DIARIO

Inventario Inicial al 02 de Enero de 2007
02
I.
10
ACTIVO
S/.
S/.
S/.
CAJA Y BANCOS
2,000.00
101 Caja.
2,000.00
Dinero en Efectivo
2,000.00
TOTAL ACTIVO
II.
2,000.00
PASIVO
Sin Pasivo
0.00
TOTAL PASIVO
0.00
III.
RESUMEN
Total Activo
2,000.00
Total Pasivo
0.00
502 Capital Personal
0.00
Total Activo
IV.
10
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
CAJA Y BANCOS
2,000.00
101 Caja.
50
2,000.00
CAPITAL
2,000.00
502 Capial Personal.
2,000.00
2,000.00
Juliaca, 02 de Enero de 2007
CONTADOR
PROPIETARIO
2,000.00

02
10
101
104
12
121
123
20
201
33
336
I. ACTIVO
CAJA Y BANCOS
Caja.
Dinero en efectivo.
Cheque polr Cobrar
Cuentas Corrientes
Cta. Cte.Nro..Bco. Latino
Cta- Cte-Nro. ..Bco. de Crdito
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Factura No.001-1010 Cliente "A"
Factura No.001-2020 Cliente "B"
Letras por Cobrar
Letra No. 001 Cliente "C"
Letra No. 002 Cliente "D"
MERCADERIA
Mercaderias - Almacen
50 Pzas. Producto "AAA" c/u 100.00
100 Pzas. Producto "BBB" c/u 51.00
150 Pzas. Producto "CCC" c/u 35.00
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipos Diversos
01 Computadora, marca SAMSUNG
01 Escritorio de madera 45.00 x 120.00 cm, de 04
gavetas
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR
4011 Impuesto General a las Ventas
Periodo Diciembre 200x
42
PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
Factura No.001-3030 Empresa "X"
Factura No.001-4040 Empresa "Y"
123 Letras por Cobrar
Letra No. 001 Proveedor "Z"
TOTAL PASIVO
S/.
S/.
S/.
2,700.00
1,200.00
800.00
400.00
1,500.00
900.00
600.00
1,400.00
900.00
500.00
400.00
500.00
220.00
280.00
15,350.00
15,350.00
5,000.00
5,100.00
5,250.00
2,200.00
2,200.00
1,600.00
600.00
21,650.00
40
502
10
101
104
12
121
123
20
201
33
336
40
4011
42
421
423
50
502
III. RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
Capital Personal
Total Activo
IV. BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
CAJA Y BANCOS
Caja.
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Letras por Cobrar
MERCADERIAS
Mercaderias-Almacen
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipos Diversos
a TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto General a las Ventas
a PROVEEDORES
Facturas por Pagar
Letras por Pagar
CAPITAL
Capial Personal.
1,050.00
1,050.00
1,050.00
3,200.00
3,000.00
1,000.00
2,000.00
200.00
200.00
4,250.00
21,650.00
(4,250.00)
17,400.00
2,700.00
1,200.00
1,500.00
1,400.00
900.00
500.00
15,350.00
15,350.00
2,200.00
2,200.00
1,050.00
1,050.00
3,200.00
3,000.00
200.00
17,400.00
17,400.00
21,650.00
CONTADOR
PROPIETARIO
21,650.00

02
10
101
20
20.1
33
33.1
33.4
33.5
39
39.3
10
42
I. ACTIVO
CAJA Y BANCOS
Caja.
Dinero en efectivo.
MERCADERAS
Mercaderas - Almacen
60 Und. Producto "AA" C/U. S/. 80.00
120 Und. Producto "BB" C/U. S/. 120.00
Terrenos
Terreno ubicado en la Urb. Taparachi de 300 M2
Unidad de Transporte
01 Und. Camioneta Mrc. Toyota Placa WH-2020
Muebles y Enseres
01 Und. Escritorio de Madera con 4 gabetas.
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
Depreciacin de Inmueble Maquinaria y Equipo
Depreciacin Unidades de Transporte
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
CAJA Y BANCO
10.4 Cuentas Corrientes
Saldo Acreedor Banco de Crdito
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
Factura N 001-1010 Empresa "AAA"
Factura N 001-2020 Empresa "BBB"
Factura N 001-3030 Empresa "CCC"
TOTAL PASIVO
S/.
S/.
1,800.00
1,800.00
1,800.00
24,000.00
24,000.00
4,800.00
19,200.00
14,000.00
3,200.00
3,200.00
10,000.00
10,000.00
800.00
800.00
(2,000.00)
(2,000.00)
(2,000.00)
37,800.00
200.00
200.00
200.00
400.00
400.00
100.00
200.00
100.00
600.00
III. RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
50.2 Capital Personal
10
10.1
10
10.4
20
20.1
33
331
33.4
33.5
39
42
42.1
50
50.2
S/.
37,800.00
(600.00)
37,200.00

CAJA Y BANCO
Caja
a CAJA Y BANCO
Cuentas Corrientes
MERCADERAS
Almacn
Terrenos
Muebles y Enseres
a Depreciacin Inmuebles Maquinarias y Equipos
PROVEEDORES
a Facturas Por Pagar
CAPITAL
Capital Personal
1,800.00
1,800.00
200.00
200.00
24,000.00
24,000.00
14,000.00
3,200.00
10,000.00
800.00
(2,000.00)
(2,000.00)
400.00
400.00
37,200.00
37,200.00
37,800.00
CONTADOR
PROPIETARIO
37,800.00
DIARIO GENERAL 2007

