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Donde:
: n
Tamao de la muestra
: z
1,67 para e=10%
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0,5
: ) 1 ( : p q
(1-0,5) = 0,5
ESTABLECIENDO e: 10% = 0.1
04 , 96
01 , 0
) 5 , 0 5 , 0 ( 67 , 1
2
n
n= 69,72
DISEO DE LA ENCUESTA
La encuesta se ha diseado con preguntas abiertas y cerradas las cuales se realizaron en forma
de entrevista personal. Los resultados obtenidos nos proporcionaran informacin que nos
permitir determinar la factibilidad para la introduccin del Restaurante de comidas rpidas.
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
70 n
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 43
CREACIN DE UN RESTAURANTE DE COMIDAS RPIDAS EN LA CIUDAD DE
QUITO
Buenos das / tardes seor/ joven / seorita. Somos Estudiantes de la UCE esta encuesta se la
realizara con el fin de determinar la factibilidad para introducir en el mercado de la ciudad de
Quito un restaurante de comidas rpidas. Por favor lea atentamente las preguntas y coloque
una X en el casillero correspondiente a sus respuestas. Gracias por su gentil colaboracin.
1.- Qu edad tiene?
15 20 aos __ 20 25 __ 30 35 __ 40 45 __ 48 en adelante ___
2.- Genero
Femenino ___ Masculino___
3.- A usted le gusta comer en un restaurante de comidas rpidas?
a. Si ___ b. No ___
4.- Con que frecuencia Ud. Come en un Restaurante de comidas rpidas?
a. Diariamente ___
b. Una vez a la semana ___
c. Ms de una vez a la semana ___
d. Una vez al mes ___
e. Ms de una vez al mes ___
f. Rara vez ___
5.- Con quin come cuando visita un restaurante de comidas rpidas?
Slo ___ Familia ___ Amigos ___ Novia(o) ___
Otros: _______________________________________________
6.- Por qu motivo come usted en un restaurante de comidas rpidas?
a. Por curiosidad ____ b. Por tiempo ___ c. Trabajo ____
7.- Qu da come ms a menudo en un restaurante de comidas rpidas?
a. Lunes __
b. Martes ___
c. Mircoles ___
d. Jueves ___
e. Viernes ___
f. Sbado ___
g. Domingo ___
8.- Cunto gasta regularmente cuando va a comer?
a. $1 $1.50 __ b. $1,50 - $2,00 _ c. $2,00- $2,50 __ d. 2,50 o ms ___
ENTREGAR HOJA DE INFORMACION DEL RESTAURANTE DE COMIDAS
RPIDAS
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1.- Qu le parece la idea de un restaurante de comidas rpidas?
a. Excelente ___ b. Muy Bueno__ c. Bueno___ d. Regular___ e. Malo___
2.- Qu comida esperara encontrar en un restaurante de comidas rpidas?
a. Papas completas ___ b. Papi pollo ___
c. Ensaladas ____ d. Postres ___
d. Otros(especifique)________________________________________
3.- Cunto estara dispuesto a pagar por una comida en este restaurante de comidas rpidas
con base a su experiencia en otros restaurantes?
a. $2,00 - $2.50___ b. $2,50 - $3,00___ c. $3,0 - $3,50___
4.- Cuntas veces vendra usted, si el lugar cumple con todas sus expectativas?
a. Diariamente___
b. Una vez a la semana___
c. Ms de una vez a la semana __
d. Una vez al mes ____
e. Ms de una vez al mes ____
5.- Qu caracterstica usted considera importante al momento de elegir un lugar donde
comer? (Ordene del 1 al 6 siendo 1 el de mayor importancia y 6 de menor importancia)
a. Ambiente ___
b. Servicio ___
c. Precio ___
d. Ubicacin ___
e. Exclusividad ___
f. Sabor ____
6.- En qu sector le gustara que est ubicado el Restaurante de comidas rpidas.
