 1,027 S/. 1,085 S/. 1,146 S/. 1,209 S/. 1,275 S/. 1,343 S/. 1,414 S/. 1,488 S/. 1,564 S/. 1,644 S/. 14,998

Usos Operativos

Financiamiento a cuentas por cobrar -S/. 37 -S/. 38 -S/. 39 -S/. 41 -S/. 42 -S/. 43 -S/. 45 -S/. 46 -S/. 48 -S/. 50 -S/. 51 -S/. 53 -S/. 53

Financiamiento a inventarios -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 6 -S/. 6 -S/. 6 -S/. 6 -S/. 6 -S/. 7 -S/. 7 -S/. 7 -S/. 9 S/. 0

Total usos operativos -S/. 42 -S/. 43 -S/. 45 -S/. 46 -S/. 48 -S/. 49 -S/. 51 -S/. 53 -S/. 55 -S/. 57 -S/. 58 -S/. 63 -S/. 53

Fuentes Operativas

Financiamiento (amort.) proveedores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 0

Total fuentes operativas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 0

Generacin Neta Operativa S/. 875 S/. 928 S/. 983 S/. 1,039 S/. 1,099 S/. 1,160 S/. 1,224 S/. 1,291 S/. 1,360 S/. 1,432 S/. 1,506 S/. 1,582 S/. 14,945


Financ. (amort.) crditos bancarios corto plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Financ. (amort.) crditos bancarios largo plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Financiamiento neto con costo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Usos no operativos

Venta (inversin) en activos fijos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Venta (inversin) en activos diferidos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Pago de dividendos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total de usos no operativos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Aportaciones (retiros) de capital S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total fuentes no operativas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Generacin de flujo no operativa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Generacin Neta de Flujo de Efectivo S/. 875 S/. 928 S/. 983 S/. 1,039 S/. 1,099 S/. 1,160 S/. 1,224 S/. 1,291 S/. 1,360 S/. 1,432 S/. 1,506 S/. 1,582 S/. 14,945

Caja inicial S/. 11,122 S/. 11,997 S/. 12,925 S/. 13,908 S/. 14,947 S/. 16,046 S/. 17,206 S/. 18,430 S/. 19,720 S/. 21,080 S/. 22,512 S/. 24,018 S/. 25,600


AO 3



Flujo de Efectivo

Utilidad neta S/. 1,739 S/. 1,847 S/. 1,961 S/. 2,081 S/. 2,207 S/. 2,338 S/. 2,477 S/. 2,622 S/. 2,774 S/. 2,934 S/. 3,102 S/. 3,278 S/. 29,359


Generacin bruta de efectivo S/. 1,747 S/. 1,856 S/. 1,970 S/. 2,089 S/. 2,215 S/. 2,347 S/. 2,485 S/. 2,630 S/. 2,782 S/. 2,942 S/. 3,110 S/. 3,286 S/. 29,384

Usos Operativos




Fuentes Operativas



Generacin Neta Operativa S/. 1,667 S/. 1,772 S/. 1,882 S/. 1,998 S/. 2,120 S/. 2,247 S/. 2,381 S/. 2,522 S/. 2,669 S/. 2,824 S/. 2,987 S/. 3,170 S/. 29,270





Usos no operativos









Generacin Neta de Flujo de Efectivo S/. 1,667 S/. 1,772 S/. 1,882 S/. 1,998 S/. 2,120 S/. 2,247 S/. 2,381 S/. 2,522 S/. 2,669 S/. 2,824 S/. 2,987 S/. 3,170 S/. 29,270



AO 4



Flujo de Efectivo




Usos Operativos




Fuentes Operativas








Usos no operativos












AO 5


Asociacin Agropecuaria los Diamantes
Gayco

Flujo de Efectivo




Usos Operativos


Financiamiento a inventarios -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 -S/. 1 S/. 396 S/. 0

Total usos operativos -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 S/. 389 -S/. 7

Fuentes Operativas

Financiamiento (amort.) proveedores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 -S/. 33 S/. 0

Total fuentes operativas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 -S/. 33 S/. 0



Financ. (amort.) crditos bancarios corto
plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Financ. (amort.) crditos bancarios largo
plazo S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Usos no operativos












AO 1


Razones Financieras

Actividad

Ventas netas a activos fijos

594.85% 608.11% 621.71% 635.66% 649.98% 664.66% 686.46% 709.04% 732.41% 756.61% 781.68% 807.65% 8643.30%

Ventas netas a capital contable

105.94% 97.49% 90.20% 83.85% 78.27% 73.34% 69.55% 66.08% 62.92% 60.01% 57.33% 54.86% 587.09%

Gastos a ventas netas

82.64% 82.94% 82.54% 82.14% 81.75% 81.36% 80.86% 80.37% 79.89% 79.41% 78.94% 78.47% 80.85%

Liquidez

Activo circulante a pasivo a corto
plazo

1415.42% 51077.70% 56198.10% 61376.86% 66612.24% 71198.61% 75835.92% 80520.98% 85250.69% 90022.07% 94832.26% 98711.70% 98711.70%

Activo total a pasivo total

1700.48% 60810.97% 65718.42% 70688.22% 75718.55% 80016.39% 84373.67% 88786.94% 93252.87% 97768.27% 102330.04% 105897.97% 105897.97%

Das clientes

15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Das proveedores

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Apalancamiento

Pasivo total a capital contable

6.25% 0.16% 0.15% 0.14% 0.13% 0.13% 0.12% 0.11% 0.11% 0.10% 0.10% 0.09% 0.09%

Productividad

Utilidad de operacin a ventas netas

17.36% 17.06% 17.46% 17.86% 18.25% 18.64% 19.14% 19.63% 20.11% 20.59% 21.06% 21.53% 19.15%

Utilidad neta a ventas netas

9.63% 9.46% 9.68% 9.90% 10.11% 10.33% 10.60% 10.86% 11.13% 11.39% 11.65% 11.90% 10.61%

AO 2


Razones Financieras

Actividad

Ventas netas a activos fijos 842.73% 879.41% 917.77% 957.90% 999.87% 1043.77% 1089.71% 1137.78% 1188.09% 1240.76% 1295.89% 1353.61% 13620.10%

Ventas netas a capital contable 53.07% 51.37% 49.76% 48.22% 46.76% 45.37% 44.05% 42.79% 41.60% 40.47% 39.39% 38.36% 385.95%

Gastos a ventas netas 78.13% 77.58% 77.04% 76.51% 76.00% 75.49% 74.99% 74.50% 74.01% 73.54% 73.07% 72.62% 75.09%

Liquidez

plazo 102570.54% 106475.36% 110421.42% 114404.24% 118419.55% 122463.35% 126531.83% 130621.39% 134728.65% 138850.39% 142983.60% 145711.71% 145711.71%

Activo total a pasivo total 109457.64% 113075.17% 116745.37% 120463.31% 124224.30% 128023.92% 131857.98% 135722.51% 139613.75% 143528.15% 147462.35% 149958.24% 149958.24%

Das clientes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Das proveedores 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Apalancamiento

Pasivo total a capital contable 0.09% 0.09% 0.09% 0.08% 0.08% 0.08% 0.08% 0.07% 0.07% 0.07% 0.07% 0.07% 0.07%

Productividad

Utilidad de operacin a ventas netas 21.87% 22.42% 22.96% 23.49% 24.00% 24.51% 25.01% 25.50% 25.99% 26.46% 26.93% 27.38% 24.91%

Utilidad neta a ventas netas 12.09% 12.39% 12.68% 12.97% 13.26% 13.53% 13.81% 14.08% 14.34% 14.60% 14.85% 15.10% 13.75%

AO 3


Razones Financieras

Actividad




Liquidez

plazo 148484.95% 151297.73% 154144.85% 157021.45% 159923.02% 162845.36% 165784.57% 168737.02% 171699.34% 174668.42% 177641.37% 187587.09% 187587.09%


Das clientes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Das proveedores 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Apalancamiento


Productividad



AO 4


Razones Financieras

Actividad




Liquidez

plazo 197485.83% 207337.75% 217142.99% 226901.70% 236614.03% 246280.12% 255900.11% 265474.13% 275002.34% 284484.86% 293921.83% 304069.53% 304069.53%


Das clientes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Das proveedores 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Apalancamiento


Productividad



AO 5


Razones Financieras

Actividad




Liquidez

plazo 314190.03% 324283.32% 334349.34% 344388.09% 354399.51% 364383.58% 374340.25% 384269.49% 394171.26% 404045.50% 413892.19% 0 413892.19%

Activo total a pasivo total 316026.61% 326089.51% 336125.29% 346133.93% 356115.39% 366069.63% 375996.62% 385896.31% 395768.66% 405613.63% 415431.18% 0 415431.18%

Das clientes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Das proveedores 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Apalancamiento


Productividad



AO 1


Integracin de activos fijos

1. Valor de activos fijos

Terreno

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Edificio

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comunicaciones

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mobiliario y equipo

S/. 397 S/. 393 S/. 390 S/. 387 S/. 383 S/. 380 S/. 377 S/. 373 S/. 370 S/. 367 S/. 363 S/. 360 S/. 360


S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Computadoras y maquinas

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Otros

S/. 595 S/. 590 S/. 585 S/. 580 S/. 575 S/. 570 S/. 565 S/. 560 S/. 555 S/. 550 S/. 545 S/. 540 S/. 540

Propiedades, planta y equipo

S/. 992 S/. 983 S/. 975 S/. 967 S/. 958 S/. 950 S/. 942 S/. 933 S/. 925 S/. 917 S/. 908 S/. 900 S/. 900

2. Inversin ($) en activos fijos

Terreno

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Edificio

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comunicaciones

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mobiliario y equipo

S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 400


S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Maquinaria

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Otros

S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600

Inversin total

S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000

Depreciacin activos fijos ($)

Terreno

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Edificio

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Comunicaciones

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mobiliario y equipo

-S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 40


S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Maquinaria

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Otros

-S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 60

Depreciacin acumulada

-S/. 8 -S/. 17 -S/. 25 -S/. 33 -S/. 42 -S/. 50 -S/. 58 -S/. 67 -S/. 75 -S/. 83 -S/. 92 -S/. 100 -S/. 100

Depreciacin Mensual

-S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8

Depreciacin (%)

Terreno

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Edificio

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Comunicaciones

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Mobiliario y equipo

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%


0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Maquinaria

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Otros

0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Inflacin Per mensual 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20%

AO 2











Propiedades, planta y equipo S/. 892 S/. 883 S/. 875 S/. 867 S/. 858 S/. 850 S/. 842 S/. 833 S/. 825 S/. 817 S/. 808 S/. 800 S/. 800







Maquinaria S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Inversin total S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0





Mobiliario y equipo -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 3 -S/. 40



Otros -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 5 -S/. 60

Depreciacin acumulada -S/. 108 -S/. 117 -S/. 125 -S/. 133 -S/. 142 -S/. 150 -S/. 158 -S/. 167 -S/. 175 -S/. 183 -S/. 192 -S/. 200 -S/. 200

Depreciacin Mensual -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 8 -S/. 17

Depreciacin (%)

Terreno 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Edificio 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Comunicaciones 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Mobiliario y equipo 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Acondicionamiento (m) 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Maquinaria 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Otros 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%


AO 3































Depreciacin (%)

Terreno 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Edificio 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Comunicaciones 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%



Maquinaria 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Otros 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%


AO 4































Depreciacin (%)

Terreno 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Edificio 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Comunicaciones 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%



Maquinaria 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Otros 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%


AO 5































Depreciacin (%)

Terreno 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Edificio 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Comunicaciones 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%



Maquinaria 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%

Otros 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83% 0.83%


130
- Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio de todo proyecto se da cuando el valor econmico del VAN=0,
la TIR=10%, y la relacin de C/B=0. Cuando ocurre esto significa que en el proyecto
no hay prdidas ni ganancias.

