Estado Plurinacional de Bolivia

Gobierno Autnomo del Departamento de Potos

INFORME N IAI 08/2014




RESUMEN EJECUTIVO

Informe IAI N 08/2014, correspondiente al INFORME DE RELEVAMIENTO DE
INFORMACIN SOBRE LA EJ ECUCIN DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2014
REPROGRAMADO Y LA PLANIFICACIN ESTRATGICA 2014 2016, ejecutado en
cumplimiento a las Normas Generales de Auditora Gubernamental emitidas por la
Contralora General del Estado aprobada mediante Resolucin No. CGE/ 094/ 2012
del 27 de agosto de 2012.

OBJETIVO

El objetivo planteado es el de establecer el grado de auditabilidad de la
programacin de actividades gestin 2014 (POA REPROGRAMADO), considerando
los recursos disponibles y los factores internos y externos que afecten al desarrollo de
las actividades, as como el cumplimiento de las Normas de Auditoria
Gubernamental emitido por la contralora General del Estado y Gua de para la
elaboracin del Programa Operativo Anual.

OBJETO

Constituye objeto del presente informe de relevamiento la documentacin relativa e
inherente a la programacin de auditoria descrita en los siguientes documentos:

- Estados financieros Balance General, Estado de Resultados y dems estados.
- Planes estratgicos
- Presupuesto gestin 2013 y anteriores.
- Formularios SGP (Sistema de Gerencia de Proyectos) gestin 2013 y anteriores.
- Comprobante C-31 de ejecucin presupuestaria.
- Informes econmicos patrimoniales, econmico y financiero.
- Informes de actividades
- Facturas, extractos bancarios, etc.
- Detalle de activos fijos
- Comprobantes manuales
- Toda otra documentacin relacionada al objetivo del relevamiento

RESULTADOS DEL EXAMEN

Como resultado del relevamiento se program la ejecucin de las siguientes
auditoras en la gestin 2014:












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Gobierno Autnomo del Departamento de Potos
INFORME N IAI 08/2014