Norte _____ Centro____ Sur_____
7.- Le gustara que este Restaurante tenga servicio a domicilio
Si __ No__
8.- Cuanto estara dispuesto a pagar por el servicio a domicilio (Precio base $0.75 ctvs.)
a. $0.75 ___ b. $1.00 ___ c. $1.25 ___ d. $ 1.50 ___
9.- En que medio de publicidad le gustara que se promocione el Restaurante de comidas
rpidas.
Televisin ____
Radio ____
Peridicos ___
Revistas ____
Vallas Publicitarias ____
Otros (especifique) ____
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ANLISIS DE LA OFERTA
LA OFERTA
Al igual que en el caso de la demanda, sealaremos un conjunto de factores que determinan
la oferta de un empresario individual. Estos son la tecnologa, los precios de los factores
productivos (tierra, trabajo, capital) y el precio del bien que se desea ofrecer.
LA TABLA DE LA OFERTA
Bajo la condicin ceterisparibus, denominada tabla de la oferta a la relacin que existe entre
el pre cio de un bien las cantidades que un empresario deseara ofrecer de ese bien por unidad
de tiempo. Podemos obtener la oferta global y de mercado sin ms que sumar para cada precio
las cantidades que todos los productore3s de ese mercado desean ofrecer.
Mientras la tabla de la demanda muestra el comportamiento de los consumidores, la tabla de
la oferta seala el comportamiento de los productores- Si la tabla de la demanda relaciona los
precios con cantidades que los consumidores desean comprar, una tabla de oferta representa,
para unos recios determinados, las cantidades que los productores estaran dispuestos a
ofrecer. A precios muy bajos los costes de produccin no se cubren y los productores no
producirn nada; conforme los precios van aumentando se empezaran a lanzar unidades al
mercado y, a precios mas latos , la produccin ser mayor.
Tabla de la oferta: Cantidades ofrecidas del bien A, a distintos precios.
Precio A Oferta A
2 0
4 2
6 4
8 6
El argumento inverso tambin se puede utilizar. As el crecimiento de la curva de la oferta
puede establecer diciendo que si, por ejemplo; se desea mayor produccin de algn bien,
habr que ir aadiendo mayores cantidades de mano de obra y, apelando a la ley de los
rendimientos decrecientes, resulta que el costo necesario para elevar la produccin en una
unidad mas ser cada vez mayor.
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LA CURVA Y LA FUNCION DE OFERTA
Segn sealamos al habla de la demanda, la oferta no puede considerarse como una cantidad
fija, sino como una relacin entre cantidad ofrecida y el precio al cual dicha cantidad se ofrece
en el mercado. En este sentido, la curva de la empres o de industria es la representacin grafica
de la tabla de oferta respectiva, y muestra las cantidades del bien que se ofrece a la venta
durante el periodo de tiempo especifico a diversos precios de mercado.
Esta curva suele tener pendiente positiva.
EL EQUILIBRIO DE MERCADO
Cuando ponemos en contacto a consumidores y productores con sus respectivos planes de
consumo y produccin, esto es, con sus respectivas curvas de demanda y oferta en un mercado
particular, podemos analizar cmo se lleva a cabo la coordinacin de ambos tipos de agentes.
Se observa cmo, en general, un precio arbitrario no logra que los planes de demanda y de
oferta coincidan. Solo en el punto de corte de ambas curvas se dar esta coincidencia y solo
un precio podr producirlas. A este precio lo denominaremos precio de equilibrio y a la
cantidad ofrecida y demandada, comprada y vendida a ese precio, cantidad de equilibrio.
El precio de equilibrio es aquel para el que la cantidad demandada es igual a la ofrecida.
Esa cantidad es la cantidad de equilibrio.
Para analizar la determinacin del precio de equilibrio de un mercado se dibuja en un mismo
grafico las curvas de oferta y de demanda.
Tabla de oferta y demanda del bien .
Precio A Cantidad Demandada A Cantidad Ofrecida
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2 8 0
4 6 2
6 4 4
8 2 6
10 1 8
CUANTIFICACION DE LA OFETA
Para la cuantificacin de nuestra oferta nuestra empresa tendr acceso a una capacidad
instalada de produccin de 10 productos por hora en total con un da laborable de 9 horas.
