Plan de Negocio Panaderia y Reposteria Horizonte

ndice de Contenido
1. Resumen Ejecutivo9
1.1 Marco legal y estructura de organizacin..9
1.2 Informacin sobre el mercado que atender la
empresa..10
1. !esumen del plan de "entas.1#
1.# !esumen de la situacin financiera y econmica..1$
1.$ %erspecti"as de corto y largo plazo..1&
2. Introduccin..1'
3. Anlisis e investigacin de
mercado...................................................................20
.1 (nlisis de mercado....20
.1.1 )aracter*sticas del mercado.20
.1.2 )omposicin del mercado.21
.1. +i"ersificacin del mercado..21
.1.# ,strategia de mercado...
21
.1.$ ,-pansiones futuras...
2
.1.& .actores que afectan el mercado.
2
.1./ ,"olucin de la demanda0 la oferta y la comercializacin...2#
.1.' Mercados no e-plotados y potencialidad de penetracin....2&
.1.9 %articipacin del mercado por producto (Market Share)
..2/
.1.10 1egmentacin del mercado y consumo aparente.2'
.1.11 2ama3o del mercado ob4eti"o y del mercado potencial...29
.1.12 2endencias del mercado...29
.2 %roductos y ser"icios..0
.2.1 (ceptacin en el mercado de los productos y ser"icios de la
empresa
0
.2.2 )apacidad para generar y desarrollar nue"os productos0
.2. )aracter*sticas0 descripciones y aplicaciones del producto....1
.2.# )omparacin con la competencia en calidad0 aspectos econmicos y
penetracin de
mercado....
.2.$ ,quilibrio de la mezcla de productos y5o ser"icios...#
.2.& +esarrollo de nue"os productos y5o ser"icios
$
.2./ 1er"icios que ofrecer la M6%,..&
. 7entas&
..1 8ase de los clientes...&
..2 1egmentacin de los clientes 9Gold0 Silver0 etc.:../
Plan de Negocios para una MYPE del rubro de Panifcacin y Repostera
Pgina 1
.. ;b4eti"os por producto y ser"icio./
..# Metas para cada rea y canal de distribucin
proyectadas./
..$ %ronsticos de "entas9
..& M<todos de "entas.9
../ 7entas por productos0 ser"icios e ingresos 9diarios0 semanales0
mensuales0 trimestrales0 semestrales y anuales:.#1
..' 7entas por canales de comercializacin 9zonas y clientes:#2
..9 )osto de los ser"icios post"enta.
.#
.# ,studio de la competencia.#
.#.1 (nlisis de la competencia#
.#.2 (nlisis de satisfaccin de los clientes comparados con la
competencia##
.#. )anales y formas de distribucin de productos y ser"icios.#$
.#.# )uadro comparati"o de "enta4as y des"enta4as 9publicidad0
promociones0 red de "entas0 calidad0 precio0 condiciones de cr<dito0
presentacin0 ser"icios0 etc.:....#&
.#.$ +istribucin de las "entas del mercado..#&
.#.& %osibilidades de crecimiento y oportunidades de negocios nue"os..#9
.#./ %osible ingreso de competidores importantes en el
mercado.$0
.#.' )ompetidores actuales ms importantes
$0
4. Anlisis F!A......$2
". Factores cr#ticos de $%ito..$
&. 'lan de mercadotecnia...$#
&.1 %lan y ob4eti"os de mercadotecnia...$#
&.2 (ceptacin de la imagen del producto y de la marca$$
&. ,strategias para fortalecer la imagen y las "entas de la empresa..$&
&.# .uerzas de la marca de la empresa.....$&
&.$ +i"ersificacin0 e"olucin y lanzamiento de nue"os productos...$&
&.& )ampa3as publicitarias..$/
&./ ,ficacia y costos del rea de publicidad y promocin...$/
&.' 1ituacin de la distribucin 9costos por zonas y territorios0 y costo de la red:..$/
(. Estudio administrativo$9
/.1 %lan de organizacin y recursos
=umanos..$9
/.1.1 )o=erencia entre la cantidad y calidad del personal y los ob4eti"os a
lograrse.
$9
/.1.2 )ondiciones laborales y modalidades de contratacin....$9
/.1. )urr*culo de los e4ecuti"os de primer ni"el y del personal cla"e
9.ortalezas y e-periencia:.$9
/.1.# +istribucin de funciones y responsabilidades..&0
/.1.$ ,structura del personal 9organigrama:...&1
/.1.& .recuencia de requerimiento de =oras e-tras...&
Pgina 2
/.1./ Informacin sobre la plantilla de personal administrati"o y operati"o por
rea0 mencionando caracter*sticas e ingresos..&#
/.1.' >ecesidades de personal y disponibilidad.&$
/.1.9 %lanes de sueldos y salarios0 compensaciones0 capacitacin y
e"aluacin...
.&$
/.1.10 %lantilla del personal base0 confianza y directi"a..&$
/.1.11 !otacin de la mano de obra...&$
/.2 ?estin administrati"a....&&
/.2.1 %lan de gastos administrati"os.&&
/.2.2 +istribucin de gastos...&/
/.2. Modalidades de optimizacin de gastos administrati"os 9;utsourcing0
etc.:...&/
). Facti*ilidad t$cnica..
&9
'.1 %lan de produccin y calidad.&9
'.2 +escripcin de las construcciones e instalaciones0 necesidades presentes y
futuras.
.../0
'. %lanimetr*a0 cmputos m<tricos y +ise3os .inales de
infraestructura......./0
'.# ,quipo y maquinaria.../
'.$ Insumos iniciales 9)apital ;perati"o0 .ondo de Maniobra:../#
'.& .lu4ogramas procesos de produccin por l*nea../&
'./ %orcenta4e de de"oluciones y mermas por defectos de fabricacin.../'
'.' )apacidad del personal../'
'.9 )apacidad instalada y ociosa a inicio../9
'.10 )apacidad y ni"eles de produccin..../9
'.11 (poyos de ingenier*a0 dise3o y control de calidad...'0
'.12 ,ficiencia de los sistemas y procedimientos operati"os.'0
'.1 ,"olucin actual y pre"ista en tecnolog*a.'0
'.1# .recuencia y costo del mantenimiento pre"enti"o y correcti"o de equipos.'0
'.1$ >i"el de de"oluciones por desperfectos o ba4a calidad..'1
'.1& (nlisis de "ol@menes de produccin por l*nea de producto.'1
+. Facti*ilidad econmica , -inanciera...'2
9.1 )antidad de recursos financieros que se necesitan para implementar el plan de
negocios'2
9.2 ,structura de costos generales de la empresa y por l*nea de negocios0 reas0
clientes 9sistemas de costos:.'#
9. ,structura de costos de produccin y operacin 9fi4os0 "ariables y unitarios:...'$
9.# Indicadores de e"aluacin pri"ada 92I!0 7(>0 %!I0 )5A80 etc.:.....''
9.$ In"ersiones en "alores e inmuebles.....''
9.& Biquidez a corto y mediano plazo.
.'9
9./ (nlisis del margen de contribucin por l*nea de produccin0 unidades f*sicas0
etc...
'9
Pgina 3
9.' Mi- ptimo de productos para ma-imizar rentabilidad..90
9.9 (nlisis de punto de equilibrio 9Anidades f*sicas y monetarias:..91
9.10 (nlisis de sensibilidad 9Ambrales de rentabilidad0 mrgenes de seguridad:
.92
9.11 (palancamiento 9Leverage: financiero..9#
1.. Conclusiones.
9$
11. Ane%os....9&
12. Re-erencias..1/
Pgina 4
ndice de /a*las
2abla >o. 1C )omposicin ptima de la produccin semanal..11
2abla >o. 2C Indicadores de mercado..1
2abla >o. C 7entas por producto0 a3os 1 al 10.1$
2abla >o. #C )arta ?antt ?lobal0 (3os 1 al 10...1'
2abla >o. $C )arta ?antt .ase >o. 10 Meses 1 al 12....1'
2abla >o. &C )arta ?antt .ase >o. 20 Meses 1 al 2#..19
2abla >o. /C B*neas de productos de la Anidad de %anader*a1
2abla >o. 'C )omposicin pan fortificado2
2abla >o. 9C 7entas proyectadas por rea y canal de distribucin0 a3os 1 al 10.'
2abla >o. 10C %ronstico de "entas por Anidad de >egocio0 a3os 1 al 10...9
2abla >o. 11C %resupuesto anual de mercadeo y "entas.#1
2abla >o. 12C Ingresos diarios0 semanales0 mensuales0 trimestrales0 semestrales y
anuales por rea0 a3os 1 al
10..#2
2abla >o. 1C 7entas por canales de distribucin0 a3os 1 al 10.#
2abla >o. 1#C 7enta4as y des"enta4as con relacin a la competencia#&
2abla >o 1$C %ersonal de arranque y perfiles m*nimos....&2
2abla >o 1&C %ersonal adicional Anidad de !eposter*a y perfiles m*nimos..&
2abla >o. 1/C >i"eles salariales .ase >o. 1...&#
2abla >o. 1'C >i"eles salariales .ase >o. 2...&#
2abla >o. 19C ?astos administrati"os .ase >o. 1.....&&
2abla >o. 20C ?astos administrati"os .ase >o. 2.....&&
2abla >o. 21C %roduccin diaria rea de %anader*a0 mes a mes0 a3os 1 al 10&9
2abla >o. 22C %roduccin diaria rea +esayuno ,scolar0 mes a mes0 a3os 1 al 10...&9
2abla >o. 2C %roduccin diaria rea de !eposter*a0 mes a mes0 a3os 1 al 10..&9
2abla >o. 2#C %resupuesto de infraestructura de la planta de panader*a./2
2abla >o. 2$C ,quipos Anidad de %anader*a./
2abla >o. 2&C ,quipos Anidad de %anader*a...../#
2abla >o. 2/C !equerimiento de capital de traba4o y asignacin por *tem de materia prima
e ingredientes para asegurar la produccin semanal seg@n el mix ptimo de "entas de la
Anidad de %anader*a../$
2abla >o. 2'C !equerimiento de capital de traba4o y asignacin por *tem de materia prima
e ingredientes para asegurar la produccin semanal seg@n el mix ptimo de "entas de la
Anidad de !eposter*a./&
2abla >o. 29C )apacidad ociosa de la planta de panader*a 9un turno:0 mes a mes0 primer
a3o de operacin./9
2abla >o. 0C )apacidad ociosa de la planta de panader*a 9un turno:0 mes a mes0 a3os 2
al 10 sin +esayuno ,scolar.../9
Pgina 5
2abla >o. 1C )apacidad utilizada de la planta de panader*a 9un turno:0 mes a mes0 primer
a3o de operacin./9
2abla >o. 2C )apacidad utilizada de la planta de panader*a 9un turno:0 mes a mes0 a3os 2
al 10 sin +esayuno ,scolar'0
2abla >o. C %resupuesto de In"ersin de la Anidad de %anader*a.'2
2abla >o. #C %resupuesto de In"ersin de la Anidad de !eposter*a'
2abla >o $C ,structura de costos generales de la empresa0 a3o 2 de la Anidad de
%anader*a y a3o >o. de la Anidad de !eposter*a..'#
2abla >o. &C ,structura de costos fi4os de la empresa0 a3o 2 de la %anader*a..'$
2abla >o. /C ,structura de costos fi4os de la empresa0 a3o de la !eposter*a.'$
2abla >o. 'C )lasificacin Materia %rima e Insumos..'&
2abla >o. 9C )lasificacin Mano de ;bra +irecta...'/
2abla >o. #0C )lasificacin ;tros ?astos Indirectos.''
2abla >o. #1C Indicadores de ,"aluacin pri"ada0 escenario..''
2abla >o. #2C Mrgenes de )ontribucin Anitarios...90
2abla >o. #C Mx ptimo Anidad de %anader*a....91
2abla >o. ##C %unto de ,quilibrio por l*nea de producto0 Anidad de %anader*a..92
2abla >o. #$C Indicadores de ,"aluacin pri"ada0 sensibilidad d $D.................................9
2abla >o. #&C Indicadores de ,"aluacin pri"ada0 sensibilidad d 10D...............................9
Pgina 6
ndice de Ilustraciones
Ilustracin >o. 1C %articipacin de mercado por rea geogrfica1#
Ilustracin >o. 2C Modelo de E8outique del %anF...2
Ilustracin >o. C Ba %az0 2asa de )recimiento (nual del %I8 y del 7alor 8ruto de la
%roduccin para la acti"idad E,laboracin de %roductos de %anader*a0 199$G20099p:
..2$
Ilustracin >o. #C 7entas anuales rea de panader*a0 a3os 1 al 10...#/
Ilustracin >o. $C 7entas anuales rea +esayuno ,scolar0 a3os 2 al 10..#/
Ilustracin >o. &C 7entas anuales rea !eposter*a0 a3os 2 al 10...#'
Ilustracin >o. /C Anidad de !eposter*a0 composicin "entas )anal MicromarHets#'
Ilustracin >o. 'C Anidad de !eposter*a0 composicin "entas )anal +eli"ery.#9
Ilustracin >o. 9C ;rganigrama de arranque..&2
Ilustracin >o. 10C ;rganigrama 2da. .ase..&
Ilustracin >o. 11C +istribucin de gastos0 a3os 1 al 10.&/
Ilustracin >o 12C Lay Out %lanta de %anader*a/1
Ilustracin >o. 1C +iagrama de flu4o elaboracin de pan//
Pgina 7
ndice de Ane%os
(ne-o 11.1C Ba %azC %oblacin total proyectada0 por se-o0 seg@n pro"incia y seccin
de pro"incia0 200/ I 2009....9&
(ne-o 11.2C )omposicin de la oferta mediante e4ercicio de optimizacin dinmica..9/
(ne-o 11.C 2abla de (mortizacin.9'
(ne-o 11.#C 8alance ?eneral99
(ne-o 11.$C )omposicin indi"idual de los productos...100
(ne-o 11.&C +escripcin y cotizacin equipos.111
(ne-o 11./C )apital de 2raba4o por producto y por *tem119
(ne-o 11C 'C ,structura de )ostos de %roduccin por %roducto..120
(ne-o 11.9C )omposicin del )osto 7ariable por %roducto..121
(ne-o 11.10C 7entas por %roducto0 (3os 1 al 10..122
(ne-o 11.11C )osto +irecto por %roducto0 (3os 1 al 10....12
(ne-o 11.12C ?astos ;perati"os0 (3os 1 al 10...12#
(ne-o 11.1C +epreciacin de (cti"o .i4o0 (3os 1 al 10....12$
(ne-o 11.1#C ,stado de !esultados0 ,scenario 8ase0 (3os 1 al 10...12&
(ne-o 11.1$C .lu4o de )a4a0 ,scenario 8ase0 (3os 1 al 10..12/
(ne-o 11.1&C Indicadores ,"aluacin %ri"ada 97(>0 2I!0 )580 %!I:0 ,scenario 8ase0
(3os 1 al 100 ,-presado en 8oli"ianos12'
(ne-o 11.1/C ,stado de !esultados 9Ambral de !entabilidad:0 (3os 1 al 100
,-presado en 8s..129
(ne-o 11.1'C ,stado de !esultados 9Margen de seguridad:0 (3os 1 al 100 ,-presado
en 8s..10
(ne-o 11.19C ,stado de !esultados 91ensibilidad al $D:0 (3os 1 al 100 ,-presado en
8s11
(ne-o 11.20C .lu4o de )a4a 91ensibilidad al $D:0 (3os 1 al 100 ,-presado en
8s..........................................................................................................................12
(ne-o 11.21C Indicadores ,"aluacin %ri"ada 91ensibilidad al $D:0 (3os 1 al 100
,-presado en 8s..1
(ne-o 11.22C ,stado de !esultados 91ensibilidad al $D:0 (3os 1 al 100 ,-presado en
8s...1#
(ne-o 11.2C .lu4o de )a4a 91ensibilidad al 10D:0 (3os 1 al 100 ,-presado en
8s..........................................................................................................................1$
(ne-o 11.2#C Indicadores ,"aluacin %ri"ada 91ensibilidad al 10D:0 (3os 1 al 100
,-presado en 8s..1&
Pgina 8
1 Resumen ejecutivo
1.1 0arco legal , estructura de organi1acin
Ba %anader*a y !eposter*a de J;!IK;>2, iniciar acti"idades como un Microempresa
con personer*a 4ur*dica propia y sin dependencia administrati"a ni financiera de (sociacin
J;!IK;>2,.
%ara tal efecto se registrar la %anader*a y !eposter*a ante .A>+,M%!,1( como una
1ociedad de !esponsabilidad Bimitada 91.!.B: con 10.000 acciones de un "alor nominal
de 8s. 10 cada una0 representando un capital social de 8s. 100.000.G y constituida por un
m*nimo de dos socios0 de los cuales uno tendr la !epresentacin Begal de la empresa.
,ste "alor del patrimonio le permitir a la M6%, calificar como tal para fines de
participacin en procesos de Bicitacin e In"itacin %@blica relacionados con los
%rogramas de +esayuno ,scolar0 a@n luego de las sucesi"as capitalizaciones de
utilidades netas que "ayan definiendo anualmente los socios de la empresa.
,l registro en .A>+,M%!,1( requiere de forma pre"ia contar con una Minuta de
)onstitucin0 debidamente protocolizada y publicada en prensa nacional0 as* como contar
con el !egistro de ,mpleador ante el Ministerio de 2raba4o y ,stados .inancieros de
apertura0 "isados por un profesional debidamente registrado ante el )olegio de
)ontadores y (uditores
1
.
,n segunda instancia0 la empresa deber registrarse ante el 1er"icio de Impuestos
>acionales para obtener su >@mero de Identificacin 2ributaria 9>I2: que le permitir
emitir facturas y realizar el descargo tributario correspondienteC pago del Impuesto a las
2ransacciones 9I2:0 del Impuesto de 7alor (gregado 9I7(: e Impuesto a las Atilidades
9IA:
2
.
Igualmente0 la empresa deber recabar ante la 1ub (lcald*a del Municipio
correspondiente su Bicencia de .uncionamiento0 as* como los )ertificado 1anitario y
(mbiental requeridos para unidades econmicas dedicadas a procesos de elaboracin de
alimentos
.
.inalmente y antes de iniciar operaciones0 la empresa deber tramitar ante el 1er"icio
>acional de 1anidad (gropecuaria e Inocuidad (limentaria la etiqueta 9registro sanitario:
que certifica que los productos elaborados en la planta de la empresa cumplen con los
requisitos de inocuidad alimentaria establecidos por el 1,>(1(?
#
.
+e manera adicional y no obligatoria0 como en el caso de los trmites anteriores0 se pre"<
que la planta de la empresa obtenga la =omologacin de los certificados de calidad
9I8>;!)( 6 J())%: de la planta en operaciones de (sociacin J;!IK;>2, en la Kona
de 1enHata0 para lo cual se deber realizar el trmite correspondiente.
1
Informacin e-tractada de LLL.fundempresa.org.bo.
2
Informacin e-tractada de LLL.impuestos.gob.bo.
3
Informacin e-tractada de LLL.lapaz.bo.
4
Informacin e-tractada de LLL.senasag.gob.bo.
Pgina 9
+e punto de "ista gremial0 se recomienda la participacin de la empresa en la .ederacin
de %anaderos de Ba %az0 mediante la inscripcin en la asociacin respecti"a0 as* como la
participacin en la )mara +epartamental de Industria de Ba %az.
Ba suma de trmites obligatorios arriba mencionados requieren de por lo menos un mes
de gestin eficiente0 "elando por que no supere de ninguna manera los tres meses. Bos
gastos directos asociados estn en el rango de 8s. 10.000.G

Ba +ireccin de la %anader*a y !eposter*a estar a cargo de un (dministrador0 que se
recomienda cuente con las atribuciones de !epresentante Begal mediante el %oder
correspondiente.
,ste (dministrador super"isar a todo el personal de la %anader*a y !eposter*a0 con un
Mefe de %roduccin a cargo de la produccin de la planta como segundo responsable.
(l inicio0 la %anader*a y !eposter*a contar con 9 empleados0 clasificando como %eque3a
,mpresa seg@n los parmetros de registro de %roG8oli"ia0 entidad del Ministerio de
+esarrollo %roducti"o y ,conom*a %lural ante la cual se deber tramitar el registro
respecti"o con fines de participar en )on"ocatorias %@blicas e In"itaciones en tanto que
pro"eedor de %rogramas Municipales de +esayuno ,scolar
$
.
1.2 In-ormacin so*re el mercado 2ue atender la em3resa
Ba %anader*a y %asteler*a de J;!IK;>2, atender el mercado de las ciudades de ,l
(lto y Ba %az0 y municipios "ecinos en el +epartamento de Ba %az.
( partir de la e-periencia de (sociacin J;!IK;>2, con la pasteler*a de 1enHata se =a
"isto por con"eniente atender localidades con una poblacin superior a # mil =abitantes
en un radio de accin de 100 Hm de la ciudad de Ba %az0 tiendas de barrio de la ciudad de
,l (lto y tiendas de barrio de las laderas de la ciudad de Ba %az
&
0 con una oferta de pan
de batalla0 panes especiales y panes saludables que garantice un ni"el de produccin
suficiente para cubrir la capacidad instalada de la planta de la empresa en un turno de '
=oras0 en primera instancia0 mediante un sistema de distribucin conformado por dos
camiones de # 2n0 a ser adquiridos progresi"amente conforme se "aya desarrollando el
mercado Iel segundo con recursos propios de la empresa durante el segundo a3o de
operaciones0 que abastecern una red de tiendas de barrio. ( partir del segundo a3o0 la
empresa deber incursionar agresi"amente en el mercado de los %rogramas de
+esayuno ,scolar con el producto estandarizado de pan fortificado buscando alcanzar
progresi"amente la utilizacin plena de la capacidad instalada en tres turnos de traba4o.
1eg@n datos del Instituto >acional de ,stad*stica 9I>,: correspondientes al 20090 el
+epartamento de Ba %az contaba con 2./9'.&$ =abitantes0 de los cuales un &&D "i"*a
en zonas urbanas0 definidas como localidades con ms de 200 =abitantes. ,n el
5
www.produccion.gob.bocontentpro-bolivia.
6
LLL.ine.gob.bo5pdf5anuarioN20095(nuario,stadistico2009.pdf.
Pgina 10
+epartamento de Ba %az se registran dos localidades con ms de 100.000 =abitantes
9ciudades de ,l (lto y Ba %az:0 ' localidades con una poblacin entre 10.000 y 100.000
=abitantes0 ' localidades con una poblacin entre 2.000 y 10.000 =abitantes y 2
localidades urbanas con menos de 2.000 =abitantes
/
97er (ne-o >o. 1:.
,l ob4eti"o inicial es llegar a pro"eer con 2.000 unidades de pan una red de 291 tiendas
de barrio al final del primer a3o de operaciones0 a un promedio de 110 panes por tienda
de barrio. (c se utilizar la modalidad de E"enda4eF0 es decir que la tienda recibir una
bolsa Ee-traF de 10 unidades de pan por la compra m*nima de 10 bolsas diarias.
Buego de realizar un e4ercicio de optimizacin dinmica con la =erramienta Opt!ue"t de
#ry"tal $all a 1.000 iteracciones utilizando el m<todo de Montecarlo0 ma-imizando la
utilidad bruta de la operacin en funcin de los parmetros de mercado y una
programacin de la produccin semanal por batche" por producto0 se =a establecido la
siguiente composicin ptima de la oferta 9(ne-o >o. 2:C
/a*la 4o. 15 Com3osicin 3tima de la 3roduccin semanal
6E%3resado en unidades7
I. 'an de 8atalla
Marraqueta &2.#$&
Sarnita $.$1#
Cauquita 1.'2'
Cachito $.$1#
II. Panes
Especiales
SoyaMa 9.'0/
Cebada !"#$%&' $.1$2
(aba !"#$%&' $.1$2
)anahoria !#*&' #.'20
+ar,i '.$$#
-uinua $.1$2
.e leche !"#$%&' #.&''
/0ena !"#$%&' $.020
Rollo de queso 1.1$
E1panada de queso 1.1$
III. Panes
Saludables
Maca !2&' &.1&0
Sin gluten !barras
%* gr3' 1.&'0
4ibra !%* gr3' 1.0/0
5ntegral !%* gr3' 11.$0#
Crocante c6ste0ia
!%* gr3' 10.#00
7
Odem nota & supra.
Pgina 11
Este0ia y coca !%*
gr3' 1.$02
Croissant c6coca !%*
gr3' 1.9/
%uente& 'laboraci(n propia) re"ultado del e*ercicio de optimi+aci(n din,mica
,l primer mercado ob4eti"o son las tiendas de barrio de la ciudad de ,l (lto0 donde
utilizando la estrategia de "entas arriba mencionada 9oferta del E"enda4eF:0 se debe llegar
a desarrollar una red de distribucin de 1'2 tiendas de barrio durante los primeros oc=o
meses de operacin0 a las cuales se pro"ea con el pedido m*nimo de 10 bolsas de pan
diarios a cada una0 =aciendo un total de "enta diaria en la ciudad de ,l (lto de 20.000
panes0 cifra que representa la capacidad diaria m-ima de distribucin de un camin de
distribucin de # 2n. %ara lograr este ob4eti"o se debe identificar principalmente zonas con
d<ficit de abastecimiento de pan de batalla0 donde los propietarios de las tiendas estn
obligados a desplazarse =asta centros de distribucin para su abastecimiento. ,ste
mercado ser atendido por el primer camin de distribucin0 que ser adquirido al inicio
de operaciones de la empresa.