Queso



Ingresos 0 35,050



El Punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrio es de 1,216 kg de
queso. Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociacin necesita producir y vender
un total de 1,216 kg de queso al ao.

Yogurt



Ingresos 0 18,014



Q e =
Costo Fijo
Q e =
4,182
14 22,256/2,506
Q e = 4,182 = 4,182 = 1,216 Kg
14 10.36
3.44
Costo Total, 26,438
0
Ingresos, 35,050
Costo Fijo, 4,182
0.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
0 300 600 900 1200 1500 1800 2100 2400 2700 3000 3300 3600 3900
COSTO(S/.)
CANTIDAD (Kg)
Punto de Equilibrio
1,216

131

El Punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrio es de 3,098 litros de
yogurt. Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociacin necesita producir y vender
un total de 3,098 litros de yogurt al ao.

Manjar blanco



Ingresos 0 17,796



El Punto de equilibrio determina que la cantidad de equilibrio es de 915 kg de manjar
blanco. Para alcanzar el punto de equilibrio, la asociacin necesita producir y vender
un total de 915 kg de manjar blanco al ao.

Q e =
Costo Fijo
Q e =
4,182
12 6,822/1,483
Q e = 4,182 = 4,182 = 915 Kg
12 7.43
4.57
Costo Total, 12,591
0
Ingresos, 18,014
Costo Fijo, 4,182
0.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 5500 6000 6500
COSTO(S/.)
CANTIDAD (Lt)
Punto de Equilibrio
3,098
Q e =
Costo Fijo
Q e =
4,182
4.5 8,409/4,003
Q e = 4,182 = 4,182 = 3,098 Lt
4.5 3.15
1.35

132

Costo Total, 11,004
0
Ingresos, 17,796
Costo Fijo, 4,182
0.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
0 300 600 900 1200 1500 1800 2100 2400 2700 3000 3300 3600 3900
COSTO(S/.)
CANTIDAD (Kg)
Punto de Equilibrio
915

PLAN MAESTRO DE PRODUCCION PARA VENTAS: AO 1

Producto / Subproducto
Unidad Produccin/ Precio Valor de
Produccin para ventas (cantidad disponible)

de (Cantidad) Venta Produccin
Medida (s/.) (s/.) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Queso Kg. 2,504 14 35,056.00 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 2,504
Yogurt Lt. 3,997 4.5 17,986.50 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 3,997
Manjar blanco Kg. 1,481 12 17,772.00 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 1,481

PLAN DE VENTAS PRIMER MERCADO: PROVINCIA OYON - AO 1: 50%


de (Cantidad) Venta Produccin
Queso Kg. 1,252 14 17,528.00 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 1,252
Yogurt Lt. 1,999 4.5 8,993.25 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 1,999
Manjar blanco Kg. 741 12 8,886.00 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 741

PLAN DE VENTAS SEGUNDO MERCADO: PROVINCIA LAURICOCHA DISTRITO JESUS: AO 1: 25%


de (Cantidad) De venta Produccin
Queso Kg. 626 14 8,764.00 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 626
Yogurt Lt. 999 4.5 4,496.63 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 999
Manjar blanco Kg. 370 12 4,443.00 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 370

PLAN DE VENTAS TERCER MERCADO: DISTRITO SAN MIGUEL DE CAURI: AO 1: 25%


de (Cantidad) De venta Produccin
Queso Kg. 626 14 8,764.00 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 626
Yogurt Lt. 999 4.5 4,496.63 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 999
Manjar blanco Kg. 370 12 4,443.00 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 370

134
REPORTE DE VENTAS ANTES DE LA EJECUCION DEL PROYECTO

PRODUCTO: QUESO
AO MES
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
VENTAS
(s/.)
2
0
1
0

Enero Kg. 182 10 1,820.00
Febrero Kg. 196 10 1,960.00
Marzo Kg. 210 10 2,100.00
Abril Kg. 215 10 2,150.00
Mayo Kg. 210 10 2,100.00
Junio Kg. 215 10 2,150.00
Julio Kg. 210 10 2,100.00
Agosto Kg. 209 10 2,090.00
Septiembre Kg. 210 10 2,100.00
Octubre Kg. 187 10 1,870.00
Noviembre Kg. 182 10 1,820.00
Diciembre Kg. 186 10 1,860.00
TOTAL 24,120.00
PRODUCTO: QUESO
AO MES
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
VENTAS
(s/.)
2
0
1
1

Enero Kg. 192 10 1,920.00
Febrero Kg. 194 10 1,940.00
Marzo Kg. 208 10 2,080.00
Abril Kg. 212 10 2,120.00
Mayo Kg. 208 10 2,080.00
Junio Kg. 216 10 2,160.00
Julio Kg. 212 10 2,120.00
Agosto Kg. 208 10 2,080.00
Octubre Kg. 191 10 1,910.00
Noviembre Kg. 193 10 1,930.00
Diciembre Kg. 0 10 0.00
TOTAL 22,460.00

135
REPORTE DE VENTAS PROYECTADAS DEL PROYECTO
PRODUCTO: QUESO
AO MES
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
VENTAS
(s/.)
2
0
1
2

Enero Kg. 209 14 2,921.33
Febrero Kg. 209 14 2,921.33
Marzo Kg. 209 14 2,921.33
Abril Kg. 209 14 2,921.33
Mayo Kg. 209 14 2,921.33
Junio Kg. 209 14 2,921.33
Julio Kg. 209 14 2,921.33
Agosto Kg. 209 14 2,921.33
Octubre Kg. 209 14 2,921.33
Noviembre Kg. 209 14 2,921.33
Diciembre Kg. 209 14 2,921.33
TOTAL 35,056.00

PRODUCTO: YOGURT
AO MES
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
VENTAS
(s/.)
2
0
1
2

Enero Kg. 333 4.5 1,498.88
Febrero Kg. 333 4.5 1,498.88
Marzo Kg. 333 4.5 1,498.88
Abril Kg. 333 4.5 1,498.88
Mayo Kg. 333 4.5 1,498.88
Junio Kg. 333 4.5 1,498.88
Julio Kg. 333 4.5 1,498.88
Agosto Kg. 333 4.5 1,498.88
Septiembre Kg. 333 4.5 1,498.88
Octubre Kg. 333 4.5 1,498.88
Noviembre Kg. 333 4.5 1,498.88
Diciembre Kg. 333 4.5 1,498.88
TOTAL 17,986.50

PRODUCTO: MANJAR BLANCO
AO MES
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
VENTAS
(s/.)
2
0
1
2

Enero Kg. 123 12 1,481.00
Febrero Kg. 123 12 1,481.00
Marzo Kg. 123 12 1,481.00
Abril Kg. 123 12 1,481.00
Mayo Kg. 123 12 1,481.00
Junio Kg. 123 12 1,481.00
Julio Kg. 123 12 1,481.00
Agosto Kg. 123 12 1,481.00
Octubre Kg. 123 12 1,481.00
Noviembre Kg. 123 12 1,481.00
Diciembre Kg. 123 12 1,481.00
TOTAL 17,772.00

136

1.9 Plan de Articulacin al mercado (Contactos actuales y potenciales)

EMPRESA DIRECCIN FONO CONTACTO CARGO
CIA Minera Raura Carretera principal s/n - Raura - Rosario Rojas Leandro Logstica
Restaurante Jenny Plaza de Armas San Miguel de Cauri - Roco Tucto Prez Propietario
Sper mix Pedro Jr. Leoncio Prado 1246 - Hunuco - Javier Pinto Puma Gerente
Multiservicios Yohana Jr. Arica 140 Oyon - Ronel Livia Estrada Propietario
Ramos Reyes Mercado Modelo Puesto 47 - Hunuco - Rosario Ramos Reyes Propietaria
Caf Ortiz Jr. 28 de Julio 896 - Rada Ortiz Pajuelo Propietario

137

7.1. Anlisis de Costos.

COSTOS DE INVERSION A PRECIOS DE MERCADO.
CUADRO N 28

ALTERNATIVA 01: PRESUPUESTO GENERAL A PRECIOS DE MERCADO EN S/.
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

Unidad de
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 23,760.00 13,860.00 4,950.00 4,950.00 23,760.00
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

7,800.00
3,200.00
600.00

Unid. 1 5,200.00 5,200.00 850.00 0.00 4,350.00
5,200.00

Unid. 1 730.00 730.00 150.00 0.00 580.00
730.00

Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00
260.00
168.00

formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00
0.00 4,950.00 0.00
4,950.00
COMPONENTE II
27
Inscripcin SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
COMPONENTE III
FERIAS Y PASANTAS 3,640.00 3,640.00 0.00 0.00 3,640.00


VII. ANALISIS DE COSTO/BENEFICIO.

138
CUADRO N 29

ALTERNATIVA 02: PRESUPUESTO GENERAL A PRECIOS DE MERCADO EN S/.
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

Unidad de
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 34,860.00 12,860.00 4,950.00 17,050.00 34,860.00
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

7,800.00
3,200.00
600.00

Marmita con agitador y raspador cap. 200/300
Unid. 1 9,500.00 9,500.00 0.00 0.00 9,500.00
9,500.00

Kit de trabajo para marmita 200/300 Litros (Lira
doble y separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00 0.00 0.00 730.00
730.00
6,800.00

perforado
Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00
260.00
168.00

formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00
0.00 4,950.00 0.00
4,950.00
COMPONENTE II
27
Inscripcin SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
COMPONENTE III


139
COSTOS DE INVERSIN A PRECIOS SOCIALES.
FACTORES DE CORRECCIN SEGN SNIP 2009
FACTOR DE CORRECCION PARA ESTIMAR COSTOS
A PRECIOS SOCIALES
Bienes Transables 0.8676
Bienes no Transables 0.8403
Mano de Obra No Calificada (Zona Rural)
Costa 0.57
Sierra 0.41
Selva 0.49
Mano de Obra Calificada 0.91
Combustible 0.66

