Caso 2 El Bodegon

SISTEMA PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA ASIENTOS DE DIARIO

PLAN DE CUENTAS COSTO DE VENTAS
FACTOR DE AJUSTES AJUSTES
REPAROS
DEDUCCIONES
DATOS OPERACIONES
SISTEMA PARA LA ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
DIARIO
MAYOR
RESUMEN DE AJUSTES
ANALISIS DE CUENTAS
HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL
EE. GG. Y PP. x FUNCION
EE. GG. Y PP. x NATURALEZA
REPORTES
ESTADOS FINANCIEROS
61
24
90
79
21
71
69
21
DATOS DEL CONTRIBUYENTE
RAZON SOCIAL
R. U. C.
REGIMEN TRIBUTARIO
EJERCICIO
MES DE INICIO
FECHA DEL BALANCE 31 DICIEMBRE
FACTOR DE AJUSTE DEL B / G
TIPO DE EMPRESA
DOMICILIO FISCAL
DISTRITO
TELEFONO
GERENTE GENERAL
CONTADOR
N DE MATRICULA 26345
% IMP. A LA RENTA 30
% PART. A LOS TRABJ.
% RESERVA LEGAL
FUMIDA S.R.L.
20107658387
GENERAL
ENERO
2009
2920976
MARIO ZAMUDIO MANCHEGO
LUIS ENRIQUE FALCN
INDUSTRIAL
VILLA EL SALVADOR

HISTORICO
2

FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
PLAN CONTABLE
CTA. NOMBRE
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
102 Fondos Fijos
103 Remesas en trnsito
104 Cuentas Corrientes
105 Certificados Bancarios
106 Depsitos a Plazo
108 Otros Depsitos
109 Fondos Sujetos Restriccin
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
122 Anticipos Recibidos
123 Letras o Efectos por Cobrar
128 Anticipos de Clientes (Ajuste por Correccin Monetaria)
129 Cobranza Dudosa
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS( O SOCIOS) Y PERSONAL
141 Prstamos al Personal
142 Prstamos a accionistas (o socios)
143 Prstamos a Directores
144 Accionistas (o socios) suscripciones pendientes de cancelacin.
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 Prstamos a Terceros
162 Reclamaciones a Terceros
163 Intereses por Cobrar
164 Depsitos en Garantia
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
169 Cobranza Dudosa
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderia
208 Mercaderia,ACM
209 Provision por Fluctuacin de Mercadera
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
218 Productos terminados ACM
219 Provision por Fluctuacin de Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Sub productos desechos y desperdicios
228 Sub productos desechos y desperdicios ACM
229 Provision por Fluctuacin de Sub productos desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en Proceso
238 Productos en Proceso ACM
239 Provision por Fluctuacin de Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
241 Materias Primas
248 Materias Primas ACM
249 Provision por Fluctuacin de Materia Prima y Auxiliares ACM
25 ENVASES Y EMBALAJES
251 Envases y Embalajes
258 Envases y Embalajes,ACM
259 Provisin por Fluctuacin de Envases y Embalajes ACM
26 SUMINISTROS DIVERSOS
261 Suministros Diversos
268 Suministros Diversos, ACM
269 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos ACM
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Existencias por Recibir
288 Existencias por Recibir ACM
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291 Provisin para Desvalorizacin de Existencias
31 VALORES
311 Acciones
312 Provisin Para Fluctuacin de Valores,ACM
313 Valores, ACM
314 Otros Titulos Representativos de Derecho Patrimonial
315 Cdulas Hipotecarias
316 Bonos del Tesoro
317 Bonos Diversos
318 Otros Tittulos Representativos de Acreencias
319 Provisin Para Fluctuacin de Valores
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
331 Terrenos
332 Edificios y Otras Construcciones
333 Maquinaria, Equipo y otras Unidades de Explotacin
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
337 Unidades de Remplazo
338 Trabajos por Recibir
339 Trabajos en Curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones y Derechos
342 Patentes y Marcas
343 Gastos de Investigacin
344 Gastos de Exploracin y Desarrollo
345 Gastos de Estudios y Proyectos
346 Gastos de Promocin y Pre- Operativos
347 Gastos de Emision de Acciones
348 Intangibles, ACM
349 Provisn por Fluctuacin de intangibles, ACM
36 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - LEYES DE PROMOCION
361
362
363
364
365
366
367
368
37 INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar
382 Seguros Pagados por Adelantado
383 Alquileres Pagados por Adelantado
384 Entregas a Rendir Cuenta
385 Adelanto de Remuneraciones
388 Gastos Anticipados, ACM
389 Otras Cargas Diferidas
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciacin Inmueble Maquinaria y Equipo
394 Amortizacion Intangibles
396 Depreciacin Inmueble Maquinaria y Equipo-Leyes de Promocin
397 Amortizacin Intangibles-Leyes de Promocin
398 Depreciacin y amortizacion Acumulada,ACM