Ba ciudad de ,l (lto cuenta con 1.1'#.9#2 =abitantes
'
0 "ender 20.000 panes0 resultado de
llegar a desarrollar una red de distribucin de 1'2 tiendas con pedidos diarios de 10
bolsas de pan0 representa 10&9D del mercado0 ba4o la =iptesis conser"adora de un
consumo diario m*nimo de un pan por persona.
,n el caso de las localidades0 <stas debern contar ptimamente 10 puntos de "enta ba4o
la modalidad arriba mencionada para que se 4ustifique la programacin de esta localidad
dentro del ruteo diario de los camiones de distribucin. ,l esfuerzo inicial de promocin
estar dirigido a las localidades donde (sociacin J;!IK;>2, ya ofreci anteriormente
su producto mediante )on"enios con los ?obiernos Municipales respecti"os0
apro"ec=ando el conocimiento que ya tiene el mercado de las bondades de los productos
de la empresa. ,l ob4eti"o es penetrar y consolidar la "enta diaria de pan en por lo menos
$ localidades con un total de $1 puntos de "enta 9tiendas: de forma con4unta0
representando una demanda de $.&00 panes d*a. ,ste mercado ser atendido
parcialmente por el segundo camin de distribucin a partir del no"eno mes de operacin
de la planta0 momento en que se adquirir el mismo con recursos propios de la empresa.
(sumiendo el caso de una localidad con un promedio de de 10.000 =abitantes y un
consumo m*nimo de un pan por d*a por =abitante0 la oferta de $.&00 panes significar
capturar el 1102D del mercado. ,ste ob4eti"o es factible en la medida que la gran mayor*a
de estas localidades tienen un d<ficit de oferta local de pan y los comerciantes "ia4an
diariamente =asta la ciudad de ,l (lto para abastecerse. ,n consecuencia0 el desaf*o
reside en substituir parcialmente la oferta de pan transportada desde la ciudad de ,l (lto.
(dicionalmente0 la %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, ser muy acti"a
en la pro"isin de pan fortificado 9racin slida: para %rogramas de +esayuno ,scolar de
?obiernos Municipales a 100 Pm a la redonda de la !egin Metropolitana Ba %az I ,l
8
Odem nota & supra.
Pgina 12
(lto0 a partir del segundo a3o de operacin de la planta aunque el traba4o de participacin
en )on"ocatorias %@blicas y Bicitaciones comenzar desde el inicio de operaciones de la
empresa. %ara ello0 participarn acti"amente en los procesos de licitacin respecti"os con
la meta de lograr un contrato anual m*nimo de &.#00 unidades diarias de pan adicionales
=asta cubrir un 9D de la capacidad instalada de la empresa en tres turnos al d<cimo a3o
de operacin de la empresa. ,n la medida de lo posible0 se buscar terciarizar los
ser"icios de distribucin relacionados con estos contratos de pro"isin a municipiosQ de no
ser posible esta subcontratacin se adquirir un camin distribuidor de # 2n. por contratos
que contemplen un m*nimo de 1#.#00 unidades de pan d*a.
Ba estrategia para las tiendas de barrio de la ciudad de Ba %az0 a partir del no"eno mes
de operacin de la planta0 ser similar a la mencionada ms arriba para las tiendas de
barrio de la ciudad de ,l (lto. (c la meta es consolidar una red de distribucin de $'
tiendas de barrio durante el primer a3o de operaciones de la empresa0 que representan
una demanda diaria de &.#00 panes. ,n este caso el ob4eti"o de "entas es menor al de la
ciudad de ,l (lto debido a que las tiendas de barrio de la ciudad de Ba %az cuentan con
un abastecimiento ya consolidado de pan de batalla artesanal0 as* como la presencia de
panader*as industriales con sus redes de distribucin respecti"as. %or este moti"o la
estrategia de "entas para este segmento de mercado combinar la oferta de pan de
batalla a las tiendas de barrio de las laderas con la oferta de panes especiales y
saludables dirigidos a tiendas de barrios0 micromarHets y supermercados de los barrios de
clase media y clase media alta de la ciudad de Ba %az 91opocac=i0 Miraflores y Kona 1ur:.
,ste mercado ser atendido parcialmente por el segundo camin de distribucin.
Ba ciudad de Ba %az cuenta con '#$.#'0 =abitantes
9
0 "ender diariamente &.#00 panes
representa menos del 00/'D del mercado0 ba4o el supuesto conser"ador de un consumo
diario m*nimo de un pan por persona.
Bas siguientes tabla y grfica resumen los ob4eti"os de "enta por rea geogrfica0 as*
como la participacin de mercado estimada de la empresa en cada uno de estos
mercadosC
/a*la 4o. 25 Indicadores de mercado
9rea geogr-ica :
Indicador
!emanda diaria
6unidades 3an7
4ro. de 3untos de
venta 6unidades7
'o*lacin total
6;a*itantes7
'artici3acin de
mercado 6<7
'anader#a5
,l (lto 20.000 1'2 1.1'#.9#2 10&9
Bocalidades $.&00 $1 $0.000 9a: 1102
Ba %az &.#00 $' '#$.#'0 00/'
/otal 32.... 2+1
Re3oster#a5
MicromarHets &./20 & 12/.22' $02'
+eli"ery 2.''0 1 12/.22' 202&
/otal +.&.. ( /0$#
9a: )inco localidades con una poblacin promedio de 10.000 =abitantes cada una.
9
Odem nota & supra.
Pgina 13
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" de participaci(n de mercado.
Ilustracin 4o. 15 'artici3acin de mercado 3or rea geogr-ica
6E%3resado en 3orcentaje7
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" de participaci(n de mercado.
Ba Anidad de >egocios de !eposter*a atender en primera instancia el mercado de la
Kona 1ur de la ciudad de Ba %az con una oferta estndar de tortas a ser entregadas a
domicilio mediante un sistema de distribucin de delivery y de abastecimiento a
micromarHets que no cuentan con una unidad de produccin propia de tortas. ,l ob4eti"o
es "ender #0 tortas diarias en presentaciones de 100 20 y 0 porciones. Ba planta de
produccin y el punto de "enta debern ubicarse en los alrededores del barrio de Bos
%inos0 por la alta concentracin de edificios de apartamentos =abitados principalmente por
familias de clase media o personas solas. Ba produccin de los primeros d*as de la
semana estar orientada a satisfacer la demanda de micromarHets0 mientras que la
produccin de la segunda mitad de la semana atender preferentemente los pedidos de
entrega a domicilio.
Ba poblacin del Macrodistrito 1ur de la ciudad de Ba %az0 que comprende todos los
barrios de la Kona 1ur de la ciudad0 es de 12/.22' =abitantes. (sumiendo
conser"adoramente que el consumo m*nimo de tortas es de una por =abitante al a3o0 el
ob4eti"o de "entas del segundo a3o de operacin de 90&00 tortas representa el /.$#D del
mercado.
Pgina 14
1.3 Resumen del 3lan de ventas
Bas proyecciones de "entas asumen que durante el primer a3o slo funcionar la Anidad
de %anader*a alcanzando al final del per*odo el 100D de la capacidad instalada a un turno
de ' =oras a medida que se "aya desarrollando el mercado y la red de distribucin. (
partir del 2do. a3o0 la Anidad de %anader*a funcionar al 100D de su capacidad instalada
en un turno manteniendo la composicin ptima de produccin.
( partir del 2do. a3o la Anidad de %anader*a empezar a atender contratos de %rogramas
de +esayuno ,scolar0 incrementando la utilizacin de la capacidad instalada en un 20D
por a3o =asta alcanzar 10' turnos adicionales de ' =oras el a3o 10 de proyeccin.
Ba Anidad de !eposter*a reci<n iniciar operaciones a partir del 2do. a3o del
emprendimiento0 una "ez que se =ayan generado los recursos financieros suficientes para
su instalacin. +urante el primer a3o de funcionamiento de la Anidad de !eposter*a 92do.
a3o del emprendimiento: se alcanzar el 100D de la capacidad instalada a un turno de '
=oras a medida que se "aya desarrollando el mercado y la red de distribucin. +urante el
2do. a3o de funcionamiento 9tercer a3o del emprendimiento:0 la Anidad de !eposter*a
consolidar sus operaciones al 100D de la capacidad instalada a un turno de ' =oras.
( partir del er. a3o de funcionamiento de la Anidad de !eposter*a 9cuarto a3o del
emprendimiento:0 se incrementarn las "entas en un 20D por a3o =asta alcanzar 10#
turnos adicionales de ' =oras el a3o 10 de proyeccin.
/a*la 4o. 35 =entas 3or 3roducto> a?os 1 al 1.
6E%3resado en millones de 8s.7
'roducto : 'er#odo A?o 1 A?o 2 A?o 3 A?o 4 A?o " A?o & A?o ( A?o ) A?o + A?o1.
%an de batalla 102& 10&/ 10&/ 10&/ 10&/ 10&/ 10&/ 10&/ 10&/ 10&/
%an especial 1001 10$ 10$ 10$ 10$ 10$ 10$ 10$ 10$ 10$
%an saludable 00/2 009$ 009$ 009$ 009$ 009$ 009$ 009$ 009$ 009$
%an fortificado 0000 00' 10&/ 20$0 0 #01& #099 $0'2 &0&& /0#9
/otal 'anader#a 2>++ 4>). ">&4 &>4( (>3. )>13 )>+& +>(+ 1.>&3 11>4&
2ortas MicromarHets 0000 0010 001' 0021 002$ 0029 002 00& 009 00#
2ortas +eli"ery 0000 002$ 00#& 00$$ 00&# 00/ 00'2 0091 1000 1009
/otal Re3oster#a .>.. .>3" .>&4 .>(& .>)+ 1>.2 1>14 1>2( 1>3+ 1>"2
/otal =entas 2>++ ">1" &>2) (>23 )>1+ +>1" 1.>1. 11>.& 12>.2 12>+)
%uente& 'laboraci(n propia) con ba"e en "upue"to" de venta". -er .nexo /o. 01.
1.4 Resumen de la situacin -inanciera , econmica
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, requiere de una in"ersin de 8s.
1.0$&.0000 que ser recuperada en un per*odo de $ a3os. +urante todo este per*odo el
%royecto reconocer un inter<s anual de 1102D0 correspondiente a la tasa acti"a
Pgina 15
comercial promedio del sistema financiero boli"iano a la semana del 9 de enero del 2011
seg@n reporte del 8anco )entral de 8oli"ia0 mediante pagos de cuotas mensuales fi4as de
8s. 200'1.29 9(ne-o :.
+e este monto total de 8s. 1.0$&.0000 se destinarn 8s. 1.00&./1 a in"ersin en acti"o
fi4o y adquisicin de maquinar*a y equipos al arranque del emprendimiento y el saldo para
cubrir los requerimientos de capital de operaciones de la empresa =asta empezar generar
flu4os netos de efecti"o positi"os.
,l punto de equilibrio se obtiene al tercer mes de operaciones de la planta0 considerando
la composicin ptima de la oferta a partir de los mrgenes de contribucin unitarios
arriba establecidos.
Ba operacin es rentable0 con una utilidad neta de 10/2D sobre las "entas el primer a3o
de operaciones0 que se incrementa gradualmente =asta alcanzar el 1/09D al d<cimo
a3o.
,l retorno sobre acti"os 9!;(: al finalizar el primer a3o es de 0'&D 97er (ne-o >o. #:
,l retorno sobre patrimonio 9!;,: al finalizar el primer a3o es de $10#D 97er (ne-o >o.
#:.
Ba %anader*a genera flu4os netos de efecti"o positi"os a partir del cuarto mes de
operaciones de la planta0 acumulando un saldo neto en ca4a que permite adquirir un
segundo camin distribuidor el no"eno mes de operaciones y contemplar una in"ersin de
8s. 10.&2 en la Anidad de !eposter*a al inicio del segundo a3o de operacionesQ e
in"ersiones de montos similares o mayores desde el tercer a3o tanto para concretar el
%lan ,strat<gico de la %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2,0 como para
otro tipo de in"ersiones sociales que se definan luego de distribuir utilidades como parte
de los ob4eti"os sociales del emprendimiento.
,n el mediano y largo plazo se trata de un proyecto altamente rentable con un 7(> 9a 10
a3os y una tasa de descuento de 120'1D0 correspondiente a la tasa de 8onos del 2esoro
boli"iano a4ustados por riesgo pa*s a diciembre del 2010: de 8s. #.&$&.02'.G y un 2I! de
$00'/D0 con un "alor residual de las plantas de 8s. 200.000.G ,l )osto58eneficio del
emprendimiento a 10 a3os es de 101& "erificando la factibilidad del mismo.
1." 'ers3ectivas de corto , largo 3la1o
+e punto de "ista estrat<gico se =an definido las siguientes fases para el desarrollo y
crecimiento del emprendimientoC
.ase >o. 1C (rranque y consolidacin de la Anidad de %anader*aC (3o 1.
.ase >o. 2C Inicio de e4ecucin de contratos de +esayuno ,scolar0 arranque y
consolidacin de la Anidad de !eposter*aC (3os 2 y .
Pgina 16
.ase >o. C +i"ersificacin y combinacin gradual de las Anidades de %anader*a0
ba4o el modelo de Epuntos calientesF en primera instancia y Eboutique del panF en
segunda instanciaC (3os # a 10.
,ste %lan de >egocios slo contempla las .ases >os. 1 y 2.
Bas perspecti"as en el corto plazo 9primer a3oC .ase >o. 1: son de cubrir el punto de
equilibrio a partir del tercer mes de operaciones de la planta y consolidar una utilidad neta
anual m*nima de 10/2D sobre "entas de la %anader*a y %asteler*a de (sociacin
J;!IK;>2, con la operacin base de oferta de panes de batalla0 especiales y
saludables. Ba materializacin de estas utilidades ser la condicin para iniciar
posteriormente con las .ases >os. 2 y mediante una pol*tica de rein"ersin de
utilidades.
Bas perspecti"as de mediano plazo 9segundo y tercer a3osC .ase >o. 2: son de ampliar
las acti"idades de la %anader*a con la pro"isin de pan estndar fortificado a los
%rogramas de +esayuno ,scolar de municipios cercanos a la regin metropolitana ,l (lto
I Ba %az. (s* como complementar las operaciones de la %anader*a con una Anidad
independiente de !eposter*a orientada a la produccin de tortas estndar a ser
distribuidas mediante un inno"ador sistema de delivery a domicilio0 consolidando una
utilidad neta anual m*nima de 9012D sobre "entas para el con4unto de operaciones.
Bas perspecti"as de largo plazo 9del cuarto al d<cimo a3osC .ase >o. : son de e-pandir
las operaciones de la %anader*a y !eposter*a a un modelo de distribucin en el formato
de Epuntos calientesF0 en primera instancia0 que luego sern con"ertidos en Eboutiques del
panF0 con una oferta di"ersificada y de alta gama de productos de panader*a y reposter*a.
(l finalizar esta .ase0 las utilidades netas anuales del con4unto de operaciones debern
alcanzar por lo menos 1/09D sobre "entas.
Pgina 17
2. Introduccin
,l presente %lan de >egocios para la %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2,
contempla la consolidacin de una operacin de panader*a a partir de las fortalezas
adquiridas pre"iamente por la institucin0 que luego permita incursionar en una serie de
nue"os proyectos de mayor di"ersificacin acordes con los desarrollos y tendencias de la
industria =asta con"ertirse en una empresa l*der del sector.
/a*la 4o. 45 Carta @antt @lo*al> A?os 1 al 1.
Fase : 'er#odo A?o 1 A?o 2 A?o 3 A?o 4 A?o " A?o & A?o ( A?o ) A?o + A?o1.
.ase >o. 1
.ase >o. 2
.ase >o.
%uente& 'laboraci(n propia) con ba"e en "upue"to" de de"arrollo e"trat2gico.
/a*la 4o. "5 Carta @antt Fase 4o. 1> 0eses 1 al 12
Actividad : 'er#odo 0es1 0es2 0es3 0es4 0es" 0es& 0es( 0es) 0es+ 0es1. 0es11 0es12
+efinir ubicacin planta
panader*a
(ctualizar presupuesto obras
ci"iles
Inicio obras ci"iles
?estionar documentacin legal
?estionar documentacin
tributaria
sanitaria
Jomologar certificados de
calidad
)ontratar personal
Identificar prospectos puntos de
"enta
)errar contratos adquisicin de
equipos
,laborar %lan de %roduccin
(dquirir materia prima e
insumos
!ealizar pruebas de produccin
Inicio de "entas
Bograr punto de equilibrio
+esarrollar red de distribucin
(dquirir 2do. camin
distribuidor
;btener primer contrato
+esayuno ,scolar
+ise3ar y aprobar Anidad de
!eposter*a
%uente& 'laboraci(n propia) con ba"e en "upue"to" de de"arrollo operativo.
Pgina 18
/a*la 4o. &5 Carta @antt Fase 4o. 2> 0eses 13 al 24
Actividad : 'er#odo 0es13 0es14 0es1" 0es1& 0es1( 0es1) 0es1+ 0es2. 0es21 0es22 0es23 0es24
+efinir ubicacin planta
Anidad de !eposter*a
tributaria
sanitaria
)ontratar personal
Identificar prospectos
puntos de "enta
)errar contratos
adquisicin de equipos
,laborar %lan de
%roduccin
(dquirir materia prima e
insumos
!ealizar pruebas de
produccin
Inicio de "entas
Bograr punto de equilibrio
+esarrollar red de
distribucin
,4ecutar primer contrato
+esayuno ,scolar
;btener contratos
adicionales de +esayuno
,scolar
%uente& 'laboraci(n propia) con ba"e en "upue"to" de de"arrollo operativo.
Pgina 19
3. Anlisis e investigacin de mercado
3.1 Anlisis del mercado
3.1.1 Caracter#sticas del mercado
Bas recomendaciones de consumo de cereales de la ;rganizacin Mundial de la 1alud
9;M1: son de alrededor de 91 Hilogramos por persona y a3o.
1eg@n un estudio de .undacin 2ierra0 los =ogares en 8oli"ia concentran su gasto de
consumo de alimentos en cuatro Erubro"FC un 200#D en pan y cereales0 un porcenta4e casi
similar 92002D: en carne y un 120D en legumbres. An 2$00D del gasto total en alimentos
es destinado al consumo de <stos fuera del =ogar0 tendencia que responde a los procesos
de urbanizacin antes se3alados. ,n el caso de pan y cereales el $/09D del gasto total en
este rubro corresponde a pan y otros productos de panader*a.
Bos =ogares del rea rural tienen una estructura de gastos en alimentos orientada a un
mayor porcenta4e de gasto en el rubro pan y cereales 92#0D:0 como consecuencia de un
mayor peso del gasto en arroz y pastas.
,n el caso de los =ogares de la regin del altiplano pre"alece un mayor porcenta4e de
gasto de consumo en pan y cereales0 mientras que los =ogares de los "alles0 y sobre
todo0 de los llanos presentan porcenta4es ms altos de gasto en consumo de carnes que
los =ogares del altiplano.
1eg@n el Instituto >acional de ,stad*stica
10
0 la poblacin actual de 8oli"ia es de 100#
millones de =abitantes y el %roducto Interno 8ruto per cpita del +epartamento de Ba %az
asciende a Rus. 1.$#'. 110&D
11
de consumo de pan y otros productos de panader*a
equi"ale a 8s. #9$ por persona a3o teniendo en cuenta que el Ondice de %recios al
)onsumidor asigna 9D de ponderacin a la categor*a de alimentos
12
0 si '0D de este
monto se gasta en pan entonces <ste consumo equi"ale a 8s. 9& por persona. ,l
mercado de pan de batalla para la ciudad de Ba %az es entonces de de 8s. $
millones5a3o y para la ciudad de ,l (lto es de 8s. #/0 millones a3o.
Ba %anader*a y %asteler*a de (sociacin J;!IK;>2, arrancar con una produccin de
2.000 panes d*a 9este "olumen de produccin se alcanzar el d<cimo mes del primer
a3o de operacin de la planta:0 &#0.000 panes mes 920 d*as al mes:0 /.&'0.000 panes
a3o con un "alor de 8s. #0&' millones 9a 00&1 8s. la unidad promedio0 "enda4e incluido:.
,stas "entas representan slo el 00$'D del mercado de la !egin Metropolitana de las
ciudades de Ba %az y ,l (lto0 porcenta4e en realidad toda"*a menor si se considera que
una fraccin importante de la produccin ser destinada a localidades urbanas a 100 Pm.
a la redonda.
10
www.ine.gob.boindiceindicadore".a"px.
11
www.3tierra.org.
12
www.ine.gob.bo.
Pgina 20
3.1.2 Com3osicin del mercado
%ara fines del presente %lan de >egocios y como resultado de un sondeo de mercado
realizado en las ciudades de Ba %az y el (lto durante el mes de diciembre del 2010
1
0 se
traba4ar con los siguientes supuestos sobre la composicin del mercado 9demanda:C
+el total del mercado del segmento de pan y otros productos de panader*a0 9$D
del "olumen lo constituye el mercado de pan y $D el de galletas y reposter*a.
+el mercado de pan0 '0D est conformado por el pan de batalla 9elaborado por
panader*as artesanales: y 20D por el pan industrial.
+el mercado de %asteler*a0 90D lo constituye la pasteler*a corriente y 10D la
pasteler*a fina.
3.1.3 !iversi-icacin del mercado
!esultado del sondeo de mercado mencionado se obser"a una penetracin gradual del
pan industrial debido a los l*mites de e-pansin de las panader*as artesanales e-istentes
y que la mayor*a de las nue"as panader*as son de carcter industrial.
1e obser"a una oferta creciente de panes con caracter*sticas inno"adoras0
particularmente en lo relati"o a la utilizacin de cereales andinos y soya0 as* como
propiedades saludables 9sin az@car y celicos
1#
:.
1e obser"a una permanente inno"acin en productos saludables y orgnicos dentro del
segmento de panader*a fina0 tanto boller*a0 queques como tortas.
3.1.4 Estrategia de mercado
%ara asegurar la cobertura del punto de equilibrio en los plazos ms bre"es posibles se
arrancar con las l*neas de panes de batalla y especiales dirigidos a las tiendas de barrio
de la ciudad de ,l (lto y laderas de la ciudad de Ba %az0 as* como localidades de
pro"incia del +epartamento de Ba %az en un radio de 100 Hm de la regin metropolitana.
13
,l sondeo consisti en "isitar tiendas de barrio en las zonas identificadas en este %lan de
>egocios 9slo ciudades de ,l (lto y Ba %az: y consultar en tanto que clientes a los encargados de
"enta sobre su disponibilidad de productos0 es decir utilizando la t<cnica de my"tery "hopper. ,n
un segundo tiempo y en funcin de la predisponibilidad del encargado de la tienda se tu"o una
con"ersacin en mayor profundidad sobre la composicin de su oferta de productos de panader*a.
1e lleg a tener esta con"ersacin en profundidad con 2$ tiendas en la ciudad de ,l (lto y 2$ en
las laderas de la ciudad de Ba %az. 1e realiz un e4ercicio similar con $ reposter*as de la ciudad de
,l (lto 9)e4a: y 20 de la ciudad de Ba %azC ladera oeste0 1opocac=i0 Miraflores y Kona 1ur.
14
1in gluten.
Pgina 21
1imultneamente se iniciar un proceso de desarrollo de nue"os productos en las l*neas
de panes saludables y orgnicos para ir penetrando gradualmente los mercados de clase
media y clase alta de la ciudad de Ba %az.
Ba unidad de !eposter*a reci<n arrancar a partir del 2do. a3o de operaciones de la
empresa con una in"ersin de 8s. 10.&2 9fila E)ompra de (cti"osF del .lu4o de )a4a0
(ne-o >o. 1$:0 una "ez que la misma =aya generado los recursos financieros propios que
le permitan abordar este nue"o emprendimiento. ,sta unidad adoptar un modelo de
negocio de productos estndar 9modelo Michelline: y con distribucin a domicilio 9delivery:
dirigidos a mercados de clase media 9modelo pizzas:0 para alcanzar "ol@menes
importantes de produccin y "entas.
+enominamos como modelo Michelline la oferta que pre"alece en la ladera oeste de la
ciudad de Ba %az 9Kona Ma- %aredes:0 donde las unidades producti"as del sector ofrecen
tortas estndar listas para la "entaQ diferente del modelo tradicional de tortas a pedido.
,stas tortas tienen una composicin y presentacin bsica0 que permite atender de forma
inmediata a los clientes a un precio sensiblemente inferior 9$0D: al pre"aleciente en el
segmento de tortas a pedido. Ba inno"acin de la propuesta de este %lan de >egocios
reside en replicar la modalidad de distribucin del mercado de las pizzas0 apro"ec=ando
las caracter*sticas de este producto.
.inalmente se inno"ar con puntos de "enta en el modelo de Epuntos calientesF y
E8outique del %anF para el segmento de clase media alta0 con una oferta ampliada de
pasteler*a fina 9boller*a y tortas finas:0 consolidando en liderazgo en el nic=o de productos
saludables y orgnicos.
,l modelo de Epuntos calientesF parte de una tendencia que se obser"a en mercados ms
desarrollados y e-igentes de la regin donde el pan se lo elabora en dos etapas0 una
primera de precocido en planta y una segunda coccin final en el punto de "enta. ,llo
implica una modificacin substancial de la distribucin del pan0 donde las bolsas de
producto terminado se sustituyen por una demanda directa de cierto n@mero de unidades
de producto reci<n =orneado.