CUADRO N 30

ALTERNATIVA 01: PRESUPUESTO GENERAL A PRECIOS SOCIALES
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

COMPONENTE/ACTIVIDAD UM
Cant./
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Factor de
Correc.
Inversin
Total
(Precios
Sociales)
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 23,760.00 13,860.00 4,950.00 4,950.00 23,760.00 20,693.62
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

7,800.00 0.8676 6,767.28
3,200.00 0.8676 2,776.32
600.00 1.00 600.00
51
Equipos, Herramientas y
Materiales
7,210.00 2,260.00 0.00 4,950.00

Tina Quesera Rectangular
250/300 Litros, Doble Camisa,
Acero Inoxidable
Unid. 1 5,200.00 5,200.00 850.00 0.00 4,350.00
5,200.00 0.8676 4,511.52

Kit de trabajo para tina 250 Litros
(Lira doble, paleta agitadora,
separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00 150.00 0.00 580.00
730.00 0.8676 633.35

Moldes para queso redondo en
Acero Inoxidable perforado
Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00 0.8676 478.92

Cocina semindustrial (dos
hornillas)
Unid. 1 260.00 260.00 260.00 0.00 0.00
260.00 0.8676 225.58
168.00 0.8676 145.76

Estante de madera 2.50x1.0x1.80
mt. (con formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00 0.8676 260.28
0.00 4,950.00 0.00
4,950.00 0.8676 4,294.62
COMPONENTE II
ASISTENCIA TECNICA 5,600.00 5,600.00 0.00 0.00 5,600.00 5,600.00
27 Asistente Contable Mes 2 300.00 600.00 600.00 0.00 0.00 600.00 1.00 600.00
27 Asistencia Tcnica Mes 6 500.00 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 1.00 3,000.00
27
Asistencia en Obtencin de
Registro Sanitario e Inscripcin
SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 1.00 2,000.00
COMPONENTE III
FERIAS Y PASANTIAS 3,640.00 3,640.00 0.00 0.00 3,640.00 3,640.00
33
Comerciales
Mes 4 460.00 1,840.00 1,840.00 0.00 0.00 1,840.00 1.00 1,840.00
27
Regionales
Ferias 6 300.00 1,800.00 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00 1.00 1,800.00
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (en nuevos soles) 33,000.00 23,100.00 4,950.00 4,950.00 33,000.00 29,933.62


140

CUADRO N 31

ALTERNATIVA 02: PRESUPUESTO GENERAL A PRECIOS SOCIALES
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

COMPONENTE/ACTIVIDAD UM
Cant/
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Factor
de
Correc.
Inversin
Total
(Precios
Sociales)
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 34,860.00 12,860.00 4,950.00 17,050.00 34,860.00 26,029.36
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

7,800.00 0.8676 6,767.28
3,200.00 0.8676 2,776.32
600.00 1.00 600.00
51
Equipos, Herramientas y
Materiales
18,310.00 1,260.00 0.00 17,050.00

Marmita con agitador y raspador
cap. 200/300 Litros, Doble
Unid. 1 9,500.00 9,500.00 0.00 0.00 9,500.00
9,500.00 0.8676 8,242.20

Kit de trabajo para marmita
200/300 Litros (Lira doble y
separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00 0.00 0.00 730.00
730.00 0.8676 633.35
6,800.00 0.8676 5,899.68

Moldes para queso redondo en
Acero Inoxidable perforado
Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00 0.8676 478.92

Cocina semindustrial (dos
hornillas)
Unid. 1 260.00 260.00 260.00 0.00 0.00
260.00 0.8676 225.58
168.00 0.8676 145.76

Estante de madera 2.50x1.0x1.80
mt. (con formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00 0.8676 260.28
0.00 4,950.00 0.00
4,950.00 0.8676 4,294.62
COMPONENTE II
ASISTENCIA TECNICA 5,600.00 5,600.00 0.00 0.00 5,600.00 5,600.00
27 Asistente Contable Mes 2 300.00 600.00 600.00 0.00 0.00 600.00 1.00 600.00
27 Asistencia Tcnica Mes 6 500.00 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 1.00 3,000.00
27
Asistencia en Obtencin de
Registro Sanitario e Inscripcin
SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 1.00 2,000.00
COMPONENTE III
FERIAS Y PASANTIAS 3,640.00 3,640.00 0.00 0.00 3,640.00 3,640.00
33
Comerciales
Mes 4 460.00 1,840.00 1,840.00 0.00 0.00 1,840.00 1.00 1,840.00
27
Regionales
Ferias 6 300.00 1,800.00 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00 1.00 1,800.00
COSTO TOTAL DEL PROYECTO (en nuevos soles) 44,100.00 22,100.00 4,950.00 17,050.00 44,100.00 35,269.36


141

7.2. Anlisis de Beneficios

BENEFICIOS EN SITUACIN SIN PROYECTO:
Los beneficios fueron calculados sobre la base del valor bruto de la produccin y el
nivel de costos de la produccin del queso.
Los niveles de ventas de derivados lcteos registrados por la asociacin el ao
anterior fue de:
CUADRO N 32

REGISTRO DE VENTAS DE SUBPRODUCTOS LACTEOS EL AO ANTERIOR
PRODUCTO 2010
Queso
2,412 Unidades
Yogurt
0.00 Unidades
Manjar Blanco
0.00 Unidades
Y la estructura bsica de costos unitarios segn productos fue como se muestra en el
siguiente cuadro:
CUADRO N 33

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION EN LA SITUACION SIN PROYECTO
PRODUCTO
UND.
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO UNIT
en S/.
TOTAL
COSTO en S/.
QUESO 9.17
Leche
litro 9 0.80 7.20
Cuajo elaboracin queso
Und 1 0.50 0.50
Sal
Und 1 0.10 0.10
Gas Und 1 0.25 0.25
Mano de obra Und 1 1.00 1.00
Bolsa Und 1 0.02 0.02
Cultivo lctico Und 1 0.10 0.10

Fuente: Trabajo de campo. Ao (2011)
En funcin a los datos anteriores se obtiene a continuacin los beneficios de la
situacin sin proyecto
3
.

3
Para este clculo se utilizo los precios de los productos establecidos en la mescla de marketing del plan de
negocios.

142
CUADRO N 34

BENEFICIOS EN LA SITUACIN SIN PROYECTO EN S/.
VALOR BRUTO DE LA PRODUCCION SIN PROYECTO
PRODUCTO VALOR BRUTO DE LA PRODUCCIN "SIN PROYECTO"
TRIM 1 TRIM 2 TRIME 3 TRIM 4 TOTAL ANUAL
Queso. 5880.00 6400.00 6290.00 5550.00 24120.00
Yogurt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Manjar Blanco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 5880.00 6400.00 6290.00 5550.00 24120.00

COSTOS TOTALES DE PRODUCCION SIN PROYECTO
PRODUCTO
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN SIN PROYECTO
Queso. 5391.96 5868.80 5767.93 5089.35 22118.04
Yogurt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Manjar Blanco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 5391.96 5868.80 5767.93 5089.35 22118.04

VALOR NETO DE LA PRODUCCION SIN PROYECTO
PRODUCTO
Queso. 488.04 531.20 522.07 460.65 2001.96
Yogurt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Manjar Blanco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 488.04 531.20 522.07 460.65 2001.96

BENEFICIOS EN SITUACIN CON PROYECTO:
Los beneficios de la situacin con proyecto se derivan de las estimaciones de ventas
realizadas en el anlisis de demanda, a continuacin se reproduce este dato y se
presenta la estructura de costos unitarios de produccin en la situacin con proyecto
que presenta reducciones en el costo de la mano de obra en relacin a los costos de
la situacin sin proyecto.

CUADRO N 35

PRONOSTICO DE VENTAS DE SUBPRODUCTOS LACTEOS
PRODUCTO 2012
Queso 2,506 unidades
Yogurt 4,003 unidades
Manjar Blanco 1,483 unidades

143
Y la estructura bsica de costos unitarios segn productos fue como se muestra en el
siguiente cuadro:
CUADRO N 36

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION EN LA SITUACION CON PROYECTO
PRODUCTO
UND.
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO UNIT
en S/.
TOTAL
COSTO en S/.
QUESO 10.56
Leche litro 8.5 1.00 8.50
Cuajo elaboracin queso und 1 0.50 0.50
Sal und 1 0.25 0.25
Gas und 1 0.20 0.20
Mano de obra und 1 0.80 0.80
Papel encerado und 1 0.16 0.16
Preservantes y cultivo lctico general 1 0.15 0.15
YOGUR 3.15
Leche litro 1.5 1.00 1.50
Cultivo elaboracin yogurt und 1 0.40 0.40
Azcar und 1 0.30 0.30
envase de litro und 1 0.20 0.20
Otros insumos general 1 0.17 0.17
MANJAR BLANCO 7.43
Leche litro 4 1.00 4.00
Azcar und 1 1.5 1.50
gas und 1 0.2 0.20
Pote de 250 gr. und 4 0.15 0.60
otros insumos general 1 0.41 0.41
Fuente: Trabajo de campo.

En funcin a los datos anteriores se obtiene a continuacin los beneficios de la
situacin con proyecto, HAY QUE RECORDAR QUE AMBAS ALTERNATIVAS
PLANTEADAS GENERAN LOS MISMOS BENEFICIOS PERO A DIFERENTES
COSTOS.

144

CUADRO N 37

BENEFICIOS EN LA SITUACIN CON PROYECTO EN S/.

ALTERNATIVAS 1 Y 2

VALOR BRUTO DE LA PRODUCCION CON PROYECTO
PRODUCTO
VALOR BRUTO DE LA PRODUCCIN "CON PROYECTO"
Queso. 8762.47 8762.47 8762.47 8762.47 35049.87
Yogurt 4496.76 4496.76 4496.76 4496.76 17987.06
Manjar Blanco 4442.93 4442.93 4442.93 4442.93 17771.72
TOTAL 17702.16 17702.16 17702.16 17702.16 70808.64

COSTOS TOTALES DE PRODUCCION CON PROYECTO
PRODUCTO
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN CON PROYECTO
Queso. 6609.40 6609.40 6609.40 6609.40 26437.62
Yogurt 3147.74 3147.74 3147.74 3147.74 12590.94
Manjar Blanco 2750.91 2750.91 2750.91 2750.91 11003.65
TOTAL 12508.05 12508.05 12508.05 12508.05 50032.21

VALOR NETO DE LA PRODUCCION CON PROYECTO
PRODUCTO
VALOR NETO DE LA PRODUCCIN CON PROYECTO
Queso. 2153.06 2153.06 2153.06 2153.06 8612.25
Yogurt 1349.03 1349.03 1349.03 1349.03 5396.12
Manjar Blanco 1692.02 1692.02 1692.02 1692.02 6768.06
TOTAL 5194.11 5194.11 5194.11 5194.11 20776.43

7.3. Anlisis de Rentabilidad Familiar:
Estos beneficios de la situacin sin proyecto son calculados sobre la base del valor
bruto de la produccin de derivados lcteos, para el cual consideramos que los
niveles de costos y los de produccin en la Asociacin se mantendran constantes los
prximos cinco aos; mientras que para el caso de la situacin con proyecto, esta se
calcula sobre la base de la demanda efectiva proyectada y la nueva estructura de
costos unitarios de produccin en la situacin con proyecto.

