El pasado 8 de septiembre, el Presidente Pea Nieto present una propuesta de Reforma
Hacendaria para impulsar un Mxico ms prspero y ms equitativo. Tras su discusin en la Cmara de Diputados y en el Senado, el 31 de octubre se aprob una reforma con la que se fomenta el crecimiento econmico y aporta componentes con sentido social. Los recursos obtenidos se destinarn a rubros como educacin, seguro de desempleo y pensin universal. Qu leyes fueron modificadas? La Reforma comprende una serie de modificaciones a diversas Leyes y Ordenamientos: Cdigo Fiscal de la Federacin, la Ley Aduanera, la Ley de Coordinacin Fiscal, la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las leyes del IVA, IEPS, ISR y Ley de Derechos, adems de que se derogaron las leyes del IETU y del IDE. Asimismo, se aprob la Ley de Ingresos, en la que se contempl un presupuesto por 4 billones 470 mil mdp.
Quin aportar? Todos aportaremos, pero de manera proporcional a nuestros ingresos: Establecer mayor progresividad al cobro del ISR para personas fsicas. Las ganancias en la bolsa pagarn impuestos, como en otras partes del mundo. Se pondrn impuestos sobre dividendos de empresas a accionistas. Slo se cobrar ISR por venta de casas con valor mayor a 3.5 mdp. Los grandes productores del campo ya no pagarn menos ISR que empresarios en otros sectores. Cmo se beneficiar al crecimiento econmico? 1) La Reforma mantendr una de las tasas empresariales efectivas ms competitivas de la OCDE. 2) Se invertir en capital humano, innovacin e infraestructura. 3) Se crear el Rgimen de Incorporacin Fiscal para que las empresas pequeas formales puedan ofrecer acceso al IMSS, Seguro de Desempleo y al crdito de vivienda. 4) El gobierno apoyar a las empresas en sus primeros aos con el pago de impuestos. 5) Se fortalecer el comercio exterior mediante la simplificacin de la regulacin aduanera. 6) Para las maquiladoras, se crear un mecanismo gil de certificacin que permite la devolucin inmediata del IVA para no afectar al sector exportador. 7) Se apoyar a sectores prioritarios con potencial de crecimiento.
Se gastarn los nuevos recursos en el gobierno? 1) No se crearn nuevas plazas en el Gobierno. 2) Los tres niveles de gobierno debern reducir 5% su gasto en salarios de mandos medios y superiores. 3) Se eliminarn las compras de autos nuevos para personal del Gobierno. 4) El Gobierno Federal pagar directamente a los maestros del pas, lo que permitir evitar espacios de discrecionalidad. 5) El Gobierno Federal comprar las medicinas para todo el pas, manteniendo mejor control y negociando mejores precios. 6) Se requerir a los estados publicar cunto dinero reciben y cunto entregan a los municipios. 7) Se eliminar la obligacin de contar con un agente aduanal para importar o exportar. 8) Se crear un Fondo para ahorrar en caso de crisis econmica. 9) Establecer un lmite mximo al crecimiento del gasto corriente del gobierno.
Disposiciones Clave 1. PENSIN UNIVERSAL Ningn adulto mayor a 65 aos quedara desprotegido 2. SEGURO DE DESEMPLEO Para todo trabajador formal 3. MENOS CUOTAS DEL IMSS Para los trabajadores de menores ingresos 4. ESTMULOS FISCALES Para empresas que contraten a trabajadores de ms de 65 aos 5. PROTECCIN DEL MEDIO AMBIENTE Impuestos a plaguicidas y energas contaminantes, as como incentivos a la generacin de energas renovables. 6. PROTECCIN DE LA SALUD Se impondrn impuestos a refrescos comida chatarra para combatir la obesidad y diabetes. 7. APOYO AL CAMPO Los productores del campo que generen menos de 10 mdp anuales pagarn una tasa del 21%, la cual es menor a la general. 8. PROMOCIN DEL TURISMO Se crearn facilidades para los servicios de hotelera y conexos. 9. PROMOCIN CULTURAL Se apoyar a las producciones cinematogrficas. 10. APOYO A LA ECONOMA FAMILIAR No se impondr IVA en alimentos, medicinas, colegiaturas, renta, espectculos, eventos deportivos, hipotecas o compra de viviendas.