02
10
10.1
50
50.2
60
60.1
40
401.1
42
42.1
20
20.1
61
61.1
42
42.1
10
10.1
63
63.6
65
65.9
10
10.1
94
95
79
12
12.1
40
401.1
70
70.1
10
10.1
12
12.1
69
69.1
20
20.1
---------------------01-------------------CAJA Y BANCO
Caja
a CAPITAL
Capital personaL
10/ Ene. Con Activo y Capital al iniciar las
operaciones econmicas.
---------------------02-------------------COMPRAS
Mercaderas
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Venta
a PROVEEDORES
Facturas por Pagar
12/Ene. Nuestra compra co factura 001-2020 a la
empresa ALICOP S.A.
---------------------03-------------------MERCADERAS
Almacn
a VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
12/Ene. Por almacenamiento de la compra de
mercaderas segn factura N 001-2020
---------------------04-------------------PROVEEDORES
Facturas por Pagar
CAJA Y BANCO
Caja
12/Ene. Por pago al proveedor ALICOP S.A. segn
Factura N 001-2020
---------------------05-------------------SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO
Electricidad y Agua
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Otras cargas de Gestin
a CAJA Y BANCO
Caja
15/Ene. Por pago de servicios de agua, lus y
tiles de oficina.
---------------------06-------------------GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
a CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
15/Ene. Por la transferencia de los gastos de
agua, luz y utiles de oficina a su respectivo
centro de costo.
---------------------07-------------------CLIENTES
Facturas por Cobrar
Impuesto a la Venta
a VENTAS
Mercaderas
20/Ene. Nuestra venta segn factura N 001-0001
al cliente "AA".
---------------------08-------------------CAJA Y BANCO
Caja
a CLIENTES
Facturas por Cobrar
20/Ene. Por la cobrabza de factura N 001-0001
al cliente "AA".
---------------------09-------------------COSTO DE VENTAS
Mercaderas
a MERCADERAS
Almacn
20/Ene. Por la determinacin de Costo de Ventas
- Inv.
00.00
- (+) Compras
1,000.00
---------------------VAN--------------------
S/.
S/.
02
DEBE S/.
2,000.00
HABER
2,000.00
07
2,000.00
2,000.00
08
1,000.00
1,000.00
05
190.00
190.00
06
1,190.00
1,190.00
04
1,000.00
1,000.00
09
1,000.00
1,000.00
06
1,190.00
1,190.00
02
1,190.00
1,190.00
10
30.00
30.00
11
50.00
50.00
02
80.00
80.00
15
16
14
40.00
40.00
80.00
03
2,142.00
2,142.00
05
342.00
342.00
13
1,800.00
1,800.00
02
2,142.00
2,142.00
03
2,142.00
2,142.00
12
900.00
900.00
04
900.00
900.00
S/.
10,724.00
S/.
10,724.00
ASIENTOS DE CIERRE
61
61.1
69
69.1
79
94
95
70
70.1
80
80
60
60.1
61
61.1
80
80
82
82
63
63.6
82
83
83
84
84
65
65.9
84
85
---------------------VIENEN-------------------- (-) Inv. Final

(100.00)
COSTO DE VENTA
900.00
---------------------10-------------------VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
a COSTO DE VENTAS
Mercaderas
31/Dic. Por la cancelacin del saldo deudor de la
cuenta 69 con transferencia a la cuenta 61
---------------------11-------------------CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
a GASTOS ADMINISTRATIVOS
a GASTOS DE VENTAS
31/Dic. Por la cancelacin mutua de los saldos de
las cuentas 79, 94, 95, al cierre del presnete
ejercicio.
---------------------12-------------------VENTAS
Mercaderas
a MARGEN COMERCIAL
31/Dic. Por la cancelacin del saldo de la cuenta
70 con tranferencia a la cuenta 80 al cierre del
presente ejercicio.
---------------------13-------------------MARGEN COMERCIAL
a COMPRAS
Mercaderas
31/Dic. Por la cancelacin del saldo de la cuenta
60 con transferencia a la 80 al cierre del
ejercicio.
---------------------14-------------------VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
a MARGEN COMERCIAL
31/Dic. Por la cancelacin del saldo acreedor de
cuenta 61 con traslado a la cuenta 80
---------------------15-------------------MARGEN COMERCIAL
a VALOR AGREGADO
31/Dic. Cancelacin del saldo acreedor de la
---------------------16-------------------VALOR AGREGADO
a SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO
Electricidad y Agua
31/Dic. Cancelacin del saldo deudor de la cuenta
63 con tranferencia a la cuenta 82
---------------------17-------------------VALOR AGREGADO
a EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
cuenta 82, con traslado a la cuenta 83 al cierre
del ejercicio.
---------------------18-------------------EXCEDENTE (O INSUF.) BRUTO DE EXPLOTACIN
a RESULTADO DE EXPLOTACIN
31/Dic. Cancelacin de la cuenta acreedor de la
---------------------19-------------------RESULTADO DE EXPLOTACIN
a CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
Otras Cargas Diversas de Gestin
31/Dic. Cancelacin del saldo deudor de la cuenta
65 al cierre del ejercicio
---------------------20-------------------RESULTADO DE EXPLOTACIN
a RESULTADO ANTES DE PARTICI. E IMPUESTOS
cuenta 84 y con traslado de la cuenta 85
---------------------VAN--------------------
03
S/.
10,724.00
S/.
10,724.00
900.00
900.00
900.00
900.00
80.00
40.00
40.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
100.00
100.00
100.00
900.00
900.00
30.00
30.00
30.00
870.00
870.00
870.00
870.00
50.00
50.00
50.00
820.00
820.00
S/.
18,144.00
S/.
18,144.00
04
85
89
89
86
86
41
41.3
89
88
88
40
40.7
89
59
59.1
40
40.7
41
41.1
50
50.2
59
59.1
10
10.1
20
20.1
---------------------VIENEN----------------------------------------21-------------------RESULTADO ANTES DE PARTICI. E IMPUESTOS

