PROGRAMA: VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

COMPETENCIA 260101022
TALLER: PRESPUESTO DE VENTAS
OBJETIVO:
Llevar al aprendiz a la aplicacin de los conocimientos adquiridos durante la
presente competencia, concretndolo en la estructuracin de un presupuesto
de ventas, base del presupuesto maestro.
INFORMACIN BASE
La empresa Surtidora Comercial Ltda., est dedicada a la distribucin de
vveres y alimentos dentro del departamento de Caldas, cubre en la actualidad
5 municipios dentro de los cuales estn: Salamina, Pcora, Neira, Aguadas y
Manizales. Se encuentra en el mercado desde hace 3 aos y ha logrado
posicionarse gracias a la gestin publicitaria y de promocin, unido esto a la
estructuracin de un grupo de vendedores (uno por cada zona) con altos de
estndares de capacitacin y bajo una poltica de servicio de excelencia.
Dentro de las principales gamas de productos que ofrece estn: granos,
harinas, grasas, lcteos y carnes fras, distribuyndose en reales promedio el
30%, 10%, 15%, 25% y 20% respectivamente con relacin a las ventas totales.
Los histricos de ventas durante estos tres aos han sido:
AO
2010
2011
2012

VENTAS ANTES DE DEVOLUCIN CON

IVA
$1.050.000.000
$1.280.000.000
$1.325.000.000

DEVOLUCIONES CON
IVA
$175.000.000
$198.000.000
$237.000.000

Los gastos generados durante cada ao han sido en promedio con relacin a
las ventas reales por ao del:
GASTOS
Administracin
Ventas

%
15%
20%

El gasto de venta est representado a su vez por las siguientes cuentas:

-

Gastos Nmina de Vendedores y auxiliares de entrega 60% del gasto de

ventas.
Gastos por combustible 15% del gasto de venta.
Gasto por publicidad 15% del gasto de venta.
Gasto por comisiones 10% del gasto de ventas.

Diseo de Taller: FREDDY URREA URREA Instructor SENA

Pgina 1

PROGRAMA: VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

COMPETENCIA 260101022
TALLER: PRESPUESTO DE VENTAS
El costo de la mercanca por gama de productos en promedio con relacin a las
ventas antes de IVA, para los tres aos est representado as:
GAMA
Granos
Harinas
Grasas
Lcteos
Carnes Fras

%
50
60
50
50
65

Con base en la anterior informacin realice en grupo de dos personas (ni uno
ms), los siguientes procesos:
1. Establezca las ventas reales despus de devolucin y descontado el IVA
por cada ao (2010 a 2012)
2. Elabore una tabla donde identifique cada una de las gamas de productos
y establezca el valor de ventas reales por gama ao a ao (2010 a
2012).
3. Determine en una tabla el valor de los gastos de administracin y ventas
ao a ao (2010 a 2012).
4. Determinen segn participacin el valor de los gastos de ventas
clasificndolos segn su participacin ao a ao (2010 a 2012). Tener
en cuenta: Gasto de nmina de vendedores y auxiliares, combustible,
publicidad y promociones.
5. Determinar el costo por ao de cada una de las gamas, teniendo en
cuenta las ventas sin IVA.
6. Elabore estado de resultados del ao 2012.
7. Realice pronstico de ventas aplicando las siguientes tcnicas de
proyeccin:
a. Mnimos Cuadrados.
b. Incremento Porcentual Absoluto.
c. Promedios Mviles anuales.
8. Con base a la proyeccin en ventas por mnimos cuadrados establezca
los valores presupuestados por gama para la venta durante el ao 2013,
teniendo en cuenta los porcentajes asignados de participacin con un
crecimiento en ventas del 5% anual.
9. Establezca el valor proyectado de las comisiones de los vendedores
durante el ao 2013, teniendo en cuenta el crecimiento en ventas
esperado.
10.Establezca el presupuesto de gastos en administracin y ventas a partir
de los porcentajes asignados durante los aos anteriores.
11.Determine el costo de la mercanca a vender segn gama, incluido el
incremento del 5% despus de la proyeccin.
12.Elabore un estimado del estado de resultados del ao 2013.

Diseo de Taller: FREDDY URREA URREA Instructor SENA

Pgina 2

PROGRAMA: VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

COMPETENCIA 260101022
TALLER: PRESPUESTO DE VENTAS

Diseo de Taller: FREDDY URREA URREA Instructor SENA

Pgina 3