Ba e-pansin natural del modelo de Epuntos calientesF es el modelo de E8outique del
%anF0 donde se =abilita el punto de "enta con una serie de equipamiento que permite que
el cliente pueda consumir los productos directamente en el punto de "enta. ,llo no implica
adoptar el tradicional modelo de cafeter*a 5 confiter*a conocido en nuestro medio 9mesas a
ser atendidas por personal de ser"icio:0 sino en acondicionar los puntos de "enta
mediante barras y puntos de degustacin que moti"en al cliente a apreciar la "ariedad de
nuestra oferta mientras espera que le preparen su pedido.
,l desarrollo de Epuntos calientesF y Eboutique del panF0 como proyectos de e-pansin de
la %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2,0 slo est enunciado en el
presente plan de negocios y no se procede con la elaboracin detallada de los
presupuestos de in"ersin0 operacin ni estimacin de "entas. ,n todo caso0 el flu4o
generado por las operaciones de panader*a y reposter*a contempladas en este %lan de
Pgina 22
>egocios permiten emprender nue"os proyectos cada a3o0 desde el (3o =asta el (3o
100 por montos de entre 8s. $00.000 y un milln anual.
Ilustracin 4o. 25 0odelo de A8outi2ue del 'anB
%uente& www.emprendedore".e"
3.1." E%3ansiones -uturas
(mpliar la l*nea de panes saludables y orgnicos para capturar cada "ez ms importantes
participaciones de mercado.
(mpliar la l*nea de reposter*a con pasteles finos en empaques estandarizados que
atiendan la red de distribucin de micromarHets y supermercados.
(brir Epuntos calientesF y una E8outique del %anF de primer ni"el en la zona ms afluente
de Ba %az para posicionar la marca y los productos.
3.1.& Factores 2ue a-ectan el mercado
Bos factores que afectan el mercado son los siguientesC
Pgina 23
)recimiento de la poblacin0 factor a tomar en cuenta principalmente en el
mercado de la ciudad de ,l (lto que muestra la tasa de crecimiento urbano ms
ele"ada del pa*s.
)oyuntura econmica0 en t<rminos de ingresos disponibles y del poder de compra
del salario. (c con"iene distinguir entre el pan de batalla0 que por su importancia
en la dieta bsica de la poblacin constituye un bien Gi33en en el sentido de
mostrar una demanda prcticamente inelstica al ingresoQ y el rubro de panes
especiales y saludables0 as* como el rubro de pasteler*a y reposter*a donde el
comportamiento de la demanda con relacin a "ariaciones del ingreso es muy
elstico0 llegando a constituirse en bienes de lu4o en algunos casos.
+isponibilidad de insumos 9ya sea escasez o incrementos importantes de precios:.
,ste factor tender a cobrar importancia los pr-imos a3os debido a la crisis de
seguridad alimentaria que est empezando a afectar a 8oli"ia. %or este moti"o0 el
desarrollo de un %rograma de %ro"eedores por parte de la empresa ser de gran
importancia.
8ienes substitutos0 particularmente en el rubro de pasteler*a con galletas
importadasQ no tanto as* en el rubro de panader*a 9pan de batalla:. ,n ciertas
regiones del pa*s0 particularmente en rea rural y en funcin del comportamiento
de los precios relati"os0 la yuca0 ma*z 9mote: y papa se con"ierten en sustitutos del
pan de batalla.
,stabilidad pol*tica 9paros0 bloqueos0 etc.:.
>ue"as tendencias para los mercados de alta gama0 tanto en t<rminos de
sofisticacin de los productos como de los canales de distribucin. ,l primero ser
atendido mediante el desarrollo de una "ariedad de productos inno"adores en el
rubro de panader*a y reposter*a saludableQ mientras que el segundo con las
inno"aciones de distribucin a domicilio de productos de reposter*a 9delivery:0
tomas de pedido por Internet0 as* como el desarrollo futuro de Epuntos calientesF y
Eboutiques del panF.
3.1.( Evolucin de la demanda> la o-erta , la comerciali1acin
)omo en la mayor*a de los sectores producti"os en 8oli"ia0 se carece de informacin
estad*stica oficial sobre indicadores de la demanda0 oferta y comercializacin de
productos de panader*a. ,llo debido en gran parte a la debilidad institucional de los
gremios que agrupan a las unidades producti"as que act@an en el sector.
( partir de la informacin disponible se pueden establecer algunas relaciones y
parmetros para el estudio de la demanda0 oferta y comercializacin de productos de
panader*a.
Pgina 24
)omo cadena producti"a y seg@n datos de la (sociacin de Molineros de 8oli"ia y del
)I%)(0 con"iene se3alar que la e"olucin de los productos de panader*a se encuentra
refle4ada en las estad*sticas de demanda de trigo y =arina de trigo0 siendo <sta el principal
insumo para la fabricacin de productos de panader*a. ,n este sentido0 se tiene que la
demanda apro-imada anual de trigo en 8oli"ia es de &$0.000 2M0 que mediante un factor
de e-traccin del /2D se con"ierten en #&' 2M de =arina de trigo0 que finalmente
representa un consumo aparente anual de =arina de trigo por =abitante de $$ Hilogramos.
( su "ez0 "arios estudios =an establecido la siguiente proporcin para el uso de =arina de
trigoC
%anificacinC /2D
,laboracin de fideosC 2#D
,laboracin de galletasC D
;tros usosC 1D
%or consiguiente0 la demanda nacional per cpita anual de productos de panader*a se
traduce en una demanda anual de 90& Hg de =arina de trigo por =abitante.
1in embargo con"iene resaltar la particularidad de +epartamento de Ba %az que presenta
una consumo de trigo de de 11/ Hg por =abitante0 lo que significa un consumo anual de
=arina de trigo per cpita del orden de los '# Hg0 representando un consumo superior a la
media mundial y que est cerca de los principales consumidores de =arina de trigo del
mundo. (c con"iene se3alar que esta cifra podr*a estar significati"amente influenciada
por el fenmeno de contrabando =ac*a el %er@
1$
.
;tro ngulo de apro-imacin a la e"olucin de la demanda y oferta de productos de
panader*a es mediante el anlisis de las cuentas nacionales elaboradas por el I>,0
comparando las tasas de crecimiento del 7alor 8ruto de %roduccin de la (cti"idad
,conmica E,laboracin de productos de panader*aF con la tasa de crecimiento del %I8
del +epartamento de Ba %az.
Ilustracin 4o. 35 Ca 'a1> /asa de Crecimiento Anual del 'I8 , del =alor 8ruto de la
'roduccin 3ara la actividad AEla*oracin de 'roductos de 'anader#a> 1++"D2..+637
15
cipca.org.borealidadrealidaddocumento"Seminario...Me"aTrigo.pd3.
Pgina 25
%uente& www.ine.gov.bo
,ste cuadro nos muestra una e"olucin muy similar del 7alor 8ruto de %roduccin de la
acti"idad E,laboracin de %roductos de %anader*aF con la del %roducto Interno 8ruto del
+epartamento de Ba %az0 con un efecto magnificado en apro-imadamente $ puntos
porcentuales cada per*odo.
,n suma0 la trayectoria del %I8 departamental es un e-celente indicador de la e"olucin
de la demanda0 oferta y comercializacin de los productos de panader*a.
+emandaC
Ba demanda de pan se incrementa con el crecimiento de la poblacin0 que en el
caso de mercados urbanos no se limita a los indicadores de crecimiento
"egetati"o0 sino que =ay considerar principalmente los fenmenos de migracin.
)omo tendencia de mediano y largo plazo0 la demanda de pan de batalla
disminuye con el incremento del ingreso de los =ogares0 dando lugar a una mayor
di"ersificacin de productos de panader*a orientada a panes especiales y
saludables.
Ba demanda de panes especiales y saludables se incrementa con una mayor
sensibilidad de la poblacin =ac*a la calidad de su alimentacin.
Ba demanda de reposter*a se incrementa con el crecimiento de la poblacin.
Ba demanda de reposter*a se incrementa con el crecimiento del ingreso de los
=ogares0 al ser considerado prcticamente un bien de lu4o.
;fertaC
Pgina 26
Ba participacin de los panes industriales toma cada "ez una mayor participacin
marginal con relacin a los talleres artesanales.
Incremento de la oferta de productos de panader*a saludables y orgnicos.
)omercializacinC
!edes de distribucin de las actuales panader*as industriales relati"amente
bsicas.
Modelos de negocio en el rubro de la %asteler*a estancados.
3.1.) 0ercados no e%3lotados , 3otencialidad de 3enetracin
1eg@n la e-periencia de (sociacin J;!IK;>2,
1&
0 las localidades urbanas a 100 Hm a la
redonda de la regin metropolitana Ba %az I ,l (lto presentan un d<ficit de produccin y
abastecimiento local de pan de batallaQ dependiendo en gran medida de mercados
mayoristas de la ciudad de ,l (lto para su abastecimiento. ,llo genera una oportunidad de
penetracin mediante la red de distribucin adecuada.
1eg@n el sondeo realizado0 la mayor*a de barrios ale4ados de las principales "*as de
comunicacin de la ciudad de ,l (lto presentan alg@n grado de d<ficit de abastecimiento
de pan de batallaC ;portunidad de penetracin con oferta de pan de batalla y especiales0
mediante una adecuada red de distribucin.
1eg@n el sondeo realizado0 las tiendas de barrio de las laderas de la ciudad de Ba %az
presentan una oferta de pan poco di"ersificadaC ;portunidad de penetracin mediante
panes especiales y saludables0 mediante una adecuada red de distribucin.
1eg@n el sondeo realizado0 los clientes de las zonas de clases media y alta de la ciudad
de Ba %az son sensibles a la calidad de su alimentacinC ;portunidad de penetracin
mediante una oferta de calidad en panes saludables y orgnicos.
1eg@n el sondeo realizado0 las zonas de clase media y alta de la ciudad de Ba %az
adolecen de un d<ficit de oferta de productos de reposter*a econmicos0 siendo que este
segmento de mercado sigue manifestando una ele"ada sensibilidad al factor precioC
;portunidad de penetracin con una oferta de tortas estandarizadas de calidad y un
sistema de distribucin a domicilio.
1eg@n el sondeo realizado0 las zonas clase media y alta de la ciudad de Ba %az no
cuentan con una oferta de pasteles estandarizados de calidad.
16
)on"ersaciones sostenidas con personeros de J;!IK;>2,0 durante la realizacin de esta
consultor*a.
Pgina 27
3.1.+ 'artici3acin del mercado 3or 3roducto. 60arEet F;are7
,n funcin a los supuestos y clculos desarrollados en detalle en la seccin 1.2
EInformacin sobre el mercado que atender la empresaF "upra 92abla >o. 2:0 la
participacin de mercado por producto para la primera fase del proyecto ser la siguienteC
%an de batalla y panes especiales en la ciudad de ,l (ltoC 10&9D
%an de batalla y panes especiales en localidades urbanas a 100 Pm a la redonda
de la !egin MetropolitanaC 1102D.
%anes especiales y saludables en la ciudad de Ba %azC 00/'D.
)on relacin a la Anidad de !eposter*a que se desarrollar durante la segunda fase del
proyecto0 la participacin de mercado ser la siguiente 97er punto 1.2 "upra:C
2ortas estndar en la Kona 1ur de la ciudad de Ba %azC /0$#D.
,stos ob4eti"os son altamente realizables en la medida que representan porcenta4es
relati"amente ba4os que no alterarn el mercado de forma significati"a0 como para inducir
estrategias de retaliacin por parte de las unidades producti"as ya instaladas.
(dicionalmente0 lo ms probable es que estas participaciones de mercado por segmento
est<n sobreestimadas en la medida que el supuesto adoptado para el mercado total es
bastante conser"adorC un consumo diario de una unidad de pan por =abitanteQ y de una
torta por a3o y por =abitante.
)on relacin a la e"olucin de estos porcenta4es durante el per*odo de proyeccin de 10
a3os0 las "entas de la empresa se incrementarn a un ritmo anual de 20D0 siendo este
porcenta4e mayor en por lo menos cinco puntos a las tasas de crecimiento del sector
E,laboracin de productos de panader*aF 9?rfico anterior sobre el 7alor 8ruto de
%roduccin del sector:Q por lo que se puede deducir que las distintas participaciones de
mercado por segmento "ern incrementos graduales durante este per*odo0 manteniendo
la caracter*stica de una presencia discreta Ipor lo menos en t<rminos cuantitati"osG en el
mercadoQ pri"ilegiando una estrategia de nic=o para as* e"itar guerras de precios con los
negocios ya instalados de la competencia.
3.1.1. Fegmentacin del mercado , consumo a3arente
1eg@n el sondeo de mercado realizado0 la segmentacin de mercado para el %lan de
>egocios de (sociacin J;!IK;>2, es la siguienteC
2iendas de barrio de la ciudad de ,l (lto en zonas en e-pansin con d<ficit de
abastecimiento de pan de batalla por las redes de distribucin de la competencia0
para la oferta de pan de batalla principalmente.
Pgina 28
Bocalidades urbanas a 100 Pm a la redonda de la !egin Metropolitana Ba %az I
,l (lto0 para la oferta de pan de batalla.
2iendas de barrio de la ciudad de Ba %az en zonas populares 9ladera este0 ladera
oeste y zona central:0 para la oferta de panes especiales y saludables
principalmente.
Municipios a 100 Pm a la redonda de la !egin Metropolitana Ba %az I ,l (lto0
para terciar en Bicitaciones e In"itaciones %@blicas de %rogramas de +esayuno
,scolar0 para la oferta de pan estndar fortificado.
MicromarHets y supermercados de la ciudad de Ba %az en zonas de clase media
91opocac=i y Miraflores: y clase media alta 9Kona 1ur:0 sin produccin propia de
productos de panader*a y pasteler*a0 para la oferta de panes especiales y
saludablesQ as* como tortas estndar.
)lase media residente en la Kona 1ur de la ciudad de Ba %az0 para la oferta de
tortas estndar0 mediante el sistema de distribucin a domicilio 9delivery:.
)adenas de supermercados de la ciudad de Ba %az0 para la oferta de pasteler*a
fina.
Konas de clase media alta0 para la instalacin de Epuntos calientesF y Eboutiques
del panF con una oferta de panes reci<n =orneados y reposter*a fina.
)onsumo (parenteC
,ntendi<ndose por consumo aparente el n@mero de unidades de un bien que una
poblacin =abr*a consumido en un per*odo determinado de acuerdo a la informacin
estad*stica disponible0 el consumo aparente en panes y productos de panader*a de la
Kona Metropolitana de Ba %az I ,l (lto es de por lo menos 2.00.#22 unidades d*a0 ba4o
el supuesto que cada persona consume diariamente por lo menos un pan.
,l consumo aparente en tortas en la Kona 1ur de la ciudad de Ba %az es de 12/.22' a3o0
asumiendo que se adquiere por lo menos una torta por persona al a3o0 que resulta en un
consumo aparente m*nimo de #9 tortas d*a.
3.1.11 /ama?o del mercado o*jetivo , del mercado 3otencial
%ara el pan de batalla0 especial y saludables0 el mercado ob4eti"o lo constituyen 291
tiendas0 distribuidas entre las zonas ale4adas de la ciudad de ,l (lto0 las $ localidades
cercanas a la !egin Metropolitana y las laderas de la ciudad de Ba %az0 con capacidad
de compra de 10 bolsas diarias cada unaQ mientras que el mercado potencial lo
conforman todas las tiendas en estas tres grandes reas geogrficas con la capacidad de
compra establecida.
Pgina 29
Ba identificacin del mercado potencial y ob4eti"o0 es decir cada una de las tiendas que
luego se constituir en un punto de "enta de la empresa0 deber constituir una de las
primeras acti"idades a realizar por el equipo de "entas de la empresa durante la fase de
instalacin de la planta de produccin.
%ara las tortas estndar0 el mercado ob4eti"o son 9.&00 personas por a3o0
correspondiente a la proyeccin de "entas anual de la Anidad de !eposter*a de la
empresa0 pertenecientes a la clase media de la Kona 1ur de la ciudad de Ba %az0 que
optar*an normalmente por una oferta de tipo EpopularFQ mientras que el mercado potencial
lo conforma toda la poblacin ubicada a 1$ minutos 9en motocicleta: del punto de
distribucin para delivery. +e punto de "ista micromarHets y supermercados sin recursos
propios de panader*a e intencin de "ender por lo menos diez tortas semanales0 el
mercado ob4eti"o son & establecimientos con capacidad instalada de "itrinas refrigeradasQ
mientras que el mercado potencial lo constituyen todos los micromarHets y
supermercados de la Kona 1ur con las caracter*sticas se3aladas.
3.1.12 /endencias del mercado
1eg@n reportes de mercado especializados en el rubro de panader*a y reposter*a0 adems
de la in"estigacin propia sobre la e"olucin de este sector en conte-tos ms
desarrollados que el boli"iano0 tanto en el mbito regional como global0 las tendencias del
mercado son las siguientesC
Mayor consumo de panes industrializados0 dentro del segmento de panes de
consumo cotidiano 9de batalla:.
%anes con caracter*sticas nutriti"as superiores.
Aso de cereales 9andinos: con certificacin orgnica.
Mayor oferta de panes saludables0 dirigidos particularmente al mercado de
personas con problemas de diabetes e intolerancia al gluten.
%asteler*a fina y saludable.
,ntrega de productos de reposter*a a domicilio.
2oma de pedidos de productos de reposter*a por Internet.
%untos de "enta en el formato de Epuntos calientesF0 mediante la introduccin de
tecnolog*a de panes precocidos y precocidos congelados.
%untos de "enta en el formato de Eboutique del panF0 con barra de degustacin.
Pgina 30
3.2 'roductos , servicios
3.2.1 Ace3tacin en el mercado de los 3roductos , servicios de la em3resa
(sociacin J;!IK;>2, cuenta con e-periencia "erificada de una alt*sima aceptacin de
su pan fortificado en los %rogramas de +esayuno ,scolar de "arios municipios0 adems
de estudios de impacto que "alidan el "alor a3adido de este producto con relacin a una
oferta de pan industrial estndar o pan de batalla
1/
.
(dicionalmente0 estos productos cuentan con certificacin I8>;!)( que garantiza la
calidad del producto.
,stos "alores intangibles sern transferidos a la nue"a %anader*a y !eposter*a0
brindndole una muy importante "enta4a competiti"a en el mercado.

3.2.2 Ca3acidad 3ara generar , desarrollar nuevos 3roductos
(sociacin J;!IK;>2, cuenta con capacidad probada para desarrollar nue"os
productos0 a imagen de la e-periencia adquirida en el caso de panes fortificados.
Ba sistematizacin de esta e-periencia0 as* como los recursos =umanos ya capacitados0
contribuirn a aplicarla en el rubro de reposter*a0 teniendo como "enta4a que se trata ms
de un proceso de imitacin de casos internacionales de <-ito0 asumidos como benchmark0
antes que una inno"acin propiamente dic=a.
3.2.3 Caracter#sticas> descri3ciones , a3licaciones del 3roducto
Ba Anidad de %anader*a ofrecer desde el arranque de sus operaciones las siguientes
l*neas de productos0 con sus caracter*sticas0 descripcin y aplicaciones correspondientes:
/a*la 4o. (5 C#neas de 3roductos de la Gnidad de 'anader#a
I. 'an de 8atalla Caracter#sticas !escri3cin A3licaciones
Marraqueta )orteza crocante
%an de &$ gr. +esayuno0
almuerzo y t<
Sarnita %lano0 con queso
almuerzo y t<
Cauquita Jarinoso
almuerzo y t<
Cachito .orma de =erradura
almuerzo y t<
II. Panes
17
)on"ersaciones con personeros de J;!IK;>2,0 durante la .eria de %royectos 8I+5.;MI>
realizada en la ciudad de Ba %az a fines octubre del 2010. +isminucin en =asta un $0D de los
*ndices de anemia en las poblaciones beneficiadas.
Pgina 31
Especiales
Soya 7 Ma
10D =arina de soya y
/D =arina de ma*z
%an de &$ gr. !efrigerio
Cebada
120$D =arina de
cebada
(aba 120$D =arina de =aba
)anahoria
20D zumo de
zana=or*a
+ar,i D =arina de tarLi
-uinua
120$D =arina de
quinua
.e leche 120$D lec=e fresca
/0ena 120$ =arina de a"ena
Rollo de queso Sueso y lec=e natural
&$ gr. !efrigerio
E1panada de queso Sueso y lec=e natural
&$ gr. !efrigerio
III. Panes
Saludables
Maca D de =arina de maca
%an de &$ gr. 2oda ocasin
Sin gluten Jarina de ma*z
8arra de $0 gr. 2oda ocasin
4ibra
$0D =arina integral
fibra
%an de $0 gr. 2oda ocasin
5ntegral 20D =arina integral
%an de $0 gr. 2oda ocasin
Crocante con
este0ia ,ste"ia en infusin
%an de $0 gr. Jora del t<
Este0ia y coca
,ste"ia y =o4a de coca
en infusin
%an de $0 gr. Jora del t<
Croissant con coca
Infusin de =o4a de
coca
Media luna de $0 gr. Jora del t<
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de con"ulta" con el encargado de la 4anadera de
5O678O/9'
1e ad4unta en (ne-o $ la composicin detallada de cada uno de estos productos.
( partir de segundo a3o0 la empresa buscar participar acti"amente en el mercado de pan
fortificado dirigido a los %rogramas de +esayuno ,scolar0 en funcin de los certificados ya
obtenidos de cumplimiento de las especificaciones t<cnicas del pan enriquecido conforme
a norma establecida por I8>;!)( 9Instituto 8oli"iano de >ormalizacin y )alidad:0 que
tiene la siguiente composicin por racin de &$ grC
/a*la 4o. )5 Com3osicin 3an -orti-icado
Jumedad 1$0$ g
)enizas 100 g
Pgina 32
%rote*na /01 g
?rasa &0# g
)arbo=idratos $00 g
Jierro 900 9partes por
milln:
,nerg*a total 22$0' Pcal.
%uente& www.bolivia.nutrinet.org
Bas caracter*sticas de este producto responden a las necesidades nutriti"as de un ni3o en
edad escolar0 para un ptimo rendimiento durante un turno de clases.
Ba oferta de tortas durante la segunda fase ser estndar en tama3os de 100 20 y 0
personas0 con masa0 relleno y decorado uniformes para todas las unidades producidas.
1e personalizar el mensa4e de felicitacin con un l*mite de 0 caracteres.
+urante la tercera fase0 se incrementar la proporcin de panes especiales con base en
cereales andinos0 manteniendo la tecnolog*a0 procesos y personal calificado que elabora
el pan estndar fortificado. ,l modelo bsico ser la oferta de Industrias Irupana0 pero
elaborados de forma industrial y con una gama ampliada de =arinas. Ba unidad de
!eposter*a di"ersificar su oferta con tortas especiales para ser ofrecidas tanto en los
puntos calientes0 as* como por Internet siguiendo el modelo de 2ortas +olly de la ciudad
de 1anta )ruz
1'
.
+urante la tercera fase el <nfasis de desarrollo de nue"os productos ser en pasteler*a
fina de larga duracin 9cinco d*as: para ser en"asados y distribuidos en la red de
micromarHets y supermercados0 y reposter*a fina con ingredientes saludables y orgnicos
para ser ofrecidos en las boutiques del pan.
3.2.4 Com3aracin con la com3etencia en calidad> as3ectos econmicos ,
3enetracin del mercado
Ba %anader*a de (sociacin J;!IK;>2, que actualmente opera en la zona de 1enHata
ya es l*der con e-periencia probada en la elaboracin de panes fortificados0 cumpliendo
rigorosamente con normas I8>;!)( y J())%0 que no es el caso para la competencia
instalada en el segmento de panader*a industrial. ,l desaf*o consiste en mantener estos
estndares de calidad compitiendo en precio con la competencia instalada mediante un
eficiente sistema de distribucin.
18
www.tortasdolly.comcomprar.html.
Pgina 33
,n el caso de la Anidad de >egocios de !eposter*a0 el desaf*o consiste en desarrollar
e-perticia en produccin estandarizada de tortas e inno"ar en un sistema gil de
distribucin a domicilio en el formato delivery0 manteniendo aspectos de calidad.
(ctualmente no e-iste competencia en t<rminos de sistema de distribucin y la oferta de
tortas estndar de tipo EpopularF no est instalada en la zona que se proyecta penetrar.
%ara la tercera fase el desaf*o consiste en desarrollar e-perticia en elaboracin de panes
en el segmento saludable 9sin az@car ni gluten: y orgnico 9cereales andinos:. ,-iste
competencia instalada 9Industrias Irupana: que de alguna manera ya =a llegado a un
tec=o de crecimiento y mantiene una oferta elaborada y presentada en un formato
artesanal. 1e trata de superar la oferta de la competencia mediante un proceso de
produccin industrial y la introduccin del concepto de Epuntos calientesF.
,n el caso de la Anidad de >egocios de !eposter*a0 el desaf*o consiste en desarrollar
e-perticia en produccin =omog<nea de tortas especiales 9cumplea3os0 quince a3os0
no"ios0 etc.: a ser distribuidos mediante la red de Epuntos calientesF a conformar0 e
inno"ar en un sistema eficiente de toma de pedidos a tra"<s del Internet que se
combinar con el sistema de entrega a domicilio ya desarrollado 9delivery:. ,-iste una
competencia instalada en materia de elaboracin de tortas especiales 9%igalle0 ,liTs y
.ridolin0 entre otras:0 pero estas empresas no cuentan con sistemas de tomas de pedido
por Internet y distribucin a domicilio sofisticados.