145

BENEFICIOS ANUALES SIN PROYECTO

CUADRO N 38

BENEFICIOS ANUALES SIN PROYECTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 24120.00 24120.00 24120.00 24120.00 24120.00
Yogurt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Manjar Blanco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 24120.00 24120.00 24120.00 24120.00 24120.00

PRODUCTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 22118.04 22118.04 22118.04 22118.04 22118.04
Yogurt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Manjar Blanco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 22118.04 22118.04 22118.04 22118.04 22118.04

PRODUCTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 2001.96 2001.96 2001.96 2001.96 2001.96
Yogurt 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Manjar Blanco 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 2001.96 2001.96 2001.96 2001.96 2001.96

146

BENEFICIOS ANUALES CON PROYECTO

CUADRO N 39

BENEFICIOS DE LA SITUACION CON PROYECTO.
ALTERNATIVAS 1 Y 2

VALOR BRUTO DE LA PRODUCCION CON PROYECTO
PRODUCTO VALOR BRUTO DE LA PRODUCCIN "CON PROYECTO"
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 35112.00 35125.74 35163.80 35201.92 35240.13
Yogurt 17982.00 18035.84 18060.30 18084.81 18109.37
Manjar Blanco 17856.00 17812.36 17832.75 17853.17 17873.64
TOTAL 70950.00 70973.94 71056.84 71139.90 71223.13

COSTOS TOTALES DE PRODUCCION CON PROYECTO

PRODUCTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 26484.48 26494.85 26523.55 26552.31 26581.12
Yogurt 12587.40 12625.08 12642.21 12659.37 12676.56
Manjar Blanco 11055.84 11028.82 11041.44 11054.09 11066.76
TOTAL 50127.72 50148.75 50207.20 50265.76 50324.44

VALOR NETO DE LA PRODUCCION CON PROYECTO

PRODUCTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 8627.52 8630.90 8640.25 8649.62 8659.00
Yogurt 5394.60 5410.75 5418.09 5425.44 5432.81
Manjar Blanco 6800.16 6783.54 6791.30 6799.08 6806.88
TOTAL 20822.28 20825.19 20849.64 20874.14 20898.69

147

El anlisis de la rentabilidad familiar se realiza como efecto del proyecto que tendr sobre
los ingresos percapita de la poblacin beneficiaria.

CUADRO N 39.1
RENTABILIDAD FAMILIAR
RUBRO
MONTO EN
NUEVOS SOLES
INGRESOS BRUTO
(ingresos Promedio Bruto 5 aos)
70,808,64
EGRESO TOTAL
( egresos Promedio 5 aos)
50,032,21
INGRESO NETO 20,776,43
NUMERO DE SOCIOS 12
INGRESO PERCAPITA S/. 1,735,19
INGRESO MENSUAL S/. 144.60

Fuente: Elaboracin consultor.

Las familias de la asociacin de Productores Agropecuarios los Diamantes
Gayco del Casero de Antacallanca poseen en promedio 5 vacas, cada una
de las cuales proporciona en promedio 3 litros de leche al da, siendo en
parte, el nico ingreso familiar que poseen.

El estimado per cpita presentado aqu, es el valor promedio, pues se
analiza en funcin de los promedios de venta de los productos que los
asociados realizan.

148

7.4. BENEFICIOS INCREMENTALES:
ALTERNATIVAS 01 Y 02:

CUADRO N 40
BENEFICIOS INCREMENTALES DE LAS ALTERNATIVAS 01 Y 02
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 10992.00 11005.74 11043.80 11081.92 11120.13
Yogurt 17982.00 18035.84 18060.30 18084.81 18109.37
Manjar Blanco 17856.00 17812.36 17832.75 17853.17 17873.64
TOTAL 46830.00 46853.94 46936.84 47019.90 47103.13

PRODUCTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 4366.44 4376.81 4405.51 4434.27 4463.08
Yogurt 12587.40 12625.08 12642.21 12659.37 12676.56
Manjar Blanco 11055.84 11028.82 11041.44 11054.09 11066.76
TOTAL 28009.68 28030.71 28089.16 28147.72 28206.40

PRODUCTO
2011 2012 2013 2014 2015
Queso. 6625.56 6628.94 6638.29 6647.66 6657.04
Yogurt 5394.60 5410.75 5418.09 5425.44 5432.81
Manjar Blanco 6800.16 6783.54 6791.30 6799.08 6806.88
TOTAL 18820.32 18823.23 18847.68 18872.18 18896.73

149
7.5. FLUJO DE CAJA:

ALTERNATIVA 01
CUADRO N 41

FLUJO DE CAJA A PRECIOS PRIVADOS
ALTERNATIVA 01
AOS inversin Mantenimiento OPERACIN
EGRESO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
FLUJO NETO
0 33,000.00 33,000.00 -33,000.00
1 3,560.00 50,127.72 53,687.72 70,950.00 17,262.28
2 3,560.00 50,148.75 53,708.75 70,973.94 17,265.19
3 3,560.00 50,207.20 53,767.20 71,056.84 17,289.64
4 3,560.00 50,265.76 53,825.76 71,139.90 17,314.14
5 3,560.00 50,324.44 53,884.44 71,223.13 17,338.69

CUADRO N 42

FLUJO DE CAJA A PRECIOS SOCIALES
ALTERNATIVA 01
EGRESO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
FLUJO NETO
0 29,933.62 29,933.62 -29,933.62
1 3,560.00 50,127.72 53,687.72 70,950.00 17,262.28
2 3,560.00 50,148.75 53,708.75 70,973.94 17,265.19
3 3,560.00 50,207.20 53,767.20 71,056.84 17,289.64
4 3,560.00 50,265.76 53,825.76 71,139.90 17,314.14
5 3,560.00 50,324.44 53,884.44 71,223.13 17,338.69

ALTERNATIVA 02:
CUADRO N 43

FLUJO DE CAJA A PRECIOS PRIVADOS
ALTERNATIVA 02
EGRESO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
FLUJO NETO
0 44,100.00 44,100.00 -44,100.00
1 3,560.00 50,127.72 53,687.72 70,950.00 17,262.28
2 3,560.00 50,148.75 53,708.75 70,973.94 17,265.19
3 3,560.00 50,207.20 53,767.20 71,056.84 17,289.64
4 3,560.00 50,265.76 53,825.76 71,139.90 17,314.14
5 3,560.00 50,324.44 53,884.44 71,223.13 17,338.69

150

CUADRO N 44

ALTERNATIVA 02
EGRESO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
FLUJO NETO
0 35,269.36 35,269.36 -35,269.36
1 3,560.00 50,127.72 53,687.72 70,950.00 17,262.28
2 3,560.00 50,148.75 53,708.75 70,973.94 17,265.19
3 3,560.00 50,207.20 53,767.20 71,056.84 17,289.64
4 3,560.00 50,265.76 53,825.76 71,139.90 17,314.14
5 3,560.00 50,324.44 53,884.44 71,223.13 17,338.69

7.6. INDICADORES ECONMICOS:
VALOR ACTUAL NETO (VAN):
Este indicador es aquel que mide la rentabilidad en trminos monetarios. Si el VAN
es mayor que cero, se acepta llevar a cabo el proyecto. Para hallar el VAN se tiene
que actualizar los beneficios del flujo de caja durante los 5 aos. Detallamos la
frmula que se ha usado para medir la rentabilidad del proyecto.

+
=
t
t
TDR
Flujo
VAN
) 1 (

El VANE para ambas alternativas del proyecto es el siguiente:

CUADRO 45

VAN PRIVADO Y SOCIAL
TIPO DE
EVALUACION
TASA DE
DESCUENTO
ALTERNATIVA 01 ALTERNATIVA 02
Evaluacin
Privada
10% S/. 32,543.45 S/. 21,443.45
Evaluacin
Social
10% S/. 35,609.83 S/. 30,274.09

Al observar las evaluaciones de ambas alternativas, podemos decir que la alternativa
01 es mayor que la alternativa 02, por lo tanto llegamos a la conclusin de que el
proyecto es rentable econmicamente.

151
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):
Es aquel indicador que mide la rentabilidad promedio anual de la inversin del capital,
adems de ser la mxima tasa que el inversionista puede pagar sin perder. TIR es la
tasa de descuento que hace que el VAN sea cero.
( )
0
1
Flujo
n
0 t
t
t
=
+
=

CUADRO 46
TASA INTERNA DE RETORNO PRIVADA Y SOCIAL
TIPO DE
EVALUACION
TASA DE
DESCUENTO
ALTERNATIVA
01
ALTERNATIVA
02
Evaluacin Privada 10% 44% 28%
Evaluacin Social 10% 50% 40%

Del anlisis anterior se observa que para la alternativa 01 tenemos una TIR mayor
que el de la alternativa 02, por lo que diremos que la primera alternativa es la mejor.
Adems para ambas alternativas la TIR es mayor que el costo de oportunidad del
capital (10%) por lo que diremos que ambas alternativas son econmicamente
rentables.

RATIO BENEFICIO COSTO (B/C):
El ratio costo beneficio se basa en estimar la rentabilidad social del proyecto en un
determinado momento, a partir de la comparacin de los beneficios y los costos de
llevar a cabo el proyecto, valorizados ambos en trminos monetarios.

1 / > ~
VAC
VAB
C B

CUADRO 47

RELACION BENEFICIO-COSTO (B/C)
TIPO DE EVALUACION
TASA DE
DESCUENTO
Evaluacin Privada 10% 1.25 1.19
Evaluacin Social 10% 1.26 1.23

152
Observamos que el que tiene mayor ratio es la alternativa 01, esto significa que por
cada sol invertido del producto se va a obtener S/. 0.32 de utilidad.

RESUMEN DE LA EVALUACIN ECONMICA:
Al comparar ambas alternativas elegiremos la alternativa 01 frente a la alternativa 02,
porque tiene una mayor rentabilidad social, adems de tener una menor sensibilidad
ante las fluctuaciones de las variables crticas.
CUADRO 48

INDICADOR
TDR 10% 10% 10% 10%
VAN S/. 32,543.45 S/. 21,443.45 S/. 35,609.83 S/. 30,274.09
TIR 44% 28% 50% 40%
B/C 1.25 1.19 1.26 1.23
2. Entonces concluimos que la mejor alternativa para la produccin y
comercializacin de los derivados lcteos como el queso, yogurt y el manjar
blanco por la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca es la alternativa 01. Al ejecutar este proyecto se podr beneficiar a
12 familias que mejoran su poder adquisitivo y generan mayor dinmica en el
consumo y la economa de la localidad por el efecto multiplicador del dinero.

7.7. ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.