399 Depreciacin y amortizacion Acumulada,Leyes de Promocin Social
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV
40171 Rta. 1ra
40172 Rta. 2da
40173 Rta. 3ra
40174 Rta. 4ta
40175 Rta. 5ta
402 Gobierno Central - Certificados Tributarios
403 Contribuciones a Instituciones Pblicas
4031 Essalud
4032 SNP
4033 Essalud Vida
4034 IES
4035 SCTR
4036 Afp
405 Gobierno Local
408 Tributos,ACM
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
412 Vacaciones por Pagar
413 Participaciones por pagar
414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
422 Anticipos Otorgados
423 Letras o Efectos por Pagar
428 Anticipos a Proveedores,ACM
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
451 Dividendos por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Prstamos de Terceros
462 Reclamaciones de terceros
463 Prstamos de Accionistas
465 Bonos y Obligaciones
466 Intereses por Pagar
467 Depsitos en Garantia
468 Comunidades Laborales
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
4691 Afp
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471 Compensacin por Tiempo de Servicios
472 Adelantos de Compensacin por Tiempo de Servicios
473 Jubilacin
48 PROVISIONES DIVERSAS
481 Garanta Sobre Ventas
482 Provisin para Prdidas en Ventas a Futuro
483 Provisin para Prdidas por Litigio
484
485
49 GANANCIAS DIFERIDAS
491 Ventas Diferidas
492 Costos Diferidos
493 Intereses diferidos
498 Ganancias Diferidas, ACM
499 Otras Ganancias Diferidas
50 CAPITAL
501 Capital Social
502 Capital Personal
508 Capital,ACM
509 Cuentas Personal del Propietario
55 ACCIONARIADO LABORAL
551 Acciones Laborales
552 Remanente para Acciones Laborales
557 Certificados Provisionales de Participacin Patrimonial
558 Accionariado Laboral, ACM
559 Acciones Laborales por Emitir
56 CAPITAL ADICIONAL
561 Donaciones
562 Primas de Emisin
563 Otros Aportes de Accionistas
568 Capital Adicional,ACM
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 Excedente de Revaluacin
578 Excedente de Revaluacin, ACM
58 RESERVAS
581 Reinversin
582 Reserve Legal
583 Reserva Contractuales
584 Reservas Estatutarias
585 Reservas Facultativas
588 Reservas, ACM
589 Otras Reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no Distribuidas
592 Prdidas Acumuladas
598 Resultado por Exposicin
60 COMPRAS
601 Mercaderas
604 Materias Primas y Auxiliares
608 Compras ACM
609 Gastos Vinculados con las Compras
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
614 Materias Primas y Auxiliares
618 Variacin de Existencias ACM
62 CARGAS DE PERSONAL
621 Sueldos
622 Salarios
623 Comisiones
624 Remuneraciones en Especies
625 Otras Remuneraciones
626 Vacaciones
627 Seguridad y Previsin Social
6271 Essalud
6273 SCTR
628 Remuneraciones al Directorio
629 Otras Cargas de Personal
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
630 Transporte y Almacenamiento
631 Correos y Telecomunicaciones
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes
633 Produccin Encargada a Terceros
634 Mantenimiento y Reparacin
635 Alquileres
636 Electricidad y Agua
637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Pblicas
638 Servicios de Personal
639 Otros Servicios
64 TRIBUTOS
641 Impuesto a las Ventas
642 Impuesto a las Remuneraciones
643 Cnones
644 Derechos Aduaneros por Ventas
645 Impuesto al Patrimonio Empresarial
646 Tributos a Gobiernos Locales
647 Cotizaciones con Carcter de Tributo
6471 IES
649 Otros Tributos
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalas
653 Subscripciones y Cotizaciones
654 Donanciones
658 Otras Cargas Diversas de Gestin ACM
659 Otras Cargas Diversas de Gestin
66 CARGAS EXCEPCIONALES
661 Costo Neto de Enajenacin de Valores
662 Costo Neto de Enajenacin de Inmueble Maquinaria y Equipo
663 Costo Neto de Enajenacin de Intangibles
664 Impuestos Atrasados y/o Adicionales
665 Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores
666 Sanciones Administrativas Fiscales
667 Cargas Excepcionales, ACM
668 Gastos Extraordinarios
669 Otras Cargas Excepcionales
67 CARGAS FINANCIERAS
671 Intereses y Gastos de Prstamos
672 Intereses y Gastos de Sobregiros
673 Intereses y Gastos Relativos a Bonos Emitidos y otras Obligaciones a Plazos
674 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
676 Prdida por Diferencia de Cambio
677 Cargas Financieras, ACM
678 Gastos de Compra de Valores
679 Otras Cargas Financieras
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
681 Depreciacin Inmueble Maquinaria y Equipo
682 Amortizacion Intangibles
683 Fluctuacin de Valores
684 Cuentas de Cobranzas Dudosas
685 Desvalorizacin de Existencias
686 Compensacin por Tiempo de Servicios
687 Jubilacin
688 Provisiones del Ejercicio ACM
