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Milena Valverde Ochoa

1-1 Secretariado
Concepto del Derecho Mercantil
Dentro de las mltiples ramas del derecho,
el derecho mercantil (tambin conocido
como derecho comercial) es aquella dedicada a
regular las relaciones entre las personas,
los contratos y las acciones de comercio.

El derecho mercantil forma parte del derecho
privado e incluye a todas las normas vinculadas a
los comerciantes en referencia al desarrollo de sus labores. A nivel general, podra
decirse que es la rama del derecho que ejerce la regulacin sobre el ejercicio de las
actividades comerciales.
Es importante dejar patente cules son las fuentes del citado Derecho Mercantil. En
este caso podremos establecer que estas son la ley, la jurisprudencia que es la
interpretacin que el juez y el resto del orden jurisdiccional realizan de la ley, y
tambin lo que es la costumbre. Este ltimo aspecto podemos decir que emana
directamente de lo que son las prcticas que realizan habitualmente los comerciantes
Fuentes del Derecho Mercantil
Llamamos fuentes del Derecho Mercantil a todo aquello que se origina en su aspecto
objetivo de norma o regla obligatoria de conducta y constituye, por lo tanto, el modo o
forma especial como se desarrolla y desenvuelve esa rama del Derecho. Pueden ser
fuentes del Derecho Mercantil:
La ley: el Derecho Mercantil es Derecho Positivo, ergo se regula con disposiciones de
carcter normativo (leyes, reales decretos, reales decretos legislativos, etc.). Es una
rama del Derecho Privado Comn, por lo que en el caso de ausencia de una norma
especfica y siendo imposible aplicar analgicamente una disposicin del propio
Derecho Mercantil para completar una laguna, regir el Derecho comn, que en este
caso es el civil.
La costumbre: es la repeticin constante y uniforme de actos obedeciendo a las
convicciones jurdicas que consisten en la certeza de que ellos pueden ser objeto de
una sancin legal o judicial. En el Derecho Mercantil cobran especial importancia los
usos de comercio.
Milena Valverde Ochoa
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Derecho mercantil y su relacio n con
otras ciencias
DERECHO CIVIL
Es el conjunto de principios y normas jurdicas que regulan las relaciones ms
generales y cotidianas de la vida de las personas, considerando a las personas en
cuanto a tal, como sujeto de derecho, o como aquel que rige al hombre como tal, sin
consideracin de sus actividades peculiares. La forma en la que se relacionara con el
derecho mercantil es que sabemos que este es el que controla las actividades
relacionadas con el comercio as como las personas que intervienen en el, y a la vez
estos sujetos se regulan por el derecho civil.
DERECHO CONSTITUCIONAL
Es una rama del derecho pblico que el cual se encarga del anlisis de las leyes que
definen al Estado como tal. En cuanto al derecho mercantil, cada pas cuenta con sus
leyes las cuales lo hacen un estado y muchas de las veces estas leyes se relacionan un
poco con el comercio que se realiza en su territorio, esto hace que las personas
involucradas las sigan al pie de la letra.
DERECHO PENAL
Conjunto de normas y disposiciones jurdicas que regulan el ejercicio del poder
sancionador y preventivo del Estado, estableciendo el concepto de delito como
presupuesto de la accin estatal, as como la responsabilidad del sujeto activo, y
asociando a la infraccin de la norma una pena finalista o una medida aseguradora.
Por esto es que si en algn momento llega a ocurrir una falta relacionada con el
comercio el derecho penal es el encargado de sancionar estas acciones de la manera
que se crea adecuada.
DERECHO PROCESAL
Conjunto de normas y principios jurdicos que regulan tanto al proceso jurisdiccional
como a la integracin y competencia de los rganos del Estado que interviene en el
mismo. Si en algn momento algn organismo se encuentra involucrado en alguna
accin mercantil el derecho procesal debe de estar alerta de las acciones que se realice
DERECHO ADMINISTRATIVO
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Es el conjunto de normas jurdicas que regulan el funcionamiento as como la
administracin de la administracin pblica, en relacin con los particulares. Sabemos
que muchas veces la administracin pblica realiza actividades de comercio con
organismos privados para el bien de la sociedad un ejemplo seria la compra de
artculos para el bien de las comunidades.
DERECHO LABORAL
Conjunto de principios y normas jurdicas que regulan las relaciones entre
empleador(es), las asociaciones sindicales y el Estado. El Derecho del trabajo se
encarga de normar la actividad humana, licita. Las personas hacen da con da
actividades de comercio por ejemplo cuando vamos a la tienda a comprar azcar, etc.