El punto de equilibrio de todo proyecto se da cuando el valor econmico del VAN=0,
La TIR=10%, y la relacin de C/B=0. Cuando ocurre esto significa que en el proyecto
no hay prdidas ni ganancias; al analizar el presente proyecto se obtuvo dicho punto
de equilibrio cuando el precio de venta de los derivados lcteos que produce la
asociacin alcance los siguientes valores:

CUADRO N 49

PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS PARA OBTENER PUNTO DE EQUILIBRIO
PRODUCTO
UNIDA DE
MEDIDA
PRECIO
ACTUAL
PUNTO DE
EQUILIBRIO
Queso Molde de kilo S/. 14.00 1,216 kg.
Yogurt Litro S/. 4.50 3,098 Lt.
Manjar Blanco Kilo S/. 12.00 915 kg.

153
Concluimos que los precios indicados en el cuadro son los mnimos, valores menores
resultaran en prdidas en el negocio de la Asociacin, lo que significara que el
negocio no sera rentable.

7.8. Capital de Trabajo Requerido por la Asociacin en Funcin al
Volumen de Ventas Pronosticado Para los Prximos Cinco Aos de
Operacin.

El capital de trabajo requerido para los prximos cinco aos est conformado por el
valor monetario de la materia e insumos a usarse en la produccin de derivados
lcteos. El siguiente cuadro muestra al detalle la composicin del capital de trabajo
requerido por la asociacin durante los prximos 5 aos de operacin.

CUADRO N 50

CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO EN PROXIMOS 5 AOS DE OPERACIN

PRODUCTO
Costo Unitario de
Capital de
Trabajo en S/.
PROYECCION DE CAPITAL DE TRABAJO EN NUEVOS SOLES
2011 2012 2013 2014 2015
QUESO 9.76 24,461.19 24,487.66 24,514.19 24,540.77 24,567.40
Leche 8.50 21,303.29 21,326.34 21,349.45 21,372.60 21,395.79
Cuajo elaboracin queso 0.50 1,253.13 1,254.49 1,255.85 1,257.21 1,258.58
Sal 0.25 626.57 627.25 627.92 628.61 629.29
Gas 0.20 501.25 501.80 502.34 502.88 503.43
Bolsa 0.16 401.00 401.44 401.87 402.31 402.74
otros 0.15 375.94 376.35 376.75 377.16 377.57
YOGUR 2.57 10,286.52 10,300.47 10,314.44 10,328.43 10,342.46
Leche 1.50 6,003.81 6,011.95 6,020.10 6,028.27 6,036.46
Cultivo elaboracin yogurt 0.40 1,601.02 1,603.19 1,605.36 1,607.54 1,609.72
Azcar 0.30 1,200.76 1,202.39 1,204.02 1,205.65 1,207.29
envase de litro 0.20 800.51 801.59 802.68 803.77 804.86
otros 0.17 680.43 681.35 682.28 683.20 684.13
MANJAR BLANCO 6.71 9,948.70 9,960.08 9,971.48 9,982.90 9,994.34
Leche 4.00 5,930.67 5,937.45 5,944.25 5,951.06 5,957.88
Azcar 1.50 2,224.00 2,226.55 2,229.09 2,231.65 2,234.20
gas 0.20 296.53 296.87 297.21 297.55 297.89
Pote de 250 gr. 0.60 889.60 890.62 891.64 892.66 893.68
otros insumos 0.41 607.89 608.59 609.29 609.98 610.68
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 44,696.41 44,748.21 44,800.10 44,852.10 44,904.21

154

8.1. Cuadro de Costos de Inversiones y Fuentes de Cofinanciamiento.

CUADRO N 51

TABLA DE COOFINANCIAMIENTO DE LA ALTERNATIVA ELEGIDA PARA LA EJECUCION DEL
PROYECTO.
C
L
A
S
I
F
I
C
A
D
O
R

D
E

G
A
S
T
O
S

Unidad de
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
(en
nuevos
soles)
ALIADOS
GOP
TOTAL
Valorizado Efectivo
COMPONENTE I
ACTIVOS 23,760.00 13,860.00 4,950.00 4,950.00 23,760.00
51 Semovientes 11,600.00 11,600.00 0.00 0.00

7,800.00
3,200.00
600.00

Unid. 1 5,200.00 5,200.00 850.00 0.00 4,350.00
5,200.00

Unid. 1 730.00 730.00 150.00 0.00 580.00
730.00

Unid. 12 46.00 552.00 532.00 0.00 20.00
552.00
260.00
168.00

formica blanca)
Unid. 1 300.00 300.00 300.00 0.00 0.00
300.00
0.00 4,950.00 0.00
4,950.00
COMPONENTE II
27
Inscripcin SUNAT
Global 1 2,000.00 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
COMPONENTE III


VIII. PLAN DE EJECUCION Y OPERACIN.

8.2. Cuadro de Cronograma Segn Metas Fsicas.

Unidad
de
Medida
Cantidad/
Meta
CRONOGRAMA DE EJECUCION
Campaa 2012 - 2013
Abr May Jun
% avance
Trimestral
Jul Ago Set
% avance
Trimestral
Oct Nov Dic
% avance
Trimestral
Ene Feb Mar
% avance
Trimestral
MES
1
MES
2
MES
3
ALIADOS GOP
MES
4
MES
5
MES
6
ALIADOS GOP
MES
7
MES
8
MES
9
ALIADOS GOP
MES
10
MES
11
MES
12
ALIADOS GOP
Semovientes

Vaquillas (Brown Swiss) Unid. 3 3 100%

Reproductor macho (Brown Swiss) Unid. 1 1 100%

Instalacin de semovientes Global 1 1 100%


Unid. 1 1 100% 100%

Unid. 1 1 100% 100%

perforado
Unid. 12 12 100% 100%

Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid. 1 1 100%
Baln de gas de 10 Kilogramos Unid. 2 2 100%

formica blanca)
Unid. 1 1 100%


Planta lechera Global 1 1 100%

Asistente Contable Mes 2 0% 1 50% 50% 1 100%

Asistencia Tcnica Mes 6 1 1 33% 1 50% 1 1 83% 1 100%

Inscripcin SUNAT
Global 1 1 100% 100% 100% 100%

Asesora en Gestin de Contactos Comerciales Mes 4 1 25% 1 50% 1 75% 1 100%

Participacin en Ferias Locales y Regionales Ferias 6 1 17% 1 1 50% 1 67% 1 1 100%

TOTAL 43 25.0 2.0 2.0 67% 0% 2.0 1.0 2.0 79% 1.0 1.0 2.0 88% 1.0 1.0 3.0 100%


8.3. Cuadro de Cronograma Segn Metas Financieras.
Unidad
de
Medida
Cant
Meta
Precio
Unit.
INVERSION
TOTAL (S/.)
APORTES
CRONOGRAMA DE EJECUCION (S/.)
MES
1
MES
2
MES
3
I TRIMESTRE MES
4
MES
5
MES
6
II TRIMESTRE MES
7
MES
8
MES
9
III TRIMESTRE MES
10
MES
11
MES
12
IV TRIMESTRE
ALIADOS GOP ALIADOS GOP ALIADOS GOP ALIADOS GOP ALIADOS GOP
23,760 13,860 9,900 23,760 0 0 13,860 9,900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semovientes

11,600 11,600 0 0 0 0 11,600 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Vaquillas (Brown Swiss) Unid. 3 2,600 7,800 7,800 0 7,800 0 0 7,800 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Reproductor macho (Brown Swiss) Unid. 1 3,200 3,200 3,200 0 3,200 0 0 3,200 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Instalacin de semovientes Global 1 600 600 600 0 600 0 0 600 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0


7,210 2,260 4,950 0 0 0 2,260 4,950 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Tina Quesera Rectangular 250/300
Unid. 1 5,200 5,200 850 4,350 5,200 0 0 850 4,350 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira
doble, paleta agitadora, separador de
suero)
Unid. 1 730 730 150 580 730 0 0 150 580 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Unid. 12 46 552 532 20 552 0 0 532 20 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid. 1 260 260 260 0 260 0 0 260 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Baln de gas de 10 Kilogramos Unid. 2 84 168 168 0 168 0 0 168 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt.
(con formica blanca)
Unid. 1 300 300 300 0 300 0 0 300 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0


4,950 - 4,950 0 0 0 0 4,950 0 0 0

0 0 0

0 0 0

Planta lechera Global 1 4,950 4,950 0 4,950 4,950 0 0 0 4,950 0 0 0

0 0 0

0 0 0


5,600 5,600 - - 2,500 - 2,500 - 800 - 500 1,300 - - 500 - 500 - 500 - 800 1,300 -
Asistente Contable mes 3 300 600 600 0 0 0 0 0 0 300 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 0 300 300 0
Asistencia Tcnica mes 6 500 3,000 3,000 0 0 500 0 500 0 500 0 500 1,000 0 0 500 0 500 0 500 0 500 1,000 0
Asistencia en Obtencin de Registro
Sanitario e Inscripcin SUNAT
mes 1 2,000 2,000 2,000 0 0 2,000 0 2,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3,640 3,640 - - 300 460 760 - 300 - 760 1,060 - - 300 460 760 - 300 - 760 1,060 -
Comerciales
Mes 4 460 1,840 1,840 0 0 0 460 460 0 0 0 460 460 0 0 0 460 460 0 0 0 460 460 0
Regionales
Ferias 6 300 1,800 1,800 0 0 300 0 300 0 300 0 300 600 0 0 300 0 300 0 300 0 300 600 0
TOTAL 33,000.00 23,100 9,900 0 2,800 460 17,120 9,900 1,100 0 1,260 2,360 0 0 800 460 1,260 0 800 0 1,560 2,360 0
PORCENTAJE % 100% 70% 30%

52% 30%

7% 0%

4% 0%

7% 0%
Fuente: Estudio Tcnico

157

8.4. Operacin y Mantenimiento.

No se registran costos importantes de operacin y mantenimiento que condicionen la
operatividad del proyecto de produccin de derivados lcteos por parte de la
asociacin, sin embargo, se ha considerado como parte de los costos totales del
proyecto los siguientes costos:

COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO CON PROYECTO A PRECIOS DE MERCADO

DESCRIPCION Unidad de medida Cantidad Precio S/. Total S/.
COSTO DE OPERACIN 2,960.00
Transporte al mercado Global 12.00 200.00 2,400.00
tiles de escritorio Global 4.00 20.00 80.00
Artculos de Limpieza Global 12.00 40.00 480.00
Servicios Pblicos: Agua, Luz Mes 0.00 0.00 0.00
COSTO DE MANTENIMIENTO
Mantenimiento general Mes
12.00 50.00 600.00
TOTAL
3,560.00

PARA EL PIP

COSTOS
Aos (En nuevos soles)
1 2 3 4 5 6
Sin PIP
Operacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Con PIP
Operacin 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00
Mantenimiento 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