689 Otras Provisiones del Ejercicio
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderias
692 Productos Terminados
693 Subproductos, Desechos y Desperdicios
698 Costo de Ventas, ACM
70 VENTAS
701 Mercaderas
702 Productos Terminados
703 Subproductos, Desechos y Desperdicios
707 Prestacin de Servicios
708 Ventas, ACM
709 Devoluciones Sobre Ventas
71 PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA)
711 Variacin de Productos Terminados
712 Variacin de Subproductos Desechos y desperdicios
713 Variacin de Productos en Proceso
715 Variacin de Envases y Envalajes
718 Produccin Almacenada (o desalmacenada)
72 PRODUCCION INMOVILIZADA
721 Inmueble, Maquinaria y Equipo
722 Intangibles
728 Produccin Inmovilizada
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos rebajas y Bonificaciones
738 Descuentos rebajas y Bonificaciones Obtenidos - ACM
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos rebajas y Bonificaciones Concedidos
748 Descuentos rebajas y Bonificaciones Concedidos - ACM
75 INGRESOS DIVERSOS
751 Explotacin de Servicios en Beneficio del Personal
752 Comisiones y Corretajes
753 Regalas
754 Alquileres de Terrenos
755 Alquileres Diversos
756 Recuperacin de Impuestos
757 Ingresos Diversos -ACM
758 Subsidios Recibidos
759 Otros Ingresos Diversos
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
761 Enajenacin de Valores
762 Enajenacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
763 Enajenacin de Intangibles
764 Recuperacin de Castigos de Cuentas Incobrables
765 Devolucin de Provisiones de Ejercicios Anteriores
766 Devolucin de Impuestos
767 Ingresos Excepcionales - ACM
768 Ingresos Extraordinarios
769 Otros Ingresos excepcionales
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Interese sobre Prstamos Otorgados
772 Intereses sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
773 Intereses sobre Bonos y Otros Ttulos Similares
774 Intereses sobre Depsitos Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
776 Ganancias por Diferencia de Cambio
777 Dividendos
778 Ingresos Financieros - ACM
779 Otros Ingresos Financieros
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
861 Participacin de los Trabajadores
862 Participacin de la Comunidad Laboral
863 Participacin Patrimonial de los Trabajadores
864 Investigacin Cientfica Tecnolgica
868 Distribucin Legal de la Renta Neta - ACM
87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
871 Margen Comercial
872 Produccin del Ejercicio
873 Valor Agregado
874 Excedente (o Insufiencia) Bruto de Explotacin
875 Resultado de Explotacin
876 Resultado antes de Perticipaciones e Impuestos
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta
888 Impuesto a la Renta, ACM
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Resultado del ejercicio
898 Resultado por Exposicin a la Inflacin al Ejercicio
90 COSTOS DE PRODUCCION
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
92 COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS
Pg. 34
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
LIBRO DIARIO GENERAL DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2009
CTA
S. CTA
DETALLE DEBE HABER
10 16,500.00
20 25,000.00
25 850.00
14 2,550.00
18 1,500.00
12 13,000.00
16 1,500.00
33 17,350.00
40 1,200.00
41 650.00
42 12,267.00
44 12,000.00
45 3,578.00
50 30,000.00
58 RESERVAS 3,555.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 15,000.00
60 30,000.00
40 5,400.00
42 35,400.00
20 MERCADERIAS 30,000.00
61 30,000.00
10 4,000.00
12 4,000.00
40 1,200.00
41 650.00
10 1,850.00
12 20,651.65
40 3,150.25
70 17,501.40
10 20,651.65
12 20,651.65
42 1,570.00
10 1,570.00
42 PROVEEDORES 10,697.00
10 CAJA Y BANCOS 10,697.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00
18 #N/A 1,500.00
94 1,500.00
79 1,500.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 77.40
VAN ....... 206,577.70 206,070.30
Pg. 35
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
CTA
S. CTA
DETALLE DEBE HABER
VIENEN ....... 206,577.70 206,070.30
42 PROVEEDORES 507.40
94 430.00
79 430.00
42 507.40
10 507.40
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,850.00
95 GASTOS DE VENTAS 2,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 4,350.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 3,000.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 375.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 85.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 3,460.00
10 CAJA Y BANCOS 119.20
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS( O SOCIOS) Y PERSONAL 2,550.00
45 DIVIDENDOS POR PAGAR 12,000.00
TOTAL 248,091.90 248,091.90
Pg. 36
FUMIDA S.R.L.