Estas actividades estn permitidas pero si se compran cosas ilegales como droga deja
de ser licito y seria sancionado por el derecho laboral.
DERECHO FISCAL
Es un conjunto de normas de derecho pblico que estudia los derechos, impuestos y
contribucin que deben aportar los particulares de un Estado para la satisfaccin de
las necesidades del propio Estado y sus gobernados. Este tipo de derecho se enfoca un
poco ms a la contabilidad de las empresas y muchas de estas hacen actividades
comerciales aqu es donde encontramos su relacin con el derecho mercantil
DERECHO INTERNACIONAL
Es la coleccin de razones jurdicas internacionales que regulan las leyes de los
estados, y otros sujetos de derecho internacional, y que son representados por sus
cortes supremas. Para relacionarlo con el derecho mercantil un ejemplo podra ser los
tratados que tienen los pases, en los cuales se realiza la compra-venta de mercancas.
DERECHO AGRARIO
Es el conjunto de normas, leyes, reglamentos que regulan la propiedad y organizacin
rustica y las explotaciones agrcolas. Cuando se hace la venta de una tierra o de los
productos que se producen en ella.
DERECHO HISTORIA
La historia es la ciencia que tiene como objeto de estudio el pasado de la humanidad y
como mtodo el propio de las ciencias sociales.1Se denomina tambin historia al
periodo histrico que transcurre desde la aparicin de la escritura hasta la actualidad.
Desde la poca primitiva el derecho se ha visto reflejado en el comportamiento de las
sociedades, muchos de los acontecimientos que ocurrieron en el pasado y que hoy
nuestros das siguen vigentes nos afectan. Muchos puntos que hoy hacen al derecho
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una de las ciencias ms importantes que existen en nuestros das se debe a la historia,
ya que a travs de los aos sucedieron acontecimientos que marcaron la forma de ver
al derecho como tal.
DERECHO ADMINISTRACION
La Administracin tambin conocida como Administracin de empresas es la ciencia
social, tcnica y arte que se ocupa de la planificacin, organizacin, direccin y control
de los recursos (humanos, financieros, materiales, tecnolgicos, el conocimiento, etc.)
de la organizacin, con el fin de obtener el mximo beneficio posible; este beneficio
puede ser econmico o social, dependiendo esto de los fines que persiga la
organizacin. Sabemos que la administracin se encarga de todo el manejo de las
empresas y de todo lo relacionado con ellas, por esto es que si en algn momento llega
a ocurrir un problema dentro de la empresa en derecho interviene. De tal manera que
no afecte a los derechos de terceros el administrador debe conocer los ordenamientos
vigentes en las reas de derecho civil, mercantil, fiscal, constitucional y laboral, ya que
gracias a esto se evitara de grandes problemas en un futuro.
DERECHO TECNOLOGIA
Tecnologa es el conjunto de conocimientos, ordenados cientficamente, que permiten
construir objetos y mquinas para adaptar el medio y satisfacer nuestras necesidades.
Aunque hay muchas tecnologas muy diferentes entre s, es frecuente usar el trmino
en singular para referirse a una de ellas o al conjunto de todas. La tecnologa como van
pasando los aos va cambiando y le ha puesto como tarea al Derecho la necesidad de
regular diferentes situaciones como por ejemplo: los delitos informticos, el comercio
electrnico, los derechos de autor, la propiedad sobre programas de software, entre
muchos otros.
DERECHO ECONOMIA
Es la ciencia social que estudia las relaciones sociales que tienen que ver con los
procesos de produccin, intercambio, distribucin y consumo de bienes y servicios,
entendidos estos como medios de satisfaccin de necesidades humanas y resultado
individual y colectivo de la sociedad. La actividad econmica funciona dentro de las
condiciones impuestas por el hombre, la ms importante de estas condiciones es la ley
que gobierna la propiedad. Muchos de los movimientos que se hacen dentro de la
economa son muy arriesgados y muchas veces llegan a tener problemas legales las
personas que se encuentran involucrados en ellos, aqu es donde entra el derecho ya
que se encarga de sancionar las faltas que se cometan con algn aspecto econmico.

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DERECHO SOCIOLOGIA
La sociologa es una ciencia social que estudia, describe y analiza los procesos de la
vida en la sociedad; busca comprender las relaciones y los hechos sociales por medio
de la historia; mediante el empleo de mtodos de investigacin, busca conocer dnde
cules son los conflictos en la sociedad y las implicaciones de stos en los sujetos.