%ara la tercera fase el desaf*o consiste en desarrollar e-perticia en pasteler*a fina
9boller*a: con <nfasis en el segmento saludable y orgnico. ,ste segmento toda"*a no
est desarrollado en el mercado0 como tampoco el concepto de 8outique del %an.
,n el caso de la Anidad de >egocios de !eposter*a0 el desaf*o consiste en desarrollar una
oferta totalmente no"edosa de tortas y queques para el segmento saludable y orgnico a
ser introducido mediante el concepto de 8outique del %an0 combinando con los sistemas
de tomas de pedido y distribucin ya desarrollados. %or el momento0 slo e-iste una
empresa en el mercado con este tipo de oferta 9)af< (le-ander:.

3.2." E2uili*rio de la me1cla de 3roductos ,:o servicios
+urante las dos primeras fases0 las operaciones de %anader*a y de !eposter*a
funcionarn como dos Anidades de >egocio prcticamente independientes0
particularmente en lo referido a sus sistemas de distribucin. Ba Anidad de %anader*a
arrancar desde el inicio de operaciones de la empresa0 mientras que la Anidad de
!eposter*a reci<n a partir del segundo a3o de operaciones una "ez que la empresa =aya
generado los recursos financieros suficientes para =acer frente a esta in"ersin adicional.
,n %anader*a0 la mezcla de productos contempla 21 *tems0 di"ididos en tres l*neasC pan
de batalla0 panes especiales y panes saludables. ,l e4ercicio de optimizacin dinmica =a
arro4ado el programa ptimo de produccin semanal teniendo en cuenta la restriccin de
traba4ar con batche" completos por producto y los requerimientos del mercado en funcin
de tipo de producto y precio.
Pgina 34
Bos # productos de la l*nea de pan de batalla representan el #/D de la produccin0 siendo
los productos de menor precioC 8s. $$ centa"os
19
. (l arranque de acti"idades de la
empresa se priorizar esta l*nea de productos para desarrollar la red de distribucin de
tiendas de barrio en ,l (lto y la ciudad de Ba %az. Ba identificacin de las tiendas de
barrio con potencial de conformar la red de distribucin de la empresa ser la primera
tarea a desarrollar por la Mefatura de 7entas0 en paralelo a la tramitacin de los
documentos legales de la empresa y del proceso de instalacin y pruebas de la planta.
,sta Mefatura deber contar con conocimientos y e-periencia en el dise3o e
implementacin de sistemas de distribucin sofisticados0 que contemplen la definicin de
un ruteo optimo en funcin de las caracter*sticas efecti"as de la demanda y de las
posibilidades log*sticas de la empresa.
Bos 10 productos de la l*nea de panes especiales representan el 2D de la produccin a
un precio de 8s. &$ centa"os0 sal"o el rollo y empanada de queso que tienen un precio de
/$ centa"os por unidad. Ana "ez introducida la l*nea de pan de batalla se buscar
complementar los pedidos de los clientes con los productos de la l*nea de panes
especiales0 sobre los cuales se recomienda articular la imagen de la empresa.
Bos / productos de la l*nea de panes saludables representan el 21D de la produccin a
un precio de 8s. /0 centa"os por unidad. ,sta l*nea de productos "iene a reforzar la
imagen de la empresa construida sobre la l*nea de productos especiales. +e punto de
"ista distribucin de esta l*nea de productos0 se priorizar el mercado de la ciudad de Ba
%az debido al mayor poder adquisiti"o del mismo0 as* como mayor sensibilidad con
relacin productos saludables.
,n !eposter*a0 la oferta base de la Anidad estar dada por la torta estndar para 10
personas0 que luego se complementar con tortas estndar para 20 y 0 personas. Bos
primeros d*as de la semana 9de lunes a mi<rcoles: se abastecern los puntos de "entas
identificados para su consumo semanal0 concentrando las acti"idades de distribucin a
domicilio 9delivery: los d*as 4ue"es0 "iernes y sbadoQ esto a partir de la e-periencia del
rubro de pizzas con este sistema de distribucin. ,l mercado estar circunscrito a las
zonas de 1opocac=i0 Miraflores y Kona 1ur para la distribucin de tortas en micromarHetsQ
y los barrios de la Kona 1ur a 1$ minutos en motocicleta del barrio de Bos %inos0 para la
distribucin a domicilio 9deli"ery:.
+urante la tercera fase0 las operaciones de %anader*a y !eposter*a se complementarn
alrededor del sistema de distribucin a micromarHets y supermarHets0 as* como de los
puntos de "enta en el formato de Epuntos calientesF. +urante esta fase0 ambas unidades
19
,s el precio m*nimo que soporta una operacin rentable0 seg@n las proyecciones financieras
realizadas. 1i bien el pan de batalla tradicional tiene un precio de 8s. #0 centa"os0 este precio es
insostenible 9constantes amenazas de los panificadores tradicionales de ele"ar el precio del pan:
en la medida que se beneficia de subsidios estatales para la =arina y el az@car y por lo general el
peso es significati"amente inferior al establecido de &0 gr.0 siendo en promedio de #0 gr. ,l pan
ofertado por la empresa tendr un peso normalizado de &$ gr. y compite con la oferta de pan de
batalla industrial que tiene un precio de mercado promedio de 8s. /0 centa"os. Ba estrategia de
fi4acin de precios es entonces de costo.
Pgina 35
se integrarn en mayor medida mediante la utilizacin con4unta del sistema de pedidos
por Internet y el desarrollo del concepto de E8outique del %anF como canal de distribucin.

3.2.& !esarrollo de nuevos 3roductos , servicios
Bos nue"os productos y ser"icios a desarrollar en la Anidad de >egocios de %anader*a
son los siguientesC
1istema de distribucin mediante el m<todo EpullF para una red de 291 tiendas de
barrio.
B*nea de panes especiales y saludables.
1istema de distribucin mediante el m<todo EpullF para una red de & micromarHets
o supermercados.
B*nea de panes precocidos y congelados.
1istema de puntos de "entas ba4o el concepto de Epuntos calientesF.
B*nea de pasteler*a fina para el segmento saludable y orgnico0 en formatos
empaquetables y de larga duracin.
1istema de puntos de "enta ba4o el concepto de E8outique del %anF.
Bos nue"os productos y ser"icios a desarrollar en la Anidad de >egocios de !eposter*a
son los siguientesC
B*nea de tortas estndar dentro la gama EpopularF.
1istema de distribucin a domicilio 9delivery:.
B*nea de tortas especiales 9cumplea3os0 1$ a3os0 no"ios0 etc.:.
1istema de pedidos por Internet.
B*nea de tortas finas especiales 9saludables y orgnicas:.
3.2.( Fervicios 2ue o-recer la 0H'E
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, brindar los siguientes ser"iciosC
1er"icio de distribucin diaria 9lunes a "iernes: a una red de 291 tiendas de barrio
en zonas ale4adas de la ciudad de ,l (lto y laderas de la ciudad de Ba %az0 as*
Pgina 36
como en $ localidades urbanas a 100 Pm de la !egin Metropolitana Ba %az I ,l
(lto.
1er"icio de distribucin a una red de micromarHets y supermercados en las zonas
de 1opocac=i0 Miraflores y Kona 1ur de la ciudad de Ba %az.
1er"icio de entrega de tortas a domicilio 9delivery:.
1er"icio de =orneado final 9panes precocidos congelados: en sus puntos calientes.
1er"icio de toma de pedidos por Internet.
1er"icio de "enta al p@blico en sus 8outiques del %an.
3.3 =entas
3.3.1 8ase de los clientes
Ba base de clientes de la Anidad de >egocios de %anader*a para la primera fase de
operacin es la siguienteC
8arrios ale4ados de la ciudad de ,l (lto.
Bocalidades de ms de 10.000 =abitantes a 100 Hm a la redonda de la ciudad de
Ba %az.
8arrios de las laderas de la ciudad de Ba %az.
MicromarHets y supermercados de las zonas de 1opocac=i0 Miraflores y 1ur de la
ciudad de Ba %az.
Ba base de clientes de la Anidad de >egocios de la !eposter*a para la segunda fase de
operacin es la siguienteC
MicromarHets y supermercados sin operaciones propias de pasteler*a y con
infraestructura de "itrinas refrigeradas.
)onsumidores clase media de la Kona 1ur0 ubicados a 1$ minutos a la redonda del
punto de "enta 9Bos %inos:.
3.3.2 Fegmentacin de clientes 6Gold, Silver, etc.7
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, =a establecido criterios m*nimos
para conformar su red de distribucin0 por e4emplo los puntos de "enta en las localidades
Pgina 37
a 100 Pm a la redonda de la !egin Metropolitana y las tiendas de barrio de las ciudades
de Ba %az y ,l (lto deben adquirir una cantidad m*nima diaria de 10 bolsas de pan.
( partir de este requerimiento se establecer una graduacin de clientes ba4o las
categor*as plata y oro0 donde el incenti"o se traducir en la trasferencia sin costo de
equipamiento para la e-posicin y "enta del producto0 como ser "itrinas0 toldos0 pintado
de fac=adas0 etc.
)on relacin a los productos de reposter*a0 el criterio sern similares 9pedido m*nimo de
10 tortas semanales: con los incenti"os a los clientes plata y oro traducidos en la
transferencia sin costo de "itrinas de e-posicin refrigeradas.

3.3.3 *jetivos 3or 3roducto , servicio
Bos puntos de "enta de pan deben realizar una compra m*nima diaria de 10 bolsas de
producto para ser incorporados en la red de distribucin de forma permanente.
Bos puntos de "enta de tortas estndar deben realizar una compra m*nima semanal de 10
tortas para ser incorporados en la red de distribucin de forma permanente.
3.3.4 0etas 3ara cada rea , canal de distri*ucin 3ro,ectadas
,l emprendimiento consta de tres reasC Anidad de %anader*a a ser implantada desde el
inicio del mismo0 Anidad de +esayuno ,scolar con proyeccin de obtener contratos a
partir del segundo a3o del emprendimiento y Anidad de !eposter*a que arrancar el
segundo a3o de operaciones del proyecto con autofinanciamiento.
Ba Anidad de %anader*a desarrollar una red de distribucin de tiendas de barrio0
mediante dos camiones repartidores propios que atendern zonas geogrficasC zonas
ale4adas de la ciudad de ,l (lto0 laderas de la ciudad de Ba %az y localidades a 100 Pm a
la redonda de la !egin Metropolitana ,l (lto I Ba %az.
Ba Anidad de +esayuno ,scolar terciar por contratos mediante la participacin en
procesos de licitacin e in"itaciones p@blicas0 con la meta lograr contratos a partir del
segundo a3o de operaciones del proyecto. )ada contrato desarrollar su propia red de
distribucin seg@n los t<rminos de la con"ocatoria0 pri"ilegiando la subcontratacin de
ser"icios de distribucin sobre la distribucin con recursos propios0 en caso de
contemplarse esta figura.
Ba Anidad de !eposter*a desarrollar una red de por lo menos & micromarHets y5o
supermercados en las zonas de clase media y clase media alta de la ciudad de Ba %az0
que atender mediante un camin refrigerado propio. Ba distribucin de tortas a domicilio0
mediante el sistema de delivery) contar con dos motocicletas propias.
Pgina 38
/a*la 4o. +5 =entas 3ro,ectadas 3or rea , canal de distri*ucin> a?os 1 al 1.
6E%3resado en unidades -#sicas7
2.
9rea 'anader#a !esa,uno
Escolar
Re3oster#a
'er#o
do
Canal : 'an El Alto Ca 'a1 Cocalidades Canal : /orta
6a7
0icromarEets Delivery
A?o 1 8atalla 98s. 00$$: 1.9$.&#0 ##&.&0$ 90.//9 .ortificadoC
0
10 98s.$05&0: 0 0
,speciales 98s. 00&$: 910.200 291.2&# 2$#.'$& 20 98s./05'0: 0 0
1aludables 98s. 00/: /2'.1&0 2.011 20.''$ 0 98s.905100: 0 0
A?o 2 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
1.2'0.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: '$# 2.$&2
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: #2/ '$#
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: 2/& 2/&
A?o 3 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
2.$&0.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: 1.$&2 #.&'$
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: /'1 1.$&2
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: $0$ $0$
A?o 4 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
.'#0.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: 1.'/# $.&22
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 9/ 1.'/#
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: &0& &0&
A?o " 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
$.120.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: 2.1'& &.$99
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 1.09 2.1'&
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: /0/ /0/
A?o & 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
&.#00.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: 2.#99 /.#9&
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 1.2#9 2.#99
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: '0' '0'
A?o ( 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
/.&'0.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: 2.'11 '.#
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 10#0& 2.'11
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: 909 909
A?o ) 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
'.9&0.000
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: .12 9./0
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 1.$&2 .12
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: 1.011 1.011
A?o + 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
10.2#0.00
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: .#& 10.0/
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 1./1' .#&
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: 1.112 1.112
A?o1. 8atalla 98s. 00$$: 1.'$/.0' $9#.' $20.0#&
.ortificadoC
11.$20.00
%recioC 8s. 00&$
10 98s.$05&0: ./#' 11.2##
,speciales 98s. 00&$: 1.211.2'' '/.&12 9.1&1 20 98s./05'0: 1.'/# ./#'
1aludables 98s. 00/: 9&9.00 10.090 2/1.2' 0 98s.905100: 1.21 1.21
(a) 1e lee por e4emplo0 torta de 10 personas con un precio de 8s. $0 distribuida a micromarHets y con un precio de
8s. &0 "endida mediante deli"ery.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" "obre de"arrollo red de di"tribuci(n.
3.3." 'ronsticos de ventas
Ba "enta de pan tiene un factor estacional asociado con el calendario escolar0 donde los
per*odos de "acaciones escolares e-perimentan una disminucin de la demanda de
alrededor 0D
21
.
20
Bos "alores monetarios correspondientes al total de "entas figuran en la 2abla >o. 1.
21
+ato obtenido por el consultor durante la elaboracin del %lan de >egocios 9Anidad %anader*a:
de Industrias Irupana0 el 200'.
Pgina 39
,l primer a3o0 la penetracin del mercado de pan es gradual a medida que se "a
desarrollando la red de distribucin0 arrancando el primer mes con $0 puntos de "enta y
asumiendo la adicin de $0 puntos de "entas cada mes0 los primeros cuatro meses0 para
luego adicionar 1$ puntos de "entas mensuales =asta lograr la meta de 291 puntos de
"enta alrededor del d<cimo mes de operaciones. ( partir del segundo a3o0 las "entas se
incrementan en un 20D anual sobre la base del 100D de la capacidad instalada a un
turno de oc=o =oras0 crecimiento sustentado por la incursin de la empresa en los
%rogramas de +esayuno ,scolar de los municipios circundantes al rea metropolitana.
,l primer a3o de operacin de la Anidad e !eposter*a 92do. a3o del emprendimiento:0 la
penetracin del mercado de tortas es gradual a medida que se "a desarrollando la red de
distribucin y el mercado de entrega a domicilio0 arrancando el primer mes con un punto
de "enta =asta el d<cimo mes en el que se logra la meta de por lo menos & puntos de
"enta con 2#0 tortas mensualesQ con relacin a las "entas mediante el sistema de
distribucin a domicilio 9delivery: se comienza "endiendo #2 tortas el primer mes del
primer a3o de operacin de esta Anidad 9segundo a3o de operacin de la empresa:0
luego // el segundo mes0 112 el tercer mes para entrar desde el cuarto mes a un ritmo de
crecimiento de $& tortas adicionales por mes =asta lograr la meta de $&0 tortas mes. ,l
segundo a3o de operacin de esta Anidad se consolida este ni"el de "entas0 para luego
entrar en una trayectoria de crecimiento de 20D a partir del tercer a3o de operacin de
esta Anidad0 =asta lograr el 100D de la capacidad instalada de la in"ersin.
/a*la 4o. 1.5 'ronstico de ventas 3or Gnidad de 4egocio> a?os 1 al 1.
6E%3resado en 0illones de 8s.7
9Millones de 8s.:
9reas A?o1 A?o2 A?o3 A?o4 A?o" A?o& A?o( A?o) A?o+ A?o1.
'anader#a 2099 09/ 09/ 09/ 09/ 09/ 09/ .9/ 09/ 09/
!esa,uno
Escolar
0000 00' 10&/ 20$0 0 #01& #099 $0'2 &0&& /0#9
Re3oster#a 0000 00$ 00&# 00/& 00'9 1002 101# 102/ 109 10$2
/otal 2>++ ">1" &>2) (>23 )>1+ +>1" 1.>1. 11>.& 12>.2 12>+)
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" de proyecci(n.
3.3.& 0$todos de venta
Bas t<cnicas de "entas a emplear en el rea de pan son las siguientesC
7isitas a los puntos de "enta0 comprobacin de su potencial de "entas y entrega
de muestras.
;fertar posters y material promocional adicional a las tiendas que se comprometan
a realizar los pedidos diarios m*nimos.
Pgina 40
%remiar con toldos y pintando de fac=adas a las tiendas que consoliden sus
pedidos durante & meses.
%remiar con "itrinas de e-posicin de producto a las tiendas que dupliquen de
forma permanente el "olumen de pedidos m*nimo.
Bas t<cnicas de "entas para el rea de reposter*a son las siguientesC
7isita de puntos de "enta0 comprobacin de su potencial de "entas y de su
infraestructura instalada para e-posicin refrigerada de los productosQ y entrega de
muestras.
;fertar posters y material promocional adicional a los micromarHets y5o
supermercados que se comprometan a realizar los pedidos semanales m*nimos.
%remiar con la decoracin 9letreros luminosos: de los espacios dedicados a la
e-posicin de las tortas a los micromarHets y5o supermercados que consoliden sus
pedidos durante & meses.
%remiar con "itrinas de e-posicin de producto a los micromarHets y5o
supermercados que dupliquen de forma permanente el "olumen de pedidos
m*nimos.
%ara los pedidos mediante el sistema delivery0 ofertar combos promocionales
9torta de 20 personas a precio de la 10 personas: en d*as y fec=as especiales.
%ara los pedidos mediante sistema de delivery0 ofertar tortas a medio precio el d*a
de cumplea3os del comprador.
Pgina 41
/a*la 4o. 115 'resu3uesto anual de mercadeo , ventas
6E%3resado en 8s.7
tem =alor Gnitario Cantidad /otal
9rea de 'anader#a
%osters y
merchandi"ing
$.000 # 20.000
%remios 9camisetas y
gorras:
$0 $.000 2$.000
2oldos y %intado
fac=adas
900 0 2/.000
7itrinas de e-posicin 1.200 20 2#.000
/otal 9rea 'anader#a +&....
9rea de Re3oster#a
%osters y
merchandi"ing
$.000 1 $.000
%remios 9cuc=illos para
cortar corta:
0 2.000 &.000
Betreros luminosos &00 $ .000
7itrinas de e-posicin $.000 2 10.000
/otal 9rea de Re3oster#a 24....
/otal 12.....
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la e"trategia de venta" de3inida.
3.3.( =entas 3or 3roductos> servicios e ingresos 6diarios> semanales> mensuales>
trimestrales> semestrales , anuales7
Bas "entas por productos e ingresos 9diarios0 semanales0 mensuales0 trimestrales y
anuales: son las siguientesC
Pgina 42
/a*la 4o. 125 Ingresos diarios> semanales> mensuales> trimestrales> semestrales ,
anuales 3or rea> a?os 1 al 1.
6E%3resado en 8s.7
'er#odo 9rea !iarios Femanales 0ensuales /rimestrales Femestrales Anuales
A?o 1 'anader#a 12.##2 &2.20' 2#'.'2 /#&.#9& 1.#92.992
2.9'$.9'$
!esa,uno 0 0 0 0 0 0
Re3oster#a 0 0 0 0 0 0
A?o 2 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno .#&/ 1/. &9. 20'.000 #1&.000 '2.000
Re3oster#a 1.##& /.22 2'.929 '&./'' 1/.$/& #/.1$
A?o 3 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno &.9 #.&&/ 1'.&&/ #1&.000 '2.000 1.&&#0000
Re3oster#a 2.&#$ 1.22$ $2.'99 1$'.&9' 1/.9/ &#./9#
A?o 4 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 10.#00 $2.000 20'.000 &2#.000 1.2#'.000 2.#9&.000
Re3oster#a .1/# 1$.'/0 &.#/9 19'.#' '0.'/& /&1./$
A?o " 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 1.'&/ &9. 2//. '2.000 1.&&#.000 .2'.000
Re3oster#a ./0 1'.$1$ /#.0$9 222.1/' ###.$& '''./12
A?o & 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 1/. '&.&&/ #&.&&/ 1.0#0.000 2.0'0.000 #.1&0.000
Re3oster#a #.22 21.1&0 '#.&9 2$.91' $0/.'$ 1.01$.&/1
A?o ( 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 20.'00 10#.000 #1&.000 1.2#'.000 2.#9&.000 #.992.000
Re3oster#a #./&1 2.'0$ 9$.219 2'$.&$/ $/1.1$ 1.1#2.&0
A?o ) 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 2#.2&/ 121. #'$. 1.#$&.000 2.912.000 $.'2#.000
Re3oster#a $.290 2&.#$0 10$./99 1/.9/ &#./9# 1.2&9.$'9
A?o + 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 2/./ 1'.&&/ $$#.&&/ 1.&&#.000 .2'.000 &.&$&.000
Re3oster#a $.'19 29.09$ 11&./9 #9.1/ &9'.2/ 1.9&.$#/
A?o 1. 'anader#a 1&.$$/ '2./'& 1.1## 99.#2 1.9'&.'&# .9/./2'
!esa,uno 1.200 1$&.000 &2#.000 1.'/2.000 ./##.000 /.#''.000
Re3oster#a &.#' 1./#0 12&.9$9 '0.'/& /&1./$ 1.$2.$0&
%uente& 'laboraci(n propia) partir de lo" pron("tico" de venta".
3.3.) =entas 3or canales de comerciali1acin 61onas , clientes7
( partir del segundo a3o0 donde los "ol@menes de "entas estarn consolidados al 100D
de la capacidad instalada 9un turno:0 las "entas por canales de comercializacin 9zonas y
clientes: son las siguientesC
Pgina 43
/a*la 4o. 135 =entas 3or canales de distri*ucin> a?os 1 al 1.
6E%3resado en 0illones de 8s.7
9rea 'anader#a !esa,uno
Escolar
Re3oster#a /otal
Canal El Alto Ca 'a1 Cocalidades 0icromarEets Delivery
A?o 1 10'/ 00&0 00$2 0000 0000 0000 2099
A?o 2 20#' 00/9 00/0 00' 0010 002$ $01$
A?o 3 20#' 00/9 00/0 10&/ 001' 00#& &02'
A?o 4 20#' 00/9 00/0 20$0 0021 00$$ /02
A?o " 20#' 00/9 00/0 0 002$ 00&# '019
A?o & 20#' 00/9 00/0 #01& 0029 00/ 901$
A?o ( 20#' 00/9 00/0 #099 002 00'2 10010
A?o ) 20#' 00/9 00/0 $0'2 00& 0091 1100&
A?o + 20#' 00/9 00/0 &0&& 009 1000 12002
A?o 1. 20#' 00/9 00/0 /0#9 00# 1009 1209'
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" "obre de"arrollo red de di"tribuci(n.
3.3.+ Costos de los servicios 3osventa.
Bos ser"icios de pos"enta se resumirn a reponer productos que tengan problemas de
calidad0 debido a factores atribuibles al proceso de manufactura. >o se aceptarn
de"oluciones de productos no "endidos que =ayan "encido su fec=a de e-piracin o que
se =ayan da3ado durante el manipuleo de forma posterior de la entrega de los mismos a
conformidad por parte de la %anader*a !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2,.
2eniendo en cuenta que los procesos de elaboracin de productos se enmarcarn en
rigurosos mecanismos de control de calidad0 =asta la entrega de los mismos en los puntos
de "enta o al cliente0 los costos de los ser"icios de pos"enta sern m*nimos.
3.4 Estudio de la com3etencia
3.4.1 Anlisis de la com3etencia
Ba competencia identificada para los productos de la %anader*a y !eposter*a de
(sociacin J;!IK;>2, es la siguienteC
1egmento de pan industrialC
%an ,l )asero
1an ?abriel
%an )ris
Ba .rancesa
1egmento de pan saludable y orgnicoC
Industrias Irupana
%anader*a Beo >ot=mann
Pgina 44
1egmento de pasteler*a finaC
%asteler*a %igalle
)af< (le-ander
1egmento de tortas estndarC
Mic=elline
,liTs
1egmento de tortas finasC
Puc=en 1tube
(rco Iris
1egmento de tortas saludables y orgnicasC
)af< (le-ander
3.4.2 Anlisis de satis-accin de los clientes com3arados con la com3etencia.
Ba nue"a %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, toda"*a no est
produciendo0 por ello no se puede =ablar propiamente de satisfaccin de los clientes.
Bos panes fortificados de la panader*a de 1enHata de (sociacin J;!IK;>2, fueron
muy bien recibidos y e-iste documentacin sobre sus bondades alimenticias en
poblaciones de escolares
22
0 debido a que la acti"idad fue parte de un %rograma de
cooperacin t<cnica en materia de nutricin.
Ba poblacin en general prefiere toda"*a en pan fresco elaborado por las panader*as
artesanales0 el pan industrial es ms un complemento para cuando ya se =a agotado el
denominado Epan de batallaF. 1in embargo0 la prctica generalizada de disminuir el peso
del pan de batalla artesanal G#0 gr. en lugar de los &0 gr. establecidosG est generando
una creciente preferencia por el pan de batalla industrial.
,n zonas donde las redes de distribucin del pan fresco artesanal no llegan0 entonces
reci<n se =a impuesto el pan industrial.