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CTA
S. CTA
DETALLE DEBE HABER
VIENEN ....... 248,091.90 248,091.90
TOTAL 248,091.90 248,091.90
Pg. 37
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CTA
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DETALLE DEBE HABER
VIENEN ....... 248,091.90 248,091.90
TOTAL 248,091.90 248,091.90
Pg. 38
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CTA
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DETALLE DEBE HABER
VIENEN ....... 248,091.90 248,091.90
TOTAL 248,091.90 248,091.90
Pg. 39
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DETALLE DEBE HABER
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
Pg. 40
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
Pg. 41
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DETALLE DEBE HABER
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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DETALLE DEBE HABER
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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TOTAL 248,091.90 248,091.90
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VIENEN ....... 248,091.90 248,091.90
TOTAL 248,091.90 248,091.90
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LIBRO MAYOR GENERAL HISTORICO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2009
10 12 14
41,270.85 31,265.40 33,651.65 24,651.65 2,550.00 2,550.00
41,270.85 31,265.40 33,651.65 24,651.65 2,550.00 2,550.00
- 10,005.45 - 9,000.00 - -
16 19 20
1,500.00 - - - 55,000.00 -
1,500.00 - - - 55,000.00 -
- 1,500.00 - - - 55,000.00
21 22 23
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
24 25 26
- - 850.00 - - -
- - 850.00 - - -
- - - 850.00 - -
28 29 31
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
33 34 36
17,350.00 - - - - -
17,350.00 - - - - -
- 17,350.00 - - - -
37 38 39
- - - - - 3,460.00
- - - - - 3,460.00
- - - - 3,460.00 -
40 41 42
7,831.20 4,842.25 650.00 650.00 20,338.20 55,738.20
7,831.20 4,842.25 650.00 650.00 20,338.20 55,738.20
- 2,988.95 - - 35,400.00 -
45 46 47
12,000.00 3,578.00 - - - -
12,000.00 3,578.00 - - - -
- 8,422.00 - - - -
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48 49 50
- - - - - 30,000.00
- - - - - 30,000.00
- - - - 30,000.00 -
55 56 57
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
58 59 60
- 3,555.00 - 15,000.00 30,000.00 -
- 3,555.00 - 15,000.00 30,000.00 -
3,555.00 - 15,000.00 - - 30,000.00
61 62 63
- 30,000.00 - - 8,340.00 -
- 30,000.00 - - 8,340.00 -
30,000.00 - - - - 8,340.00
64 65 66
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
67 68 69
- - 3,460.00 - - -
- - 3,460.00 - - -
- - - 3,460.00 - -
70 71 72
- 17,501.40 - - - -
- 17,501.40 - - - -
17,501.40 - - - - -
73 74 75
- - - - - -
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76 77 78
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79 80 81
- 11,800.00 - - - -
- 11,800.00 - - - -
11,800.00 - - - - -
82 83 84
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85 86 87
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88 89 90
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94 95 97
9,300.00 - 2,500.00 - - -
9,300.00 - 2,500.00 - - -
- 9,300.00 - 2,500.00 - -
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ANALISIS DE CUENTAS HISTORICO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2009
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HOJA DE TRABAJO A VALOR HISTORICO A DICIEMBRE DEL 2009
CTA NOMBRE SUMAS SALDO AJUSTES INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

10 CAJA Y BANCOS 41,270.85 31,265.40 10,005.45 - 10,005.45 -
12 CLIENTES 33,651.65 24,651.65 9,000.00 - 9,000.00 -
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS( O SOCIOS) Y PERSONAL 2,550.00 2,550.00 - - - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,500.00 - 1,500.00 - 1,500.00 -
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - - - - - -
20 MERCADERIAS 55,000.00 - 55,000.00 - 55,000.00 -
21 PRODUCTOS TERMINADOS - - - - - -
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - - - - - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO - - - - - -
24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - - - - - -
25 ENVASES Y EMBALAJES 850.00 - 850.00 - 850.00 -
26 SUMINISTROS DIVERSOS - - - - - -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR - - - - - -
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - - - - - -
31 VALORES - - - - - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17,350.00 - 17,350.00 - 17,350.00 -
34 INTANGIBLES - - - - - -
36 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - LEYES DE PROMOCION - - - - - -
37 INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION - - - - - -
38 CARGAS DIFERIDAS - - - - - -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 3,460.00 - 3,460.00 - 3,460.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 7,831.20 4,842.25 2,988.95 - 2,988.95 -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 650.00 650.00 - - - -
42 PROVEEDORES 20,338.20 55,738.20 - 35,400.00 - 35,400.00
45 DIVIDENDOS POR PAGAR 12,000.00 3,578.00 8,422.00 - 8,422.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - - - - - -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - - - - - -
48 PROVISIONES DIVERSAS - - - - - -
49 GANANCIAS DIFERIDAS - - - - - -
50 CAPITAL - 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00
55 ACCIONARIADO LABORAL - - - - - -
56 CAPITAL ADICIONAL - - - - - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACION - - - - - -
58 RESERVAS - 3,555.00 - 3,555.00 - 3,555.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00
60 COMPRAS 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 30,000.00 - 30,000.00 - - 30,000.00
62 CARGAS DE PERSONAL - - - - - -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 8,340.00 - 8,340.00 - 8,340.00 -
64 TRIBUTOS - - - - - -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION - - - - - -
66 CARGAS EXCEPCIONALES - - - - - - - -
67 CARGAS FINANCIERAS - - - - - -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 3,460.00 - 3,460.00 - 3,460.00 -
69 COSTO DE VENTAS - - - - - - -
70 VENTAS - 17,501.40 - 17,501.40 - 17,501.40 - 17,501.40
71 PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA) - - - - - - -
72 PRODUCCION INMOVILIZADA - - - - - -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - - - - - - - -
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - - - - - - - -
75 INGRESOS DIVERSOS - - - - - - - -
76 INGRESOS EXCEPCIONALES - - - - - - - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - - - - - - - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - - - - - -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 11,800.00 - 11,800.00
90 COSTOS DE PRODUCCION - - - -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 9,300.00 - 9,300.00 - 9,300.00 -
95 GASTOS DE VENTAS 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 -
97 GASTOS FINANCIEROS - - - - - -
89 RESULTADO DEL EJERCICIO - - - - - - - -
246,591.90 234,591.90 158,716.40 146,716.40 - - 105,116.40 87,415.00 11,800.00 17,501.40 41,800.00 47,501.40
NO CUADRA GANANCIA - 17,701.40 5,701.40 - 5,701.40 -
DIARIO 248,091.90 248,091.90 NO CUADRA 105,116.40 105,116.40 17,501.40 17,501.40 47,501.40 47,501.40
NO CUADRA NO CUADRA NO CUADRA NO CUADRA
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FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
Cod. ACTIVO HISTORICO Cod. PASIVO Y PATRIMONIO HISTORICO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS 10,005.45 40 TRIBUTOS POR PAGAR (2,988.95)
12 CLIENTES 9,000.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR -
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS( O SOCIOS) Y PERSONAL - 42 PROVEEDORES 35,400.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,500.00 45 DIVIDENDOS POR PAGAR (8,422.00)
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -
20 MERCADERIAS 55,000.00 Total Pasivo Corriente 23,989.05
21 PRODUCTOS TERMINADOS -
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - PASIVO NO CORRIENTE
23 PRODUCTOS EN PROCESO - 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES -
24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - 48 PROVISIONES DIVERSAS -
25 ENVASES Y EMBALAJES 850.00 49 GANANCIAS DIFERIDAS -
26 SUMINISTROS DIVERSOS - Total Pasivo No Corriente -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR -
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - Total Pasivo 23,989.05
38 CARGAS DIFERIDAS -
Total Activo Corriente 76,355.45 PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL 30,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 55 ACCIONARIADO LABORAL -
31 VALORES - 56 CAPITAL ADICIONAL -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17,350.00 57 EXCEDENTE DE REVALUACION -
34 INTANGIBLES - 58 RESERVAS 3,555.00
36 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - LEYES DE PROMOCION - 59 RESULTADOS ACUMULADOS 15,000.00
37 INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION - 89 RESULTADO DEL EJERCICIO 17,701.40
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA (3,460.00) REI del Balance General -
Total Activo No Corriente 13,890.00 Total Patrimonio Neto 66,256.40
TOTAL ACTIVO 90,245.45 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 90,245.45
___________________________________ ___________________________________
MARIO ZAMUDIO MANCHEGO LUIS ENRIQUE FALCN