No DESCRIPCIN DE LAS OPERACIONES
1 Auditora de Confiabilidad de Registros Contables y Estados Financieros. Gestin 2013
2 Auditora de Gestin de los Sistemas de Programacin de Operaciones y Presupuesto. Gestin 2013
3 Auditoria Operativa sobre la utilizacin y aplicacin de los recursos provenientes del IDHgestin 2013
4 Auditora de Gestin del Sistema de Programacin de Operaciones y Presupuesto. Gestin 2012
5 Auditora Especial del procedimiento de cumplimiento oportuno de la Declaracin Jurada de Bienes y Rentas. Gestin 2013.
6 Auditoria Especial de ingresos y gastos del Festival Internacional de la Cultura. Gestin 2011
7 Auditora especial de ingresos propios originados en actividades del Servicio Departamental de Deportes gestin 2012
8
Auditora Especial de Fondos en avance pendientes de descargo por recursos entregados a Carlos Delgadillo Revilla por el
Servicio Departamental de Caminos en la gestin 2007.
9
Auditora Especial de Fondos en avance pendientes de descargo por recursos entregados a Jhonny Roca Pimentel por el
Servicio Departamental de Caminos en la gestin 2007.
10
Auditora especial del pago de multas a laAdministracin Autnoma para Obras Sanitarias (AAPOS) a Servicios Elctricos
Potos SA (SEPSA) y al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) por el Servicio Departamental de Caminos en la gestin 2007.
11
Auditora especial de los procesos de contratacin para provisin de maquinaria adquirida por el Servicio Departamental de
Caminos
12 Relevamiento de Informacin especfica de los Faltantes en inventarios de las gestiones 2001 y 2002
13 Auditora especial del pago de pasajes a personas ajenas a la convocatoria de los juegos trasandinos. Gestin 2003.
14 Auditora especial de pago del consumo de agua potable de la Prefectura de Potos en fecha 07 de diciembre de 2007
15
Auditoria especial relativo al pago de Bs10.053,62 en fecha 03 de octubre de 2008 a la Administradora de Fondo de Pensiones
AFP PREVISINBBVA
16 Auditora especial del movimiento de alimentos en los almacenes del programa DRIPAD, gestiones 1996, 1997 y 1998.
17
Auditora especial de Ingresos y gastos del Comit Departamental para la conmemoracin del Bicentenario del Grito Libertario
de 1810. Gestin 2010
18
Auditora especial de ingresos y egresos del Programa nacional de atencin a nios y nias menores de seis aos PAN,
gestin 2007.
19
Auditora Especial de la entrega de recursos en calidad de Fondos en Avance a Florencio Peralta Colque en la Gestin 2008
pendientes de descargo.
20
Auditora de pagos sin suficiente documentacin de respaldo originados en las operaciones del Festival internacional de la
cultura en la gestin 2009.
21 Auditora especial de la transferencia de los activos fijos del Servicio Departamental de Caminos.
22
Auditora especial de la entrega de fondos en avance al administrador de la escuela de no videntes Wenceslao Alba en la
gestin 2006.
23
Auditoria Especial de los Proyectos Construccin cubierta Metlica EstadiumMario Mercado Vaca Guzmn, Construccin Palco
Oficial Proyecto Construccin y Refaccin del EstadiumMario Mercado Vaca Guzmn Fase II y Servicios de supervisin
Tecnica de Obras (indicios de responsabilidad)
24
Auditoria Especial de la entrega de recursos en calidad de Fondos en Avance al Sub Prefecto de la Provincia Cornelio Saavedra
gestin 2007.
25 Auditora Especial de entrega de Fondos a Diomer Chavarra Peralta en la gestin 2008 pendiente de descargo.
26
Relevamiento de informacin especfica relacionado con los gastos por adquisicin de bienes y servicios sin respaldo y pago de
multas e intereses a la Administradora de Fondo de Pensiones AFP PREVISINBBVA y a la Caja Nacional de Salud CNS por
el Proyecto de Desarrollo Agropecuario Cotagaita San Juan del Oro en las gestiones , 2005, 2006 y 2007
27
Auditora especial sobre el pago de intereses y multas a la Administradora de Fondo de Pensiones AFP PREVISINBBVA y a
la Caja Nacional de Salud GESTIN1999
28
Auditora Especial de los pagos de volmenes no ejecutados del Proyecto Construccin y Restauracin bloques A y B del
Colegio Nacional Pichincha.
29
Auditora de recaudacin de Regalas Mineras del Gobierno Autnomo Departamental de Potos de junio 2009 a diciembre del
2011
30 Auditora Especial de Fondos en avance entregados en el Servicio Departamental de Caminos en la gestin 2008.
31 Auditora del pago de pasajes y viticos a los miembros del Comit Cvico Potosinista COMCIPOy a otros en la gestin 2001.
32
Auditora especial de preparacin de planillas de pago de sueldos del Gobierno Autnomo Departamental de Potos,
correspondiente al periodo comprendido entre diciembre de 2011 a julio de 2012
33 Auditoria Especial ingresos y egresos del SEDECA del 01 de junio de 2010 al 31 de diciembre de 2012,
34
Auditora Especial de los procesos de contratacin realizados por el Gobierno Autnomo Departamental de Potos en las
modalidades de ANPE, Licitacin Pblica, Contrataciones por Excepcin, y Contrataciones por desastres y emergencias.
Periodo 01 de enero de 2012 a mayo de 2013.
35
Auditora especial de los procesos de contratacin y administracn de recursos de la asamblea legislativa departamental de
Potos de junio de 2011 a mayo de 2012.
36 Auditoria especial de Plizas - Boletas de garanta durante las gestiones 2010 al 31 de diciembre de 2012