a RESULTADOS DEL EJERCICIO
31/Dic. IC cancelacin del saldo de la cuenta 85
con transferencia a la cuenta 89
---------------------22-------------------RESULTADOS DEL EJERCICIO
a DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
31/Dic. Por la participacin de los trabajadores en
la utilidad del periodo 2007 S/. 820.00 x 5% =41.00
---------------------23-------------------DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
a REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR
Participaciones por Pagar
31/Dic. Por la provisin de la participacin sobre
las utilidades.
a IMPUESTO A LA RENTA
31/Dic. Por el impuesto a la renta calculado de
tercera categora correspondiente al presente
ejercicio obtenido de la seguiente manera el 30%
sobre la utilidad obtenida despues de la participacin de los trabajadores 30% de
779.0=233.70.
---------------------25-------------------IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
31/Dic. Por la provisin del impuesto regimen general resultante del ejercicio.
a RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad no Distribuida
31/Dic. Por la transferencia de la utilidad del
ejercicio a cuentas del balance.
---------------------27-------------------TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Renta
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
CAPITAL
Capital Personal
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad no Distribuida
CAJA Y BANCO
Caja
MERCADERAS
Almacn
31/Dic. Por el pasivo patrimonio y activo al cierre
del ejercicio.
TOTAL
S/.
18,144.00
PROPIETARIO
18,144.00
820.00
820.00
41.00
41.00
41.00
41.00
41.00
233.70
233.70
233.70
233.70
233.70
545.30
545.30
545.30
385.70
385.70
41.00
41.00
2,000.00
2,000.00
545.30
545.30
2,872.00
2,872.00
100.00
100.00
S/.
23,030.70
Juliaca, 31 de Diciembre del 2007
CONTADOR
S/.
S/.
23,030.70
01
Inventario Inicial al 01 den Enero del 2007

02
I. ACTIVO
10
12
21
24
33
CAJA Y BANCO
10.1 Caja
10.4 Cuenta Corriente
Cuenta Coriente Banco de Crdito
CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
Factura N 001-1010 Cliente "A"
PRODUCTOS TERMINADOS
21.8 Productos Terminados,ACM
5 Muebles de Sala a S/. 1500 c/u
3 Muebles de Comedor S/. 1200 c/u
MATERIA PRIMA
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
1000 pies de madera Aguana a S/. 2.50 c/pie
3000 pies de madera Cedro a S/. 3.50 c/pie
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
33.1 Terrenos/Ubic. En Urb. Tahuantinsuyo 500m
33.2 Edificios
33.4 Unidades de Transporte
Un Camin marca VOLVO placa SW- 2030
33.5 Muebles y Enseres
33.6 Equipos Diversos
Una computadora marca LG
Una Impresora marca Canon
TOTAL ACTIVO
40
401.1
41
41.2
42
42.3
46
46.1
47
47.1
II. PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Renta
IGV mes Anterior
REMUNERACIONES Y PARTICIPAC POR PAGAR
Vacaciones por Pagar
PROVEEDORES
Letras por Pagar
Letra N 0001
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Cuentas por pagar
Prestamos por Terecero
BENIFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Compensacin por Tiempo de Servicio
TOTAL PASIVO
20,000.00
8,000.00
12,000.00
12,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
11,100.00
11,100.00
7,500.00
3,600.00
13,000.00
13,000.00
2,500.00
10,500.00
91,000.00
15,000.00
30,000.00
35,000.00
35,000.00
6,000.00
5,000.00
2,900.00
2,100.00
145,100.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
6,000.00
6,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
1,500.00
1,500.00
28,000.00
III. RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
10
10.1
10.4
12
12.1
21
21.8
24
24.8
33
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
40
401.1
41
41.2
42
42.3

CAJA Y BANCO
Caja
Cuenta Corriente
CLIENTES
Facturas por Cobrar
PRODUCTOS TERMINADOS
Prductos Terminados, ACM
MATERIA PRIMA
Materias Primas y Auxiliares, ACM
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Terreno
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto a la Renta
PROVEEDORES
Letras por Pagar
VAN
145,100.00
(28,000.00)
117,100.00
20,000.00
8,000.00
12,000.00
10,000.00
10,000.00
11,100.00
11,100.00
13,000.00
13,000.00
91,000.00
15,000.00
30,000.00
35,000.00
6,000.00
5,000.00
1,500.00
1,500.00
6,000.00
6,000.00
9,000.00
9,000.00
S/.
145,100.00
S/.
16,500.00
03
46
46.1
47
47.1
50
50.1
59
59.1
VIENEN
Cuentas por Pagar
BENIFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Compensacin por Tiempo de Servicio
CAPITAL
Capital Social
RESULTADOS ACUMELADOS
Utilidades no Distribuidas
S/.
145,100.00
CONTADOR
PROPIETARIO
16,500.00
10,000.00
10,000.00
1,500.00
1,500.00
70,000.00
70,000.00
47,100.00
47,100.00
145,100.00
Juliaca, 01 de Enero del 2007
S/.
145,100.00
Diario General 2007

02
10
10.1
10.4
20
20.1
33
33.4
39
39.1
---------------------01----------------------CAJA Y BANCO
Caja
Cuentas Corrientes
MERCADERAS
Almacn/Mercadedras
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
ACUMULADA
03
04
05
DIARIO GENERAL 2011
02
-------------------- 01 -------------------10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
02
10.1 Caja
2,000.00
a CAPITAL
50
2,000.00
07
50.3 Capital personal
2,000.00
2,000.00
10/Jun. Con activo y capital al iniciar las operaciones

econmicas.
-------------------- 02 -------------------60
COMPRAS
08
60.1 Mercaderas
40
1,000.00
1,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 05

40.11 I.G.V
42
180.00
180.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 06

42.1
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
1,180.00
1,180.00
Op/01. Nuestra segn factura N 001-002020

a Comercial Alicorp S.A.
-------------------- 03 -------------------20
MERCADERAS
20.1
Mercaderias manufacturadas
a VARIACIN DE EXISTENCIAS
61
04
1,000.00
1,000.00
09
61.1 Mecaderias
1,000.00
1,000.00
OP/01. Por el almacenemiento de la mercadera

comprada segn factura N 001-002020
-------------------- 04 -------------------42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 06