158

9.1. Anlisis Social.
Los socios de la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca, estn organizados para una mejor conduccin de la Asociacin y cuentan
con un consejo directivo que dirige las actividades de la organizacin con la participacin
de jvenes y mujeres lo cual indica que se trata de una organizacin donde se practican
valores como la equidad de gnero y el respeto por la juventud (ver en anexos padrn de
socios).
El proyecto no alterar los modos de vida, tradiciones o costumbres sino ms bien los
promueve con el fortalecimiento de la actividad agropecuaria de 12 familias quienes
vern incrementados sus niveles de vida por los mayores ingresos econmicos y as
encontrar una razn ms para quedarse en sus tierras, en su localidad contribuyendo a
su crecimiento, contrario al escenario que se viene presentando en gran parte de la zona
rural del pas donde altos ndices de migracin a las ciudades.
A continuacin se realiza la evaluacin social del proyecto sobre la base de los flujos a
precios sociales estimados en apartados anteriores.
ALTERNATIVA 01

EGRESO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
FLUJO NETO
0 29,933.62 29,933.62 -29,933.62
1 3,560.00 50,127.72 53,687.72 70,950.00 17,262.28
2 3,560.00 50,148.75 53,708.75 70,973.94 17,265.19
3 3,560.00 50,207.20 53,767.20 71,056.84 17,289.64
4 3,560.00 50,265.76 53,825.76 71,139.90 17,314.14
5 3,560.00 50,324.44 53,884.44 71,223.13 17,338.69

ALTERNATIVA 02

EGRESO
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
FLUJO NETO
0 35,269.36 35,269.36 -35,269.36
1 3,560.00 50,127.72 53,687.72 70,950.00 17,262.28
2 3,560.00 50,148.75 53,708.75 70,973.94 17,265.19
3 3,560.00 50,207.20 53,767.20 71,056.84 17,289.64
4 3,560.00 50,265.76 53,825.76 71,139.90 17,314.14
5 3,560.00 50,324.44 53,884.44 71,223.13 17,338.69
IX. VIABILIDAD DEL PROYECTO.

159

+
=
t
t
TDR
Flujo
VAN
) 1 (

El VAN A PRECIOS SOCIALES para ambas alternativas del proyecto es el siguiente:
CUADRO 45

VANE PRIVADO Y SOCIAL
ITEM
TASA DE
DESCUENTO
N DE
SOCIOS
VANPS-
Evaluacin
Social
10% 12 S/. 35,609.83 S/. 30,274.09

INDICADORES DE RENTABILIDAD

INDICADORES ECONOMICOS

INDICADOR
TSD 10% 10% 10% 10%
VAN S/. 32,543.45 S/. 21,443.45 S/. 35,609.83 S/. 30,274.09
TIR 44% 28% 50% 40%
B/C 1.25 1.19 1.26 1.23

En consecuencia se debe elegir la alternativa 01 dado que genera mayor beneficio
que la alternativa 02.

160
9.2. Anlisis de Sensibilidad.
Segn el anlisis realizado, el proyecto mostrara resultados negativos en el VAN
econmico en un escenario negativo de reduccin de precios en el mercado por
debajo del 15%, es decir que en estos niveles de precios el proyecto incurrira en
prdidas que pondran en riesgo sus actividades.
CUADRO N 54

SENSIBILIDAD DE LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL PROYECTO ANTE
VARIACIONES EN EL FACTOR PRECIO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO

VARIACINES EN
PRECIO DE LOS
PRODUCTOS
VAN TIR B/C
15% S/. 72,946.80 80% 1.44
10% S/. 59,479.02 68% 1.38
5% S/. 46,011.23 56% 1.31
0% S/. 32,543.45 44% 1.25
-5% S/. 19,075.67 31% 1.19
-10% S/. 5,607.88 16% 1.13
-15% S/. -7,859.90 0% 1.06

161

9.3. Anlisis de Sostenibilidad.
La sostenibilidad del proyecto: MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION Y
COMERCIALIZACION DE SUBPRODUCTOS LACTEOS DE LA ASOCIACION AGROPECUARIA
LOS DIAMANTES GAYCO DEL CASERIO DE ANTACALLANCA, DISTRITO DE SAN MIGUEL DE
CAURI, PROVINCIA DE LAURICOCHA, REGION HUANUCO est garantizada por los
siguientes factores:

Una organizacin slida que cuenta con el capital humano capacitado para la
eficiente gestin del proyecto en toda la cadena productiva (desde la provisin de
los volmenes adecuados de la materia prima, su tratamiento, su transformacin

162
en derivados lcteos y su comercializacin), tal es as que se cuenta con tcnicos
y profesionales que garantizaran el eficiente manejo de los recursos a asignarse
por ALIADOS. Cuentan adems con una junta directiva compuesta por los
miembros ms capacitado, Por tanto las actividades de asistencia tcnica y
capacitacin en diferentes temas planteadas en el proyecto reforzaran los
conocimientos y habilidades de este capital humano que garantiza la
sostenibilidad del proyecto.

El elevado nivel de compromiso de los miembros y de la junta directiva de la
asociacin garantizan el cofinanciamiento oportuno de los beneficiarios con
aportes econmicos y de bienes de capital que como se ha demostrado en el
diagnstico y sustento con fotografas (ver anexos) estn en la capacidad de
cumplir.
9.4. Impacto Ambiental.

Las actividades del proyecto no afectan el equilibrio ecolgico ambiental del rea
geogrfica del proyecto, sino ms bien la promueve ya que de ello depende la
existencia del negocio que se inicia con la alimentacin de los ganados para la
provisin de adecuados niveles de materia prima, la leche.

163
MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL

9.5. Seleccin de Alternativa.
Luego de haber estudiado y evaluado el PLAN DE NEGOCIO RURAL, en un proceso
participativo con los asociados, la alternativa elegida es la del MEJORAMIENTO DE LA
PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LOS DERIVADOS LACTEOS DE LA ASOCIACION
AGROPECUARIA LOS DIAMANTES GAYCO DEL CASERIO DE ANTACALLANCA, DISTRITO DE SAN
MIGUEL DE CAURI, PROVINCIA DE LAURICOCHA, REGION HUANUCO ; con la finalidad de
contribuir al desarrollo socioeconmico de la actividad de produccin y
comercializacin de derivados lcteos, mediante el La Adquisicin de Semovientes y
Equipamiento de la Planta de Produccin de Derivados Lcteos Con Tina Quesera de
250/300 litros Complementada Con Capacitacin y Asistencia Tcnica, Gestin
Comercial y Adquisicin de Registros Sanitarios y Dems Licencias Para Su Formal
Funcionamiento y Comercializacin de Productos En El Mercado, Que en el estudio
realizado est representado por la alternativa N 01.

MATRIZ CAUSA -
EFECTO
COMPONENTES AMBIENTALES
MEDIO FSICO MEDIO BIOLGICO MEDIO SOCIO ECONMICO LOCAL
AGUA AIRE SUELO RELIEVE PAISAJE FLORA FAUNA EMPLEO SALUD Y SEGURIDAD ECONOMA

C
O
M
P
O
N
E
N
T
E
S

D
E
L

P
R
O
Y
E
C
T
O

Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna
Generacin
de empleo
Mejora de la salud
( consumo de
productos con
registro sanitario)
Dinamizacin de
la economa
local
Generacin
de empleo
Mejora de la salud
( consumo de
productos con
registro sanitario)
Dinamizacin de
la economa
local
Generacin
de empleo
Mejora de la salud
( consumo de
productos con
registro sanitario)
Dinamizacin de
la economa
local
ETAPA DE OPERACIN
Funcionamie
nto de
proyecto
Ninguna Ninguna

Ninguna

Ninguna
Ninguna

Ninguna

Ninguna
Generacin
de empleo
Mejora de la salud
( consumo de
productos con
registro sanitario)
Mejora de las
condiciones para
el comercio
regional y
nacional.

9.6. Matriz de Marco Lgico Para La Alternativa Seleccionada.

RESUMEN NARRATIVO DE LOS
OBJETIVOS
INDICADORES VERIFICABLES
MEDIOS DE
VERIFICACION
SUPUESTOS
F
I
N

Incrementar los ingresos econmicos de los
socios
- Luego del ao de culminado el proyecto el ingreso promedio mensual por cada socio es de S/. 144.60, mejorado sus
niveles de ingresos econmicos con el proyecto, tienen acceso al consumo de otros productos y servicios en relacin a la
situacin sin proyecto.
- Registro de ingresos en los libros
contables.
- Encuesta socioeconmica a las 12
familias miembros de la
asociacin.
Los productores exitosos se
dedicarn a darle valor agregado a
la leche. Incentivados por los
mejores rendimientos de la
actividad.
P
R
O
P
S
I
T
O

Incremento de la Produccin y Comercializacin
Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca.
Se producirn las siguientes cantidades de Derivados Lcteos en el primer ao de operaciones.
- Queso = 2,506 Kilogramos.
- Yogurt = 4,003 Litros.
- Manjar Blanco = 1,483 Kilogramos.
- Registros de produccin y venta.
- Informe tcnicos mensual y
trimestral.
- Libros contables.
- Empleo eficiente de activos.
- Demanda ascendente de los
- Aplicacin de conocimientos en
gestin de empresas, marketing
y gestin comercial.
C
O
M
P
O
N
E
N
T
E
S

1. Activos
- Disminucin de los costos de produccin en 0.56 Soles
- Incremento del 30% en activos por socio
- Incremento de 25% en la produccin de los derivados lcteos
- Inventario de activos
- Cofinanciamiento oportuno del
GOP.
- Asistencia permanente de socios
2. Asistencia Tcnica
- 02 Registros contables
- Derivados lcteos con peso exacto (queso 1 Kg., Yogurt 1 Litro y Manjar Blanco 250 gr.) y buena calidad.
- 01 Registro sanitario, 01 licencia de comercializacin, RUC.
- Anlisis fisicoqumico de
productos, base de datos
SUNAT, DIRESA, MD Cauri
- Inters de los productores en la
comercializacin y promocin de
los derivados lcteos
3. Ferias y Pasantas
- Al finalizar el proyecto se tendrn 03 mercados, donde la comercializacin ser fluida entre asociacin y compradores
- Suban los precios de la materia
prima
A
C
T
I
V
I
D
A
D
E
S

