FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELAT.
DEL
ASIENTO O
CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIN

CDIGO
DEL LIBRO
O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATI
VO

NMERO
DEL DOC.
SUST.

MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELAT.
DEL
ASIENTO O
CODIGO
UNICO DE
LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIN

CDIGO
DEL LIBRO
O
REGISTRO
(TABLA 8)

NMERO
CORRELATI
VO

NMERO
DEL DOC.
SUST.

MOVIMIENTO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Nro.

Fecha

Asiento

Glosa o

REFEREN DE LACUENTA CONT

Descrip.

Codigo Nro.

de la Oper.

Libro

Folio

CDIGO

(TABLA Mayor
8)

1/2/2011

Por el acrivo pasivo y

capital al inicio de las operaciones del presente ejercicio

10
101
1041
1042
12
121
123
20
201
33
334
3361
34
349
39
391
392
40
4011
40631
407
41
4115
415
42
421
423
50
501

1/2/2011 por la venta de la mercaderias

a nuestro cliente geronimo M.

59
12
121
40
4011
70
701

1/2/2011 Por el cobro de la factura de la

la venta al cliente geronimo
Mamani

10

2/3/2011 Por el cobro de la Fact. A

nuestro cliente LOBOS SAC

10

101
12
121

101
12
121

2/4/2011 Por el deposito en cuenta

corriente del Banco continental
del dinero cobrado

10
1042
10
101

2/24/2011 Por la compra de mercaderias

al proveedor RODRIGUEZ

60
601

40
4011
42
421
7

2/24/2011 Por el destino de las mercade

rias al almacen

20
201
61
611

2/24/2011 Por el pago de las facturas

de las mercaderias compradas

42

5/30/2011 Por el pago de las obligacio

nes tributarias del ejercicio
anterior

40

421
10
101

4011
40631
407
10
101

10

6/1/2011 Por el pago de las obligaciones

laborales

41
4115
415
10
101

11

6/24/2011 Por el cobro de la letra del

cliente ARES SAC

10
101
12
123

12

6/24/2011 Por el deposito en cuenta

corriente del Banco de credito

10
1041
10
101

13

8/1/2011 Por la compra de Mercaderias

al credito al proveedor
RODRIGUEZ SAC

60
601
40
4011
42
421

14

8/1/2011 Por el destino de las mercaderias al almacen

20
201
61
611

15

9/10/2011 Por la venta de mercaderias

al credito a nuestro cliente

12
121
40
4011
70
701

16

63

ABLE

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Caja
Ctas Ctes Banco de Credito
Ctas Ctes Banco Continental
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Inmuebles Maquinarias y Equipos
Unidades de transporte
Equipo de computo
Intangibles
Otros activos intangibles
Depreciacion,Amortizacion y Agotamiento A.
Depreciacion de inmuebles
Amortizacion de intangibles
Tributos y aportes al sistema Pensionario
IGV
Licencias de funcionamiento
AFP
Remuneraciones y Participaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Beneficios sociales
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar
Letras por pagar
Capital
Capital social
Resultados acumulados
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Tributos y aportes al sistema Pensionario
IGV
Ventas
Mercaderias manufacturadas
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Ctas Ctes Banco Continental
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Compras
Mercaderias manufacturadas

DEBE

HABER

6,500
10,000
15,000
3,000
4,500
37,800
25,000
3,000
2,000
1,016.66
333.33
500
300
500
600
300
4,500
6,000
80,000
12,750.01
20886
3186
17,700
20886
20886
3,000
3,000
3,000
3,000
32,400

Tributos y aportes al sistema Pensionario

IGV
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Variacion de Existencias
Mercaderias manufacturadas
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Tributos y aportes al sistema Pensionario
IGV
Licencias de funcionamiento
AFP
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Remuneraciones y Participaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Beneficios sociales
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Ctas Ctes Banco de credito
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Compras
Mercaderias manufacturadas
Tributos y aportes al sistema Pensionario
IGV
Cuentas por pagar comerciales
Facturas por pagar
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Variacion de Existencias
Mercaderias manufacturadas
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Tributos y aportes al sistema Pensionario
IGV
Ventas
Mercaderias manufacturadas
Gastos por Servicios prestados por terceros

5,832
38232

500
300
500
1,300
600
300
900
4,500
4,500
4,500
4,500