42.1
10

590.00
590.00
02
10.1 Caja
590.00
590.00
OP/01. Por pago de 50% de factura N 001-002020

a proveedor Alicorp S.A.
-------------------- 05 -------------------63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

10
63.6 Servicios bsicos
65
30.00
30.00
OTROS GASTOS DE GESTIN
50.00
65.9 Otras Cargas de Gestion

a CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42
42.1
50.00
06
80.00
80.00
OP/02. Por la provisin de gastos de servicio de

agua, luz y utiles de oficina
-------------------- 06 -------------------94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
15
40.00
95
GASTOS DE VENTAS
16
40.00
---------------------- Van ----------------------
S/.
4,930.00
S/.
4,850.00
03
-------------------- Vienen -------------------a CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
79
S/.
4,930.00
S/.
14
4,850.00
80.00
OP/02. Por transf. a su respectivo centro de Costos.

-------------------- 07 -------------------42

42.1
10
06

80.00
80.00
02
10.1 Caja
80.00
80.00
OP/02. Por Pago recibo de Luz, Agua y factura de

utiles de oficina
-------------------- 08 -------------------12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 03

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por Cabrar
40
2,124.00
2,124.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 05

40.11 I.G.V
324.00
a VENTAS
70
324.00
13
70.1 Mercaderas
1,800.00
1,800.00
25/Feb. Por nuestro venta segn factura N 001-001

a cliente "BB"
-------------------- 09 -------------------69
COSTO DE VENTA
12
69.1 Mercaderas
a MERCADERAS
20
20.1
900.00
900.00
04
900.00
900.00
28/Feb. Por determinacin del costo de ventas

inventario inicial.
0.00
(+) Compras
1,000.00
(-)Inv. Final
(100.00)
COSTO DE VENTAS
900.00
---------------------- Van ----------------------
S/.
8,034.00
S/.
ASIENTOS DE CIERRE
DIARIO GENERAL 2011
---------------------- Vienen -------------------------------------------- 10 ----------------------61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
69
a COSTO DE VENTAS
31/Dic Por la cancelacin del saldo deudor de la
Cta. 69 con transferencia a la Cta. 61
----------------------- 11 -----------------------
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS
94
a GASTOS ADMINISTRATIVOS
95
a GASTOS DE VENTAS
31/Dic Por la cancelacin mutua de los saldos de
las Ctas. 79, 94, 95 al cierre del
presente ejercicio.
----------------------- 12 -----------------------
8,034.00
04
S/.
8,034.00
S/.
8,034.00
80
MARGEN COMERCIAL
60
a COMPRAS
Cta. 60 con transferencia a la Cta. 80 al
cierre del presente ejercicio.
----------------------- 13 -----------------------
61
80
a MARGEN COMERCIAL
----------------------- 14 -----------------------
70
VENTAS
80
a MARGEN COMERCIAL
31/Dic Por la cancelacin del saldo acreedor de la
----------------------- 15 -----------------------
80
MARGEN COMERCIAL
82
a VALOR AGREGADO
31/Dic Por la cancelacin del saldo acreedor de la
Cta. 80 con transferencia a la Cta. 82. al
----------------------- 16 -----------------------
82
VALOR AGREGADO
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

----------------------- 17 -----------------------
82
VALOR AGREGADO
---------------------- Van ----------------------
-------------------- Vienen -------------------83
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

----------------------- 18 -----------------------
83
84
a RESULTADO DE EXPLOTACIN
31/Dic Cancelacin de la cuenta acreedor de la
cuenta 83 con transferencia a la cuenta 84.
----------------------- 19 -----------------------
84
RESULTADOS DE EXPLOTACIN
85
a RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTO

31/Dic Cancelacin del saldo acreedor de la cuenta
84 y con traslado de la cuenta 85.

----------------------- 20 ----------------------85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTO
65
OTROS GASTOS DE GESTION

----------------------- 21 -----------------------
85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTO
89
a RESULTADOS DEL EJERCICIO

31/Dic Cancelacin del saldo de la cuenta 85 con
transferencia a la cuenta 89.
----------------------- 22 -----------------------
89
RESULTADOS DEL EJERCICIO
87
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

31/Dic Por la participacin de los trabajadores en la
utilidad del periodo 2011 8% de
----------------------- 23 -----------------------
87
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
41
a REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR.

41.3 Participaciones por Pagar
31/Dic Por la provisin de la participacin sobre las
utilidades.
----------------------- 24 -----------------------
89
88
a IMPUESTO A LA RENTA
31/Dic Por el impuesto a la renta calculado de
tercera categoria correspondiente al presente
ejercicio obtenido de la seguiente manera el 30%
----------------------- 25 -----------------------
88
IMPUESTO A LA RENTA
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

401.7 Impuesto a la renta
31/Dic Por la provisin del impuesto regimen general
resultante del ejercicio.
---------------------- Van ----------------------
-------------------- Vienen ------------------------------------------ 26 ----------------------89
59
a RESULTADOS ACUMULADOS
59.1 Utilidad no Distribuida
31/Dic Por la trnsferencia de la utilidad del ejercicio
a cuentas del balance.
----------------------- 27 -----------------------
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

40.11 I.G.V.
40.17 Impuesto a la Renta

41

41.3 Participaciones por Pagar
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

42.1

a CAPITAL
50
50.3 Capital personal

59
59.1 Utilidad no Distribuida
10

10.1 Caja
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por Cabrar
a MERCADERIAS
20
20.1
31/Dic Por el pasivo patrimonio y activo al cierre
del ejercicio.
TOTAL
Contador
Propietario
01
Inventario Inicial al 02 de Enenro del 2007