Concatena a la sociedad con la cultura y la poltica. sta describe y trata de explicar los
fenmenos de la convivencia humana, procurando encontrar las leyes generales que
gobiernan la evolucin de la sociedad, sabemos que si el derecho no existiera la
convivencia con las personas sera muy diferente a lo que es ahora; en los medios de
comunicacin nos encontramos con un sin nmero de problemas que involucran a la
sociedad y el derecho es el encargado de dirimir estos problemas y sancionar a los
culpables, aunque muchas veces esto no se realiza.
DERECHO PSICOLOGIA
Es la ciencia que estudia la conducta observable de los individuos y sus procesos
mentales, incluyendo los procesos internos de los individuos y las influencias que se
ejercen desde su entorno fsico y social. Cuando
se lleva a cabo un juicio a un acusado se analizan varios aspectos para saber por qu
fue que la persona cometi el delito, aqu es donde entra la psicologa, esta ciencia se
encarga del estudio de la conducta observable de los individuos y sus procesos
mentales, incluyendo los procesos internos de los individuos y las influencias que se
ejercen desde su entorno fsico y social; por esto es que es importante saber si la
persona esta consciente de la falta que cometi.
Fuentes del Derecho Mercantil
Es importante que las Ciencias Contables como disciplina que se encarga del registro y
anlisis de las operaciones que se efectan en una empresa, as como de proporcionar
informacin a todos aquellos entes relacionados con dicha empresa (accionistas,
acreedores, el fisco, etc.) en cuanto a su situacin financiera, inversiones, gastos
realizados, entre otros; deba ir de la mano con el derecho mercantil, puesto que ste
dicta las bases legales para la conformacin, funcionamiento y todas las acciones
comerciales de las sociedades.

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Concepto de Comercio
Se denomina comercio a la
actividad socioeconmica
consistente en el intercambio de
algunos materiales que sean
libres en el mercado de compra y
venta de bienes y servicios, sea
para su uso, para su venta o su
transformacin. Es el cambio o
transaccin de algo a cambio de
otra cosa de igual valor. Por actividades comerciales o industriales entendemos tanto
intercambio de bienes o de servicios que se efectan a travs de un comerciante o un
mercader.
Origen del Comercio
El comercio es tan antiguo como la sociedad... En
las primeras fases de la humanidad, el hombre para
satisfacer sus necesidades vitales debi agotar todos
sus esfuerzos y alcanzar unos cuantos alimentos.
Para protegerse de la intemperie y mantener a
distancia a los animales salvajes, tuvo que buscar
refugio en las cavernas. La lucha aislada del hombre
primitivo fue tenaz y desesperada por la
supervivencia humana.
Posteriormente, aparece el ncleo familiar y la organizacin social dio sus
primeros pasos, las familias se unieron y cada vez formaban organizaciones ms
amplias, con sistemas de gobierno apropiados para la poca.
El incremento del grupo humano y sus nuevas formas de vida social eran las razones
para encontrar nuevas necesidades de satisfaccin humana, como la alimentacin, el
vestido, la vivienda, etc., originalmente los productos de la caza y pesca sirvieron en
forma exclusiva para alimentacin de un ncleo humano y ms adelante, cuando los
mtodos mejoraron, adems de encontrar lo suficiente para la alimentacin tenan un
excedente que serva para soportar tiempos de escasez.
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En muchas veces las necesidades no eran plenamente satisfechas con el producto de la
caza, pesca y recogimiento de frutos silvestres del lugar, era menester cambiar
alimentos con otros para que el men diario sea ms agradable y as apareci el
intercambio de bienes alimenticios, como: carne, pescado, frutas, etc.
Estos bienes, producto del intercambio o trueque, llegaron a satisfacer mejor las
necesidades humanas tanto individuales como colectivas, razn por la que buscaban
la forma de mejorar el sistema de trueque para obtener mejores productos y entregar
sus excedentes.
Cuando la humanidad alcanz una mejor organizacin social, crecieron las
necesidades y la comercializacin de los bienes encontr nuevos instrumentos
perfeccionados para el intercambio. Los pueblos ampliaron sus mercados para
los productos intermedios y finales; los hebreos, indios, chinos, fenicios,
etc., pueblos que ms se distinguieron en el comercio, perfeccionaron sus sistemas de
transportes terrestres y martimos para llegar cada vez ms lejos con sus mercancas
y traer consigo nuevos productos desconocidos en la regin de origen, los productores
se preocupaban de mejorar la calidad de sus artculos y los consumidores de
encontrar nuevos medios de adquirir productos indispensables para la subsistencia
humana.