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INFORME N IAI 08/2014


37 Auditoria Especial del pago de honorarios profesionales del proceso penal seguido en contra de Constantino Oliva
38
Auditoria Especial de la Administracin, organizacin y disposicin del almacen central del SEDEGES al 31/12/2013, items
prendas de vestir y calzados.
39 Auditoria Especial de Fondos en Avance pendientes de descargo del Hospital Daniel Bracamonte al 31 de diciembre de 2012
40
Auditoria Especial del proceso de contratacin y adquisicion de Activos Fijos de la gestion 2012 y de adquisicin de equipo de
anestesiologia gestion 2007 del Hospital Daniel Bracamonte.
41
Auditoria Especial al Proceso de Contratacin de movilidades de Seguridad Ciudadana del Gobierno Autnomo Departamental
de Potos.
42 Auditoria Especial de la Construccin del Sistema de Riego Villamar (Items no ejecutados pero cancelados)
43 Auditoria Especial de la Construccin Sistema de Riego Belen Pampa (indicios de responsabilidad)
44
Auditora del pago indebido de beneficios sociales a la Sra. Beatriz Benedicta Huanaco Vda. de lvares por el Proyecto de
Desarrollo Agropecuario Cotagaita San Juan del Oro. Gestin 2006.
45 Auditora Especial de Ingresos y Gastos del Festival Internacional de la Cultura. Gestin 2012.
46 Auditora especial del Activo exigible del Gobierno Autnomo Departamental de Potos al 31 de diciembre de 2013
47 Relevamiento de informacin especfica del proyecto de electrificacion rural Telamayu Quechisla Cotagaita.
48 Auditora especial del Proyecto Construccin de tinglado y refaccin de las aulas de la Unidad Educativa 31 de Octubre
49 Auditora especial del Proyecto Construccin de aulas, campo deportivo y tinglado de la Unidad Educativa Tomacunca
50
Auditora especial del Proyecto Construccin de aulas, tinglado y graderias del campo deportivo de la Unidad Educativa Lika
Lika
51 Auditora especial del Proyecto Construccin de tinglado y campo deportivo de la Unidad Educativa K. Krsul
52 Auditora especial del Proyecto Construccin de tinglado, campo deportivo de la Unidad Educativa Agua de Castilla
53 Auditora especial del Proyecto Construccin de aulas, campo deportivo y tinglado de la Unidad Educativa Evo Morales
54 Auditoria Especial de la construccin del sistema de riego Canaviri Urmiri.
55 Auditoria Especial de la construccin del Puente vehicular y accesos Rio Kara Kara.
56 Auditora Especial de la construccin de la represa y sistema de riego Kollu Kollu
57
Auditora de obras ejecutadas bajo la supervisin y fiscalizacion de Wilson Urdininea Vilaseca. Del 9 de noviembre de 2005 al
15 de octubre de 2010.
58
Auditora Especial de Proyectos de Preinversin e Inversin iniciados en la gestin 2008 que hubieran sido concluidos hasta la
gestin 2011.
59 Auditora Especial de la Construccin del Sistema de Riego Villamar.
60 Auditora Especial del Proyecto de Electrificacin Rural Lipez I
61 Auditora Especial de la Construccin y readecuacin complejo prefectural los Pinos.
62 Auditora Especial de la Construccin del Puente Vehicular y Accesos Ro Racuna Mayu.
63 Auditoria especial de la Construccin del Pavimento rigido del tramo vial Unca Llallagua, gestiones 2001 a 2003
64 Auditora especial del Proyecto Estudio TESA Manejo Integral de la Cuenca Huari Huari
65
Auditora especial del Proyecto Estudio TESA Manejo Integral de la Cuenca San Juan del Oro Tramo Viscachani-Quebrada
Seca
66 Auditora especial del Proyecto Estudio TESA Manejo Integral de la Cuenca La Lava.
67 Auditoria especial del Estudio TESA Construccin Sistema de Riego Siquipampa
68 Auditoria especial del Estudio TESA Construccin y Equipamiento Comlejo Industrial y Alimenticio Quinua Real Uyuni
68
Adecuacin o justificacin del informe N AIP/CP 02/A09 relativo a los Aspectos de Control Interno de la Auditora de
Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura del Departamento de Potos al 31 de diciembre
de 2008.
70
Adecuacin o justificacin del informe N AIP/CP 02/M10 relativo a los Aspectos de Control Interno de la Auditora de
Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros de la Prefectura del Departamento de Potos al 31 de diciembre
de 2009.
71
Auditora de desempeo ambiental en la otorgacin de licencias ambientales y verificacin de inspecciones. 1 de enero de 2011
al 30 de junio de 2013
72
Auditora de desempeo ambiental en las medidas de mitigacin de la Cooperativa Minera Potos LTDA. COMPOTOS LTDA.
Por el periodo 01/01/2008 al 31/12/2013
73
Auditora de desempeo ambiental en las medidas de mitigacin de la Empresa Minera "Unificada" SA EMUSA. Gestiones 2008
al 2013
74
Auditora de desempeo ambiental en las medidas de mitigacin de la Compaa Minera Salinas COMISAL. Gestiones 2008 al
2013
75 Auditora de desempeo ambiental en la emisin de licencia ambiental Proyecto Sistema de Agua Potable "Via Majuelo".
76
Seguimiento a la Auditora de confiabilidad de registros contables y estados financieros del Gobierno Autnomo Departamental
de Potos gestin 2011
77 Primer seguimiento de la Auditora de Activos Fijos del PDACSJO
78
Seguimiento a la Auditora de confiabilidad de registros contables y estados financieros de la Prefectura del Departamento de
Potos gestin 2012
79 Seguimiento a la Auditora de Transferencia de Bienes del Gobierno Autnomo Departamental de Potos.


Potos, 5 de mayo de 2014