GERENTE GENERAL CONTADOR
C. P. C. N 26345
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Cod. CUENTA HISTORICO
70 VENTAS 17,501.40
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
VENTAS NETAS 17,501.40
69 (-) COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA 17,501.40
Gastos de Operacin
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACION (9,300.00)
95 (-) GASTOS DE VENTAS (2,500.00)
97 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIN 5,701.40
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) INGRESOS DIVERSOS -
76 (+) INGRESOS EXCEPCIONALES -
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) CARGAS EXCEPCIONALES -
REI -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 5,701.40
(+) REPAROS -
(-) DEDUCCIONES -
(-) Perdida Tributaria compensable de ejercicios anteriores
UTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTO 5,701.40
(-) Participacin a los Trabajadores -
(-) Impuesto a la Renta (1,710.42)
(-) Reseva Legal -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,990.98
-
LIQUIDACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta 1,710
(-) Credito por Donaciones:
(-) Pagos a Cuenta pagados -
SALDO POR REGULARIZAR 1,710
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
Cod. CUENTA HISTORICO
70 VENTAS 17,501.40
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL 17,501.40
71 (+/-) PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA) -
72 (+/-) PRODUCCION INMOVILIZADA -
PRODUCCION DEL EJERCICIO 17,501.40
60 (+/-) COMPRAS (30,000.00)
61 (+/-) VARIACION DE EXISTENCIAS 30,000.00
63 (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (8,340.00)
VALOR AGREGADO 9,161.40
62 (-) CARGAS DE PERSONAL -
64 (-) TRIBUTOS -
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 9,161.40
65 (-) CARGAS DIVERSAS DE GESTION -
68 (-) PROVISIONES DEL EJERCICIO (3,460.00)
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) INGRESOS DIVERSOS -
78 (+) CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES -
RESULTADO DE EXPLOTACION 5,701.40
76 (+) INGRESOS EXCEPCIONALES -
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) CARGAS EXCEPCIONALES -
67 (-) CARGAS FINANCIERAS -
REI -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 5,701.40
(+) REPAROS -
(-) DEDUCCIONES -
(-) Perdida Tributaria compensable de ejercicios anteriores -
UTILIDAD AJUST. ANTES DE IMPUESTO 5,701.40
(-) Participacin a los Trabajadores -
(-) Impuesto a la Renta (1,710.42)
(-) Reseva Legal -
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,990.98
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REPAROS
DETALLE S/.
- Mayor depreciacin como consecuencia de revaluaciones voluntarias. -
- Depreciaciones de activo fijo en exceso. -
- Mermas y desmedros de existencias no sustentados -
- Adiciones por arrendamiento financiero. -
-
La amortizacin de llaves, marcas, patentes, procedimientos de fabricacin, juanillos y otros
activos intangibles similares. -
-
Agregados para lo sealado en el artculo 63 en empresas de construccin o similares. -
- Gastos personales y de sustento del contribuyente y sus familiares. -
- El impuesto a la Renta. -
- Multas, recargos, intereses moratorios y sanciones. -
- Donaciones y cualquier acto de liberalidad. -
-
Sumas invertidas en adquisicin de bienes o mejoras de carcter permanente cargado a
gastos. -
-
Las asignaciones destinadas a la constitucin de reservas o provisiones cuya deduccin no
admite la Ley del Imp. a la Renta. -
- Parte que exceda el porcentaje usual de comisiones mercantiles originadas en el exterior. -
-
Gastos cuya documentacin sustentatoria no cumpla con los requisitos y caractersticas
establecidas en el Regl. De Comp. De Pago. -
- El Impuesto General a las Ventas que grava el retiro de bienes. -
- Impuesto a la Renta de Terceros asumido por el contribuyente. -
-
La parte de los intereses que no exceda el monto de los ingresos por intereses exonerados. -
- Castigos por deudas incobrables que incumplen con los requisitos legales. -
- Provisiones por deudas de cobranza dudosa que incumplen con los requisitos legales. -
- Exceso de remuneraciones al Directorio (6 % de la utilidad comercial). -
- Exceso de gastos de Representacin (0.5 % Ingresos brutos, lmite 40 UIT). -
- Exceso de viaticos cargados a gastos. -
- Exceso de Gastos sustentados con boleta de venta. -
- Gastos no devengados cargados a resultados. -
- Gastos de ejercicios anteriores. -
TOTAL ADICIONES -
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
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DEDUCIONES
DETALLE S/.
- Depreciaciones de activo fijo.
- Deducciones por arrendamiento financiero.