1. Adquisicin de Semovientes y equipamiento de
la Planta de Produccin.
2. Contratacin de un asistente contable.
3. Contratacin de un Asistente Tcnico para el
mejoramiento de la produccin de los derivados
lcteos.
4. Contratacin de un asistente para la obtencin
de Registro sanitario, licencia de
funcionamiento, inscripcin SUNAT y marca.
5. Asesora en gestin de contactos comerciales
6. Participacin de ferias locales y regionales.
Unidad
Medicin
Cantidad/
Meta
Precio
unitario
Total
( soles)
COMPONENTE I
ACTIVOS 23,760.00
Tina Quesera Rectangular 250/300 Litros, Doble Camisa, Acero Inoxidable Unid. 1 5,200.00 5,200.00
Kit de trabajo para tina 250 Litros (Lira doble, paleta agitadora, separador de suero) Unid. 1 730.00 730.00
Moldes para queso redondo en Acero Inoxidable perforado Unid. 12 46.00 552.00
Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica blanca) Unid. 1 300.00 300.00
Valorizacin de activos 4,950.00
Planta lechera Global 1 4,950 4,950
COMPONENTE II
ASISTENCIA TECNICA 5,600.00
Asistente contable. Mes 2 300.00 600.00
Asistencia tcnica Mes 6 500.00 3,000.00
Asistencia en obtencin de Registro Sanitario e inscripcin SUNAT Global 1 2,000.00 2,000.00
COMPONENTE III
FERIAS Y PASANTAS 3,640.00
Asesora en Gestin de contactos comerciales Mes 4 460.00 1,840.00
Participacin en ferias locales y regionales Ferias 6 300.00 1,800.00
- Comprovantes de pago.
- Recibos por honorrios
- Boletas de venta, facturas.
- Registro de ventas
- Informes contables.
- Informes de ejecucion.
- Fotografias.
- Ausencia de profesionales
- Incumplimiento de terceros
- Consumidores y Empresas
contactadas no muestran
inters
- Atension oportuna del
calendario de compromisos y
atencin oportuna de los
desembolsos econmicos.
- Existen Recursos econmicos
asegurados para cubrir todas
las actividades.
- Venta desorganizada de
productos
9.7. Organizacin y Gestin del Proyecto

A) ADMINISTRATIVO

EN EL ASPECTO DE LA ADMINISTRACION

El plan de implementacin del negocio son actividades previstas para el logro de
las metas del proyecto. En ella se indica mensualmente, la organizacin y las
funciones de personal requerido para realizar todo el proceso productivo y
articulacin comercial; los recursos, es necesario conocer el aporte de capital de
trabajo e insumos requeridos necesarios para el inicio de operaciones por parte
del grupo organizado, en los reportes de avance fsico y financiero de la
ejecucin del proyecto de negocio rural, adems el reporte trimestral de las
ventas y otras, se llevarn a cabo paralelamente.
El proceso productivo y de comercializacin de los derivados lcteos, estar
a cargo de la asociacin, para ello su organizacin y funciones del proceso
productivo y articulacin comercial, ser bastante simple, de acuerdo a las
necesidades administrativas y tcnicas. Para ello se esquematiza el
siguiente organigrama de funcionamiento:

personas, 01 de las cuales, sern de asistencia tcnica, 01como
asistencia tcnica, 01 como gestor en articulacin comercial.

GARGO
N
PERSONAS
CALIFICACION
DEL PERSONAL
Responsable de la contabilidad 01 Capacitado
Responsable de Comercializacin 01 Capacitado
Responsable de produccin 01 Capacitado

ADMINISTRACION
RESPONSABLE DE
PRODUCCION
RESPONSABLE DE
COMERCIALIZACION
RESPOSABLE DE LA
CONTABILIDAD

2
compleja a las caractersticas de la asociacin, se asignara las funciones
y responsabilidades a cada ente laboral.
Administracin:
Es el de mayor jerarqua de la asociacin, estar constituido a travs de
los socios, cuyas funciones son:
- Adems se regir `por su astuto y las ley general de las sociedades.
asociacin.
- Actualizar la cartera de clientes y deber tener habilidades para poder
relacionarse.
- Promocionar e intercambiar conocimientos a los dems asociados
para dirigir la negociacin en la comercializacin de derivados lcteos.
Esta rea est representada por personales de campo cuyas funciones
son:
- Ensear y dirigir a los socios todo el proceso productivo de los
derivados lcteos.
- Encargado de la supervisin del proceso de produccin
- Trabajar en estrecha relacin con la junta directiva, el articulador
comercial y el gestor econmico financiero.
En el rubro de asignacin de recursos, es necesario conocer el aporte de
capital de trabajo e insumos requeridos y necesarios para el inicio de
El Grupo Organizado de Productores (GOP) debe elaborar mes a mes el
cuadro de reporte de avance fsico y financiero de la ejecucin del proyecto
de negocio rural, adems el reporte trimestral de las ventas e ingresos del
negocio.

3

B) DESARROLLO OPERACIONAL

GESTIN TCNICA: La gestin tcnica a nivel del proyecto pasa por el
apoyo de un equipo tcnico (que se contrata por servicios segn el
cronograma) y el apoyo de los servicios de profesionales.

GESTIN EMPRESARIAL: Esta prevista en el desarrollo de las
capacitaciones y la asistencia Tcnica planificada, tanto para la parte
tcnica (productiva tecnolgica) como para la comercial.

SITUACION LABORAL DE LA ASOCIACION: La situacin laboral es
slo va servicios externos para la contratacin del especialista y de los
servicios profesionales y tcnicos puntuales.

4

CONCLUSIONES:

La asociacin sin proyecto, produce 2,412 kilogramos de Queso al ao, valorizado
en S/. 24,120.00
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
INGRESO BRUTO
QUESO KILO 2,412 10.00 24,120.00
TOTAL

24,120.00
Por lo tanto, en la situacin sin proyecto se tiene una produccin de 2,412 kilos de
queso, obteniendo la Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de
Antacallanca ingresos de S/. 24,120.00

Con la ejecucin del proyecto por el PROGRAMA ALIADOS se ha estimado en la
investigacin de mercado que el nivel de ventas y de ingresos seria de la siguiente
manera:
PRODUCTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO DE
VENTA
INGRESO BRUTO
QUESO KILO 2,506 14.00 35,084.00
YOGURT LITRO 4,003 4.50 18,013.50
TOTAL 70,893.50
Por lo tanto, en la situacin con proyecto se tiene una produccin de 2,506 kilos de
queso, 4,003 litros de yogurt y 1,483 kilos de manjar blanco obteniendo la
Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca ingresos
de S/. 70,893.50

El problema principal de la Asociacin se resume en la Baja produccin y
comercializacin de los derivados lcteos de la Asociacin.
El mbito de intervencin del proyecto es el Casero de Antacallanca, Distrito de
San Miguel de Cauri que pertenece a la provincia de Lauricocha en la regin
Hunuco.
X. CONCLUSION Y RECOMENDACIN.

5
La poblacin beneficiaria son 12 socios organizados y sus respectivas familias y
dependientes econmicos.
Se tiene dos alternativas, cada una con diferente presupuesto por la variacin en la
partida de adquisicin de activos, sin embargo ambos proyectos contemplan las
mismas actividades referentes a generacin de capacidades tcnicas.
La primera alternativa consiste en la Adquisicin de Semovientes para mejorar la el
acopio de leche, asimismo el equipamiento con Mesa Quesera de capacidad de
250/300 litros que bien se ajusta a las necesidades de la asociacin, adems de
capacitaciones tcnicas en el proceso de produccin, aplicacin de buenas
prcticas, comercializacin, registros contables y asesora para participacin en
ferias. La segunda alternativa consiste en brindar equipamiento con una marmita de
capacidad de 250 litros, un generador elctrico y adems de las mismas
capacitaciones sealadas para la primera alternativa.
De acuerdo a la evaluacin econmica se concluye: que la alternativa 01 muestra
mayor rentabilidad econmica y social, lo cual es evidenciado por los indicadores
econmicos a precios privados como: el VAN es igual a S/. 32,543.45, un TIR de
44% y un ratio B/C igual 1.25, mientras que para la alternativa 02 el VAN es igual a
S/. 21,443.45 Nuevos Soles, una TIR de 28% y un ratio B/C igual 1.19.
Segn el anlisis de sensibilidad realizado considerando la variable crtica precio, la
ALTERNATIVA 01 resulta ser la mejor, por tanto se ha elegido esta alternativa.
El desarrollo y sostenibilidad del Proyecto requieren de acciones que se tienen que
desarrollar como la participacin en ferias y un promotor de contactos comerciales
a fin de construir y consolidar adecuados canales de comercializacin para la
optimizacin de la rentabilidad del negocio y su posicionamiento en el mercado
Local y Regional.
Para el presente proyecto ser necesario un presupuesto de S/. 33,000.00 que se
utilizar para: En primer lugar la adquisicin de semovientes y el adecuado
equipamiento de la planta de produccin de derivados lcteos con equipos y
herramientas que generen un adecuado equilibrio entre el uso de factores capital,
trabajo y tecnologa; y en segundo lugar, la generacin de capacidades tcnico
productivas y de gestin del negocio a travs de las actividades de capacitacin
planteados luego del anlisis interno y del entorno del negocio.

RECOMENDACION:
En vista a los resultados obtenidos en el presente estudio denominado
Mejoramiento de la Produccin y Comercializacin de los Derivados Lcteos de La

6
Asociacin Agropecuaria los Diamantes Gayco del Casero de Antacallanca, Distrito
de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha, Regin Hunuco, se recomienda
su viabilidad y ejecucin en el plazo determinado.

ESPECIFICACIONES TCNICAS DE LOS ACTIVOS

- Tina Quesera Rectangular 250/300 Litros, doble camisa, acero
inoxidable.
- Kit de Trabajo para tina 250 Litros (Lira doble, paleta agitadora,
separador de suero).
- Moldes para queso redondo de 1 kilogramo en acero inoxidable
perforado.
- Cocina semindustrial (dos hornillas)
- Baln de gas de 10 kilogramos
- Estante de Madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica blanca)
Con lo mencionado, se pretende la implementacin del pequeo local de
procesamiento, en las mnimas condiciones, para la obtencin de
productos idneos.

TEMARIO DE ASISTENCIA TCNICA Y CAPACITACION

TEMARIO 01

1. LOGSTICA DE PRODUCTOS PERECIBLES

- Seleccin Materia Prima para cada procesos
- Almacenaje correcto de productos.
- Distribucin eficiente de la materia prima.

2. BUENAS PRCTICAS DE MANIPULACIN DE PRODUCTOS EN
PROCESO.

- Manejo correcto de la Materia Prima
- Higiene y presentacin del personal

3. PROCESOS PRODUCTIVOS PARA LA INDUSTRIALIZACIN DEL
QUESO.

7

- Manejo de la Materia prima
- Gestin de la mano de obra
- Manejo de la mquina y equipos.
- Estandarizacin de las unidades de medida.
- Impacto del medio ambiente.

4. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL.

- Condiciones del entorno laboral
- Proteccin colectiva e individual
- Seguridad en mquinas, herramientas
- Mtodos de Identificacin peligros y evaluacin de riesgos
- Anlisis de riesgo de tareas
- El proceso de Gestin de Salud y Seguridad

5. GESTIN DE CALIDAD DE LOS PRODUCTOS.

- Control de la calidad de los productos.
- Aseguramiento de la calidad de los productos.
- Normatividad de la calidad

6. FACTORES DE CONTAMINACIN DE LOS PRODUCTOS EN
PROCESO

- Anlisis del medio ambiente
- Eliminacin y mitigacin de los factores contaminantes
- Prevencin de factores Contaminantes
- Reduccin de desechos y creacin sub. Productos

Temario 02

1. Calidad: se tendr en cuenta las necesidades y preferencias del
consumidor, incluye caractersticas de color, sabor, textura, aroma, etc.
Puede considerar aspectos de marca, duracin del producto, empaque,
facilidad de uso entre otras.

