PRACTICA FCIL 1, S.A. DE C.V.

PRACTICA FCIL 1, S.A. DE C.V.

HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

SALDOS AO 2012
DEBE
CUENTAS
Efectivo y equivalentes de efectivo
409,000.00
Cuentas por cobrar
500,000.00
Inventarios
700,000.00
Gastos pagados por anticipado
50,000.00
Pago a cuenta
Propiedad, planta y equipo
1,000,000.00
Prstamos bancarios
Proveedores
Impuesto sobre la Renta por pagar
Depreciacin acumulada
Capital Social
Reserva legal
Utilidades de ejercicios anteriores
Utilidad de ejercicio actual
SUMAS
2,659,000.00

HABER

SALDOS AO 2011
DEBE

HABER

50,000.00
400,000.00
680,000.00
30,000.00
105,000.00
700,000.00
800,000.00
450,000.00
105,800.00
125,000.00
200,000.00
40,000.00
283,000.00
655,200.00
2,659,000.00

1,965,000.00

VARIACIONES
DEUDOR

ACREEDOR

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Cifras Expresadas en US dolares
ELIMINACIONES
DEUDOR

359,000.00
100,000.00
20,000.00
20,000.00
(105,000.00)
300,000.00
1,000,000.00
300,000.00
127,000.00
75,000.00
150,000.00
30,000.00
83,000.00
200,000.00
1,965,000.00

694,000.00

ACREEDOR

100,000.00
20,000.00

(200,000.00)
150,000.00
(21,200.00)
50,000.00
50,000.00
10,000.00
200,000.00
455,200.00
694,000.00

VARIACIONES EN EFECTIVO
DEBE

(200,000.00)
(21,200.00)
50,000.00
10,000.00
200,000.00
455,200.00

150,000.00
50,000.00

Diferencias

HABER

359,000.00
20,000.00
(105,000.00)
300,000.00

359,000.00
20,000.00
(105,000.00)
300,000.00
(200,000.00)
(21,200.00)
50,000.00
10,000.00
200,000.00
455,200.00

A ESTE SALDO DEBEMOS LLEGAR EN EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

OPERACIN SALIDA
AMORTIZADO CON ISR DEL MISMO AO
INVERSION
SALIDA
FINANC.
SALIDA

FINANC.
ENTRADA
NO MONETARIA
NO MONETARIA
NO MONETARIA

6,500,000.00

10,000,000.00

130,000.00

6,370,000.00

OPERACIN ENTRADA
OPERACIN SALIDA

Gastos de operacin

2,490,000.00

50,000.00

2,440,000.00

OPERACIN

MAS
UTILIDADES ACUMULADAS
MENOS
DIVIDENDOS PAGADOS
RESULTADO DEL EJERC.Y GAN.ACUM.

##########
##########
20,000.00
197,000.00

100,000.00

9,900,000.00

64,000.00
10,000.00
280,800.00
9,344,800.00
655,200.00
10,000,000.00

64,000.00

793,000.00

###########

Actividades de Inversion
Entradas
Salidas
Adquisicion de PPEE
Actividades de Financiamiento
Entradas
Incremento en el Capital Social

Ventas
Costo de ventas

Reserva legal
Impuesto sobre la Renta
Totales
Utilidad neta

##########

Salidas
Pago a Proveedores
Pago de Gastos operativos
Aumento en los Gastos pagados X Anticipado
Pago de Impuestos Sobre la Renta

###########

ESTO NO, SOLO ES EFECTO

CAUSAS DE CAMBIOS EN EL EFECTIVO

Estado de Resultados del ejercicio 2012

Gastos de no operacin/ intereses

Actividades de Operacin
Entradas
Cobro a los Clientes

Salidas
Pago de Prestamos
Pago de Intereses
Total Flujos de Efecivo del Ao
Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo al final del Ejercicio

(300,000.00)

(300,000.00)
300,000.00
(214,000.00)
50,000.00
50,000.00
(264,000.00)
200,000.00
64,000.00
279,000.00
50,000.00
329,000.00

FINANCIAM.

10,000,000.00
Pago a Cuenta
105,000.00
175,000.00
175,000.00

10,000,000.00

105,000.00
70,000.00

283,000.00
938,200.00

OTRAS CAUSAS DE FLUJOS

105,800.00
Pago a Cuenta
Impuestos por pagar

70,000.00
127,000.00
197,000.00

Sumas

300,000.00

300,000.00

9,448,000.00

10,394,000.00
946,000.00

PRIMERA ELIMINACION
VENTAS
MENOS:
INCREMENTO EN CUENTAS POR COB.
TOTAL

10,000,000.00
(100,000.00)
9,900,000.00

SEGUNDA ELIMINACION
COSTO DE VENTAS
MENOS:
INCREMENTO EN INVENTARIOS
MAS:
INCREMENTO EN CUENTAS POR PAGAR
TOTAL

(6,500,000.00)
(20,000.00)
150,000.00
(6,370,000.00)

TERCERA ELIMINACION
GASTOS DE OPERACIN
MAS
GASTOS POR DEPRECIACION
TOTAL

(450,000.00)
50,000.00
(400,000.00)

II
Compras
IF
C.V

680,000.00
6,520,000.00
700,000.00
6,500,000.00

##########

PRCTICA FCIL , S.A. DE C.V.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica)

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Entradas:
Cobros a Clientes

Salidas:
Pagos a Proveedores
Pagos de Gastos Anticipados
Pago de Impuesto sobre la Renta
Impuesto Sobre la Renta ao 2011
Pago a cuenta 2012
Pago de Gastos de Operacin

###########
$

9,900,000.00

$
$
$

6,370,000.00
20,000.00
197,000.00

2,440,000.00

###########

$
22,000.00
$ 175,000.00
$

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Entradas:

Salidas:
Compra de Propiedad, Planta y Equipo

$ (300,000.00)
$

(300,000.00)
$

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entradas:
Incremento de Capital

50,000.00

Salidas:
Pago Prstamos Bancarios
Pago de Intereses

$
$

(200,000.00)
(64,000.00)

$ (264,000.00)

$
Flujo de Efectivo del Perodo
Saldo inicial de efectivo y equivalentes
Saldo final de efectivo y equivalentes

50,000.00

DE DICIEMBRE DE 2012
Norte Amrica)

873,000.00

$ (300,000.00)

$ (214,000.00)

359,000.00

50,000.00

409,000.00