-
La amortizacin de llaves, marcas, patentes, procedimientos de fabricacin, juanillos y otros
activos intangibles similares.
- Deducciones para lo sealado en el artculo 63 en empresas de construccin o similares.
- Dividendos percibidos.
- Ingresos financieros exonerados neto.
-
Otros
TOTAL DEDUCCIONES -
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FACTORES DE ACTUALIZACIN
Ejercicio Gravable 2009
Fec.de Orig.
IPM Fecha de
Antigedad
Factor
Dec-01 151.871747 0.000
Jan-02 151.599182 0.000
Feb-02 150.929564 0.000
Mar-02 151.111959 0.000
Apr-02 152.121067 0.000
May-02 152.142525 0.000
Jun-02 152.101959 0.000
Jul-02 152.988783 0.000
Aug-02 153.276826 0.000
Sep-02 154.686014 0.000
Oct-02 155.490183 0.000
Nov-02 155.075785 0.000
Dec-02 0.000
Prom 0.000
F.Ajuste = IPM (Fecha Balance)
IPM (Fecha de Antigedad)
Factor de Ajuste Total del 2001
Nro Indice Dic. 2002
Nro Indice Dic. 2001
Ref: INEI Publicado el 31.12.02
0.000000
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AJUSTES DEL PERIODO - BALANCE GENERAL 2009
Cuenta: Clientes
Fec. de
Origen Valor Historico
Factor
Ajuste Valor Ajustado
Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 -
Total - -
-
Rei -
Cuenta: Mercaderas Cuenta: Mercaderas
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. 55,000.00 -
Rei - Rei -
Cuenta: Productos Terminados Cuenta: Productos Terminados
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. - -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
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Cuenta: SubProductos, desechos y desperdicios Cuenta: SubProductos, desechos y desperdicios
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. - -
Rei - Rei -
Cuenta: Productos en Proceso Cuenta: Productos en Proceso
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. - -
Rei - Rei -
Cuenta: Materias Primas y Auxiliares Cuenta: Materias Primas y Auxiliares
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. - -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Envases y Embalajes Cuenta: Envases y Embalajes
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. 850.00 -
Rei - Rei -
Cuenta: Suministros Diversos Cuenta: Suministros Diversos
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. - -
Rei - Rei -
Cuenta: Existencias por Recibir Cuenta: Existencias por Recibir
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 - 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 - 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 - 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 - 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 - 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 - 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 - 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 - 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 - 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 - 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 - 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 - 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 - 0.000 -
Total - - Total - -
- Segn Bal. - -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Provisin p. desvalorizacin de existenc. Cuenta: Valores
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Inmuebles, Maquinarias y Equipos Cuenta: Intangibles
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Inmb., Maq. y Equip. - Leyes de Promoc. Cuenta: Intangibles - Leyes de Promocin
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Cargas Diferidas Cuenta: Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Tributos Por Pagar ( Pagos a Cuenta - Ejercicio 2001)
Mes Obligac.
Mes de
pago
Impuesto
resultante
Otro
Crdito Impuesto pagado
Factor
Dec-01 Jan-02 - 0.000 -
Jan-02 Feb-02 - 0.000 -
Feb-02 Mar-02 - 0.000 -
Mar-02 Apr-02 - 0.000 -
Apr-02 May-02 - 0.000 -
May-02 Jun-02 - 0.000 -
Jun-02 Jul-02 - 0.000 -
Jul-02 Aug-02 - 0.000 -
Aug-02 Sep-02 - 0.000 -
Sep-02 Oct-02 - 0.000 -
Oct-02 Nov-02 - 0.000 -
Nov-02 Dec-02 - 0.000 -
Dec-02 Jan-03 - 0.000 -
- - -
Segn Bal. -
- Rei -
Cuenta: Proveedores Cuenta: Ganancias Diferidas
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Capital Cuenta: Accionariado Laboral
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Capital Adicional Cuenta: Excedente de Revaluacin
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Reservas Cuenta: Resultados Acumulados
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
PERDIDAS
0.000 -
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
AJUSTES DEL PERIODO - E. G. Y P. FUNCION Y NATURALEZA 2009
Cuenta: Compras Cuenta: Variacin de Existencias
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Cargas de Personal Cuenta: Servicios Prestados por Terceros
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Tributos Cuenta: Cargas Diversas de Gestin
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Cargas Excepcionales Cuenta: Cargas Financieras
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Provisiones del Ejercicio Cuenta: Costo de Ventas
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Ventas Cuenta: Produccin Almacenada (o desalmacenada)