+ebido al crecimiento de la poblacin y al estancamiento de la oferta de pan fresco
artesanal0 la poblacin se est =abituando progresi"amente al consumo de pan industrial
como primera opcin para su consumo diario de pan.
,l mercado percibe al pan industrial como caro con relacin al pan artesanal0 no fresco y
con e-cesi"os aditi"os qu*micos para su presentacin 9sobado e inflado: y preser"acin
9"arios d*as en e-posicin:. Bas marcas que logran diferenciarse de estos atributos
negati"os son las que se estn consolidando gradualmente en el mercado0 por e4emplo
%an ,l )asero.
22
+isminucin en =asta $0% de los niveles de anemia de la poblacin beneficiaria Brochure !sociacin
"#$%&#'()
Pgina 45
Bos panes saludables y orgnicos conforman un mercado de nic=o0 dominado por
Industrias Irupana. Ba satisfaccin de los clientes es ele"ada y de alguna manera se trata
de un mercado cauti"o. ,sta empresa no =a inno"ado en nue"os productos durante los
@ltimos a3os0 sal"o sus productos especiales para la <poca na"ide3a.
Ba pasteler*a fina orgnica y saludable es un nic=o de mercado a desarrollar y e-plotar.
Bas tortas estndar tienen una presentacin muy =omog<nea0 el principal factor decisor
de compra es el precio y la disponibilidad inmediata del producto0 en contraste con el
modelo tradicional de tortas a pedido que conlle"an un precio ele"ado. +entro de un
mismo rango de precio se aprecia la calidad en t<rminos de sabor y frescura. Bos
elementos diferenciadores de decoracin son m*nimos0 sal"o cuando se trata de pedidos
especiales para fiestas de cumplea3os0 quince a3os y matrimonios esencialmente.
Bas tortas especiales utilizan la imagen de Epasteler*a alemanaF para diferenciarse de la
oferta estndar. ,l precio es por lo menos el doble de una torta estndar de igual
dimensin0 debido a que los insumos son ms especializados 9c=ocolate0 nueces0 etc.:.
Bos elementos de decorado son m*nimos0 pri"ilegindose la presentacin y la receta.
Bas tortas especiales saludables y orgnicas es un nic=o a desarrollar. Ba @nica
e-periencia conocida es la boutique de )af< (le-ander en la )alle 21 de )alacoto en la
Kona 1ur de la ciudad de Ba %az.
3.4.3 Canales , -ormas de distri*ucin de 3roductos , servicios
%anader*a industrial 9pan de batalla0 panes especiales y saludables:C %anes
embolsados con red de distribucin a ser"ir mediante camiones peque3os de # 2n.
Bos puntos de "enta 9291 tiendas de barrio: deben ser identificados y luego
desarrollados.
%anader*a reci<n =orneadaC %untos de "enta propios ba4o el modelo de Epuntos
calientesF y puntos de "enta en red de franquicias 9modelo Industrias Irupana:. Ba
log*stica de distribucin desarrollada durante la primera fase del emprendimiento
ser"ir estos puntos de "enta.
%asteler*a finaC %untos de "enta propios ba4o el modelo de E8outique del %anF0
resultado de la e-pansin de los Epuntos calientesF. Ba log*stica de distribucin
desarrollada durante la primera fase del emprendimiento ser"ir estos puntos de
"enta.
2ortas estndarC %untos de "entas 9micromarHets: en los barrios de 1opocac=i0
Miraflores y Kona 1ur de la ciudad de Ba %az a identificar y desarrollarQ la
distribucin ser mediante un camin peque3o refrigerado propio. ,l desarrollo de
un sistema de delivery0 mediante una planta y punto de "enta propio en el barrio
de Bos %inos de la Kona 1ur de la ciudad de Ba %az y dos motocicletas0 para los
barrios de clase media y media alta ser una inno"acin.
Pgina 46
2ortas especialesC %unto de "enta propio 9e-pansin de la planta de Bos %inos a
un Epunto caliente:0 y sistema de toma de pedidos por Internet. 1e utilizar el
mismo sistema de distribucin a domicilio 9delivery: desarrollado en la fase
anterior.
2ortas finas saludables y orgnicasC %unto de "enta propio 9e-pansin de los
Epuntos calientesF en E8outique del %anF: y sistema de distribucin mediante el
camin peque3o refrigerado desarrollado en la primera fase de esta Anidad0 as*
como el sistema de distribucin a domicilio 9delivery:.
3.4.4 Cuadro com3arativo de ventajas , desventajas 63u*licidad> 3romociones> red
de ventas> calidad> 3recio> condiciones de cr$dito> 3resentacin> servicio>
etc$tera7
/a*la 4o. 145 =entajas , desventajas con relacin a la com3etencia
'asteler#a , Re3oster#a
Asociacin IRIJ4/E
=entajas con relacin a
la com3etencia
!esventajas con relacin
a la com3etencia
%an de batalla )alidad y red de "entas Marca no conocida
%anes especiales y
saludables
)alidad0 productos y red
de distribucin
inno"adores
9op o3 the mind de los
consumidores de este
nic=o en manos de la
competencia 9Irupana:
%asteler*a fina saludable y
orgnica
de distribucin
inno"adores
>ic=o por desarrollar
2ortas estndar %recio0 calidad0 sistema de
distribucin y promociones
Marca no conocida
2ortas especiales )alidad0 productos y red
de distribucin
inno"adores
)ompetencia con imagen
consolidada en el mercado
2ortas especiales
saludables y orgnicas
de distribucin
inno"adores
>ic=o por desarrollar
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del "ondeo de mercado reali+ado.
3.4." !istri*ucin de las ventas del mercado
%ara fines del presente %lan de >egocios0 asumimos la siguiente distribucin de las
"entas del mercado a partir del e4ercicio de optimizacin dinmica que ma-imiza el
margen bruto de la operacinC
Urea de %anader*aC
%anader*a estndar 9pan de batalla:C #/D
Pgina 47
%anader*a especialC 2D
%anader*a saludableC 21D
Ilustracin 4o. 45 =entas anuales rea de 3anader#a> a?os 1 al 1.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de pron("tico" de venta".
Ilustracin 4o. "5 =entas anuales rea !esa,uno Escolar> a?os 1 al 1.
Pgina 48
Urea de !eposter*aC
2ortas estndar a ser distribuidas en micromarHetsC 0D
2ortas estndar a ser distribuidas mediante el sistema deliveryC /0D
Ilustracin 4o. &5 =entas anuales rea re3oster#a> a?os 2 al 1.
Pgina 49
Ilustracin 4o. (5 Gnidad de Re3oster#a> com3osicin ventas Canal 0icromarEets
6E%3resado en 'orcentaje7
Ilustracin 4o. )5 Gnidad de Re3oster#a> com3osicin ventas Canal !eliver,
3.4.& 'osi*ilidades de crecimiento , o3ortunidades de negocios nuevos
Pgina 50
%an estndarC
Bocalidades de ms de 10.000 =abitantes a 100 Hm a la redonda de la !egin
Metropolitana.
8arrios ale4ados de la ciudad de ,l (lto.
8arrios populares 9laderas: de la ciudad de Ba %az.
%an fortificadoC
%rogramas de +esayuno ,scolar de municipios cercanos a la !egin
Metropolitana.
%an especialC
8arrios clase media ciudades de Ba %az y el (lto.
%asteler*a saludableC
8arrios clase media y alta de la ciudad de Ba %az.
2ortas estndarC
)onsumidores clase media en la Kona 1ur de la ciudad de Ba %az 9sistema
delivery:0 es decir ofrecer a su domicilio una torta que la persona preferir*a
comprar en las zonas populares si podr*a e"itar los costos del transporte.
2ortas especialesC
8arrios clase media y alta de la ciudad de Ba %az.
%untos calientes0 mediante el desarrollo de la tecnolog*a del pan precocido
congelado.
2ortas finas saludables y orgnicas
8arrios clase alta ciudad de Ba %az.
8outique del pan.
3.4.( 'osi*le ingreso de com3etidores im3ortantes en el mercado
%an estndarC (ctuales panader*as con plantas en la ciudad de ,l (lto.
%an especialC !eaccin del l*der en el mercado 9Industrias Irupana: e ingreso de
panader*as de tradicin como Ba .rancesa o Beo >ot=mann.
%anes saludablesC )af<s en e-pansin que mane4an el concepto de catering0 como )af<
(le-ander.
2ortas estndarC >ue"os emprendedores a partir de operaciones de reposter*a artesanal
e-istentes.
Pgina 51
2ortas finasC Mayores barreras de entrada0 mercado ya consolidado.
2ortas finas saludables y orgnicasC Mayores barreras de entrada0 e-pansin de )af<
(le-ander.
3.4.) Com3etidores actuales ms im3ortantes
1egmento de pan industrialC
%an ,l )asero
%an )ris
1an ?abriel
Ba .rancesa
1egmento de pan saludable y orgnicoC
Industrias Irupana
%anader*a Beo >ot=mann
1egmento de pasteler*a finaC
%asteler*a %igalle
)af< (le-ander
1egmento de tortas estndarC
Mic=elline
,liTs
1egmento de tortas finasC
Puc=en 1tube
(rco Iris
1egmento de tortas saludables y orgnicasC
)af< (le-ander
Pgina 52
4 Anlisis F!A
.ortalezasC
,-periencia con la panader*a de 1enHata 9productos y personal:.
(cceso a modelos en el mercado peruano como benchmark.
+isponibilidad de recursos financieros.
;portunidadesC
)recimiento del mercado.
(gotamiento de los modelos artesanales.
Mayor practicidad de los consumidores 9sistemas de delivery:.
Mayor sensibilidad a temas de salud.
Moda por consumo de productos cada "ez ms sofisticados.
+ebilidadesC
>o est pre"isto contar con una planta propia con posibilidades de e-pansin
9propiedad del terreno o casa:.
>o se cuenta con e-periencia en !eposter*a.
>o se cuenta con e-periencia en distribucin masi"a.
(menazasC
)oyuntura macroeconmica que puede afectar negati"amente el ingreso
disponible de los =ogares.
Inestabilidad pol*tica que puede generar paros y bloqueos
+ificultad en la pro"isin de insumos bsicos 9=arina0 az@car0 etc.:0 ya sea por
escasez o subidas de precio.
,scasez de personal calificado 9particularmente para pasteler*a:0 que redunda en
incrementos constantes de sus =onorarios.
Pgina 53
" Factores cr#ticos de $%ito
,-periencia
!ecursos financieros
%untualidad 9sistema de distribucin:
Inno"acin
)alidad
,ficiencia
Pgina 54
& 'lan de mercadotecnia
&.1 'lan , o*jetivos de mercadotecnia
%lan diferenciado por fases de crecimiento del emprendimiento0 con marcas propiasC
.ase >o. 1C
%roductoC panes de batalla0 especiales y saludablesQ y pan fortificado para los
%rogramas de +esayuno ,scolar Municipales.
%recio promedioC 00&1$ ct". de 8s.
%lazaC %untos de "enta 9tiendas de barrio: en localidades de 10.000 =abitantes a
100 Hm. de la ciudad de Ba %az0 barrios ale4ados de la ciudad de ,l (lto y barrios
populares 9laderas: de la ciudad de Ba %az. Municipios cercanos al Urea
Metropolitana para el pan fortificado.
%romocinC ,sencialmente mediante la red de distribucin 9afic=es0 regalos0
toldos0 pintado paredes y "itrinas de e-posicin:. %articipacin en Bicitaciones e
In"itaciones %@blicas para el pan fortificado0 por ley todos los municipios con
infraestructura escolar estn obligados a brindar el ser"icio de +esayuno ,scolar a
los alumnos mediante procesos de Bicitacin e In"itacin %@blica que son
publicados regularmente en la pgina web del 1istema de )ontratacin del ,stado
9LLL.sicoes.gob.bo:.
.ase >o. 2C
%roductoC 2ortas estndar.
%recioC 8s. # por porcin en el caso de las tortas estndar.
%lazaC MicromarHets y supermercados sin facilidades propias de panificacin en
las zonas de clase media y alta de la ciudad de Ba %az. )onsumidores de clase
media en las zonas de clase media alta ubicados a 1$ minutos de la planta de
reposter*a 9Bos %inos:.
%romocinC ,sencialmente mediante la red de distribucin 9afic=es0 regalos0
toldos0 pintado paredes y "itrinas refrigeradas de e-posicin: para las tortas
estndar.
.ase >o.
%roductoC panader*a reci<n =orneada y pasteler*a saludable y orgnicaQ tortas
especiales 9cumplea3os0 quince a3os0 no"ios0 etc.: y tortas finas saludables y
orgnicas.
Pgina 55
%recioC (ltoC 8s. 00' la unidad en el caso del pan0 8s. 10$ la unidad en el caso de la
pasteler*a fina saludable y orgnicaQ y entre y 8s. $ y ' la porcin en el caso de
tortas.
%lazaC %untos calientes en los barrios de clase media y alta de la ciudad de Ba %az
que luego sern ampliados a 8outiques del %anQ para la e-pansin de la oferta de
pasteler*a fina saludable y orgnica. 1itio Leb para las tortas especiales
9cumplea3os0 quince a3os y no"ios:.
%romocinC %unto de "enta 9degustaciones0 etc.: y )!M 9#u"tomer 6elation"hip
Management:.
&.2 Ace3tacin de la imagen del 3roducto , de la marca
.ase >o 1C
Ba imagen y marca del pan de la empresa se construir alrededor de los aspectos
nutriti"os0 de calidad y peso e-acto del producto0 particularmente su cualidad de nutriti"o y
libre de aditi"os qu*micos. ,l dise3o de la bolsa y afic=es a colocar en los puntos de "enta
sern el canal de comunicacin de esta imagen.
.ase >o. 2C
Ba imagen y marca de las tortas estndar se construir alrededor de la calidad del
producto0 precio econmico y ser"icio de entrega a domicilio. ,l dise3o de la ca4a0
decoracin de los puntos de "enta y las motos de entrega a domicilio sern el canal de
comunicacin de esta imagen.
.ase >o. C
( partir de la consolidacin de la imagen y marca de la fase uno0 luego se reforzar el
mensa4e a partir de los aspectos saludables 9sin az@car y celiacos: y orgnicos. Ba
presentacin y decorado de los Epuntos calientesF sern el canal de comunicacin de esta
imagen. %osteriormente0 se reforzar la imagen de pasteler*a fina saludable y orgnica
mediante los en"ases y la presentacin y decorado de la Eboutique del panF0
constituy<ndose en el canal de comunicacin de esta imagen.
( partir de la consolidacin de los atributos de la primera fase0 luego se reforzar el
mensa4e de la facilidad de pedidos por Internet desde la comodidad del =ogar y una
amplia oferta de tortas especiales 9cumplea3os0 1$ a3os y matrimonios:. Ba pgina Leb0
la decoracin de los puntos de "entas y catlogos sern el canal de comunicacin de esta
imagen. %osteriormente0 se reforzar la imagen de tortas finas saludables y orgnicas
mediante los en"ases y la presentacin y decorado de la Eboutique del panF0 que sern el
canal de comunicacin de esta imagen.
Pgina 56
&.3 Estrategias 3ara -ortalecer la imagen , las ventas de la em3resa
Bos elementos centrales de la imagen de la empresa sern los aspectos nutriti"os y
saludables de los sus productos y la prontitud y eficiencia en la prestacin de ser"icios de
distribucin0 as* como el carcter social de la misma.
1i bien la empresa en el largo plazo desarrollar productos y ser"icios claramente
diferenciados para tres segmentos de mercados0 estos tres elementos distinti"os sern
comunes a todos los productos y ser"icios.
%osteriormente0 se traba4ar cada segmento con estrategias diferenciadas.
%or e4emplo0 para el pan de batalla la cla"e es la relacin con la red de distribuidores0
colocar afic=es en sus locales0 pro"eerles de toldos y letreros0 pintarles sus fac=adas y
generar campa3as con premios0 etc.
Ba imagen del carcter social de la empresa se traducir en las sucesi"as ampliaciones
del emprendimiento0 que estarn asociadas al desarrollo de nue"os productos en la l*nea
saludable y orgnica0 as* como la generacin de fuentes de empleo en un entorno de
traba4o altamente satisfactorio para los empleados por el cumplimiento estricto de
ele"ados estndares de calidad0 seguridad industrial y promocin personal. ,n la medida
que los e-cedentes generados por la empresa permitan emprender nue"os proyectos de
carcter social0 debern ser debidamente socializados en estrec=a asociacin con la
imagen de emprendimiento social de la panader*a y reposter*a de (sociacin
J;!IK;>2,.
&.4 Fuer1a de las marcas de la em3resa
1egmento 8a4oC +esarrollar una marca alrededor del concepto de la potencia nutriti"a de
los productos. %or e4emploC E1uper %anF.
1egmento MedioC +esarrollar una marca alrededor del concepto Esaludable y orgnicoF de
los productos0 as* como del ser"icio de delivery y los puntos calientes. %or e4emploC
E!apid 2ortaF.
1egmento (ltoC +esarrollar una marca alrededor del concepto de EdelicatessenF de la
pasteler*a fina y tortas finas. %or e4emplo E?ourmet (ndinoF.
&." !iversi-icacin> evolucin , lan1amiento de nuevos 3roductos
Ba di"ersificacin0 e"olucin y lanzamiento de nue"os productos corresponder a la
implementacin progresi"a de las .ases >o. 2 y .ase >o. de la empresa. )ada uno de
Pgina 57
estos lanzamientos ser el resultado del dise3o0 elaboracin0 desarrollo y e4ecucin de
proyectos indi"iduales0 totalmente autofinanciados con los fondos propios de la empresa.
&.& Cam3a?as 3u*licitarias
.ase >o. 1C
1e realizarn campa3as publicitarias slo en ocasin de promociones. %or e4emplo0
durante los meses de disminucin de demanda del pan debido a las "acaciones
escolares0 se recomienda realizar campa3as donde los consumidores reciban una prenda
de "estir de la empresa intercambiando 10 bolsas del producto 9o un cupn a distribuir
dentro de las bolsas de producto: ms un pago adicional.
.ase >o. 2C
%ara el rea de reposter*a se establecer una campa3a permanente donde se ofrezca
una reba4a sustancial 9$0D del precio de "enta: si el comprador demuestra que el d*a de
compra corresponde a su cumplea3os. Igualmente0 durante los d*as de menor "enta de
tortas 9lunes0 martes y mi<rcoles: se pueden ofrecer un pedido agrandado donde paga por
una torta de 10 personas pero puede lle"arse una de 20 personas.
.ase >o. C
,n el rea de pasteler*a0 se dise3arn y e4ecutarn campa3as permanentes con base en
distribucin de folleter*a en los puntos de "enta y degustaciones en los Epuntos calientesF0
primero0 y EboutiqueF del pan posteriormente.
,n el rea de reposter*a el principal "e=*culo de publicidad ser la pgina Leb
promocionando el sistema de pedidos por Internet mediante =erramientas de e:marketing.
%osteriormente0 el principal "e=*culo de publicidad ser la boutique del pan0 instaurando
un sistema sofisticado de )!M0 es decir identificando a cada uno de los clientes para
gestionarlos indi"idualmente dentro del ob4eti"o de lograr compras repetidas y referencias
en su entorno personal y empresarial.
&.( E-icacia , costos del rea de 3u*licidad , 3romocin
)on e-cepcin de los lanzamientos de las .ases >os. 2 y que se administrarn
indi"idualmente como proyecto0 la publicidad ser un gasto operati"o que debe ser
cubierto por las "entas sin afectar los ob4eti"os de mrgenes brutos establecidos.
&.) Fituacin de la distri*ucin 6costos 3or 1onas , territorios> , costo de la red7
.ase >o. 1C
Pgina 58
,n el rea de panader*a se conformar una red de distribucin con dos camiones
distribuidores y pre"entistas. +esarrollar un sistema EpullF0 donde a cada punto de "enta
se le llegue a abastecer puntualmente con su demanda efecti"a.
.ase >o. 2C
,n el rea de reposter*a se conformar una red de distribucin con un camin refrigerado
y pre"entistas. +esarrollar un sistema EpullF0 donde a cada punto de "enta se le llegue a
abastecer puntualmente con su demanda efecti"a. Ba entrega de tortas a domicilio
requerir de un ser"icio de call center 9operadoras0 equipo0 etc.:0 dos motocicletas y
despac=adores.
.ase >o. C
Ba introduccin del concepto de puntos calientes requerir in"ertir en equipos para la
conser"acin del pan precocido congelado y para el =orneado final de los productos.
Ba introduccin del ser"icio de pedidos mediante Internet requerir in"ertir en el desarrollo
de una pgina web con facilidades de compra en l*nea y contar con personal encargado
en la administracin permanente de la misma.
,l rea de panader*a 9pasteler*a fina: utilizar el sistema de distribucin desarrollado por
el rea de reposter*a durante la fase dos. Ba introduccin del concepto de boutique del
pan requerir in"ertir en el decorado y equipamiento de los mismos a partir de los puntos
calientes ya desarrollados.
,l rea de reposter*a fina utilizar el sistema de distribucin desarrollado en la misma
rea durante la fase dos. Ba introduccin del concepto de boutique del pan requerir
in"ertir en el decorado y equipamiento de los mismos a partir de los puntos calientes ya
desarrollados. (s* mismo0 se deber implantar un sistema informtico )!M con el
personal especializado encargado de su administracin permanente.
Pgina 59
( Estudio administrativo5
(.1 'lan de organi1acin , recursos ;umanos
(.1.1 Co;erencia entre la cantidad , calidad del 3ersonal , los o*jetivos a lograrse
Ba cantidad de personal ser la absolutamente necesaria seg@n mediciones de tiempos
entre los distintos procesos y cumplimiento de indicadores de producti"idad por puesto de
traba4o.
,l clculo ser de atrs adelante0 partiendo de los ob4eti"os de "entas que en una primera
instancia apuntarn a cubrir los puntos de equilibrio respecti"os.
Ana "ez se =ayan consolidado ni"eles de "entas 5 produccin que cubran el punto de
equilibrio se ingresar en procesos de contratacin de personal adicional.
,l personal ser calificado por lo cual en por lo menos un '0D deber ser de planta0 con
procesos de gestin del conocimiento al interior de la empresa. 1lo se considerar
personal e"entual para =acer frente a incrementos estacionales de la demanda0 por
e4emplo en <pocas na"ide3as.
(.1.2 Condiciones la*orales , modalidades de contratacin
Bas condiciones laborales de la %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2,
sern las siguientesC
1e traba4ar en turnos de ' =oras0 #0 =oras a la semana.
Ba unidad de panader*a funcionar de lunes a "iernes.
Ba unidad de reposter*a funcionar de lunes a sbado =asta medio d*a
9produccin: y de lunes a domingo 9"entas:.
Bas modalidades de contratacin sern seg@n la normati"a "igente para personal
permanente registrado en planilla0 luego de pasar por un per*odo de capacitacin y
prueba de meses.
(.1.3 Curr#culo de los ejecutivos de 3rimer nivel , del 3ersonal clave. 6Fortale1as ,
e%3eriencia7
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, contar con el siguiente personal
en cada una de sus fases de e-pansinC
.ase >o. 1C
(dministrador
)ontador
Pgina 60
Mefe de 7entas
7endedores
Mefe de %roduccin
Maestro %anificador
(yudantes
.ase >o. 2 9personal adicional:C
!esponsable Anidad !eposter*a
;peradora call center
Maestro +ecorador
(yudantes
.ase >o. 9personal adicional:C
Mefe de MarHeting
!esponsable de la pgina Leb y eGmarHeting
7endedores
(dministradores puntos calientes
(nalista de contabilidad
!esponsable 2<cnico %anader*a %recocida )ongelada
!esponsable 1er"icio al )liente 9#6M:
Maestro %astelero 9pasteler*a saludables y orgnicos:
Maestro +ecorador 9tortas finas:
Maestro +ecorador 9tortas finas especiales:
(yudantes
(.1.4 !istri*ucin de -unciones , res3onsa*ilidades
.ase >o. 1C
Ba %anader*a y !eposter*a de J;!IK;>2, estar dirigida por un (dministrador0 que
contar con la colaboracin de !esponsables para el rea de %roduccin y 7entas y de
un )ontador.
,l Mefe del Urea de %roduccin traba4ar directamente con un Maestro en %anificacin
que tendr el n@mero de ayudantes requeridos por funcin espec*fica a desarrollar.
,l Mefe de 7entas super"isar a la .uerza de 7entas.
.ase >o. 2C
Ba Anidad de !eposter*a contar con un !esponsable para esta rea0 que tendr una
localizacin diferente a la planta principal de panader*aC 8arrio los %inos de la Kona 1ur.
Pgina 61
,l Maestro +ecorador del rea de !eposter*a traba4ar ba4o super"isin del Mefe de
%roduccin de la empresa0 contar con el n@mero de ayudantes requeridos por funcin
espec*fica a desarrollar.
,l operador de call center traba4ar ba4o la super"isin del Mefe de 7entas de la empresa y
coordinar el traba4o de los "endedores a cargo de las entregas a domicilio ba4o el
sistema delivery.
.ase >o. C
1e incorporar un Mefe de MarHeting ba4o la direccin del (dministrador. ,ste Mefe de
MarHeting super"isar al !esponsable del sitio Leb0 quien adems tendr funciones de
mercadeo en l*nea.
1e reforzar la 4efatura de "entas con "endedores adicionales.
)ada punto caliente contar con un administrador0 que depender directamente del
(dministrador de toda la %anader*a y !eposter*a. ,l primer punto caliente se desarrollar
partir de la planta de la Anidad de !eposter*a conformada durante la segunda fase.
