Digite el cdigo de 4 dgitos que corresponde a cada una de las cuentas y marque una X en la clasificacin correcta con base en las siguientes convenciones.
RA = Real del Activo; Rp = Real del Pasivo; RP = Real del Patrimonio; I = Ingreso; E = Egresos; Cos = Costos
Como Ejemplo se presenta una cuenta modelo. No olvide las cuentas pertenecen al nivel de 4 dgitos CLASIFICACION DE CUENTA
Movimiento de la cuenta Cd. Cuenta RA Rp RP I E COS En el debe En el haber 1105 CAJA X AUMENTA DISMINUYE 1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA X AUMENTA DISMINUYE 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE X AUMENTA DISMINUYE 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES SALDOS X AUMENTA DISMINUYE 5120 ARRENDAMIENTOS (gasto) x AUMENTA DISMINUYE 3115 APORTES SOCIALES x DISMINUYE AUMENTA 1205 ACCIONES(Inversiones) X AUMENTA DISMINUYE 1305 CLIENTES X AUMENTA DISMINUYE 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (Ingresos) X DISMINUYE AUMENTA 1345 INGRESOS POR COBRAR X AUMENTA DISMINUYE 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA X DISMINUYE AUMENTA 4295 DIVERSOS(ingresos) X DISMINUYE AUMENTA 5135 SERVICIOS(Gastos) X AUMENTA DISMINUYE 5160 DEPRECIACIONES (Gasto) X AUMENTA DIMINUYE 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (Costo de ventas) X AUMENTA DISMINUYE 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR X DISMINUYE AUMENTA 2365 RETENCION EN LA FUENTE X DISMINUYE AUMENTA 2205 NACIONALES X DISMINUYE AUMENTA 2105 BANCOS NACIONALES X DISMINUYE AUMENTA 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS X DISMINUYE AUMENTA 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO X DISMINUYE AUMENTA
II. Se pide: construir en tres columnas la ecuacin patrimonial a partir de la siguiente informacin. Se pide trabajar a nivel de cuenta (4 dgitos) 1.- Caja 12.000.000 Utilidades acumuladas 7.000.000 Bancos 8.000.000 Nacionales 5.000.000 Mercancas no fabricadas por la empresa 15.000.000 Flota y equipo de transporte 10.000.000 Bancos nacionales 9.000.000 Reservas obligatorias 4.000.000 Clientes 6.000.000 Aportes sociales 26.000.000
2.- Determine el patrimonio y las reservas obligatorias de la empresa Lo logramos Ltda. Utilizando las tres columnas de la ecuacin patrimonial Caja 5.000.000 Cuentas de ahorro 8.000.000 Retencin en la fuente 1.000.000 Flota y equipo de transporte 15.000.000 Cuentas por cobrar a socios y accionistas 4.000.000 Mercancas no fabricadas por la empresa 26.000.000 Bancos nacionales 22.000.000 Clientes 11.000.000 Nacionales 16.000.000 Equipos de cmputo y comunicacin 12.000.000 Aportes sociales 27.000.000 Anticipo de impuestos contribuciones o saldos a favor 2.000.000
III. Realice los siguientes movimientos contables aplicando el principio de partida doble. Puede trabajar en forma de asiento contable de T contable. El almacn Prendas de vestir la Cachaca Ltda. Inicia operaciones el 5 de enero con la siguiente informacin..
Enero 5.- El socio Juan Barreto aporta 10.000.000 en efectivo y deposita a favor de la empresa 10.000.000 en cuenta corriente del banco Bogot
Enero 7.- El socio Carlos Rivera, aporta 10.000.000 en mueles y enseres para la empresa y 10.000.000 en efectivo.
Enero 8 Compra 20 pantalones Pat Primo talla 34 y 36 a 45.000 cada uno. Crdito a 30 das, segn factura 29 de Distribuidora Pat Primo
Enero 10.- Compra en: La Mejor Camisa, 60 camisas tallas M y S a 25.000 cada una. El pago lo hizo con el cheque 23 del Banco Bogot.
Enero 12 Consigna 20.000.000 en el Banco Bogot
Enero 15 Con el cheque 24 del Bogot cancela la factura 29 Enero 17 Se compra Papelera para uso de la empresa por valor de $96.000. cancela con el cheque 24 del banco Bogot. Enero 19 Se Compra una motocicleta para la empresa a Motos Honda por valor de $5.800.000 con cheque No. 25 de Bogot Enero 20. Venta a Lukas Ltda. De la factura 01. 10 pantalones talla 36 a 80.000 cada uno. Nos pagaron con cheque del Banco Santander. Enero 22 Venta a Yaneth Muoz, 10 camisas talla M, factura 02, a 60.000 cada una. Su valor lo consign en nuestra cuenta del banco Bogot.
DESARROLLO
II ACTIVO PASIVO PATRIMONIO Caja 12.000.000
Utilidades acumuladas 7.000.000 Bancos 8.000.000
Nacionales 5.000.000
Reservas obligatorias 4.000.000
Bancos nacionales 9.000.000
Aportes sociales 26.000.000
Mercancas no fabricadas por la empresa 15.000.000
Flota y equipo de transporte 10.000.000
Bancos nacionales 9.000.000
Clientes 6.000.000
Total activo: 65.000.000 Total pasivo: 26.000.000 Total patrimonio: 11.000.000
2. ACTIVO PASIVO patrimonio Caja 5.000.000
Aportes sociales 27.000.000
Cuentas de ahorro 8.000.000
Retencin en la fuente 1.000.000
Nacionales 16.000.000
Flota y equipo de transporte 15.000.000
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 4.000.000
Mercancas no fabricadas por la empresa 26.000.000
Bancos nacionales 22.000.000
Clientes 11.000.000 Nacionales 16.000.000
Equipos de cmputo y comunicacin 12.000.000
Anticipo de impuestos contribuciones o saldos a favor 2.000.000
Total activo: $122.000.000 Total pasivo: $ 27.000.000 Total patrimonio: $ 95.000.000
3. CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1105 caja 10.000.000 110505 Caja general 10.000.000 3115 Aportes sociales 20.000.000
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1524 Equipos de oficina 10.000.000 1105 caja 10.000.000 3115 Aportes sociales 20.000.000
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA 900.000
2205 nacionales 900.000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER 1435 mercanca no fabricada por la empresa
1.500.000 1110 bancos 1.500.000 110505 Caja general 1.500.000
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1110 bancos 20.000.000 1105 caja 20.000.000
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 2205 nacionales 900.000 1110 bancos 900.000
CODIGO CUENTAS parcial DEBE HABER 5195 diversos 96.000 519530 tiles, Papelera y fotocopias 96.000 1110 bancos 96.000
CODIGO CUENTAS Parcial DEBE HABER 1540 Flota y equipo de transporte 5.800.000 1110 bancos 5.800.000 moneda nacional
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1105 caja 800.000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 800.000
CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1110 bancos 600.000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 600.000