Como se dificult el continuo intercambio de bienes o trueque, buscaron una medida
comn para realizar el comercio, as en la India apareci una especie de letra de
cambio como papeles portadores de valor, en Cartago aparecieron unos pedazos de
cuero que constituan signos monetarios de la poca con representacin de valores, en
el pueblo incsico eran granos de sal los que facilitaban el comercio. Cada pueblo se
busc un sistema monetario propio para medir con facilidad las transacciones
comerciales.
Finalmente se perfeccion el sistema monetario como medida de cambio y portador
de valor y posteriormente el dinero se convirti en acumulador de riqueza. El sistema
bancario se hizo indispensable y el comercio comenz a disponer de mejores
elementos para su desarrollo.
El dinero, que originalmente apareci como unidad de medida del cambio,
posteriormente al convertirse en acumulador de riqueza, da origen a la clase pobre y
la clase rica. El mercader era un potentado, mientras que para el hombre del pueblo
siempre fueron limitados sus recursos, por lo que aparece el esclavismo, como la
explotacin del hombre por el hombre, el feudalismo en donde el hombre era dueo
de la tierra con todos sus componentes tanto humanas como fsicas, el capitalismo o
libre empresa sistema por el cual todos podemos comprar y vender libremente y el
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comunismo en cuya organizacin contempla la propiedad del estado de todos los
factores de la produccin.
En la actualidad el comercio es una actividad de la economa de los pueblos, destinada
a relacionar a los sectores produccin y consumo, que se realiza tanto en el rea
nacional como internacional, la moneda de cada uno de los pases se utiliza para
medir las transacciones y en el campo internacional hay que correlacionar el valor de
las diferentes monedas para facilitar la medida de compra y venta de bienes y
servicios.
CLASIFICACIO N DEL COMERCIO
El comercio se clasifica en los siguientes grupos:
1. Por el objeto
2. Por los medios de transporte
3. Por la cantidad
4. Por los lugares en donde se realiza
POR EL OBJETO
Cuando se entrega o se recibe un bien o servicio, se recibe dinero. Este puede ser: al
contado, es decir que al momento de entregar el bien recibe dinero en efectivo; o
tambin puede ser a crdito, cuando al momento de entregar el bien no recibe dinero
en efectivo sino una letra de cambio, pagars, etc.
POR LOS MEDIOS DE TRANSPORTE
Los diferentes medios de transporte que utiliza el
comerciante son: El fluvial, terrestre, martimo y
areo, facilitando el transporte de productos dentro y
fuera del pas. Es posible transportar grandes
volmenes de mercanca por una de las vas
mencionadas, con servicios de seguridad y rapidez.
POR LA CANTIDAD
El comercio se realiza al por mayor y al por menor, el comerciante se abastece en
cantidades mayores en el sector produccin para distribuir a los consumidores en
pequeas cantidades. Por ejemplo: adquiere 100 toneladas de arroz en las pldoras y
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vende por quintales y por libras al consumidor; se abastece el comerciante de 30
docenas de televisores y vende por unidades al consumidor, etc.
POR LOS LUGARES EN DONDE SE REALIZA
Los consumidores pueden adquirir los bienes en el interior del pas o fuera de l, as
como tambin los productores nacionales venden sus productos para los
consumidores nacionales o internacionales. El comercio con relacin al lugar en
donde se realiza puede ser interno o externo, o nacional e internacional cuando el pas
compra mercaderas al exterior. se denomina importacin y cuando vende bienes
elaborados o materia prima al exterior, se denomina exportacin.
La Aduana: Delitos Aduaneros como el
contrabando
1. Algunas consideraciones iniciales
El delito aduanero, y
especficamente el
contrabando, son males
endmicos del pas. La
herencia evasora arranca
desde la poca colonial, y
por tanto, es el mismo
antiguo mal que slo ha ido
adquiriendo nuevas
connotaciones y est
profundamente arraigado en nuestra sociedad, por ello, todos los esfuerzos para su
erradicacin y extirpacin han devenido en proyectos insuficientes y frustrantes.
No puede afirmarse que en el caso del contrabando, el delito aduanero por
antonomasia, slo concurren conductas evasoras per-se, sino ms bien es necesario
transparentar el anlisis reconociendo que existe una enmaraada red de corrupcin
que contamina de manera no focalizada sino global a todos los estamentos
concurrentes, aunque es necesario aclarar que no a todos los actores de dichos
estamentos. Si bien corrupcin y contrabando no son sinnimos comparten un
convivir simultneo; el uno alimenta al otro y el otro encuentra en aquel su va de
escape. Por otro lado, la administracin de aduanas ha sido vista como un botn
poltico en la que de manera soterrada an se afirma se pagan por los cargos. La
sociedad no ha ejercido una eficiente presin poltica para que la administracin de
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aduanas cambie de rumbo, mucha de la economa del pas tiene en el contrabando su
fuente de subsistencia. En definitiva, en la administracin de aduanas persisten viejos
y arraigados problemas que cualquier solucin deber mirar su complejidad pero
ante todo deber ser firme y decidida desde el mbito poltico.