Se har ms difcil pagar impuestos? No. 1) Se eliminarn impuestos que obligaban a la doble contabilidad. 2) Las nuevas tecnologas del SAT ahorrarn tiempo a los empresarios en el pago de obligaciones. 3) No se cobrar un impuesto sobre depsitos en efectivo. 4) Ser ms fcil darse de alta y se pagarn menos impuestos al abrir o formalizar una empresa. 5) Se eliminar el IETU, impuesto que obliga a las empresas a llevar doble contabilidad. 6) Se eliminarn lagunas fiscales que injustamente aprovechaban algunos, como el "rgimen de consolidacin fiscal".
Caractersticas de la reforma Impuestos No habr IVA en alimentos y medicinas. Homologar la tasa en todo el pas. Se acotarn los regmenes preferenciales existentes con la creacin de una ley del ISR. Establecer impuestos en dividendos. Se eliminar el rgimen de conciliacin fiscal. Modernizar cobro de derechos, minera agua, y espectro radioelctrico. Facilitar trmites El Impuesto a los Depsitos en Efectivo y el Impuesto Empresarial de la Tasa nica. Otorgar mayores derechos a los Contribuyentes. Introducir medidas para automatizar los procesos del SAT. Comercios informales y nuevos negocios Se establecer un Rgimen de Incorporacin Fiscal para los nuevos negocios y a los que quieran migrar a la formalidad. Establecer Rgimen de Incorporacin a la Seguridad Social para los nuevos negocios o los que decidan migrar. Disminuir cuotas de seguridad social a trabajadores de bajos ingresos. Contra carbono, refrescos y plaguicidas Busca introducir impuestos al carbono y plaguicidas, con el objetivo de disminuir las emisiones de gases de efecto invernadero Tambin combatir la obesidad con el impuesto a bebidas azucaradas. Gasto pblico federal y en entidades Se busca agilizar el gasto pblico federal y controlar el gasto en las entidades federativas, principalmente en el sector salud y educacin. Beneficios Crear un seguro de desempleo para todos los mexicanos Pensin Universal Becas para educacin media superior Inversin en infraestructura Por su parte, CNNMxico publica en su sitio web 20 cosas que deber revisar el Congreso de la Unin y determinar su aprobacin: 1.- IVA a alimentos de tus mascotas Los alimentos para perros y gatos no estn gravados con el IVA, pero el gobierno les quiere poner la tasa del 16% porque evidentemente no estn destinados al consumo humano. 2.- IVA tambin a tus mascotas! La venta de perros, gatos y pequeas especies est en tasa 0%, pero quienes adquieren estos animales reflejan capacidad contributiva y esas manifestaciones de riqueza deben ser gravadas, segn la iniciativa.
3.- Los conciertos de rock, tambin Los espectculos pblicos, salvo el teatro y el circo, debern ser gravados, pues actualmente no se est cobrando IVA por parte de los consorcios empresariales que dominan el medio del entretenimiento. La iniciativa tambin propone que las autoridades estatales puedan gravar los espectculos pblicos, a excepcin del cine. 4.- El chicle no es alimento y ahora paga El chicle o goma de mascar no se ingiere y, por lo tanto, al no realizarse su ingesta no puede ser considerado como alimento, es decir, no se destina propiamente a la alimentacin. La tasa de IVA para la goma de mascar sera de 16%, segn la propuesta. 5.- Tijuana y Jurez Out! Los residentes de la regin fronteriza al norte y el sur pagan una tasa preferencial de 11% de IVA. Nuestro pas es el nico que aplica una tasa diferencial en su regin fronteriza, y como no hay beneficio evidente, se propone aplicar el mismo 16% que se paga en todo el pas. Leer: Gobernacin concentra el mayor presupuesto para seguridad 6.- Casas, hipotecas y alquiler, a pagar El gobierno ya no quiere exentar la compra-venta de casas, ni el pago de intereses hipotecarios ni el alquiler. Sostiene que los hogares de mayores ingresos son los que se benefician ms de esta medida y por ello la quiere suprimir. 7.- Colegio privado? Tambin con IVA Para gravar ms a los que ms tienen, entonces el gobierno quiere eliminar la exencin del IVA a los servicios de educacin privada. Las autoridades dicen que la educacin pblica sigue gratuita y sin pagar IVA. 8.- Autobuses forneos s; el micro no Se propone eliminar la exencin de IVA al servicio de transporte pblico forneo de pasajeros. (Aunque el trasporte pblico terrestre de personas, prestado exclusivamente en reas urbanas, suburbanas o zonas metropolitanas, permanecer exento). 9.- Brilla como el oro, pero con IVA El gobierno quiere quitar el tratamiento de tasa del 0% que prev la ley en la enajenacin de oro, joyera, orfebrera, piezas artsticas u ornamentales y lingotes, cuyo contenido mnimo de dicho material sea del 80%, siempre que su enajenacin no se efecte en ventas al menudeo con el pblico en general.