8

2. Sanidad: se garantizara que los alimentos estn libres de elementos
extraos. El deterioro es causado por microorganismos, por cambios
fisiolgicos propios del alimento por mal manejo (calor excesivo, fro
extremo, poca o mucha humedad, etc.)

3. Seguridad de los alimentos: se garantizara que los mismos no causan
dao al consumidor y se encuentran libres de microorganismos dainos
para el ser humano, toxinas, compuestos qumicos txicos, materia
extraa.

4. Integridad Econmica: se enseara al socio ha no engaar al
consumidor por acciones ilegales tales como: masa o volumen
incorrecto, cantidad incorrecta de unidades, sustitucin de producto,
especie o variedad, mal etiquetado, abuso de aditivos, colorantes, etc.

5. Higiene Personal: Normas y disposiciones que deben cumplir los socios
productores que estarn en el centro de acopio o planta procesadora,
entre los que podemos citar:
- Salud del Personal
- Uso de Uniformes o Ropas Protectoras
- Lavado de Manos
- Hbitos de Higiene Personal
- Prcticas del Personal

6. Limpieza y Desinfeccin: Normas de Limpieza y Desinfeccin de
utensilios, instalaciones, equipo y reas externas; con el fin de que los
socios conozcan que se debe limpiar, como hacerlo, cuando, con
cuales productos y utensilios.

7. Normas de Fabricacin: Las Normas de Fabricacin o Procedimientos
Estndar de Operacin, se utilizan para garantizar que lo que se est
produciendo no se deteriore o contamine y que sea realmente lo que el
cliente espera. Incluyen:
- Especificaciones de Materia Prima, Materiales de Empaque,
etc.

9
- Procedimientos de Fabricacin
- Controles (Hojas de registro, acciones correctivas)
- Especificaciones de producto final

8. Equipo e Instalaciones: Normas y Procedimientos que establecen los
requerimientos que deben cumplir los equipos y las instalaciones en
donde se procesan o acopian alimentos, entre los que se pueden citar:
equipo con diseo sanitario, instalaciones apropiadas (diseo y
materiales), distribucin de planta, facilidades para el personal, manejo
apropiado de desechos y sistemas de drenaje adecuados.

9. Manejo de Bodegas: Normas para la administracin de Bodegas tales
como: adecuado manejo de los productos o materiales de empaque,
control de inventarios, limpieza y orden, minimizar daos y deterioro.

Temario 03

1. Conformacin de Pymes Industriales:
Contenido
- Trmites ante la SUNAT
- Tipos de Sociedades
- Licencias
- Registros Sanitarios
- Emisin de comprobantes de venta

2. Tcnicas de negociacin y ventas:
Contenido:
- Tcnicas de Ventas.
- El mtodo tradicional.
- Tipos y estilos de negociaciones.
- La negociacin actual.
- Los 7 elementos de la negociacin.
- Estrategias y tcticas para superar barreras.
3. Liderazgo en el ambiente laboral:

10
Contenido:
- Estilos de liderazgo.
- Motivacin y satisfaccin laboral.
- El grupo y el trabajo en equipo.
- Manejo del conflicto laboral.
- La comunicacin en la empresa
- Estrs Laboral.
- Tcnicas de motivacin.
4. Fundamentos de marketing:
Contenido:
- Concepto de Marketing.
- Anlisis del entorno y planeacin.
- Investigacin de mercado.
- Segmentacin y estrategia de posicionamiento.
- Estrategia de marca, producto y servicio.
- Poltica de precios.
- Publicidad y promocin.
- Marketing directo.
- Cronograma y presupuesto.
FERIAS

FERIAS:

En esta actividad se considera participar en eventos Feriales a nivel local y
Regional, en todos ellos se participaran con los socios en cada feria a
realizarse.

11

COSTOS UNITARIOS ALTERNATIVA 01 PRECIOS DE MERCADO

Por
Instalacin
Por
proyecto
Total
Unid. 1 5,200.00 5,200.00
Unid. 1 730.00 730.00
perforado
Unid. 12 46.00 552.00
blanca)
Unid. 1 300.00 300.00
4,950.00 4,950.00

23,760.00 23,760.00

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
140.0
Libros libros
2 20.00 40.00
Otros Gen
1 100.00 100.00
Contratacin de contador pblico para el cuarto y el ltimo
mes de operaciones del primer ao de operacin del proyecto.
Mes 2 230.00 460.00

600.00 600.00

12
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
6.0
2994.0
de BPMCC.
Mes 6 499 2994.0

3,000.00 3,000.00

P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
1,800.00
1 140.00 140.00
1 1100.00 1100.00
1 560.00 560.00
200.00
Contratacin de asesor legal experto en obtencin de
marca, registros sanitarios y licencias.
Global 1 200.00 200.00

2,000.00 2,000.00

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
Asesora de un experto en gestin de contactos comerciales
para colocacin de productos en mercados ms rentables
Mes 4 460.00 1840.00

1,840.00 1,840.00

13
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
BIENES

Publicidad en radio
Spot
Public. 18 6.00 108.00
Viticos 930.0
Da 6 12.00 72.00

1,800.00 1,800.00

Relacin de bienes existentes en el GOP (Privado)

Bienes Unidad Medida Cant. Precio Unitario Valor Total
PRENSAS GEN 12 75.00 900.00
COCINA A GAS DE DOS ORNILLAS GEN 3 60.00 180.00
OLLAS DE ALUMINIO MARCA CUBA N 20 GEN 10 15.00 150.00
MESAS DE MADERA GEN 2 120.00 240.00
MOLDES DE PLASTICO. GEN 10 3.00 30.00
MOLDES DE ACERO INOXIDABLE GEN 3 45.00 135.00
TERMOMETROS PARA LIQJUIDOS 100 C GEN 1 90.00 90.00
ESTAND DE MADERA GEN 1 260.00 260.00
PORONGO 20 LT GEN 5 160.00 800.00
BALDES PLASTICOS GEN 10 10.00 100.00
UTENCILIOS VARIOS GEN 1 100.00 100.00
CARRETILLA GEN 1 120.00 120.00
BALANZA GRAMERA DE PLASTICO GEN 2 45.00 90.00
MOLDE PARA QUESO GEN 2 25.00 50.00
OTROS (LOCAL, PASTOS, MALLAS, ETC) GEN 1 1705.00 1705.00
TOTAL 4950.00

14

COSTOS UNITARIOS ALTERNATIVA 02 PRECIOS DE MERCADO

Por
Instalacin
Por
proyecto
Total
Semovientes
11,600.00

Vaquillas (Brown Swiss) Unid.
3 2,600.00 7,800.00
Reproductor macho (Brown Swiss) Unid.
1 3,200.00 3,200.00
Instalacin de semovientes Global
1 600.00 600.00
18,310.00
Marmita con agitador y raspador cap. 200/300 Litros, Doble
Camisa, Acero Inoxidable Unid.
1 9,500.00 9,500.00
Kit de trabajo para marmita 200 Litros (Lira doble y
separador de suero)
Unid. 1 730.00 730.00
Generador elctrico Ep 6500 Cxs Unid.
1 6,800.00 6,800.00
Moldes para queso redondo en Acero Inoxidable perforado Unid.
12 46.00 552.00
Cocina semindustrial (dos hornillas) Unid.
1 260.00 260.00
Baln de gas de 10 Kilogramos Unid.
2 84.00 168.00
Estante de madera 2.50x1.0x1.80 mt. (con formica blanca)
Unid.
1 300.00 300.00
4,950.00 4,950.00

34,860.00 34,860.00

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
140.0
Libros libros
2 20.00 40.00
Otros Gen
1 100.00 100.00
Contratacin de contador pblico para el cuarto y el ltimo mes de
operaciones del primer ao de operacin del proyecto.
Asesora 2 230.00 460.00

600.00 600.00

15
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
6.0
2994.0
Contratacin de tcnico en estandarizacin de proceso productivo y
derivados lcteos, y aplicacin de BPMCC.
Mes 6 499
2994.
0

3,000.00 3,000.00

Costo por: Capacitacin, Asesora Tcnica, y Derechos/Tasas de
Registros y Licencias.
1
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
1,800.00
1 140.00 140.00
1 1100.00 1100.00
Licencias e inscripcin SUNAT General
1 560.00 560.00
200.00
Contratacin de asesor legal experto en obtencin de marca,
registros sanitarios y licencias.
Asesora 1 200.00 200.00

2,000.00 2,000.00

1
P.
Unit.
P.
Parc.
Por
Capacitacin Por
proyecto
Total
Asesora de un experto en gestin de contactos comerciales
para colocacin de productos en mercados ms rentables
Mes 4 460.00 1840.00

1,840.00 1,840.00

16
P.
Parc.
Por
Capacitacin
Por
proyecto
Total
BIENES

Publicidad en radio
Spot
Public. 18 6.00 108.00
Viticos 930.0
Da 6 12.00 72.00

1,800.00 1,800.00

Relacin de bienes existentes en el GOP (Social)

Bienes Unidad Medida Cant. Precio Unitario Total
Factor de
Correccin
Valor Total
PRENSAS GEN 12 75.00 900.00 0.8403 756.27
COCINA A GAS DE DOS ORNILLAS GEN 3 60.00 180.00 0.8403 151.25
OLLAS DE ALUMINIO MARCA CUBA N 20 GEN 10 15.00 150.00 0.8403 126.05
MESAS DE MADERA GEN 2 120.00 240.00 0.8403 201.67
MOLDES DE PLASTICO. GEN 10 3.00 30.00 0.8403 25.21
MOLDES DE ACERO INOXIDABLE GEN 3 45.00 135.00 0.8403 113.44
TERMOMETROS PARA LIQJUIDOS 100 C GEN 1 90.00 90.00 0.8403 75.63
ESTAND DE MADERA GEN 1 260.00 260.00 0.8403 218.48
PORONGO 20 LT GEN 5 160.00 800.00 0.8403 672.24
BALDES PLASTICOS GEN 10 10.00 100.00 0.8403 84.03
UTENCILIOS VARIOS GEN 1 100.00 100.00 0.8403 84.03
CARRETILLA GEN 1 120.00 120.00 0.8403 100.84
BALANZA GRAMERA DE PLASTICO GEN 2 45.00 90.00 0.8403 75.63
MOLDE PARA QUESO GEN 2 25.00 50.00 0.8403 42.02
OTROS (LOCAL, PASTOS, MALLAS, ETC) GEN 1 1705.00 1705.00 0.8403 1432.71
TOTAL 4950.00 0.8403 4159.49

17

ANEXOS

PN Lacteos 23

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PN Lacteos 23

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

1

PROGRAMA DE APOYO A LAS ALIANZAS RURALES

S-ar putea să vă placă și