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Produccin Inmovilizada Cuenta: Desctos., Rebajas y Bonif. Obtenidos
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Desctos., Rebajas y Bonif. Concedidos Cuenta: Ingresos Diversos
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Ingresos Excepcionales Cuenta: Ingresos Financieros
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
Cuenta: Cargas Imputables a Cuenta de Costos Cuenta: Costo de Produccin
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Gastos de Administracin Cuenta: Gastos de Venta
Fec. de
Factor
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 - Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 - Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 - Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 - Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 - Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 - May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 - Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 - Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 - Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 - Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 - Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 - Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 - Dec-02 0.000 -
Total - - Total - -
- -
Rei - Rei -
Cuenta: Gastos Financieros
Fec. de
Factor
Dec-01 0.000 -
Jan-02 0.000 -
Feb-02 0.000 -
Mar-02 0.000 -
Apr-02 0.000 -
May-02 0.000 -
Jun-02 0.000 -
Jul-02 0.000 -
Aug-02 0.000 -
Sep-02 0.000 -
Oct-02 0.000 -
Nov-02 0.000 -
Dec-02 0.000 -
Total - -
-
Rei -
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
55,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION
EJERCICIO GRAVABLE 2009
Cta Detalle
Valores
Historicos REI
Valores
Ajustados Cta Detalle
Valores
Historicos REI
Valores
Ajustados
12 CLIENTES - - - 60 COMPRAS - - -
20 MERCADERIAS - - - 61 VARIACION DE EXISTENCIAS - - -
21 PRODUCTOS TERMINADOS - - - 62 CARGAS DE PERSONAL - - -
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - - - 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO - - - 64 TRIBUTOS - - -
24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - - - 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION - - -
25 ENVASES Y EMBALAJES - - - 66 CARGAS EXCEPCIONALES - - -
26 SUMINISTROS DIVERSOS - - - 67 CARGAS FINANCIERAS - - -
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR - - - 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO - - -
29 PROVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - - - 69 COSTO DE VENTAS - - -
31 VALORES - - - 70 VENTAS - - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - - - 71 PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA) - - -
34 INTANGIBLES - - - 72 PRODUCCION INMOVILIZADA - - -
36 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS - LEYES DE PROMOCION - - - 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - - -
37 INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION - - - 74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - - -
38 CARGAS DIFERIDAS - - - 75 INGRESOS DIVERSOS - - -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - - - 76 INGRESOS EXCEPCIONALES - - -
40 TRIBUTOS POR PAGAR - - - 77 INGRESOS FINANCIEROS - - -
42 PROVEEDORES - - - 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - - -
49 GANANCIAS DIFERIDAS - - - 90 COSTOS DE PRODUCCION - - -
50 CAPITAL - - - 94 GASTOS DE ADMINISTRACION - - -
55 ACCIONARIADO LABORAL - - - 95 GASTOS DE VENTAS - - -
56 CAPITAL ADICIONAL - - - 97 GASTOS FINANCIEROS - - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACION - - -
58 RESERVAS - - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - - -
TOTALES - - - TOTALES - - -
REI DEL BALANCE -
REI DEL E. G. Y P. -
REI GENERAL -
CUENTAS DE BALANCE CUENTAS DE RESULTADOS
FUMIDA S.R.L.
R.U.C.: 20107658387
COSTO DE PRODUCCION ANUAL
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
DETALLE
Inventario Inicial de Productos en Proceso
Consumo de Materias Primas: - - - - - - - - - - - -
Invent. Inicial de Materias Primas - - - - - - - - - - -
Invent. Inicial de Suministros Diversos - - - - - - - - - - -
Invent. Inicial de Envases y Embalajes - - - - - - - - - - -
(+) Compras de Materias Primas
(+) Compras de Suministros Diversos
(+) Compras de Envases y Embalajes
(-) Invent. Final de Materias Primas
(-) Invent. Final de Suministros Diversos
(-) Invent. Final de Envases y Embalajes
Mano de Obra Directa - - - - - - - - - - - -
Salarios
CTS Salarios
Gastos Indirectos de Fabricacin - - - - - - - - - - - -
Sueldos
CTS Sueldos
Servicios
Depreciacin
Compras
Gastos
Costo de Produccin - - - - - - - - - - - -
Invent. Final de Productos en Proceso (
Costo de Productos Terminados - - - - - - - - - - - -
COSTO DE VENTAS ANUAL
MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
DETALLE
Invent. Inicial de Productos Terminados
Costo de Productos Terminados - - - - - - - - - - - -
(-) Invent. Final de Productos Terminados (
Costo de Ventas - - - - - - - - - - - -
TOTAL
-
-
-
-
-
- )
-
TOTAL
-
-
- )
-

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