10.- Los congresos y convenciones no se salvan Las agencias que organizan congresos o exposiciones dirigidos al mercado extranjero, pero en suelo mexicano no pagan IVA por servicios como alojamiento, transportacin, alimentos y bebidas. Pero a partir de ahora, aunque sean extranjeros en Mxico, debern de pagar IVA de 16%. 11.- Ganas ms de medio milln al ao? La propuesta quiere subir la tarifa ms alta del ISR de personas fsicas de 30% a 32%. Esto sera aplicable para las personas fsicas con ingresos gravables superiores a 500,000 pesos anuales. Leer: Se proponen nuevos derechos sociales... para empleados formales 12.- Y juegas a la Bolsa? Si lo tuyo es el mercado burstil, entonces el gobierno quiere gravar con 10% las ganancias que obtengan las personas fsicas en la Bolsa Mexicana de Valores. 13.- Malas noticias si bebes cerveza y alcohol Si no ganas ms de medio milln y no inviertes en la Bolsa, pero al menos bebes cerveza y alcohol los impuestos a estos productos no bajarn, aunque se haba previsto una reduccin. Las cervezas siguen con 26.5% y el alcohol en 53%. 14.- Bebidas saborizadas Quitando los jarabes para la tos y la leche en cualquier presentacin, las bebidas saborizadas con azucares aadidas debern pagar el Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios (IEPS). La medida se justifica como un combate a los altos ndices de obesidad. 15.- Si tienes una empresa grande Entonces esto te interesa: El rgimen de consolidacin fiscal (que a veces se abusaba para lograr planeaciones fiscales y facilitaba la evasin y la elusin fiscales) desaparecer, segn la propuesta. 16.- Y si eres un pequeo empresario El gobierno ya no quiere que los Repecos (Rgimen de Pequeos Contribuyentes) tenga un tratamiento especial, y quiere que todos los contribuyentes paguen el IVA bajo el rgimen general, eliminando privilegios, haciendo as que la tributacin sea ms eficiente y justa. 17.- Y el campo? El gobierno ya no quiere que los contribuyentes del sector primario (agropecuario) paguen menos que otros, y desea homologar la tasa del ISR para todos. 18.- Gasolinazo, pero ms leve Los aumentos mensuales al diesel y la gasolina continuarn aplicndose, aunque el gobierno prev que suban a tasas menores que las actuales. Sus estimaciones son un desliz de 6 centavos mensuales para la gasolina Magna y 8 centavos para la Premium. 19.- Menos deducciones Muchos profesionistas y trabajadores cada vez presentan ms gastos a Hacienda para deducir sus impuestos. El gobierno quiere limitar esta prctica y esta es su propuesta: Se propone limitar el monto mximo de las deducciones personales realizadas por una persona fsica al ao a la cantidad que resulte menor entre el 10% del ingreso anual total del contribuyente, incluyendo ingresos exentos, y un monto equivalente a 2 salarios mnimos anuales correspondientes al rea geogrfica del Distrito Federal. 20.- Impuestos ambientales El gobierno quiere establecer dos gravmenes nuevos para lograr una reduccin gradual de emisiones a la atmsfera de bixido de carbono, principal gas de efecto invernadero, y tambin para desincentivar el uso de plaguicidas que generan indirectamente daos a la salud y al medio ambiente.