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SIGAFIS SPED PIS COFINS 1

SPED PIS COFINS


Produto :
Microsiga Protheus

Livros Fiscais
verso 10

Data da criao 21/03/11 Data da reviso 31/03/11
Pas(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos
FNC/Plano : 15436/153892010



A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Publico de Escriturao Digital
SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para
o PIS/PASEP e da COFINS, nos regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo, com base no
conjunto de documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos,
despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade.
Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies,
custos, despesas e encargos incorridos, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em
relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos
crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica.
Consideraes
Este Boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas
em sees, que detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a
perfeita utilizao desta funcionalidade.
Seo 1 Procedimentos para Implementao
Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, necessrio aplicar o
compatibilizador. importante que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.
Processando o UPDFIS:
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi
disponibilizado o compatibilizador UPDFIS.
Importante:
Esta legislao depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.

2 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Importante
a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador
(diretrio \PROTHEUS_DATA/DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio
\PROTHEUS_DATA_SYSTEM).
b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus

, portanto,
devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar
utilizando o sistema.
d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de
executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o
compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo
Protheus

, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados


pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

ATENO: O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional
qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o
relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe
atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial,
selecionando a opo Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas
as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada.
Neste caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de
ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar
normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma
mensagem na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a
mensagem para que a verificao seja concluda, ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua
totalidade, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro)
selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada
e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso
Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa
informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS,
necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar
(APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme
SIGAFIS SPED PIS COFINS 3

instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E
SOMENTE SE tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar
(APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is)
que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.
CONTATE O HELP DESK FRAMEWORK EM CASO DE DVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
Importante:
Para a correta atualizao do dicionrio de dados, certifique-se que a data do compatibilizador
seja igual ou superior a 31/03/2011.
2. Clique em OK para continuar.
3. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua
execuo em modo exclusivo.
4. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao
dos arquivos.
5. Aps a concluso dos ajustes nos dicionrios, ser exibida uma tela referente ao processamento da
Rotina IMPSPED. Ao selecionar a opo Sim, o IMPSPED, que ir processar novos cdigos para
gerao do SPED FISCAL. Se a opo No for selecionada, ser exibida uma tela referente
finalizao do processamento. Clique em Finalizar para concluir o processo.
6. Em seguida, exibida a janela Log de Atualizao com o histrico (log) de todas as atualizaes
processadas. Nesse log de atualizao, so apresentados somente os campos atualizados pelo
programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7. Clique em Salvar para salvar o histrico (log) apresentado.
8. Clique em OK para encerrar o processamento.
Observao
Atravs do UPDFIS sero cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14,
4.3.15, 4.3.16.
Estas tabelas esto disponveis no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-
cofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm

As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so:
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,
4.3.16)

4 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Ajustes Efetuados pelo Compatibilizador:

Campo F4_CODBCC
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de Pis e
Cofins.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo F4_INDNTFR
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado.
Lista Opes
0=Op.Vend.estab.vend.;1=Op.Vend.adiq.;2=Op.Comp.ger.cred.;
3=Op.Comp.nao.ger.cred.;4=Trans.prod.acab.;5=Trans.prod.elab;
9=Outras
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo FT_CODBCC
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de Pis e
COFINS.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo FT_INDNTFR
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete
contratado.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_TPCOMP
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do processo
referenciado.
Lista Opes 1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_IDSEJU
SIGAFIS SPED PIS COFINS 5

Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para identificar a seo jurdica
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_IDVARA
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_NATJU
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do processo.
Lista Opes
01=Tran PJ;02=No Tran PJ;03=Mand Seguranca;04=Med
Cautelar;05=Ant Tutelar;06=Vin Deposito;07=Pj No
autor;08=Smula;99=Outros
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_DESCJU
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_DTSENT
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_NATAC
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da natureza da
ao administrativa.
Lista Opes
01=Proc Consulta;02=Desp Decisrio;03=Ato Executivo;04=Ato
Interpretativo;05=DRJ ou CARF;06=Auto de Infrao;99=Outros
6 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCF_DTADM
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do despacho do processo
administrativo.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CD5_DTPPIS
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do PIS nas
importaes.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CD5_DTPCOF
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do COFINS nas
importaes.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CD5_LOCAL
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar o local da execuo do servio.
Lista Opes
0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo resultado se
verifique no Pas
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo B1_TNATREC
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo B1_CNATREC
SIGAFIS SPED PIS COFINS 7

Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza.
Inicializador
Padro
Vazio.