1e reforzar la (dministracin con la incorporacin de un (nalista )ontable0 encargado de
la contabilidad de costos de la empresa.
1e contratar un Maestro %astelero adicional a cargo de la nue"a l*nea de pasteler*a fina0
con el n@mero de ayudantes correspondiente.
1e contratar un Maestro +ecorador adicional a cargo de la nue"a l*nea de tortas
especiales 9cumplea3os0 1$ a3os y matrimonios:0 con el n@mero de ayudantes
correspondiente.
1e reforzar el rea de marHeting con la contratacin de un especialista en )!M0
encargado del ser"icio pos"enta y atencin al cliente.
1e contratar un Maestro +ecorador adicional a cargo de la nue"a l*nea de tortas y
queques finos especiales 9saludables y orgnicos:0 con el n@mero de ayudantes
correspondiente.
(.1." Estructura del 3ersonal 6organigrama7
( continuacin se presenta la estructura m*nima de personal de la empresa al arranque
de operacionesC
Pgina 62
Ilustracin 4o. +5 rganigrama de arran2ue
%uente& 'laboraci(n propia.
1us perfiles m*nimos son los siguientesC
/a*la 4o 1"5 'ersonal de arran2ue , 3er-iles m#nimos
!escri3cin Cantidad 'er-iles 0#nimos
(dministrador 1 Bicenciado en (dministracin de ,mpresas0 $ a3os de e-periencia en
industrias de alimentos y referencias personales.
)ontador 1 )ontador0 a3os de e-periencia y referencias personales.
Mefe de 7entas 1 Ingeniero )omercial0 $ a3os de e-periencia en sistemas de distribucin
de productos masi"os.
7endedores 2 8ac=illeres0 a3os de e-periencia y referencias personales.
Mefe de %roduccin 1 Ingeniero Industrial0 $ a3os de e-periencia en industrias alimenticias0 de
preferencia en el rubro de panader*a y reposter*a.
Maestro %anificador 1 2<cnico0 $ a3os de e-periencia espec*fica en panader*a.
(yudantes M. %anificador 2 8ac=illeres0 m*nimo 1 a3o de e-periencia espec*fica
2otalC 9
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la" de3inicione" "obre organi+aci(n.
(l finalizar el primer a3o de operaciones0 cuando la capacidad instalada a un turno est< a
100D0 se =abrn incorporado # ayudantes adicionales.
%ara el inicio del segundo a3o de operaciones de la empresa se tiene contemplado iniciar
con la Anidad de !eposter*a0 donde la estructura de la empresa ser la siguienteC
Pgina 63
*ocios
!dminis+rador
,on+ador
-efe de .en+as
.endedores (2)
-efe de /rod0ccin
1aes+ro /anificador
!20dan+es (2)
Ilustracin 4o. 1.5 rganigrama 2da. Fase
%uente& 'laboraci(n propia.
Bos perfiles m*nimos del nue"o personal sern los siguientesC
/a*la 4o 1&5 'ersonal adicional Gnidad de Re3oster#a , 3er-iles m#nimos
!escri3cin Cantidad Caracter#sticas
!esp. Anidad !eposter*a 1 Bicenciado en (dministracin de ,mpresas0 a3os de e-periencia y
referencias personales.
;perador ;elivery 1 Ing. )omercial0 2 a3os de e-periencia
7endedores 2 8ac=illeres0 a3os de e-periencia con licencia de conducir motocicletas
y referencias personales.
Maestro +ecorador 1 2<cnico0 $ a3os de e-periencia espec*fica.
(yudantes M. +ecorador 2 8ac=illeres0 1 a3o de e-periencia espec*fica.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la" de3inicione" "obre organi+aci(n.
Pgina 64
*ocios
!dminis+rador
,on+ador
-efe de .en+as
.endedores
-efe de /rod0ccin
1aes+ro /anificador
!20dan+es
1aes+ro 3ecorador
!20dan+es
$esp 4nidad $epos+er5a
#perador Delivery
(.1.& Frecuencia de re2uerimiento de ;oras e%tras
Ba pol*tica de la empresa ser de minimizar los requerimientos de =oras e-tras0 contando
esencialmente con una planilla de personal a tiempo completo y medio tiempo
9bsicamente ayudantes0 a medida que se "ayan incorporando:.
,l personal de planta traba4ar en un solo turno de ' =oras.
Bas =oras e-tras slo se 4ustificarn si estn debidamente programadas con anticipacin y
en casos de pico de demanda debido a factores estacionales0 como las fiestas na"ide3as.
(.1.( In-ormacin so*re la 3lantilla de 3ersonal administrativo , o3erativo 3or rea>
mencionando ingresos
Bos salarios ofertados al personal de la plantilla base para el inicio de operaciones de la
empresa estn determinados a partir de la actual estructura salarial de la panader*a de
(sociacin J;!IK;>2, en 1enHata 9(yudantes0 Maestros y Mefe de %roduccin:. Bos
salarios propuestos para los "endedores y el (dministrador son lo suficientemente
competiti"os0 teniendo en cuenta los ni"eles de responsabilidad establecidosC los
"endedores sern los encargados de operar una red de distribucin altamente eficiente y
el (dministrador desempe3ar0 para todo fin prctico0 las funciones de ?erente ?eneral
de una empresa con un giro mensual superior a los 8s. 00.000.G
/a*la 4o. 1(5 4iveles salariales Fase 4o. 1
6E%3resado en 8s.7
!escri3cin Cantidad Ingreso mensual
(dministrador 9a: 1 &.000
)ontador 9a: 1 .000
Mefe de 7entas 9a: 1 $.000
7endedores 9a: 2 2.000
Mefe de %roduccin 9b: 1 $.000
Maestro %anificador 9c: 1 .000
(yudantes M. %anificador 9c:0 9d: 2 1.$00
2otalC 9 29.000
9a: 1alarios asignados a la cuenta de ?asto ;perati"o.
9b: 1alarios asignados a la cuenta de )ostos Indirectos de .abricacin.
9c: 1alarios asignados a la cuenta de )osto de Mano de ;bra +irecta.
9d: (l final del primer per*odo de operaciones0 con un turno de ' =oras a 100D de su
capacidad0 la planta requiere de & (yudantes0 =aciendo un total de 8s. $.000.G
%uente& 'laboraci(n propia) con ba"e a remuneracione" de mercado.
Ana "ez se inicie con la Anidad de !eposter*a0 la plantilla adicional ser la siguienteC
/a*la 4o. 1)5 4iveles salariales Fase 4o. 2
6E%3resado en 8s.7
!escri3cin Cantidad Ingreso
!esp. Anidad !eposter*a 9a: 1 .000
;perador ;elivery 9a: 1 2.$00
7endedores 9a: 2 2.000
Pgina 65
Maestro +ecorador 9b: 1 .000
(yudantes M. +ecorador 9b: 1 1.$00
2otal Anidad !eposter*aC & 1#.000
9a: 1alarios asignados a la cuenta de ?asto ;perati"o.
9b: 1alarios asignados a la cuenta de )osto de Mano de ;bra +irecta.
%uente& 'laboraci(n propia) con ba"e a remuneracione" de mercado.
(.1.) 4ecesidades de 3ersonal , dis3oni*ilidad
2odo el personal detallado en la tabla anterior ser de planta a tiempo completo0 con total
disponibilidad en los =orarios programados por el (dministrador.
(.1.+ 'lanes de sueldos , salarios> com3ensaciones> ca3acitacin , evaluacin
Bos salarios que figuran en la tabla anterior son competiti"os en funcin de las relaciones
de oferta y demanda del mercado. Bos mismos debern a4ustarse de manera a conser"ar
siempre estas caracter*sticas.
,l ob4eti"o es la mayor estabilidad del personal en general0 en particular del Urea de
%roduccin. ,mpezando con una estructura m*nima de personal en el Urea de
%roduccin0 se buscar brindar opciones de ascenso en la medida en que se "aya
incrementando la tasa de utilizacin de la capacidad instalada.
,l personal de la planta se beneficiar de un proceso permanente de capacitacin en
planta a partir de las normas de Me4ores %rcticas de Manufactura que se instaurarn en
el proceso producti"o. ( partir de un le"antamiento de la oferta de capacitacin
especializada en %anader*a y %asteler*a disponible en el mercado local0 se elaborar un
%lan de )apacitacin para el personal especialmente dirigido a formalizar el ascenso de
(yudantes en Maestros0 mediante cursos especializados pagados por la empresa con los
recursos presupuestados para bonificaciones.
Ba e"aluacin del personal estar centrada espec*ficamente en criterios de producti"idad
en funcin de los indicadores a establecerse para cada uno de los procesos de
produccinQ ello adems de puntualidad0 actitud0 moti"acin y reportes peridicos de los
superiores en cada una de las reas.
(.1.1. 'lantilla del 3ersonal de *ase> con-ian1a , directiva
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, arrancar con el personal
disponible de la %anader*a de 1enHata0 as* como profesionales ya relacionados
laboralmente con la institucin.
Bas tres posiciones cla"es para el arranque de operaciones son las del (dministrador0
Mefe de %roduccin y Mefe de 7entas. )on"iene que estas tres personas gocen de la
confianza de la estructura +irecti"a de (sociacin J;!IK;>2,.
(.1.11 Rotacin de la mano de o*ra
Pgina 66
1e tratar de minimizar la rotacin de personal0 que solo deber*a producirse por razones
personales de fuerza mayor y no as* por desplazamientos =ac*a la competencia o el inicio
de acti"idades producti"as propias en directa competencia con la empresa.
2odos los procesos de administracin de recursos =umanos deben estar dise3ados y
funcionar de acuerdo a esta premisa. ,n caso de darse la situacin no deseada arriba
e-puesta0 ameritar un anlisis e-=austi"o y reporte formal correspondiente con el fin de
identificar las causas y establecer los mecanismos correcti"os necesarios.
(.2 @estin Administrativa
(.2.1 'lan de @astos Administrativos
Bos gastos administrati"os se di"iden en las principales dos grandes categor*asC
1alarios0 bonificaciones y cargas sociales
?astos generales 9alquileres0 seguros0 ser"icios0 materiales de oficina0 de limpieza
y mantenimiento "e=*culos:
,l %lan de ?astos (dministrati"os por a3o0 considerando el escenario base 9primera fase:
de la Anidad de %anader*a funcionando al 100D de su capacidad instalada en un turno de
' =oras es el siguienteC
/a*la 4o. 1+5 @astos administrativos Fase 4o. 1
6E%3resado en 8s.7
'artida @asto Anual
1alarios y aguinaldo #$$.000
8onificaciones #$.$00
)argas sociales $.2&
(lquileres '#.000
1eguros '.000
Buz '.#00
(gua &.000
?as natural .&00
2el<fonos0 Internet0 etc. 10.000
Materiales oficina #.'00
Materiales limpieza &.000
Mantenimiento "e=*culos 1#.000
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" operativo".
,l %lan de ?astos (dministrati"os por a3o de la Anidad de !eposter*a 9segunda fase:
para su primer a3o de funcionamiento 9segundo a3o de operaciones de la empresa: es el
siguienteC
/a*la 4o. 2.5 @astos administrativos Fase 4o. 2
6E%3resado en 8s.7
'artida @asto Anual
1alarios y aguinaldo 1'2.000
8onificaciones 1'.200
Pgina 67
)argas sociales 21.0
(lquileres $0.#00
1eguros .000
Buz .#00
(gua 2.000
?as natural 1.&00
2el<fonos0 Internet0 etc. '.000
Materiales oficina 1.$00
Materiales limpieza 2.000
Mantenimiento "e=*culos 1#.000
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" operativo".
(.2.2 !istri*ucin de @astos
+urante el primer a3o de operacin 9slo Anidad de %anader*a: los gastos en salarios0
bonificaciones y cargas sociales representan el $2D del totalQ mientras que los gastos
generales representan el 20D0 los gastos de comercializacin 9D y los gastos financieros
el 19D
Ilustracin 4o. 115 !istri*ucin de gastos> a?os 1 al 1.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la" proyeccione" 3inanciera".
Ba distribucin de gastos con la Anidad de !eposter*a incluida 9segundo a3o de operacin
de la empresa: es la siguienteC salarios0 bonificaciones y cargas sociales representan el
$'D del totalQ mientras que los gastos generales representan el 2D0 los gastos de
comercializacin 'D y los gastos financieros 12D. ,n tanto la participacin de los gastos
financieros es decreciente en la medida en que se "a cancelando el pr<stamo inicial en un
per*odo de $ a3os0 la participacin de las otras categor*as de gasto tender a subir
proporcionalmenteC %ara el a3o 10 de operaciones de la empresa0 salarios0 bonificaciones
Pgina 68
y cargas sociales representan el &$D del total0 gastos generales el 2$D y gastos de
comercializacin el 10D.
(.2.3 0odalidades de o3timi1acin de gastos administrativos 6Outsourcing> etc.7
Ana "ez que se =ayan consolidado los sistemas de distribucin0 se podr*a contemplar la
posibilidad de subcontratar la entrega del pan en los 291 puntos de "enta consolidados0
requiriendo la empresa de slo un camin repartidor para la distribucin de sus productos
especiales en la red de micromarHets y supermercados de las zonas de clase media y
clase media alta de la ciudad de Ba %az.
Bos ser"icios de control de calidad sern subcontratados a entidades especializadas0
como Inlasa.
Buego de consolidada la .ase >o. 0 los modelos de puntos calientes y boutiques del pan
podr*an e-pandirse mediante un sistema de franquicias.
Pgina 69
) Facti*ilidad /$cnica5
).1 'lan de 3roduccin , calidad
,l %lan de %roduccin para el escenario base contempla un incremento gradual mes a
mes durante el primer a3o de operacin0 tanto de la Anidad de %anader*a como de
!eposter*a0 =asta lograr la utilizacin del 100D de la capacidad instalada en un turno.
Buego0 a partir del 2do. a3o de operacin el rea de %anader*a incrementa su produccin
en un 20D anual para atender contratos de +esayuno ,scolar. ,l rea de !eposter*a0
incrementa su produccin en un 20D anual a partir del #to. a3o de operacin.
/a*la 4o. 215 'roduccin diaria rea de 'anader#a> mes a mes> a?os 1 al 1.
6E%3resado en unidades de 3roducto:d#a7
'anader#a 0es1 0es2 0es3 0es4 0es" 0es& 0es( 0es) 0es+ 0es1. 0es11 0es12 /otal:a?o
A?o 1 .$00 10.000 1$.000 20.000 21.$00 2.000 1/.1$0 2&.000 2'.000 29.100 29.100 20./0 #.'$#.#00
A?o 2 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o 3 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o 4 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o " 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o & 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o ( 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o ) 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o + 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
A?o 1. 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 29.100 29.100 29.100 29.100 20./0 &.#&0.200
/a*la 4o. 225 'roduccin diaria rea !esa,uno Escolar> mes a mes> a?os 1 al 1.
!esa,uno
Escolar
0es1 0es2 0es3 0es4 0es" 0es& 0es( 0es) 0es+ 0es1. 0es11 0es12 /otal:a?o
A?o 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A?o 2 0 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 &.#00 0 1.2'0.000
A?o 3 0 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 12.'00 0 2.$&0.000
A?o 4 0 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200 19.200 0 .'#0.000
A?o " 0 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 2$.&00 0 $.120.000
A?o & 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 0 &.#00.000
A?o ( 0 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 '.#00 0 /.&'0.000
A?o ) 0 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 ##.'00 0 '.9&0.000
A?o + 0 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 $1.200 0 10.2#0.000
A?o 1. 0 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 $/.&00 0 11.$20.000
/a*la 4o. 235 'roduccin diaria rea Re3oster#a> mes a mes> a?os 1 al 1.
Re3oster#a 0es1 0es2 0es3 0es4 0es" 0es& 0es( 0es) 0es+ 0es1. 0es11 0es12 /otal:a?o
A?o 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(3o 2 & ' 12 1& 20 2# 2' 2 & ' #0 $.2$0
(3o #0 #0 #0 #0 #0 #0 #0 #0 #0 #0 #0 #0 9.&00
(3o # #' #' #' #' #' #' #' #' #' #' #' #' 11.$20
(3o $ $& $& $& $& $& $& $& $& $& $& $& $& 1.##0
(3o & &# &# &# &# &# &# &# &# &# &# &# &# 1$.&0
(3o / /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 /2 1/.2'0
(3o ' '0 '0 '0 '0 '0 '0 '0 '0 '0 '0 '0 '0 19.200
(3o 9 '' '' '' '' '' '' '' '' '' '' '' '' 21.120
(3o 10 9& 9& 9& 9& 9& 9& 9& 9& 9& 9& 9& 9& 2.0#0
Pgina 70
).2 !escri3cin de las construcciones e instalaciones> necesidades
3resentes , -uturas
Ba %anader*a requiere ptimamente de una superficie de $$0 mt20 sin considerar las
oficinas que requieren de un espacio m*nimo adicional de 100 mt2.
Ba Anidad de !eposter*a requiere de una superficie m*nima de 100 mt2.
Bo ptimo es comprar un terreno y edificar las construcciones a medida y con todas las
especificaciones de una %anader*a )ertificada.
,n caso de recurrir construcciones ya e-istentes0 se debe contar con las condiciones
m*nimas para =abilitar los espacios destinados al rea de %anader*a 9&$0 mt2: y al rea
de !eposter*a 9100 mt2:0 con posibilidades de realizar todas las me4oras que permitan
adecuarlas ptimamente. 1ituacin poco probable en caso de alquiler o anticr<ticoQ sal"o
que estas construcciones =ayan sido dise3adas y construidas para %anader*a y %asteler*a
respecti"amente.
(mbas construcciones sern independientes y se localizarn en lugares distintos de la
ciudad0 con la planta de panader*a en la ciudad de ,l (lto y el taller de !eposter*a en el
barrio de Bos %inos de la Kona 1ur de la ciudad de Ba %az.
+e punto de "ista de incrementos de produccin en la Anidad de %anader*a0 no se
requerir de ampliaciones futuras teniendo la posibilidad de e-plotar un segundo y =asta
un tercer turno0 de oc=o =oras cada uno.
,n !eposter*a es menos factible t<cnicamente recurrir a la ampliacin de =asta tres
turnos0 por lo que con"iene contar con posibilidades de e-pansin f*sica de las
instalaciones por otros 100 mt2 por lo menos.
).3 'lanimetr#a> cm3utos m$tricos , !ise?os Finales de In-raestructura
(l momento toda"*a no se =a identificado la localizacin definiti"a de las instalaciones
donde funcionarn las plantas de panader*a y reposter*a.
,l modelo para dise3ar la planta de panader*a est dado por la actual planta de
(sociacin J;!IK;>2, en la zona de 1enHata 9,l (lto:0 ilustrado en el Lay Out siguiente0
donde el requerimiento m*nimo de infraestructura f*sica es de #00 mt
2
construidos.
Pgina 71
Ilustracin 4o 125 Lay Out 'lanta de 'anader#a
PLANO DE LA PLANTA PANIFICADORA
LAY OUT - secuencia ordenada de etapas de proceso
E/A'AF !E 'RCEFA0IE4/ REFERE4CIAF
1.G Kona de (M(1(+; (.G (BM(),> +, (BIM,>2;1
2.G Kona de %,1(+; G );!2(+; (1.G (lmacen +iario G produccion
.G Kona de .;!M(+; J1.G Jorno nV1
#.G Kona de .,!M,>2(+; J2.G Jorno nV2
$.G Kona de J;!>,(+; M.G Molino de )ereales
&.G Kona de ,>.!I(+; B.G ,stacion %rincipal de Ba"ado de Manos
/.G Kona de ,M8;B1(+; B1.G Ba"adero de manos 11.JJ.
'.G Kona de (BM(),> %!;+A)2; .I>(B ,.G ,ngrasado de bande4as
FACI!A !E
E0ER@E4CIA
()). +I12!I8A)I;>
()). (BM(),>
()),1; +,B
ACCEF %,!1;>(B
'RI4CI'AC
W 7estidores
W +uc=as
!uta de transito del personal de produccin
(ccesos
0CR +eposito de Materiales de Bimpieza G !epuestos G Jerramientas
d +amas
v 7arones
1alida de ,mergencia
A=E4I!A & !E 0ARJ
1
2
3
J2
J1
4
"
& (
)
(
(1
C
B1
,
M
MB!
" d
Pgina 72
%uente& 'ncargado de la panadera de ."ociaci(n 5O678O/9'
1e cuenta con un presupuesto detallado 9cmputos m<tricos: para la unidad de
panader*a0 tomando como modelo la actual operacin en la zona de 1enHata de la ciudad
de ,l (lto. ,l presupuesto total para la construccin de una panader*a nue"a asciende a
8s. &9'.992090.
,n el entendido que las restricciones presupuestarias del proyecto ya =an definido el
alquiler de una casa construida para =abilitar la panader*a0 el costo efecti"o de in"ersin
ser menor al ac planteado enfocndose slo en la =abilitacin de los espacios
e-istentes para la operacin de la panader*a.
/a*la 4o. 245 'resu3uesto de in-raestructura de la 3lanta de 3anader#a
%uente& 'ncargado de in3rae"tructura de ."ociaci(n 5O678O/9'
Pgina 73
).4 E2ui3o , ma2uinaria
%ara el Urea de %anader*a0 el detalle de equipos a adquirir es el siguiente. ,l detalle de
las especificaciones t<cnicas0 marca y procedencia de los equipos se encuentra en el
(ne-o 11.&.
/a*la 4o. 2"5 E2ui3os Gnidad de 'anader#a
tem Cantidad =alor unitario
6E%3resado en 8s.7
=ida Ktil
6E%3resado en A?os7
8alanza 1 $.000 10
(masadora 5 1obadora 1 29.920 10
+i"isora Manual de %edestal 9)ortadora de Masa: 1 11./$9 10
8alanza de precisin 1 2.100 10
Mesas de 2raba4o 2 '.'12 10
.ormadora de %an 1 12.000 10
1obadora 5 Baminadora de Masa 1 10.000 10
)oc=es %orta 8ande4as 2 9.$/# 10
8ande4as /2 '$ 2
)mara de .ermentacin 1 $9.99& 10
Jorno !otati"o 1 11'.&9 10
7entiladores 5 ,nfriadores 2 2.$00
1elladora de 8olsas 1 #.000 2
)anastillas de +istribucin $0 #00 2
)amin # 2n 9medio uso: 1 100.000 10
)omputadora 1 $.&20 2
Impresora 1 2'1 1
2el<fono B*nea 8a4a 1 20 10
2el<fono m"il 299 1
,scritorio # '00 10
1illones & $2 10
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del 7n3orme de Merino y #orte+ (<101) y coti+acione"
adicionale".
%ara el Urea de !eposter*a0 el detalle de equipos a adquirir es el siguiente. ,l detalle de
las especificaciones t<cnicas0 marca y procedencia de los equipos se encuentra en el
(ne-o 11.&.
Pgina 74
/a*la 4o. 2&5 E2ui3os Gnidad de Re3oster#a
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del 7n3orme de Merino y #orte+ (<101) y coti+acione"
adicionale".
)." Insumos Iniciales 6Ca3ital 3erativo> Fondo de 0anio*ra7
)onceptualmente0 se entiende por )apital ;perati"o0 )apital de 2raba4o o .ondo de
Maniobra como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar en el corto
plazo0 concretamente los recursos l*quidos disponibles en ca4a y bancos0 in"ersiones a
corto plazo0 cartera 9cuentas por cobrar: e in"entarios. ,stas categor*as constituyen el
acti"o corriente0 pero deben ser reducidas por los montos correspondientes al pasi"o
corriente.
2<cnicamente0 es la diferencia entre (cti"o )irculante y %asi"o )irculante. ,llo implica
que acti"o debe ser mayor al pasi"o para que e-ista un )apital de 2raba4o positi"o.
Pgina 75
tem Cantidad =alor unitario
6E%3resado en 8s.7
=ida Ktil
6E%3resado en A?os7
8alanza de precisin 1 2.100 10
8atidora %lanetaria 2 1/.020 10
2asas (dicionales 2 .&#/
2orteras 9Moldes: 10 210
Mesas de 2raba4o 2 '.'12 10
Jorno de +os )maras 1 21./0# 10
7itrina ,-=ibidora 2 '.01$ 10
Motocicletas !epartidoras 2 2'.#'0 10
)amin !epartidor !efrigerado 9medio uso: 1 10$.000 10
)omputadora 1 $.&20
Impresora 1 2'1 1
)entral 2elefnica 1 /.00 $
2el<fono m"il 1 299 1
,scritorio 2 '00 10
1illones # $2 10
,n t<rminos prcticos y en directa aplicacin a la %anader*a y !eposter*a de (sociacin
J;!IK;>2,0 el capital operati"o estar conformado por los requerimientos de liquidez en
efecti"o y depsitos bancarios a la "ista para garantizar el normal giro de las operaciones0
los requerimientos para comprar y almacenar materia prima0 as* como e"entuales
requerimientos para reponer acti"o fi4o 9depreciaciones:0 a4ustados 9es decir deducidos:
de las cuentas por pagar en el corto plazo debido a cr<dito de pro"eedores.
+e no e-istir cr<dito de pro"eedores y asumiendo que la empresa no tendr necesidad de
reemplazar acti"os fi4os entonces el capital de traba4o se limitar a los requerimientos de
recursos monetarios para adquirir la materia prima en cantidades suficientes para
garantizar que no =aya rupturas en las l*neas de produccin y poder cubrir la cuota fi4a
mensual relacionada con la in"ersin inicial0 que asciende a 8s. 2.0'1029.