Asimismo en el mundo actual en que las relaciones econmicas entre los Estados
tienden hacia regmenes de libre trfico de las mercancas en especial entre aquellas
naciones que conforman bloques regionales, es necesario compatibilizar las normas
aduaneras con aquellos presupuestos, lo que significar armonizar libre comercio y
represin del contrabando.
Vistas as las cosas, la norma positiva que sanciona el contrabando no puede por s
sola frenar las conductas criminales dentro de este mbito. El derecho penal no est
para resolver los problemas de la criminalidad, es la respuesta ms dura que da el
Estado pero ni mucho menos es la nica ni la ms efectiva, la solucin por tanto, no
pasa slo por la norma sino que tambin la misma debe estar acompaada de una
decisin de poltica criminal y an ms de una poltica general de Estado.

Por ello, es necesario mantener de manera permanente un programa contra el
contrabando aduanero y contra la corrupcin que va de la mano con este ilcito. Es
necesario transparentar el manejo aduanero de tal manera que la sociedad pueda ser
un contralor social y que la percepcin que tenga acerca de la utilidad del control de la
evasin sea positivo. Se debe adoptar un camino claro, pblico, que genere confianza
en la institucionalidad del Estado, que sea viable y con objetivos precisos.

Por otro lado, la criminalidad que entraa a este tipo de ilcitos econmicos no podra
ubicrsela exclusivamente en la denominacin de los delitos de cuello blanco ya que,
si bien en muchos casos la complejidad de los mismos y la calidad de los infractores
hace que la catalogacin sea la adecuada, no es menos cierto que en muchos otros
concurre una criminalidad comn. En conclusin, en los delitos aduaneros concurre
una diversidad de agentes, de formas de conductas y de motivaciones.
En nuestros anteriores artculos publicados en esta Revista ya hemos descrito en qu
consisten los distintos elementos doctrinales que permiten describir el tipo legal, por
eso, en el presente entraremos directamente en el anlisis de esta figura penal.
2. El contrabando y el bien jurdico protegido
En el orden de los delitos econmicos el objetivo supremo de proteccin es el orden
econmico, en el cual el Estado de Derecho es en ltima instancia el que pervive como
reflejo de tal orden. La administracin pblica se alimenta de los ingresos fiscales y
uno de estos es precisa-mente el ingreso impositivo mediante el control aduanero. La
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afectacin a la funcionalidad del Estado tambin opera por la evasin ilcita del
control aduanero.
Entendido de manera general, el contrabando consiste en la introduccin o la
extraccin ilegal de mercancas de un pas. La concurrencia de esta conducta ilcita no
slo afecta patrimonialmente al Estado sino que tambin lo hace de manera extensiva
a la industria nacional, y en cuanto sta tiene incidencia decisiva en el orden
econmico, se entiende que tambin el ilcito produce efectos lesivos en bienes o
intereses jurdicos de orden particular. El marco constitucional en un Estado
Democrtico y Social de Derecho establece los lmites de la punibilidad, en definitiva,
determina cuales son los bienes jurdicos protegidos
De lo expuesto se concluye que en el delito de contrabando no slo existe el bien
jurdico protegido del orden econmico, sino el de funcionabilidad patrimonial de la
administracin pblica. Cuando interviene en el ilcito un funcionario pblico o una
persona que ejerce las potestades estatales se entiende que se afecta tambin al
inters o bien jurdico de la fe pblica depositada en dicha persona. As mismo, el
contrabando no slo se contrae a afectar aspectos patrimoniales de la administracin
pblica sino que tambin abarca a su deber de control del comercio internacional,
puesto que existen ilcitos aduaneros que no afectan a la capacidad recaudadora del
Estado.
En el caso de los particulares, el delito lesiona a la industria y comercio nacionales y su
afectacin produce la prdida de empleos, la generacin de una economa
subterrnea, daos a la propiedad intelectual, la venta de mercancas sin garanta para
el consumidor final, y en general causa un grave dao a la economa nacional. En vista
de estas consideraciones el orden econmico y su proteccin penal abarcan un
espectro extensivo que incluye a la administracin pblica y a la colectividad en
general.