Campo CCZ_TABELA
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a tabela da receita da natureza.
Inicializador
Padro
preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Campo CCZ_COD
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da receita.
Inicializador
Padro
preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Campo CCZ_DESC
Alteraes
efetuadas
Incluso do campo para indicar a descrio da natureza da receita
Inicializador
Padro
preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS.

Nome da Varivel MV_GRBLOCM
Tipo Lgico
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio
Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser calculado
pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F o bloco M no ser
calculado. Como padro ser criado como F para no fazer o clculo.

Observao
Segundo o Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no
prprio validador, onde o PVA ir fazer o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0,
A, C e D.
Devido complexidade das informaes exigidas pelo Bloco M, como padro o sistema no gera
automaticamente esse Bloco, assim recomendamos a gerao diretamente no PVA onde o sistema
disponvel pela Receita realizar o clculo da apurao de forma automtica para validao do arquivo.
8 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Processando o UPDLOJ28:
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da Tabela SFI,
e do Log de Cancelamento pela tabela SLX, sendo necessria a verificao da existncia destes
itens. Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z
(SFI) e Itens do Livro Fiscal (SFT) que melhoram a performance de gerao do arquivo Caso no
existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para cri-los.
1. No TOTVS

SmartClient, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.


2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao
que ser efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.

Ajustes Efetuados pelo Compatibilizador:
Arquivo SFI
Ordem 3
Chave FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)

Arquivo SFT
Ordem 7
Chave FT_FILIAL + FT_TIPOMOV + FT_PDV + FT_ESPECIE + DTOS(FT_ENTRADA)
Observao
Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal
emitidas por ECF, para a gerao dos registros C490/C400.
Configuraes do Menu
1. No mdulo Configurador (SIGACFG), selecione a opo Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua,
no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do SPED PIS COFINS,
conforme especificao a seguir:
Nome
do Menu
Submenu
Nome
da Rotina
Programa Tabelas
SIGAFIS SPED PIS COFINS 9

Miscelnea
Arq.
Magnticos
SPED PIS COFINS SPEDPISCOF
CCE, CCF, CD3, CD4,
CD5, CDG, CDN, DT6,
SA1, SA2, SAH, SB1, SD1,
SD2, SE4, SF2,SF1, SF3,
SF4, SFT, SFU, SFX, SFI,
SLG, CVB, CDT, CT1,
CTT, CCV

2. Acesse o mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Parmetros e
verifique os parmetros a seguir:
Nome da
Varivel
MV_ESTADO
Tipo Caractere
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio
Sigla do estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de clculo de ICMS
(7, 12 ou 18%).

Nome da
Varivel
MV_HISTTAB
Tipo Lgico
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio
Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes do cadastro de
clientes/fornecedores/transportadoras e produtos.

Nome da
Varivel
MV_TXPIS
Tipo Numrico
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio Taxa para clculo do PIS

Nome da
Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo Numrico
10 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio Taxa para clculo do COFINS

Nome da
Varivel
MV_M996TPR
Tipo Numrico
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio
Informar a origem do tratamento para considerar uma operao no regime
Cumulativo, no Cumulativo ou Ambos: 1 = SF4, 2=SB1, 3=SA1

Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No-Cumulativo, a rotina ir se basear neste
parmetro para fazer o tratamento dos valores corretamente.

Se o parmetro estiver como 1, a rotina ir verificar o campo F4_TPREG, se estiver como 2 ir verificar
no Cadastro de produto B1_TPREG, e se estiver como 3 ir verificar no campo criado manualmente
pelo usurio, no SA1, A1_TPREG.