(sumiendo una operacin eficiente de punto de "ista de distribucin f*sica de insumos a
partir de un programa de desarrollo de pro"eedores0 se requerir contar en in"entarios
con materia prima suficiente para cubrir el plan de produccin de una semana 9$ d*as:0
que en t<rminos de capital operati"o representan 8s. #9.2&9.G con la siguiente asignacin
por *tem de materia prima e ingredientesC
/a*la 4o. 2(5 Re2uerimiento de ca3ital de tra*ajo , asignacin 3or #tem de materia
3rima e ingredientes 3ara asegurar la 3roduccin semanal segKn el mix 3timo de
ventas de la Gnidad de 'anader#a
Cdigo #tem Ca3ital de /ra*ajo
6E%3resado en 8s.7
Incidencia
010 Jarina de 2rigo ,... .1' &/0&
011 Jarina de Ma*z 19# 00#
012 Jarina de 1oya 1& 00
01 Jarina de Jaba 122 002
01# Jarina de )ebada '0 002
01$ Jarina de Maca 21/ 00#
01& Jarina de 2arLi #9 001
01/ Jarina de Suinua 20' 00#
01' Jarina de ("ena 2#0 00$
019 Maicena 00 00&
020 Jarina Integral .ibra &&0 10
00 Be"adura fresca 1.''& 0'
0#0 (z@car blanca 2.$1/ $01
0$0 Me4orador 2' 00$
0&0 Manteca 7egetal #.0$ '0/
0/0 Manteca de )erdo 1'/ 00#
0'0 (ceite 7egetal 2& 001
090 1al 6odada #/ 001
100 (nti mo=o 9$ 002
10 Bec=e fluida 1.0#$ 201
1#0 Kana=oria 9Kumo integral: 12 00
1$0 Sueso fresco #20 009
1&0 ,ste"ia en infusin 19 0.0
1/0 Bec=e en pol"o 120 002
1'0 Infusin de =o4a de coca 22$ 00$
190 Jue"os # 000
00 ,tiquetas Bote %roduccin #$ 001
10 ,tiquetas .ec=a de 7encimiento #$ 001
20 8olsas propileno 2.'/ #0'
/otal 4+.2&+ 1..>.
Pgina 76
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de e"tructura de co"to por producto y mix (ptimo de
producci(n "emanal (-er .nexo /o. =).
Pgina 77
/a*la 4o. 2)5 Re2uerimiento de ca3ital de tra*ajo , asignacin 3or #tem de materia
3rima e ingredientes 3ara asegurar la 3roduccin semanal segKn el mix 3timo de
ventas de la Gnidad de Re3oster#a
Cdigo #tem Ca3ital de /ra*ajo
6E%3resado en 8s.7
Incidencia
010 Jarina de 2rigo ,... 0 #0&1
019 Maicena 1#/ 200$
0#0 (z@car blanca 29# #010
0'0 (ceite 7egetal 0& #02/
090 1al 6odada 1 0002
10 Bec=e fluida 2&9 0/&
190 Jue"os # 00&0
200 )ocoa 119 10&/
210 %ol"o de Jornear #9 00&'
220 7ainilla 122 10/1
20 7inagre $ 000/
2#0 +ulce de lec=e 1./9$ 2$00/
2$0 )rema de lec=e 2.#&2 #0'
2&0 +uraznos en alm*bar 1$# 201$
2/0 ?ra4eas de c=ocolate &$ 0091
2'0 )=erries 192 20&9
290 Malea de colores 1'0 20$1
0 )a4as para tortas &2/ '0/$
/otal (.1&3 1..>.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de e"tructura de co"to por producto y mix (ptimo de
producci(n "emanal (-er .nexo /o. =).
).& Flujograma 3rocesos de 3roduccin 3or l#nea
,l flu4ograma del proceso de elaboracin de pan fortificado es el siguiente. ,l tiempo
transcurrido desde la recepcin de la materia prima =asta el almacenamiento del producto
terminado es de =oras.
Pgina 78
Ilustracin 4o. 135
Pgina 79
%uente& 'ncargado de la planta de Senkata de ."ociaci(n 5O678O/9'
).( 'orcentaje de devoluciones , mermas 3or de-ectos de -a*ricacin.
>nidad de 4anadera&
,l porcenta4e de mermas ser m*nimo debido a la instauracin de e-igentes criterios de
calidad0 tratando de conser"ar dentro del rango promedio de 1D.
+urante el proceso de elaboracin del pan0 este porcenta4e estar destinado a eliminar
producto con alg@n defecto en t<rminos de los estndares establecidos. %or e4emplo0
peso menor o demasiada coccin0 entre otros.
+urante el proceso de distribucin0 las mermas estarn relacionadas con productos
da3ados por manipuleo incorrecto de los mismos. ,stas estarn limitadas al m*nimo
mediante una in"ersin en canastillas metlicas y plsticasQ y prcticas adecuadas de
manipuleo del producto acabado.
Bas de"oluciones slo sern aceptadas en caso de que el producto pierda sus cualidades
alimenticias 9sabor0 frescura0 etc.: dentro de la fec=a de "encimiento establecida 9 d*as a
partir de la fec=a de elaboracin:. Bas "entas sern al contado y no se aceptarn
de"oluciones por e-piracin del producto0 asumiendo este riesgo el cliente. (l momento
de entregar el producto0 se pedir conformidad del cliente con la calidad del mismo en
t<rminos de embolsado0 etc. de manera que luego no se aceptarn de"oluciones por
problemas deri"ados del mal manipuleo del producto por parte del cliente.
>nidad de 6epo"tera&
%or tratarse de una Anidad de >egocios nue"a para (sociacin J;!IK;>2,0 queda por
establecer una cur"a de aprendiza4e antes de llegar a indicadores de mermas y
de"oluciones m*nimas.
,l ob4eti"o ser llegar a limitar las mermas producidas en los procesos de produccin y
distribucin dentro del rango de 10D.
1al"o el per*odo inicial de introduccin del producto al mercado mediante la distribucin
de muestras a puntos de "enta potenciales0 luego no se aceptarn de"oluciones sal"o
que el cliente final se =aya que4ado de la calidad del mismo dentro del per*odo de
e-piracin del mismo.
).) Ca3acidad del 3ersonal
>nidad de 4anadera&
An equipo conformado por un Maestro %anadero y dos (yudantes logra realizar '0&
batche" por turno0 que resultan en 12.090 panes por turno 9d*a:.
,llo implica que seg@n el %rograma de %roduccin0 la %anader*a de (sociacin
J;!IK;>2, contar con un equipo de 2 (yudantes =asta el mes 2 del primer a3o0 #
Pgina 80
desde el mes del primer a3o y & desde el mes ' del primer a3o. An equipo de un
Maestro %anadero y & (yudantes se estabilizar en adelante.
).+ Ca3acidad instalada , ociosa a inicio
Ba capacidad instalada se mide a partir del equipamiento cr*tico de mayor rendimiento0 en
este caso el =orno giratorio que tiene una capacidad ptima de =ornear #.000 panes =ora0
que equi"ale a 2.000 por turno.
(sumiendo entonces que la capacidad instalada de la %anader*a de (sociacin
J;!IK;>2, es de 2.000 panes por turno 9d*a:0 la capacidad ociosa al inicio ser la
siguienteC
/a*la 4o. 2+5 Ca3acidad ociosa de la 3lanta de 3anader#a 6un turno7> mes a mes>
3rimer a?o de o3eracin
'roducto 0es1 0es2 0es3 0es4 0es" 0es& 0es( 0es) 0es+ 0es1. 0es11 0es12
'an '9 &9 $ ' 2' #& 19 1 9 9 &
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de lo" pron("tico" de venta.
/a*la 4o. 3.5 Ca3acidad ociosa de la 3lanta de 3anader#a 6un turno7> mes a mes>
a?os 2 al 1. sin !esa,uno Escolar
'an & 9 9 9 9 9 & 9 9 9 9 &
).1. Ca3acidad , niveles de 3roduccin
Bos ni"eles de produccin a partir de la capacidad instalada por turno 9son los siguientes:C
/a*la 4o. 315 Ca3acidad utili1ada de la 3lanta de 3anader#a 6un turno7> mes a mes>
3rimer a?o de o3eracin
'an 11
2
1 #/ &2 &/ /2 $# '1 '/ 91 91 &#
23
1i bien una utilizacin de la capacidad instalada de 11D durante el primer mes del primer a3o de
operaciones de la planta de panader*a es ba4a0 este guarismo obedece al proceso necesario de
desarrollo de mercado que "a a pautar el uso de la capacidad instalada. +urante el primer mes de
operaciones de la planta0 slo se =abrn desarrollado $0 puntos de "enta 9sobre 291:.
Pgina 81
/a*la 4o. 325 Ca3acidad utili1ada de la 3lanta de 3anader#a 6un turno7> mes a mes>
a?os 2 al 1. sin !esa,uno Escolar
'an &# 91 91 91 91 91 &# 91 91 91 91 &#
).11 A3o,os de ingenier#a> dise?o , control de calidad
Ba ingenier*a es muy importante en la construccin y5o =abilitacin de la planta.
).12 E-iciencia de los sistemas , 3rocedimientos o3erativos
)ada puesto de traba4o contar con indicadores de producti"idad promedio para la
industria0 que tendrn que ser constantemente superados por el personal.
1e buscar la mayor simplificacin de los procesos administrati"os0 con una estructura
=orizontal por equipos de traba4o0 que cuente con delegacin de poder para controlar y
proponer procedimientos de control de calidad 9m<todo ?ai+en:.
).13 Evolucin actual , 3revista en tecnolog#a
,l mayor desarrollo tecnolgico est relacionado con los procesos de fermentacin0
=orneado y congelacin 9panes precocidos:. %or ello0 la in"ersin no debe escatimar en
adquirir la me4or tecnolog*a disponible en cada una de estas reas0 de industrias con
capacidad de garantizar el buen funcionamiento de los equipos durante su "ida @til
mediante pro"isin de ser"icios de mantenimiento certificado instalado en la !egin
Metropolitana0 as* como posibilidades de reposicin de equipos a"eriados o al final de su
"ida @til por unidades actualizadas.
,n este sentido0 la %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, adoptar como
pro"eedor principal del equipamiento especializado a la fbrica >o"a0 de origen peruano.
).14 Frecuencia , costo del mantenimiento 3reventivo , correctivo de
e2ui3os
Bos equipos sern nue"os y se respetarn escrupulosamente las indicaciones con
relacin a la instalacin y mantenimiento pre"enti"o de los mismos0 emanadas desde el
fabricante.
Pgina 82
,n caso de surgir la necesidad de mantenimiento correcti"o0 se deben poder acti"ar las
garant*as de fabricacin correspondientes. Igualmente0 los pro"eedores de equipamiento
deben contar con ser"icio t<cnico especializado en el rea.
).1" 4ivel de devoluciones 3or des3er-ectos o *aja calidad
( partir de las pol*ticas ya descritas sobre la pol*tica de de"oluciones de la empresa0 los
ni"eles de de"oluciones por desperfectos o ba4a calidad sern los siguientesC
1D en el caso de la Anidad de %anader*a 9pan de batalla0 especial y saludable:.
10D en el caso de la Anidad de !eposter*a 9tortas estndar:.
).1& Anlisis de volKmenes de 3roduccin 3or l#nea de 3roducto
Bos "ol@menes de produccin de pan estn determinados por la capacidad de la Mefatura
de 7entas de desarrollar la red de distribucin que permita absorber la creciente
produccin de la mezcla.
(l mismo tiempo0 permite desarrollar e ir incorporando gradualmente personal que adopte
y domine los procesos de manufactura ba4o los ms altos estndares establecidos para la
industriaQ utilizando el equipamiento disponible de manera ptima.
Pgina 83
+ Facti*ilidad econmica , -inanciera5
+.1 Cantidad de recursos -inancieros 2ue se necesitan 3ara im3lementar el
3lan de negocios
/a*la 4o. 335 'resu3uesto de Inversin de la Gnidad de 'anader#a
6E%3resado en 8s.7
C4CE'/ G4I!A! !E C4/RC
H @EF/IL4
=ACR
68s.7
In-raestructura5
)onstruccin 5 Jabilitacin %lanta Infraestructura $&&.29
Fu*total5 "&&.2+3
E2ui3amiento 'lanta5
1 8alanza ,quipo $.000
1 (masadora 5 1obadora ,quipo 29.920
1 +i"isora Manual de %edestal ,quipo 11./$9
1 8alanza de precisin ,quipo 2.100
2 Mesas de 2raba4o ,quipo 1/.&2$
1 .ormadora de %an ,quipo 12.000
1 1obadora0 Baminadora de Masa ,quipo 10.000
2 )oc=es %orta 8ande4as ,quipo 19.1#'
/2 8ande4as ,quipo &.091
1 )mara de .ermentacin ,quipo $9.99&
1 Jorno !otati"o ,quipo 11'.&9
2 7entiladores ,nfriadores ,quipo $.000
1 1elladora de 8olsas ,quipo #.000
Atencilios "arios Jerramientas /.000
$0 )anastillas de distribucin ,quipo 20.000
1 )amiones peque3o repartidor 7e=*culo 100.000
Fu*total5 42)...)
E2ui3amiento -icina5
1 )omputadora ,quipo $.&20
1 Impresora ,quipo 2'1
1 2el<fono B*nea 8a4a ,quipo 20
2el<fonos m"iles ,quipo '9/
# ,scritorio Mobiliario .200
& 1illones Mobiliario 2.112
Fu*total5 12.43.
Ca3ital de /ra*ajo.
)apital de 2raba4o 9Ma-. capacidad: ,fecti"o #9.2&9
Fu*total5 4+.2&+
/otal5 1.."&....
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de di"e@o de la planta y proyeccione" 3inanciera".
%ara la distribucin del )apital de 2raba4o0 se debe partir del %rograma ptimo de
produccin por semana 9c.3. 2abla >o. 1 supra:0 donde por e4emplo la produccin semanal
del pan especial E1oyaGMaizF representa / batche". +e la planilla de costos de este tipo
de pan 9c.3. (ne-o >o. $: se tiene que el presupuesto y requerimiento de materia prima e
insumos es de 8s. 92 en total por batch0 con su desagregacin respecti"a *tem por *tem
de forma detallada 9=arina de trigo0 =arina de ma*z0 =arina de soya0 le"adura fresca0
az@car blanca0 manteca "egetal0 aceite "egetal0 sal yodada0 anti mo=o0 bolsas de
prolipopileno0 etiquetas fec=a de "encimiento y etiquetas lote de produccin:. ,n
consecuencia0 el requerimiento de capital de traba4o para los siete batche" semanales del
pan especial E1oyaGMa*zF es de 8s. 2./##. !ealizando este e4ercicio para los 21 tipos de
Pgina 84
panes en funcin del n@mero de batche" considerados en la programacin ptima de
produccin semanal0 se llega al requerimiento de capital de traba4o semanal de 8s.
#9.2&90 que en @ltima instancia puede ser e-presado en unidades f*sicas y monetarias
requeridas de ingredientes y materia prima 97er (ne-o >o. /:.
+ebido a la restriccin de los recursos disponibles para la in"ersinC 8s. 1.0$&.0000 la
in"ersin en construccin 5 =abilitacin de la planta estar limitada a 8s. $&&.29.G0 que
representa un '1002D del presupuesto proyectado en infraestructura para una planta
completamente nue"a.
/a*la 4o. 345 'resu3uesto de Inversin de la Gnidad de Re3oster#a
6E%3resado en 8s.7
C4CE'/ G4I!A! !E C4/RC
H @EF/IL4
=ACR
68s.7
In-raestructura5
)onstruccin 5 Jabilitacin %lanta Infraestructura #'.'1$
Fu*total5 4).)1"
E2ui3amiento 'lanta5
1 8alanza de precisin ,quipo 2.100
1 8atidoras %lanetarias ,quipo 1/.020
2 2asas adicionales ,quipo .&#/
10 2orteras ,quipo 2.100
2 Mesas de 2raba4o ,quipo 1/.&00
1 Jorno de dos cmaras ,quipo 21./0#
Atencilios "arios Jerramientas #.000
1 7itrina e-=ibidora ,quipo '.01$
2 Motocicletas repartidoras 7e=*culo $&.9&0
1 )amiones refrigerado repartidor 7e=*culo 10$.000
Fu*total5 23).14&
E2ui3amiento -icina5
1 )omputadora ,quipo $.&20
1 Impresora ,quipo 2'1
1 )entral 2elefnica ,quipo /.00
1 2el<fonos m"iles ,quipo 299
2 ,scritorio Mobiliario 1.&00
# 1illones Mobiliario 1.#0'
Fu*total5 1&.".)
Ca3ital de /ra*ajo.
)apital de 2raba4o 9Ma-. )apacidad: ,fecti"o /.1&
Fu*total5 (.1&3
/otal5 31..&32
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de di"e@o de la planta y proyeccione" 3inanciera".
Pgina 85
+.2 Estructura de costos generales de la em3resa , 3or l#nea de negocios>
reas> clientes 6sistema de costos7
/a*la 4o 3"5 Estructura de costos generales de la em3resa> a?o 2 de la Gnidad de
'anader#a , a?o 4o. " de la Gnidad de Re3oster#a
9rea 'anader#a Re3oster#a
Clasi-icacin del Costo 8s. 'orcentaje 8s. 'orcentaje
Costos de 'roduccin 6a7
Materia %rima 1.9'9.'02 &&.29 #&0.$9& $&01$
Mano de ;bra +irecta 1$$.0#$ $.1/ 9#.0'0 110#/
)ostos Indirecto de .abricacin 90.##2 001 2/0#'$ 0$
Costo /otal de 'roduccin 2.23".2)+ (4>4( ")2.1&1 (.>+(
)ostos de )omercializacin 9b: 9&.000 020 2#.000 2092
)ostos (dministrati"os 9c : 9.9$ 1011 21#.1#1 2&011
1alarios y bonificaciones9d: 2$$.&00 '0$1 1#.900 1&0#$
)argas sociales 9d: 2$.1$ 00'# 1.&1 10&
(lquileres '#.000 20'0 $0.#00 &01#
1eguros '.000 002/ .000 0./
Buz 9e: 1.&'0 000& &'0 000'
(gua 9f: &00 0002 #00 000$
2el<fonos0 Internet0 etc. 10.000 00 '.000 009'
Material oficina #.'00 001& 1.$00 001'
Materiales limpieza 9g: 2.000 000/ $00 000&
Mantenimiento "e=*culos 9=: 1.#00 000$ 1.#00 001/
)ostos .inancieros 9i: 2/&.9/$ 9022
Costo /otal 3...1.&&. 1..>.. )2..3.2 1..>..
9a: ,l detalle de los )ostos de %roduccin por %roducto figura en el (ne-o >o.'
9b: ,l detalle de los )ostos de )omercializacin figura en la 2abla >o. 11 "upra.
9c: ,stos montos se deri"an de los ?astos (dministrati"os definidos en las 2ablas >o. 19 y 20 "upra.
9d: ,stos montos se deri"an de los >i"eles 1alariales definidos en las 2ablas >os. 1/ y 1' "upra
9e: '0D del gasto anual en este *tem es considerado )osto Indirecto de .abricacin.
9f: '0D del gasto anual en este *tem es considerado )osto Indirecto de .abricacin.
9g: 8s. #.000 9%anader*a: y 8s. 1.$00 9!eposter*a: de este *tem son considerados )osto Indirecto de .abricacin.
9=: 90D del gasto anual en este *tem es considerado )osto Indirecto de .abricacin.
9i: ,ste monto resulta de multiplicar 12 "eces la cuota fi4a mensual de 8s. 2.0'1029 97er (ne-o >o. con la 2abla
de (mortizacin correspondiente:.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de co"to" unitario" y proyeccione" 3inanciera".
Bos costos de produccin de la Anidad de !eposter*a son ms ba4os que de la Anidad de
%anader*a. Ba Anidad de !eposter*a requiere superar la barrera de #0 tortas d*a para
disminuir la incidencia de los ele"ados costos administrati"os que conlle"a.
Pgina 86
+.3 Estructura de costos de 3roduccin , o3eracin 6-ijos> varia*les ,
unitarios7
/a*la 4o. 3&5 Estructura de costos -ijos de la em3resa> a?o 2 de la 'anader#a
9rea Costo /otal Costo Gnitario
so*re el 3recio
Costo =aria*le 6a7
)osto 7ariable 2.&0#.$22 /'01 00#0 &$0$#
Costos Fijos
)ostos de )omercializacin 9b: $1.000 10$ 0001 102'
)ostos (dministrati"os 9c: 9.9$ 110' 000& 9091
1alarios y bonificaciones 2$$.&00 /0&' 000# &0#
)argas sociales 2$.1$ 00/& 9d: 00&#
(lquileres '#.000 20$ 0001 2012
1eguros '.000 002# 9d: 0020
Buz 1.&'0 000$ 9d: 000#
(gua &00 0002 9d: 0002
2el<fonos0 Internet0 etc. 10.000 001 9d: 002$
Material oficina #.'00 001# 9d: 0012
Materiales limpieza 2.000 000& 9d: 000$
Mantenimiento "e=*culos 1.#00 000# 9d: 000#
)ostos .inancieros 9e: 2/&.9/$ '0 000# &09/
Costo /otal 3.32".++3 1..>.. .>"1 )3>(.
9a: ,l detalle de )ostos 7ariables se encuentra en el (ne-o >o. 9.
9b: Bos *tems de pintado de fac=adas0 toldos y "itrinas =acen parte de un presupuesto anual fi4o.
9c: 7er notas e0 f0 g0 = de la 2abla >o. $.
9d: 7alores menor a un centa"o de 8oli"iano.
9e: ,ste monto resulta de multiplicar 12 "eces la cuota fi4a mensual de 8s. 2.0'1029 97er (ne-o >o. con la 2abla
de (mortizacin correspondiente:.
/a*la 4o. 3(5 Estructura de costos -ijos de la em3resa> a?o " de la Re3oster#a
9rea /otal Gnitarios
so*re el 3recio
Costo =aria*le
)osto 7ariable &09.1# /20'# #$02 &'0$#
Costos Fijos
)ostos de )omercializacin 9a: 1.000 10$$ 009/ 10#&
)ostos (dministrati"os 9b: 21#.1#1 2$0&1 1$09 2#010
1alarios y bonificaciones 1#.900 1&012 120'& 1$01/
)argas sociales 1.&1 10&0 10$1 10$0
(lquileres $0.#00 &00 $02$ $0&/
1eguros .000 0.& 001 00#
Buz &'0 000' 000/ 000'
(gua #00 000$ 000# 000$
2el<fonos0 Internet0 etc. '.000 009& 00' 0090
Material oficina 1.$00 001' 001& 001/
Materiales limpieza $00 000& 000$ 000&
Mantenimiento "e=*culos 1.#00 001/ 001$ 001&
Costo /otal )3&.2)4 1..>.. &2>22 +4>1.
(a) Bos *tems de letreros luminosos y "itrinas refrigeradas =acen parte de un presupuesto anual fi4o.
9b: 7er notas e0 f0 g0 = de la 2abla >o. $.
Pgina 87
Bos costos unitarios para cada uno de los 2/ productos definidos en este %lan de
>egocios se encuentran detallados en el (ne-o >o. $.
Bos costos "ariables estn clasificados en tres grandes categor*as0 seg@n la nomenclatura
de la %anader*a de (sociacin J;!IK;>2, en 1enHataC
Materia prima:
/a*la 4o. 3)5 Clasi-icacin 0ateria 'rima e Insumos
Cdigo Ingredientes
010 Jarina de trigo ,...
011 Jarina de Ma*z
012 Jarina de 1oya
01 Jarina de Jaba
01# Jarina de )ebada
01$ Jarina de Maca
01& Jarina de 2arLi
01/ Jarina de Suinua
01' Jarina de ("ena
019 Maicena
020 Jarina Integral .ibra
Fu*D/otal de 0ateria 'rima
00 Be"adura fresca
0#0 (z@car 8lanca
0$0 Me4orador
0&0 Manteca 7egetal
0/0 Manteca de )erdo
0'0 (ceite 7egetal
090 1al 6odada
100 (nti mo=o
10 Bec=e fluida
1#0 Kana=oria 9zumo integral:
1$0 Sueso fresco
1&0 ,ste"ia en infusin
1/0 Bec=e en pol"o
1'0 Infusin de Jo4a de )oca
Pgina 88
190 Jue"os
200 )ocoa
210 %ol"o de Jornear
220 7ainilla
20 7inagre
2#0 +ulce de lec=e
2$0 )rema de lec=e
2&0 +uraznos en alm*bar
2/0 ?rageas de c=ocolate
2'0 )=erries
290 Malea de )olores
00 ,tiquetas Bote %roduccin
10 ,tiquetas .ec=a 7encimiento
20 8olsas polipropileno
0 )a4as para tortas
Fu*D/otal de Insumos
%uente& 6e"pon"able 4anadera Senkata de ."ociaci(n 5O678O/9'
Mano de obra directa:
/a*la 4o. 3+5 Clasi-icacin 0ano de *ra !irecta
'ersonal
(u-iliares %anader*a 5 !eposter*a
Maestro9s: %anadero 5 +ecorador
Fu*D/otal 0ano de *ra !irecta
Pgina 89
Otros gastos indirectos:
/a*la 4o. 4.5 Clasi-icacin tros @astos Indirectos
Costos Indirectos
Mano de ;bra Indirecta
?astos de 1uper"isin y apoyo
?astos de 1er"icios
;tros ?astos Indirectos
Fu*D/otal tros @astos Indirectos
+.4 Indicadores de Evaluacin 'rivada 6/IR> =A4> 'RI> C:8> etc.7
1e trata de un %royecto altamente rentable seg@n los indicadores de e"aluacin pri"ada
siguientesC
/a*la 4o. 415 Indicadores de Evaluacin 3rivada> escenario *ase
Indicador =alor
2I! $00'/D
7(> 9120'1D: #.&$&.02' 8s.