I. ACTIVO
S/.
S/.
02
S/.
10
2,000.00
10.1 Caja
2,000.00
Dinero en Efectivo
2,000.00
TOTAL ACTIVO
2,000.00
II. PASIVO
Sin Pasivo
0.00
TOTAL PASIVO
0.00
III. RESUMEN
Total Activo
2,000.00
Total Pasivo
0.00
0.00
Total Activo
10

10.1 Caja
50
2,000.00
2,000.00
CAPITAL
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
Juliaca, 02 de Enero del 2007
CONTADOR
PROPIETARIO
01
01
01

I.
10
ACTIVO
S/.
02
S/.
S/.
CAJA Y BANCO
3,700.00
101 Caja
1,600.00
- Dinero en Efectivo
1,600.00
104 Cuenta Corriente
2,100.00
- Banco de CRDITO Cuenta

Corriente N 01-201-999
20
2,100.00
MERCADERAS
1,400.00
201 Almacn/Mercaderas
1,400.00
- 02 Und.TV Color MarcaSONY 14"

c/u. S/. 700.00
33
1,400.00
10,000.00
334 Unidades de Transporte
10,000.00
- 01 Camioneta TOYOTA HI-LUX

Ano 2006
39
10,000.00
(2,000.00)
393 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria

y Equipo
(2,000.00)
393.1 Unidades de Transporte
(2,000.00)
TOTAL ACTIVO
II.
50
PASIVO Y PATRIMONIO
CAPITAL
12,980.00

59
13,100.00
12,980.00
591 Utilidades no Distribuidas
120.00
120.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
13,100.00
Juliaca, 2007 Diciembre 01
Propietario
Contador
Balance de Inventario Inicial al 01 de Enero de 2007

10
CAJA Y BANCO
S/. 3,700.00
101 Caja
1,600.00
2,100.00
20
MERCADERAS
33
1,400.00

10,000.00
10,000.00
ACUMULADA
393
502
Capital Personal
591
59
2,000.00
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo

CAPITAL
50
S/.
1,400.00
39
S/.
03
2,000.00
12,980.00
12,980.00
120.00
120.00
15,100.00
Juliaca, 2007 Diciembre 01
Propietario
Contador
15,100.00
Inventario Final al 31 de Diciembre de 2007

I.
10
ACTIVO
S/.
04
S/.
S/.
CAJA Y BANCO
4,195.40
101 Caja
1,677.32
- Dinero en Efectivo
1,677.32
2,518.08
- Banco de CRDITO Cta. Cte. N 01210-999

12
2,518.08
CLIENTES
1,375.64
121 Facturas por Cobrar
1,375.64
- Fact. N 001-001/Luis Castaeda Losio

20
1,375.64
MERCADERAS
972.00
972.00
- 01 TV. Color SONY 14" c/u

- 02 Radio Phillips
33
c/u
700.00
136.00
272.00

334 Unidades de transportes
- 01 Camioneta TOYOTA HI-LUX Ao 2006
39
700.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
DEPRECIACIN Y AMORTIZACI ACUMULADA
(2,166.67)
393 Depreciacin de Inmueble Maquinaria y

Equipo
(2,166.67)
- Unidades de Transporte
(2,166.67)
TOTAL ACTIVO
II.
40
14,376.37
PASIVO Y PATRIMONIO
TRIBUTOS POR PAGAR
515.61
4011 I.G.V.
- Anexo R.V.
315.02
315.02
4017 Impuesto a la Renta

- Regularizacin Ao 2007
70.99
70.99
4031 EsSALUD
- Periodo Diciembre 2007
53.02
53.02
4032 ONP.
- Periodo Diciembre 2007
41
76.58
76.58
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
61.03
412 Vacaciones por Pagar

- Jorge Lpez Condori
42
61.03
61.03
PROVEEDORES
485.52

- Factura N 001-2020
47
485.52
485.52
BENEFICIOS SOCIALES DE LO TRABAJA Van..
S/.
S/. 1,062.16
05
Vienen
S/.
S/. 1,062.16
DORES
48.58
471 C.T.S.
48.58

50
48.58
CAPITAL
12,980.00
12,980.00
- Aporte Inicial
59
12,980.00
RESULTADOS ACUMULADO
285.63
285.63
- Ejercico 2006
120.00
120.00
- Ejercicio 2007
165.63
165.63
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
##########
Propietario
Contador
Balance de Inventario Final al 31 de Deciembre de 2007

10
CAJA Y BANCO
S/. 4,195.40
101 Caja
1,677.32
104 Cuentas Corrientes
2,518.08
12
CLIENTES
20
1,375.64
MERCADERAS
972.00
33
972.00

334 Unidades de transportes
10,000.00
10,000.00
ACUMULADA
393
2,166.67
Depreciacin , Inmueble Mquinaria y

Equipo
TRIBUTOS POR PAGAR
40
2,166.67
515.61
4011
I.G.V.
4017
IR.
70.99
4031
EsSALUD
53.02
4032
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIO -
76.58
41
315.02
NES POR PAGAR

412

PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRAB-
42
47
61.03
61.03
485.52
485.52
AJADORES
471
50
502
59
591
S/.
1,375.64
39
S/.
06
48.58
C.T.S.
CAPITAL
48.58
12,980.00
Capital Personal
12,980.00
285.63
285.63
##########
Propietario
Contador
##########
Diario Correspondiente al Mes de Diciembre

---------------------------- 1 ---------------------------10
CAJA Y BANCO
S/.
02
2,100.00
MERCADERAS
04
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
393
50
502
59
591
1,400.00
1,400.00
05

ACUMULADA
S/.
3,700.00
1,600.00
33
39
S/.
101 Caja
20
02
10,000.00
10,000.00
06
2,000.00
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo

CAPITAL
2,000.00
11
Capital Personal
12
12,980.00
12,980.00
120.00
120.00
01/Dic. Con Activo y Patrimonio al reiniciar las Operaciones econmicas en el Presente Ejercicio
---------------------------- 2 ---------------------------10
10
CAJA Y BANCO
101 Caja
CAJA Y BANCO
104
12
121
Cuentas Corrientes
CLIENTES
02
3,946.83
3,946.83
02
1,645.37
1,645.37
03
Facturas por cobrar
2,301.46
2,301.46
31/Dic. Por los Ingresos segn Libro

Caja, Segn Folio N
---------------------------- 3 ---------------------------10
CAJA Y BANCO
02

41
2,063.46
2,063.46
POR PAGAR
08
411 Remuneraciones por Pagar

42
PROVEEDORES
10
421 Facturas por pagar

CAJA Y BANCO
101
512.50
512.50
09
1,293.56
1,293.56
02
Caja
3,869.52
3,869.52
31/Dic. Por los Egresos Segn Libro

Caja, Segn Folio N
---------------------------- 4 ---------------------------62
CARGAS DEL PERSONAL

Van
15
642.10
##########
##########
03
Vienen
S/.
621 Sueldos
40
##########
589.08
627 EsSalud
TRIBUTOS POR PAGAR
53.02
07
129.60
4031
EsSalud
53.02
4032
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIO-
76.58
41
NES POR PAGAR

411
##########
08
Remuneraciones por Pagar
512.50
512.50
31/Dic. Por Planilla Correspondiente a

Diciembre 2007
---------------------------- 5 ---------------------------94
GASTOS DE ADMINISTRACIN
21
321.05
95
GASTOS DE VENTAS
22
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
321.05
79
COSTOS
20
642.10
31/Dic. Por la Transferencia Gastos de

Planilla a sus Respectivos Centros de Costos
---------------------------- 6 ---------------------------60
COMPRAS
13
601 Marcaderas
1,330.00
609 Gastos Vinculados con las Ventas

63
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO
1,360.00
30.00
16
147.00
631 Correos y Telecomunicaciones
40.00
634 Mantenimiento y Reparaciones
75.00
636 Electricidad y Agua
32.00
40
TRIBUTOS POR PAGAR
4011 I.G.V.
PRVEEDORES
42
421
07
272.08
272.08
09
Facturas por Pagar
1,779.08
1,779.08
31/Dic. Por las compras Correspondientes a Diciembre de 2007 Segn Registro de Compras Fol. N
---------------------------- 7 ---------------------------20
MERCADERAS
04
1,360.00
1,360.00
94
21
73.50
95
GASTOS DE VENTAS
22
73.50
61
611
79
Mercaderas
Van
14
1,360.00
1,360.00
##########
##########
04
Vienen
COSTOS
S/.
##########
20
##########
147.00
31/Dic. Por Almacenamiento de Mercaderas y Transferencia de gastos de Registro de Compras a

sus Respectivos Centros de
Costos.
---------------------------- 8 ---------------------------12
40
CLIENTES
03

TRIBUTOS POR PAGAR
4011
70
701
3,677.10
3,677.10
07
I.G.V.
VENTAS
587.10
587.10
19
Mercaderas
3,090.00
3,090.00
31/Dic. Por Ventas obtenidas en el mes

de Diciembre 2007 Segn Registro de Ventas Folio N
---------------------------- 9 ---------------------------69
20
COSTO DE VENTAS
18
691 Mercaderas
MERCADERAS
201
1,788.00
04
Almacn/Mercaderas
1,400.00
Compras
1,360.00
Inventario Final
1,788.00
1,788.00
Inv. Inicial
Disponible
1,788.00
2,760.00
(972.00)
1,788.00
31/Dic. Por el Costo de Ventas del mes

de Diciembre del 2007
---------------------------- 10 ---------------------------62
CARGAS DEL PERSONAL
15
626 Vacaciones
68
PROVISIONES DEL EJERCICIO
48.58
48.58
17
215.25
681 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y

Equipo
39
686 CTS
393
41
166.67
48.58
06
166.67
Deprecicin de Inmueble, Maquinaria

y Equipo
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIO NES POR PAGAR
Van
166.67
08
48.58
##########
##########
05
Vinen
412
47
##########
Vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABTRAJADORES
471
##########
48.58
10
C.T.S.
48.58
48.58
31/Dic. Provisiones del Ejercicio:

Vacaciones S/.583.00/12Meses x 1Mes=48.58
48.58
ACTIVO FIJO
Cta. 334 s/.10,000.00 x 20%/12 x 1 Mes
= 166.67
C.T.S. S/. S/.583.00/12Meses x 1Mes=48.58
48.58
---------------------------- 11 ---------------------------94
21
131.92
95
GASTOS DE VENTAS
22
131.91
79
COSTOS
20
263.83
31/Dic. Por la Transferencia de gastos

de Provisiones a sus respectivos Centros de Costos
---------------------------- 12 ---------------------------61
69
VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
COSTOS DE VENTAS
691
14
1,788.00
1,788.00
18
Mercaderas
1,788.00
1,788.00
31/Dic. Por la Cancelacin de la Cta.691

con Transferencia a la Cta. 611
---------------------------- 13 ---------------------------79
94
COSTOS
95
GASTOS DE VENTAS
20
1,052.93
21
526.47
22
526.46
31/Dic. Por la Cancelacin Mutua de las

Cuentas 79.94 y 95
---------------------------- 14 ---------------------------70
80
VENTAS
701 Ventas/Mercaderas
MARGEN COMERCIAL
19
3,090.00
3,090.00
23
3,090.00
31/Dic. Por la Cancelacin de los Saldos