Nome da
Varivel
MV_MAPARES
Tipo Caractere
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio Informar campo igual a O (letra o), para gravar a reduo Z.

Nome da
Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo Numrico
Contedo <definido pelo cliente>
Descrio Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT.
Seo 4 Procedimentos para Utilizao
1. Para a gerao dos registros que contenham dados de NF-e (espcie SPED, cdigo 55)
necessrio que o programa de impresso de DANFE esteja atualizado.
2. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Miscelnea/ Arq. Magnticos/ SPED PIS COFINS,
configure os parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir:
SIGAFIS SPED PIS COFINS 11

Data De
Informe a data inicial para gerao das informaes.
Data At
Informe a data final para gerao das informaes.
Livro
Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco).
Diretrio do Arquivo Destino
Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado.
Nome do Arquivo Destino
Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT.
Seleciona Filiais?
Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo.
A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo
estabelecimento matriz da pessoa jurdica.
Indicado de Apurao
Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base
nos registros de consolidao para considerar os registros C180 e C190 para NF-e, e C490 para
ECF, ou selecione 2-Base nos registros de individualizao para considerar os registros C100 e
C170 para NF-e, e C400 para ECF. Lembrando que este indicador somente para o bloco C, e para
Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF.
Gera registros de ECF?
Informe 1-Sim para gerar os registros referentes a ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No.
Cdigo do Tipo de Escriturao
Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora.
Indicador de situao especial
Selecione o tipo de situao especial
Indicador da natureza da pessoa jurdica
Selecione o Indicador da Natureza.
Indicador de tipo de atividade preponente
Selecione o tipo de atividade.
Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada.
Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior, a ser retificada. Este campo
somente dever ser preenchido quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao
j transmitida, original ou retificadora.
Nome
Informe o nome do contabilista
12 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
CNPJ
Informe o CNPJ do contabilista
CPF
Informe o CPF do contabilista
CRC
Informe o CRC do contabilista
CEP
Informe o CEP do estabelecimento do contabilista
Cod. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-Mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No-Cumulativo ou regime No-
Cumulativo e Cumulativo.
Mtodo de Apropriao de Crditos comuns
Neste campo somente estar disponvel a opo 2- Rateio Proporcional (Receita Bruta)
Observao:
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a
Apropriao pelo Mtodo de Rateio Proporcional, porm o ERP trata somente pelo Rateio
Proporcional, por esse motivo est disponvel somente a opo 2.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 13

3. Confira os parmetros e confirme.
Seo 5 Tipos de Registros Gerados
Observao:
O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em
registros que contm dados. Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco
ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de abertura e um de encerramento que so
identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o
arquivo.

Bloco Descrio
0 Abertura, identificao e referncias
A Documentos Fiscais Servios (ISS)
C Documentos Fiscais I Mercadorias ( ICMS/IPI)
D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)
M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS
1 Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes,
operaes Extemporneas e Outras Informaes
9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital


Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias
Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao da pessoa jurdica
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 0100 Dados do Contabilista
As informaes deste registro so informadas na Wizard, na gerao do arquivo texto, ou da tabela
CVB (Dados do Contabilista).
Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito
Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa
jurdica (exclusivamente no-cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As
informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns
14 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Neste registro so informadas os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e
COFINS no bloco M, em relao aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com
direito a crdito vinculadas a mais de um tipo de receitas(CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66).

Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout:
Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas
tributadas no regime cumulativo alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS).
Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP ( Receita Bruta No-Cumulativa Exportao). So
consideradas as receitas auferidas relativas a operao de exportao de mercadorias,
prestao de servios para pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior e vendas a
empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao.
Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI( Receita Bruta No-Cumulativa No tributada no
Mercado Interno). So consideradas as receitas vinculadas a vendas efetuadas com
suspenso, iseno, alquota zero ou no incidncia das contribuies sociais.
Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI( Receita Bruta No-Cumulativa Tributada no
Mercado Interno). So consideradas receitas tributadas no regime no cumulativo alquotas
bsicas de 1,65%(PIS), e de 7,6%(COFINS), alquotas prprias do regime monofsico e
alquotas especficas.
Observaes
Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05
REC_BRU_CUM gerado zerado quando o regime for exclusivamente no-cumulativo.
Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento
Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no
perodo da escriturao.
Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de Clientes (SA1),
Fornecedores (SA2) e Transportadoras (SA4).
Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de Produtos (SB1) e
Cadastro de Unidades de Medida (SAH).
Observao
Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro
considerada a primeira unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra
unidade de medida, deve-se customizar o ponto de entrada SPDFIS02. Para maiores detalhes sobre
este ponto de entrada, consultar o TDN.
Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do Cadastro de Produtos (SB1).
Observao
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste
ponto de entrada possvel alterar todos os campos do registro. Para maiores detalhes sobre este
ponto de entrada, consulte o TDN.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 15