%!I a3os
)58 101&
,l detalle del clculo de estos indicadores se encuentra en los Indicadores de ,"aluacin
%ri"ada0 ,scenario 8ase 9(ne-o >o.1&:.
+." Inversiones en valores e inmue*les
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, no realiza in"ersiones en 7alores
e Inmuebles. ,l terreno donde se ubicar la planta ser alquilado.
+ebido a las importantes in"ersiones requeridas para =abilitar la planta de panader*a0 se
sugiere que se financie la adquisicin del terreno mediante la modalidad de leasing a 10
a3os. ,l monto proyectado para pago de alquiler0 soportar*a la compra de un terreno de
entre Rus. '0.000 y Rus. 100.000.
Pgina 90
Ba "enta4a de ello ser0 poder asegurar la materializacin del 7alor de 1al"amento
9!esidual: de la in"ersin realizada0 fi4ada en 8s. 200.000.
+.& Ci2uide1 a corto , mediano 3la1o
Ba %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, ser deficitaria los primeros tres
mes de operacin que funcionar por deba4o del punto de equilibrio0 mientras se
desarrolla la red de distribucin definida y se alcanza ni"eles de produccin de punto de
equilibrio.
,llo implica que para este per*odo de tiempo0 el %royecto requiere de recursos financieros
disponibles de 8s. #9.2&9 para asegurar en todo momento saldos netos en ca4a positi"os.
+esde el cuarto mes la Anidad de %anader*a arro4a .lu4os >etos de ,fecti"o mensuales
positi"os 9sal"o el s<ptimo mes debido a factores estacionales de demanda0 el no"eno
mes debido a la adquisicin de segundo camin distribuidor y el mes de diciembre debido
al pago de aguinaldo: y desde el primer a3o la operacin es rentable. ,llo pro"oca una
acumulacin progresi"a de fondos propios que al final del d<cimo a3o llegan a representar
8s. 1.0&2.#$/.G 9no descontados:. 7er .lu4o de )a4a en (ne-o >o. 1$.
+.( Anlisis del margen de contri*ucin 3or l#nea de 3roduccin> unidades
-#sicas etc.
,n este anlisis slo se considera la Anidad de %anader*a como base del %royecto0 que
requiere de un a3o antes de generar el e-cedente de recursos propios necesarios para
financiar los otros proyectos de e-pansin contemplados en el dise3o estrat<gico del
%royecto0 empezando por las tortas estndar con el lanzamiento de la Anidad de
!eposter*a.
,n el Urea de %anader*a0 slo se consideran tres l*neas de produccin de pan 9de batalla0
especiales y saludables: con 21 productos en total.
Pgina 91
/a*la 4o. 425 0rgenes de Contri*ucin Gnitarios
'recio Gnitario
6En 8s.7
Costo =aria*le
Gnitario 6a7
6En 8s.7
0argen de
Contri*ucin
6En 8s.7
0argen de
Contri*ucin
6En 3orcentaje7
I. 'an de 8atalla
Marraqueta
00$$ 009 001& 290'0
1arnita
00$$ 00#1 001# 2#0'0
)auquita
00$$ 00## 0011 20020
)ac=ito
00$$ 00#1 001# 2#0'0
II. 'anes Es3eciales
1oyaMa*z
00&$ 00/ 002' #20&
)ebada 9120$D:
00&$ 00# 0022 0#9
Jaba 9120$D:
00&$ 00## 0021 201#
Kana=oria 920D:
00&$ 00## 0021 109/
2arLi
00&$ 009 002/ #00//
Suinua
00&$ 00#1 002# /00$
+e lec=e 9120$D:
00&$ 00#2 002 $002
("ena 9120$D:
00&$ 00# 0022 #01/
!ollo de queso
00/$ 00$9 001& 210$
,mpanada de queso
00/$ 00$9 001& 210$
III. 'anes Faluda*les
Maca 9D:
00/0 00#/ 002 00&
1in gluten 9barras $0 gr.:
00/0 00' 002 #&0#1
.ibra 9$0 gr.:
00/0 00$0 0020 2'09/
Integral 9$0 gr.:
00/0 009 001 #0$9
)rocante c5ste"ia 9$0 gr.:
00/0 00# 00& $0.'1
,ste"ia y coca 9$0 gr.:
00/0 00$0 0020 2901
)roissant c5coca 9$0 gr.:
00/0 00$ 001/ 20/9
9a: 7er (ne-o >o. 9 para la composicin del costo "ariable.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del "i"tema de co"to".
,l Margen de )ontribucin %onderado resulta del e4ercicio de optimizacin dinmica con
la =erramienta Opt!ue"t de #ry"tal $all a 1.000 iteraciones utilizando el m<todo de
Montecarlo0 llegando al guarismo de 09&D.
+.) Mix 3timo de 3roductos 3ara ma%imi1ar renta*ilidad
Buego de realizar un e4ercicio de optimizacin dinmica con la =erramienta Opt!ue"t de
#ry"tal $all a 1.000 iteracciones utilizando el m<todo de Montecarlo0 ma-imizando la
utilidad bruta de la operacin en funcin de los parmetros de mercado y una
programacin de la produccin semanal por batche" por producto0 se =a establecido la
siguiente composicin ptima de la oferta 9(ne-o >o. 2:C
Pgina 92
/a*la 4o. 435 Mx 3timo Gnidad de 'anader#a
6E%3resado en Gnidades de 3an a 3roducir 3or semana7
I. 'an de 8atalla
Marraqueta &2.#$&
Sarnita $.$1#
Cauquita 1.'2'
Cachito $.$1#
II. Panes
Especiales
SoyaMa 9.'0/
Cebada !"#$%&' $.1$2
(aba !"#$%&' $.1$2
)anahoria !#*&' #.'20
+ar,i '.$$#
-uinua $.1$2
.e leche !"#$%&' #.&''
/0ena !"#$%&' $.020
Rollo de queso 1.1$
E1panada de queso 1.1$
III. Panes
Saludables
Maca !2&' &.1&0
Sin gluten !barras
%* gr3' 1.&'0
4ibra !%* gr3' 1.0/0
5ntegral !%* gr3' 11.$0#
Crocante c6ste0ia
!%* gr3' 10.#00
Este0ia y coca !%*
gr3' 1.$02
gr3' 1.9/
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del "i"tema de co"to" y re"ultado del e*ercicio de
optimi+aci(n din,mica.
+esde el segundo a3o y siempre y cuando los in"ersores est<n dispuestos a rein"ertir las
utilidades generada0 el %royecto estar en posibilidades financieras de implementar
gradualmente los otros %royectos contemplados en el %lan de +esarrollo de %royecto0
prcticamente todos ms intensi"os en "alor a3adido de ser"icios con un consecuente
mayor margen de contribucin.
+.+ Anlisis del 3unto de e2uili*rio 6Gnidades -#sicas , monetarias7
Pgina 93
,l punto de equilibrio por producto y unidades monetarias de los 21 productos de las tres
l*neas de produccin de la Anidad de %anader*a son los siguientesC
/a*la 4o. 445 'unto de E2uili*rio 3or l#nea de 3roducto> Gnidad de 'anader#a
Gnidades : mes =entas en 8s. : mes
I. 'an de 8atalla 1)2.&2& 1...44"
Marraqueta 1#&./$1
'0./1
Sarnita 1#.'21
'.1$2
Cauquita &.2
.#2'
Cachito 1#.'21
'.1$2
II. Panes Especiales )2.&&)
"4.3"1
SoyaMa 1.1&/
'.$$9
Cebada !"#$%&' '.'0
$./22
(aba !"#$%&' 9.222
$.99#
)anahoria !#*&' '.&21
$.&0
+ar,i 12./&
'.0##
-uinua '.0&9
$.2#$
.e leche !"#$%&' /.&&2
#.9'0
/0ena !"#$%&' '.$'#
$.$'0
Rollo de queso .0'2
2.12
E1panada de queso .0'2
2.12
III. Panes
Saludables 44.((.
31.33+
Maca !2&' 10.0&'
/.0#/
Sin gluten !barras %*
gr3' 1.9/
1.'1
4ibra !%* gr3' 2.01$
1.#10
5ntegral !%* gr3' 1.9$0
9./&$
Crocante c6este0ia !%*
gr3' 10.'$9
/.&02
Este0ia y coca !%* gr3' 2.'2/
1.9/9
gr3' .0/'
2.1$$
Total: 31...&4
1)&.13"
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del "i"tema de co"to" y precio" proyectado".
Pgina 94
+.1. Anlisis de sensi*ilidad 6Gm*rales de renta*ilidad> 0rgenes de
Feguridad7
>mbral de rentabilidad&
Bos precios de "enta pueden ba4ar desde un 10'0D el primer a3o de operaciones =asta
un 2000' el a3o 10 9trayectoria creciente a3o a a3o:0 antes de entrar en el rea de p<rdida
97er (ne-o >o. 1/:.
Margen de "eguridad&
Bos costos directos de produccin pueden subir desde un 20&2 el primer a3o de operacin
=asta 10/D el (3o 10 9trayectoria ascendente:0 antes de entrar en el rea de p<rdida
97er (ne-o >o. 1':.
Sen"ibilidad a AB&
)onsiderando un incremento de los costos directos de produccin en un $D0 los
indicadores de e"aluacin pri"ada 97er (ne-os >os. 190 20 y 21: sufren la siguiente
modificacin0 sin alterar significati"amente la "iabilidad global del emprendimiento.
/a*la 4o. 4"5 Indicadores de Evaluacin 3rivada> sensi*ilidad d "<
Indicador =alor
2I! #10/0D
7(> 9120'1D: .#/'.0/9 8s.
%!I a3os
)58 1012
Ba Atilidad >eta sobre 7entas0 al final del primer per*odo de operaciones0 ba4a del 10/2D
9escenario base: a una p<rdida de 10$&D.
Sen"ibilidad a 01B&
1i bien los indicadores globales de "iabilidad del emprendimiento se mantienen positi"os
con la @nica modificacin de una ampliacin del plazo de recuperacin de la in"ersin en
un a3os 9de tres en el escenario base a cuatro: y una p<rdida 9Atilidad >eta >egati"a: al
final del primer per*odo de operaciones de #0'$D0 se afecta la proyeccin estrat<gica del
negocio 9(ne-os >os. 220 2 y 2#:.
/a*la 4o. 4&5 Indicadores de Evaluacin 3rivada> sensi*ilidad d 1.<
Indicador =alor
2I! #01$D
7(> 91$D: 2.9./&2 8s.
Pgina 95
%!I # a3os
)58 1009
%rimero0 la compra del segundo camin repartidor se demora =asta el segundo a3o y la
in"ersin en la Anidad de !eposter*a se demora =asta principios del tercer a3o de
operaciones. 2odos estos aspectos le restan capacidad operati"a al emprendimiento para
lograr la trayectoria de crecimiento0 e-pansin y di"ersificacin definida en la estrategia
del mismo.
+.11 A3alancamiento 6Leverage7 Financiero
,l apalancamiento financiero considera el costo del financiamiento y mide el efecto en las
Atilidades >etas de incrementos en las Atilidades ;perati"as 9o Atilidades antes de
Impuestos e Intereses:0 es decir que considera a los intereses como los generadores de la
palanca financiera0 en otras palabras el gasto en intereses ser*a el costo fi4o financiero0
independientemente de la cantidad que produzca la empresa debe pagar la misma
cantidad como costo de deuda.
%ara el final del primer per*odo de operaciones de la %anader*a0 tenemos el siguiente
?rado de (palancamiento .inanciero 9?(.:0 a partir de datos del ,stado de !esultados
del (ne-o >o. 1#C
?(. X A(II59A(IIGIntereses: X 290.90#59290.90# G $1./: X 10&1D
Bo anterior quiere decir que si se duplican las Atilidades antes de Impuestos e Intereses0
las Atilidades >etas se incrementarn 10&1 "eces es decir un 1&1D.
Pgina 96
1. Conclusiones5
,l %royecto de %anader*a y !eposter*a de (sociacin J;!IK;>2, requiere de una
concentracin e-clusi"a en el rea de %anader*a durante el primer a3o para garantizar su
"iabilidad.
,n primera instancia0 se tiene el desaf*o de desarrollar durante el primer a3o una red de
distribucin que permita colocar el 100D de la produccin diaria a un solo turno.
,n segundo lugar0 a partir del 2do. a3o se debe desarrollar una presencia acti"a en los
%rogramas de +esayuno ,scolar de los municipios circundantes a la !egin
Metropolitana Ba %az I ,l (lto =asta llegar a consolidar progresi"amente una cartera de
clientes equi"alente a un segundo turno completo el se-to a3o y un 10' turnos adicionales
al finalizar el d<cimo a3o.
1lo en la medida en que estos ob4eti"os se cumplan 9es decir al finalizar el primer a3o
por lo menos:0 se podr incursionar en los otros proyectos contemplados en este %lan de
>egocio en el rea de !eposter*a principalmente0 empezando por las tortas estndar.
Ba "enta4a de tener este comps de espera para los nue"os proyectos es que se tendr
capacidad de 100D de autofinanciamiento a partir de una operacin de "olumen
totalmente consolidada.
>o se recomienda iniciar proyectos adicionales a la produccin y distribucin de pan de
batalla0 especial y saludables antes que se =aya consolidado esta operacin inicial0 que
significa lograr el ni"el de rentabilidad m*nimo0 que suceder al finalizar el primer a3o de
operaciones.
,n la medida en que se "ayan logrando los ob4eti"os definidos para las tres reas de
emprendimientoC %anader*a0 +esayuno ,scolar y !eposter*a0 la empresa generar un
monto significati"o de e-cedentes0 por lo menos 8s. $00.000.G anuales a partir del
segundo a3o0 que permitirn financiar proyectos adicionales en el mismo rubro seg@n el
%lan ,strat<gico en .ases definido en el presente %lan de >egociosQ o en rubros nue"os0
cumpliendo con la misin social del emprendimiento.
,n suma. el proyecto cr*tico para la asegurar la "iabilidad del negocio y0 en consecuencia0
la materializacin de los ele"ados *ndices de rentabilidad0 as* como la acumulacin de
ni"eles significati"os de liquidez que permitirn desarrollar el plan estrat<gico propuesto0
es la participacin en los %rogramas de +esayuno ,scolar =asta lograr copar el 100D de
la capacidad instalada de la panader*a en turnos.
Pgina 97
11 Ane%os
Pgina 98
Pgina 99
Ane%o 11.25 Com3osicin de la o-erta mediante ejercicio de o3timi1acin dinmica5
Pgina 100
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del e*ercicio de optimi+aci(n.
Ane%o 11.35 /a*la de Amorti1acin
Pgina 101
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de lo" "upue"to" de reembol"o.
Pgina 102
Ane%o 11.45 8alance @eneral
8ACA4CE @E4ERAC
Al -inal del 3rimer a?o de o3eraciones
6E%3resado en 8olivianos7
!,(%.#
!c+ivo ,orrien+e
)a4a y +epsitos en 8ancos 12.1$#000
)uentas por )obrar 0000
In"entarios $&.#10$&
)r<dito .iscal 1&$.'''00&
(o+al !c+ivo ,orrien+e
(cti"o no )orriente #$.#/0&2
8ienes de uso 1.10&./1000 9'#.1'000
+epreciacin acumulada de bienes de uso 122.$#'000
2otal (cti"o no )orriente 9'#.1'000
2;2(B ()2I7; 1.29.&$&0&2
/!*%.# 6 /!($%1#'%#
/asivo ,orrien+e
;bligaciones 1'&.$2$0##
Impuesto a las 2ransacciones por pagar /#.&#90&2
2otal %asi"o )orriente 2&1.1/$00&
/asivo no ,orrien+e
;bligaciones /02.&/$0##
)ontingente laboral 21#.#&9012129&$&.&2
2otal %asi"o no )orriente 91/.1##0$&
/!($%1#'%# ')(#
)apital 100.000000
!esultados (cumulados 0000 $1./000
Atilidad de la ?estin $1./.00
2otal %atrimonio 1$1./000
2;2(B %(1I7; 6 %(2!IM;>I; 1.29.&$&0&2
Pgina 103
Pgina 104
Ane%o 11."5 Com3osicin individual de los 3roductos
%uente& 'laboraci(n propia a partir de receta proporcionada por el re"pon"able de la
4anadera Senkata de ."ociaci(n 5O678O/9'
Pgina 105
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Pgina 111

Pgina 112
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Pgina 114
Pgina 115
Pgina 116
Pgina 117
Pgina 118
Ane%o 11.&5 !escri3cin , coti1acin e2ui3os
EQUIPO CARACTERSTIC
AS TCNICAS
IMAEN ! PRECIO
(orno rotati0o Modelo Ma8 #***
a gas$ adecuado
para el horneado
de productos de
panadera$
pastelera y
afnes3 4abricado
en acero 5no8 /5S5
2*93 Coccin
uni:or1e
1ediante
circulacin
:orada de aire y
siste1a rotati0o$
acu1uladores de
calor con patente
propia3 +ablero
electrnico
inteligente con
control de
te1peratura$
tie1po de
horneado y
tie1po de
0aporiacin3
/lar1a para
calenta1iento de
(orno$ tie1po de
horneado y
proteccin de
1otores3 Energa
tri:sica3 Motores
el;ctricos y
que1ador
auto1tico3
5nterca1biador de
calor en acero
ino8idable
dise<ado para
soportar altas
te1peraturas3
Capacidad de
produccin 9***
Precio =s3 "">32?@$**
Pgina 119
panes hora$ para
coches de 2?
bandeAas de 9% 8
?% c1s3
/1asadora
Sobadora
Modelo BN%* con
con1utador$
a1asado y
sobado
ho1og;neo3
Estructura de
acero al carbn$
tan y agitador
en acero
ino8idable /5S5
2*93 Rango desde
un Cilogra1o
hasta %* Bg3
Precio =s3 #@3@#*$**
.i0isora
Manual de
Pedestal
Modelo 2*M$
Robusta y Derstil$
estructura de
acero al carbn$
2* di0isiones
iguales$ con una
capacidad hasta
de 2 Bilos3
Pro0ista de un
siste1a de auto
li1piea3 Cuchillas
y siste1a de
regulacin en
acero ino8idable
/5S5 29*
Precio =s3 ""3E%@$**
Pgina 120
=atidora
Planetaria
Para pastelera$ de
:cil 1aneAo y
opti1o
rendi1iento en
sus batidos3
Estructura de
/cero al carbn3
Delocidad 0ariable
y continua desde
##* RPM hasta
"#** RPM3
Espu1ante y
tason en acero
ino8idable /5S5
29*3 Rango de
batido desde " a
2* litros3 Siste1a
de 0ariado de
0elocidad
efciente3 5ncluye
# accesorios
paleta y
espu1ante3 Motor
+ri:sico3
Precio =s3 "E3*#*$**
+asa /cero ino8 /5S5
29*$ capacidad de
2* F3 Necesaria
para e0itar cuello
de botella en el
batido3
=s3 23#9#$%*
Coche No0a C7
#***
Coche Ma8 #***$
5no8 !Se nec3 #
pas3'
=s3 @3%E9$**
C1ara de
4er1entacin
Capacidad para 9
coches
=s3 %@$@@?$**
Pgina 121
C47#***
=andeAas =andeAas
pro:esionales para
hornear$ de
alu1inio e8tra
:uerte y con alta
conducti0idad
t;r1ica3 E8isten
tres tipos de
bandeAas lisas$
per:oradas y
acanaladas3 Fas
lisas son
e1pleadas en
panadera$
pastelera y
afnes$ las
per:oradas son
e1pleadas en
panes crocantes$
galletas$ etc3
4inal1ente las
acanaladas son
e1pleadas en la
elaboracin del
pan Gaget3
Se requieren 2?
bandeAas de cada
tipo$ el precio
unitario de la lisa
es de Hus3 "#$ el
=s3 ?3*@"$**
Pgina 122
de la per:orada
Hus3 "% y de la
acanalada Hus3 #*
Mesa de
trabaAo
.oble piso de #3#
8 *3@ en /
=s3 >3>"#$%*
+ortera Marca
No0a
+ortera !Molde' =s3 #"*$**
!Solo Re:erencia'
Ditrina
E8hibidora de
+ortas
Ditrina giratoria
con :rio$
he8agonal para la
e8hibicin$
estructura de
acero ino8idable
/5S5 2*9 y 0idrio
de % 11$ 9
parrillas$
capacidad para "?
tortas$ siste1a
rotati0o$ 1edidas
ancho %**$ largo
"E%* nn$
co1presor "62 (P$
1otor reductor
.ayton "?,$ pero
">* Bgs3
Hus3 >3*"%$**
EQUIPO CARACTERSTICA
S TCNICAS
IMAEN ! PRECIO
EQUIPO CARACTERSTICA
S TCNICAS
IMAEN ! PRECIO
/ergra:o /ergra:o para
pastelera3
=s3 23%**$**
Pgina 123
/ergra:o /ergra:o para
pastelera3
=s3 "3#**$**
51presora
Epson
Modifcada especial
para i1presin en
papel co1estible
=s3 23"#%$**
+intas para
i1presora
Co1estibles$ %%*
i1presiones
=s3 E%*$**
Papel arro Co1estible$ "**
pas /2
=s3 9%*$**
Pgina 124
+inta para
aergra:o3
Co1estible$ ""> 1l3 Sin 51agen
%uente& #on"ultor 4lane" de /egocio") ."ociaci(n 5O678O/9'
Pgina 125
Ane%o 115(5 Ca3ital de /ra*ajo 3or 3roducto , 3or #tem 6E%3resado en 8s.7
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de e"tructura de co"to de cada producto y mix (ptimo de producci(n "emanal.
Plan de Negocios para una MYPE del rubro de Panifcacin y ReposteraPgina 126
Ane%o 115 )5 Estructura de Costos de 'roduccin 3or 'roducto
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de e"tructura" unitaria" de co"to por producto y mix (ptimo de producci(n.
Ane%o 11.+5 Com3osicin del Costo =aria*le 3or 'roducto 6E%3resado en 8s.7
Ane%o 11.1.5 =entas 3or 'roducto> A?os 1 al 1.
Ane%o 11.115 Costo !irecto 3or 'roducto> A?os 1 al 1..
Ane%o 11.125 @astos 3erativos> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8olivianos.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la de3inici(n de ga"to" operativo" y del co"to 3i*o.
Ane%o 11.135 !e3reciacin de Activo Fijo
%uente& 'laboraci(n propia) a partir del 4lan de 7nver"i(n y m2todo de depreciaci(n.
Ane%o 4o. 11.145 Estado de Resultados> Escenario 8ase> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
Ane%o 11.1"5 Flujo de Caja> Escenario 8ase> A?os 1 al 1. 6E%3resado en 8olivianos7
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la" proyeccione" 3inanciera" mencionada" en .nexo".
Ane%o 4o. 11.1&5 Indicadores de Evaluacin 'rivada> Escenario 8ase> A?os 1 al 1. 6E%3resado en 8s.7
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de la" proyeccione" 3inanciera" del proyecto.
Ane%o 11.1(5 Estado de Resultados 6Gm*ral de renta*ilidad7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
Ane%o 11.1)5 Estado de Resultados 60argen de seguridad7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
Ane%o 11.1+5 Estado de Resultados 6Fensi*ilidad a "<7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
Ane%o 11.2.5 Flujo de Caja 6Fensi*ilidad a "<7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" del proyecto
Ane%o 11.215 Indicadores Evaluacin 'rivada 6Fensi*ilidad a "<7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8olivianos.
Ane%o 11.225 Estado de Resultados 6Fensi*ilidad a 1.<7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
Ane%o 11.235 Flujo de Caja 6Fensi*ilidad a 1.<7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8s.
%uente& 'laboraci(n propia) a partir de "upue"to" del proyecto
Ane%o 11.245 Indicadores Evaluacin 'rivada 6Fensi*ilidad a 1.<7> A?os 1 al 1.> E%3resado en 8olivianos.
12 Re-erencias
Jerbas0 !en<0 200'0 ,l ,stado de 1ituacin del 2rigo en 8oli"ia y el conte-to
internacional0 )I%)(0 Ba %az.
Merino0 +elcy y 8oris )ortez Morales0 20100 EInforme de 2raba4oC Implementacin de
una %lanta %anificadoraF0 (sociacin J;!IK;>2,0 Ba %az0 diciembre.
;rmac=ea 1.0 ,nrique0 20090 1oberan*a y 1eguridad (limentaria en 8oli"iaC %ol*ticas y
,stado de 1ituacin0 ),+B(0 Ba %az.
!"ginas #eb:
www.ar.portaldelaindustria.comrubro$epostera
www.cedib.orgpdocumento"4La1A.pd3
%%%cipca.org.borealidadrealidaddocumento"Seminario...Me"aTrigo.pd3
www.eleconomi"ta.e"...'xpectacion:de:la:industria:de:panaderia:y:con3iteria:ante:
7/9'6S7#O4:<11=.html
www.3eria"ycongre"o"delmundo.com...industriasindustria:de:la:panaderia:
"ectore":industria
www.ibepa.orgindex:;ateienA<C&nuario7/'C<11D.pd3
www.ine.gob.bopd3 anuario C<11E &nuario '"tadi"tico<11E.pd3
www. nova .com.pecatalogo
www.3tierra.org
Pgina 146

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