Acreedores de las Cta. 701 con
la Transferencia a la Cta. 80
Van
##########
##########
06
Vienen
##########
##########
---------------------------- 15 ---------------------------80
MARGEN COMERCIAL
COMPRAS
60
601
23
1,360.00
13
Mercaderas
1,360.00
1,360.00
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo Deudor de la Cta. 601 con Transferencia a la Cta. 80
---------------------------- 16 ---------------------------80
MARGEN COMERCIAL
61
611
23
428.00
14
Mercaderas
428.00
428.00
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo Deudor de la Cta. 611 con Transferencia a la Cta. 80
---------------------------- 17 ---------------------------80
MARGEN COMERCIAL
VALOR AGREGADO
82
23
1,302.00
24
1,302.00
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo Acreedor de la Cta. 80 con Transferencia a la Cta. 82
---------------------------- 18 ---------------------------82
VALOR AGREGADO
24
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO 16
63
147.00
147.00
631
Correos y Telecomunicaciones
40.00
634
Mantenimiento y Reparacin
75.00
636
Electricida y Agua
32.00
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo Deudor de las Ctas. 609,631,634 y

636 con Transferencia a Cta. 82
---------------------------- 19 ---------------------------82
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTA -
83
24
1,155.00
25
1,155.00
CIN
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo Acreedore de la Cta. 82 con Tran sferencia a la Cta 83
---------------------------- 20 ---------------------------83

CARGAS DEL PERSONAL
62
621
626
Sueldos
Vacaciones
Van
25
690.68
15
690.68
589.08
48.58
##########
##########
07
Vienen
627
##########
Seguridad y Previsin Social
##########
53.02
31/Dic. Por la Cancelacin de los Saldos

Deudores de las Ctas. 621,626
y 627 con Transferencia a la
Cta. 83
---------------------------- 21 ---------------------------83

RESULTADO DE EXPLOTACIN
84
25
464.32
26
464.32
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo

Acreedor de la Cta. 83
---------------------------- 22 ---------------------------84
PROVISIONES DEL EJERCICIO
68
681
26
17
215.25
Depreciacin Inmueble, Maquinaria y

Equipo
686
215.25
166.67
C.T.S.
48.58
31/Dic. Por la Cancelacin del Saldo Deudor de las Ctas. 681 y 686
---------------------------- 23 ---------------------------84
85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIPACIONES E IMPUESTOS
26
249.07
27
249.07
---------------------------- 24 ---------------------------85
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION -
89
ES E IMPUESTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
27
249.07
30
249.07
---------------------------- 25 ---------------------------89
86

DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA
NETA
30
12.45
28
12.45
31/Dic. Por la participacin de los Trabajadores en la Utilidad del periodo 2007 S/.249.07x5% = 12.45
---------------------------- 26 ---------------------------86
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA

Van
##########
##########
08
Vienen
##########
NETA
28
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIO -
41
NES POR PAGAR

413
12.45
08
Participaciones por Pagar
##########
12.45
12.45
31/Dic.Por la Provisin de la Participaci n sobre las Utilidades.

---------------------------- 27 ---------------------------89

IMPUESTO A LA RENTA
88
30
70.99
29
70.99
31/Dic. Clcula del I.R. de 3ra Categoria

correspondiente al Ejercicio de
2007 obtenido de la seguiente
manera: 30% de 236.62=S/.70.99
---------------------------- 28 ---------------------------88
IMPUESTO A LA RENTA
TRIBUTOS POR PAGAR
40
4017
29
70.99
07
Impuesto a la Renta
70.99
70.99
31/Dic. Por la Provisin del Impuesto

Rgimen General Ejercicio Econmico 2007
---------------------------- 29 ---------------------------89

RESULTADO ACUMULADO
59
591
30
165.63
12
165.63
165.63
31/Dic. Por la Transferencia de Utilida des del Ejercicio 2007 a las

Ctas. Del Banlance
---------------------------- 30 ---------------------------39
06
2,166.67
393 Depreciacin Inmueble, Maquinaria y Equipo

40
TRIBUTOS POR PAGAR
2,166.67
07
4011 I.G.V.
41
4017 Impuesto a la Renta
70.99
4030 EsSALUD
53.02
4031 ONP
76.58
POR PAGAR
08
411 Remuneraciones por Pagar

42
515.61
315.02
PROVEEDORES
Van
61.03
61.03
09
485.52
##########
##########
09
Vienen
##########

47
485.52
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
10
471 C.T.S.
50
CAPITAL
59
11
CAJA Y BANCO
101
12
Caja
CLIENTES
201
Almacn/Mercaderas
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334
12
285.63
285.63
02
4,195.40
03
Facturas por Cobrar

MERCADERAS
33
12,980.00
12,980.00
4,195.40
121
20
48.58
48.58
10
##########
Unidades de Transportes
1,375.64
1,375.64
04
972.00
972.00
05
10,000.00
10,000.00
31/Dic. Con Pasivo, Patrimonio y Activo

al Cierre del Ejercicio Econmico de 2007.
##########
Propietario
Contador
##########
01
-- 01--
DEBE:
:HABER
-- 02--
DEBE:
50 A Capital
A Varios
10 A Caja y Banco
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

02
2,000.00
10 Por Caja y Banco
:HABER
02
02
Por Varios
02
02
Por Varios
09
-- 03--
DEBE:
A Varios
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

04
10 Por Caja y Banco

Por Varios
:HABER
02
09
-- 04--
DEBE:
20 MERCADERAS
A Varios
02
A Varios
03
69 Por Costo de Ventas

Por Varios
:HABER
04
09
-- 05--
DEBE
42 A Proveedores
A Varios
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES

:HABER Y DE SALU
03
62 Por Cargas del Personal
03
08
12 Por Clientes
04
88 Por Impuesto a la Renta
08
-- 06--
DEBE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
:HABER
10 A Caja y Banco
A Varios
02
Por Varios
03
08
-- 07--
DEBE
A Varios
50 CAPITAL
09
Por Varios
:HABER
02
-- 08--
DEBE
42 A Proveedores
60 COMPRAS
03
80 Por Margen Comercial
:HABER
06
-- 09 --
DEBE
69 A Costos de Ventas
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
05
Por Varios
:HABER
03
06
-- 10 --
DEBE
42 A Proveedores
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO

03
82 Por Valor Agregado
:HABER
06
-- 11 --
DEBE
A Varios
65 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTION

04
84 Por Resultado de Explotacin
:HABER
07
-- 12 --
DEBE
20 A Mercaderas
69 COSTO DE VENTAS
04
61 Por Variacin de Existencias
:HABER
05
-- 13 --
DEBE
80 A Margen Comercial
70 VENTAS
05
12 Por Clientes
:HABER
04
-- 14 --
DEBE
A Varios
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

05
:HABER
Por Varios
03
Por Varios
04
Por Varios
05
-- 15 --
DEBE
79 A Cargas Imput. a ctas de Cost.
A Varios
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
03
:HABER
79 Por Cargas Imp. A Ctas de Cost. 05
03
05
-- 16 --
DEBE
A Varios
95 GASTOS DE VENTAS
03
03
79 Por Cargas Imp. A Ctas de Cost. 05
:HABER
05
-- 17 --
DEBE
80 MARGEN COMERCIAL
60 A Compras
06
1,360.00
61 A Variacin de Existencias
06
428.00
82 A Valor agregado
06
70 Por Ventas
:HABER
05
1,302.00
3,090.00
-- 18 --
DEBE
82 VALOR AGREGADO
63 A Servicios Pres. por Tercero
06
83 A Excedente Bruto de Explot.
06
147.00
:HABER
06
1,155.00
1,302.00
-- 19 --
DEBE
83 EXCEDENTES BRUTO DE EXPLOTACIN
62 A Cargas del Personal
06
690.68
84 A Resultado de Explotacin
07
464.32
82 Por Valor Agregado
:HABER
06
1,155.00
-- 20 --
DEBE
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
68 A Provisiones del Ejercicio
07
215.25
85 A Result. Ants de Part. Impust.
07
249.07
83 Por Excedente Bruto de Explot.
:HABER
07
464.32
-- 21 --
DEBE
89 A Resultado del Ejercicio
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES

07
249.07
249.07
84 Por Resultado de Explotacin
:HABER
07
-- 22 --
DEBE
41 A Remun. Y Part. Por Pagar
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

08
12.45
89 Por Resultado del Ejercicio
:HABER
07
12.45
-- 23 --
DEBE
40 A Tributos por Pagar
88 IMPUESTO A LA RENTA
08
70.99
89 Por Resultado del Ejercico
:HABER
08
70.99
-- 24 --
DEBE
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
86 A Distribucin Legal de la R.N.
07
12.45
88 A Impuesto a la Renta
08
70.99
59 A Resultado Acumulado
08
165.63
85 Por Result. Antes de Particip.
:HABER
07
249.07
-- 25 --
DEBE
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
:HABER
-- 26 --
DEBE
A Varios
59 RESULTADOS ACUMULADOS
09
285.63
Por Varios
89 Por Resultado del Ejercicio
285.63
:HABER
02
08
-- 01--
:HABER
-- 02--
:HABER
-- 03--
:HABER
-- 04--
:HABER
-- 05--
:HABER
-- 06--
:HABER
-- 07--
:HABER
-- 08--
:HABER
-- 09 --
:HABER
-- 10 --
:HABER
-- 11 --
:HABER
-- 12 --
:HABER
-- 13 --
:HABER
-- 14 --
:HABER
-- 15 --
:HABER
-- 16 --
:HABER
-- 17 --
:HABER
3,090.00
3,090.00
-- 18 --
:HABER
1,302.00
1,302.00
-- 19 --
:HABER
1,155.00
1,155.00
-- 20 --
:HABER
464.32
464.32
-- 21 --
:HABER
249.07
249.07
-- 22 --
:HABER
12.45
12.45
-- 23 --
:HABER
70.99
70.99
-- 24 --
:HABER
249.07
249.07
-- 25 --
:HABER
-- 26 --
:HABER
120.00
165.63
285.63

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Inventario Inicial al 02 de Enero de 2007

502 Capital Personal

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

502 Capial Personal.

Juliaca, 02 de Enero de 2007

Inventario Inicial al 02 de Enero de 2007

Juliaca, 02 de Enero de 2007

Inventario Inicial al 02 de Enero de 2007

IV. BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

Juliaca, 02 de Enero de 2007

DIARIO GENERAL 2007

---------------------VIENEN-------------------- (-) Inv. Final

---------------------VIENEN----------------------------------------21-------------------RESULTADO ANTES DE PARTICI. E IMPUESTOS

Juliaca, 31 de Diciembre del 2007

Inventario Inicial al 01 den Enero del 2007

IV. BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

Juliaca, 01 de Enero del 2007

Diario General 2007

DIARIO GENERAL 2011

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

50.3 Capital personal

10/Jun. Con activo y capital al iniciar las operaciones

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 05

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 06

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Op/01. Nuestra segn factura N 001-002020

OP/01. Por el almacenemiento de la mercadera

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 06

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

OP/01. Por pago de 50% de factura N 001-002020

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

OTROS GASTOS DE GESTIN

65.9 Otras Cargas de Gestion

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

OP/02. Por la provisin de gastos de servicio de

---------------------- Van ----------------------

OP/02. Por transf. a su respectivo centro de Costos.

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

OP/02. Por Pago recibo de Luz, Agua y factura de

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 03

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 05

25/Feb. Por nuestro venta segn factura N 001-001

28/Feb. Por determinacin del costo de ventas

---------------------- Van ----------------------

CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

-------------------- Vienen -------------------83

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN

a RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTO

84 y con traslado de la cuenta 85.

RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTO

OTROS GASTOS DE GESTION

RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. E IMPUESTO

a RESULTADOS DEL EJERCICIO

RESULTADOS DEL EJERCICIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

a REMUNERACIONES Y PARTICIPAC. POR PAGAR.

RESULTADOS DEL EJERCICIO

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

-------------------- Vienen ------------------------------------------ 26 ----------------------89