b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar
novos tipos de produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para maiores
detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve
verificar se a tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no
Anexo I Lei Complementar Federal n 116/03. Caso contrrio, deve se relacionar este cdigo de
ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito por meio da
opo Relac. Cd. ISS, disponvel em Atualizaes/Cadastros.
Registro tipo 0205 Alteraes do item
Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela AIF.
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da operao/prestao
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos cadastros de TES (SF4) e da tabela
de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal
Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas
informaes so cadastradas na tabela CCE.
Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis
Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem do
cadastro de Plano de Contas (tabela CT1).
Registro tipo 0600 Centro de Custos
Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem do cadastro de Centros de
Custos (tabela CTT).
Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.


Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)
Para o bloco A sero considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual a NFS,
NFPS ou RPS.
Registro tipo A001 - Abertura do bloco A
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio
Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes
so obtidas atravs dos livros fiscais (tabela SFT)
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF
Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a
informao complementar lanada no registro 0450.
16 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Registro tipo A111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA996).
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao
Neste registro so relacionados o complemento de importao do documento fiscal de servio. A
associao deste complemente pode ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais, na opo de Importao.
Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento
Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas dos livros
fiscais (Tabela SFT)
Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.


Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)
Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo C010 Abertura do bloco C
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies
e crditos das operaes por NF-e e ECF da seguinte maneira:
1. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e
para ECF registro C490.

2. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e
registro C400 para ECF.


Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras,
tanto os registros de consolidao quanto os de individualizao.
A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 Documento Nota Fiscal
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal, modelo 01;
Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B;
Nota Fiscal de Produtor, modelo 04;
NF-e, modelo 55
SIGAFIS SPED PIS COFINS 17

Registro tipo C110 Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal
(modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais.
Registro tipo C111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai
C100, atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais, na opo de Importao.
Registro tipo C170 Complemento do Documento Itens do Documento (Modelos 01, 1B, 04 e 55)
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios
constantes em notas conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so
geradas a partir dos Livros Fiscais( tabela SFT).
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo
55) Operaes de Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no
perodo por item vendido.
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro
C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS
Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180,
referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C188 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C190 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio
com direito a crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por
item vendido, mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e
Operaes de Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados
referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e
Operaes de Devoluo de Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados
referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
18 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Registro tipo C198 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).
Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste
complemento ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais, opo de Importao.
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos
Emitidos
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais do seguinte
modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF)

Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas
por ECF (modelo 02), consolidando os valores dos documentos fiscais.
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS
Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59)
Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelo:
Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.

Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja
documentada por nota fiscal de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - Operaes com produtos sujeitos a tributao de IPI por unidade ou quantidade de
produto
Este registro tem objetivo de discriminar os itens da notas fiscais de vendas a consumidor relacionado
ao registro C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF ( modelo 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.
Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)
Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este
registro gerado a partir da reduo Z (tabela SFI).
Observao
SIGAFIS SPED PIS COFINS 19


Para gravao da reduo Z na tabela SFI, necessrio o parmetro MV_MAPARES
estar com o campo O.
Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes
relativas PIS/PASEP incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so
obtidas a partir dos Livros Fiscais( tabela SFT).
Observao
Para gravao na tabela SFT das informaes emitidas por ECF, necessrio o
parmetro MV_LJLVFIS estar igual a 2.
Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes
relativas a COFINS incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a
partir dos Livros Fiscais ( tabela SFT).
Observao
Para gravao na tabela SFT das informaes emitidas por ECF, necessrio o
parmetro MV_LJLVFIS estar igual a 2.
Registro tipo C489 Processo referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a
emisso de cupom fiscal por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so
obtidas a partir dos Livros Fiscais (tabela SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02,
2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490,
referente s informaes de COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02,
2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490,
referente s informaes de COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
20 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de
Fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo
28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito.
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).

Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP
Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no
registro C500.
Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS
Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado
no registro C500.
Registro tipo C509 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica
(modelo 06), Nota fiscal/conta de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Sada
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).

Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes
da opo de Energia Eltrica.
Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de
Sadas PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes a PIS/PASEP das notas consolidadas
no registro C600.
Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de
Sadas - COFINS
SIGAFIS SPED PIS COFINS 21

Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes a COFINS das notas consolidadas no
registro C600.
Registro tipo C609 Processo Referenciado
Neste registro, sero relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A
associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos
documentos Fiscais.
Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.


Bloco D Documento Fiscais II - Servios (ICMS)
Registro tipo D001 Abertura do Bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s
operaes e documentos informados neste bloco.
Registro tipo D100 Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes
(cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de
transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10),
ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio
de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e(cdigo 57).
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimentos de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26,
27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
22 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26,
27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota
Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas
(cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo
09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal
de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e(cdigo
57).
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST);
Conhecimentos de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR);
Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA);
Areo, modelo 10 (CA);
Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF);
Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM);
Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).

Neste registro ter a consolidao diria dos documentos.
Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio
informado no pai D200.
Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS
Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio
informado no pai D200.
Registro tipo D209 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais
SIGAFIS SPED PIS COFINS 23

Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodovirio
(cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de
passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de movimento dirio (cdigo 18).
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).
Registro tipo D309 Processo Referenciado
Neste registro, sero relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A
associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos
documentos Fiscais.
Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de
telecomunicao (cdigo 22) Documentos de aquisio com direito a crdito.
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).

Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS.
Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro
pai D500.
Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro
pai D500.
Registro tipo D509 Processo referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao
(cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22)
Este registro gerado a partir do livro fiscal (tabela SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes
modelos:
Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC);
Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).

24 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes
da opo de Comunicao e telecomunicao.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22)
PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do
registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22)
COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao
do registro pai D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao
de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais.
Registro tipo D990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.


Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS

Para a gerao deste bloco, os valores que sero considerados tero origem dos livros fiscais.

Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de
um tipo de receita, o clculo feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta).
Registro tipo M001 Abertura do Bloco M
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, sero
gerados para os seguintes CST:50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66.

Dever ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos
que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101,
D500/D501.

Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo

Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Observao
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
SIGAFIS SPED PIS COFINS 25

Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50,
53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser
grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.

Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS,
ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de
importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas
bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas
diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com
base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos
documentos escriturados nos blocos A, C, e D.

Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de
receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos
documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e
D.
gerado somente um M200 por perodo.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de
contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos
A, C e D.
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a
alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio
social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual a zero), 06, 07, 08
e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas isentas, No alcanadas pela incidncia da
contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro tem objetivo de fazer o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base
no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere a Natureza da Receita, conforme tabelas
4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16.

No cadastro de produtos, os campos B1_TNATREC e B1_CNATREC devem estar preenchidos para a
gerao deste registro.
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo.

Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que
constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105,
D500/D505.
26 - SIGAFIS SPED PIS COFINS

Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos
dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Observao
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:

Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50,
53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser
grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.

Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS,
ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de
importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas
bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas
diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalha a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base
nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos
documentos escriturados nos blocos A, C, e D.

Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de
receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos
documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e
D.
gerado somente um M600 por perodo.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao
geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros
dos blocos A, C e D.
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a
alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio
social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual a zero), 06, 07, 08
e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas isentas, No alcanadas pela incidncia da
contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de fazer o detalhamento das receitas totalizadas no registro M800, com base
no campo 02 NAT_REC destes registros, que se refere a Natureza da Receita, conforme tabelas
4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16.
No cadastro de produtos, os campos B1_TNATREC e B1_CNATREC devem estar preenchidos para a
gerao deste registro.
SIGAFIS SPED PIS COFINS 27

Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.


Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de
retenes, operaes extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial
Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao judicial.
Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo
Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo.
Registro 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes a PIS. Este
registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e
agrupamento dos valores de crditos.
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este
registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e
agrupamento dos valores de crditos.
Registro 1900 Encerramento do bloco 1.
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.


Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 9900 Registros do arquivo
Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada
registro.
Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 9.
Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo
magntico.



28 - SIGAFIS SPED PIS COFINS
Informaes Adicionais
A quem se destina
Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so equiparadas
pela legislao do imposto de Renda, que apura Contribuio para o
PIS/PASEP e a Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social
COFINS com base no faturamento mensal
Objetivo
O SPED tem como objetivos, entre outros:

Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e
compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as
restries legais;
Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes,
com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes
acessrias de diferentes rgos fiscalizadores;
Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do
controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a
fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e
auditoria eletrnica.
Prazo de Entrega Mensal
Competncia Nacional
Aplicativo
disponibilizado
pelo fisco
PVA EFD
Verso do
aplicativo
contemplada pela
TOTVS


Verso 0.0.1
Onde encontrar http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm
Legislao
contemplada
Decreto n 6.022, de 2007
Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U. 7.7.2010)
Instruo Normativa RFB n 1.009, de 10 de fevereiro de 2010 (D.O.U.
11.2.2010)
Ato Declaratrio Cofis n 34, de 28 de outubro de 2010 (DOU 1.11.10)
Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da
Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins

Informaes Complementares
Observao:
Para correta gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS
(F4_CSTPIS) e para COFINS (F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base correto,
para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.

SIGAFIS SPED PIS COFINS 29

A gerao do SPED PIS COFINS ir considerar as informaes contidas nos livros Fiscais, ter
como base para gerao dos blocos A, C, D e M a tabela SFT.

necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES F4_CODBCC, pois
este campo deve ser gravado na tabela SFT.

Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no-cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve
estar corretamente preenchido, pois a partir deste parmetro que a rotina ir identificar valores
Cumulativos e Valores No-Cumulativos.

Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em
reais, gerado atravs do clculo de Pauta. Para maiores detalhes do tratamento de Pauta para
PIS/COFINS, consultar boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta.

Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio,
necessrio ter no cadastro de produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.10,
4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16.

Para gerao de valores referente a ECF, os valores dos cupons devero ser gravados nos livros
Fiscais (SFT), e a reduo Z dever ser gravada na SFI.

No cadastro do cliente e do fornecedor dever estar informado com o cdigo do Pas Bacen., e
cdigo do municpio(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).

No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).

No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS,
pois a gerao do arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
Informaes Tcnicas
Tabelas Utilizadas
CCE Informaes Complementares; CCF - Processos referenciados; CD3
Complemento de Gs Canalizado; CD4 Complemento de gua
Canalizada; CD5 - Complemento de Importao; CDG - Processos
referenciados no documento; CDN Relacionamento Cd.ISS; DT6
Documentos de Transporte; SA1 Cadastro de Clientes; SA2 Cadastro de
Fornecedores; SAH Unidades de Medida; SB1 Cadastro de Produtos;
SD1 Itens das NFs de Entrada; SD2 Itens das NFs de Sada; SE4
Condies do Pagamento; SF2 Notas Fiscais de Sada; SF1 Notas
Fiscais de Entrada; SF3 Livros Fiscais; SF4 Tipo de Entrada e Sada;
SFT Livros Fiscais por Item de NF; SFU Informaes complementares
de NFCEE; SFX Informaes complementares de NFSC/NTSC; SFI
Resumo Reduo Z; SLG Cadastro das Estaes; CVB Dados do
Contabilista; SM0 Cadastros de empresas,CDT Informaes
Complementares, CT1 Plano de Contas, CTT Centro de Custo; CCV
Natureza da Receita
Rotinas
Envolvidas
SPEDPISCOF
Sistemas
Operacionais
Windows/Linux