Los productos sern elaborados por tres personas mediante la asignacin de funcinanos.
CALCULO:
10 Productos x 9 Horas: 90 Productos Diarios x 6 Das: 540 Semanales
PRODUCTOS
CAPACIDA DE
PRODUCCION
SEMANAL
CAPACIDAD DE
PRODUCCION
MENSUAL
CAPACIDAD DE
PRODUCCION
ANUAL
Comida Rpida
540
16.200
5.832.000
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DETERMINACION DE LA TASA DE CRECIMIENTO
Variacin del PIB en Productos Alimenticios Diversos
AO
VARIACION EN
PORCENTAJES
AO
OFERTA
PROYACTADA
2009 4.7 2014 5.832.000
2010 -6.0 2015 5.907.816
2011 -2.4 2016 5.984.618
2012 4.6 2017 6.062.418
2013 5.6 2018 6.141.229
PROMEDIO 1.3
LA PUBLICIDAD
La publicidad es una forma de comunicacin comercial que intenta incrementar el consumo
de un producto o servicio a travs de los medios de comunicacin y de tcnicas de
propaganda
Principios de la publicidad
Aunque existen una gran cantidad de teoras de la publicidad, una de las ms antiguas (1895)
es la teora o regla AIDA, nacida como simple recurso didctico en cursos de ventas y citada
de continuo:
Atencin
Inters
Deseo
Accin
Segn esta regla, estos son los 4 pasos bsicos para que una campaa publicitaria alcance el
xito; esto es, en primer lugar, habra que llamar la atencin, despus despertar el inters por
la oferta, seguidamente despertar el deseo de adquisicin y, finalmente, exhortar a la reaccin,
u ofrecer la posibilidad de reaccionar al mensaje, derivando, generalmente, en la compra.
Medios de comunicacin
Con el avance de la tecnologa, han ido desarrollndose diferentes medios de comunicacin,
que pasamos a citar por orden cronolgico:
Telfono
Radio
Televisin
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Internet
Fax
Tipos de publicidad a utilizar
Los medios a implementar ms comunes para nuestra empresa de comida rpida serian, las
estrategias clsicas de publicidad, tales como:
Reparticin de volantes,
Decoracin del lugar
Diseo del aviso
Comerciales de televisin
Medios impresos
Anuncios panormicos
Los volantes se repartiran en las afueras de diferentes lugares incluso en las afueras del propio
local, y tambin en establecimientos educativos, ya que ah es donde ms se encuentran
nuestro nicho de mercado que son los jvenes, en los centros comerciales y en general en los
diferentes lugares de la cuidad.
Creacin de una pgina en el Facebook con el nombre de la empresa, para que
conozcan los productos que ofrecemos.
E incluyendo dentro de medio a utilizar podemos tomar en cuenta la estrategia de
mercadeo puede ser el uso de promociones tales como: pague uno y lleve dos, o
por la compra de hamburguesa ms papas se le obsequia la gaseosa.
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DEMANDA INSATISFECHA
Se llama Demanda Insatisfecha a aquella Demanda que no ha sido cubierta en el Mercado y
que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el Proyecto; dicho de otro modo, existe
Demanda insatisfecha cuando la Demanda es mayor que la Oferta.
AO DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
2009 5.832.000
2010 5.907.816
2011 5.984.618
2012 6.062.418
2013 6.141.229
MARKETING MIX
PRODUCTO
Nuestro restaurante ofrecer un servicio de comida rpida sana y saludable que estarn
supervisadas por un especialista en nutricin y un chef especializado.
Se ha diseado este men el cual cambiara cada semana para que exista variedad y haya
diversidad al momento de elegir el plato.
Arroz con pollo hervido con legumbres ms ensalada de lechuga, tomate y zanahorias con
aceite de oliva.____$3.00___
Ensalada de tomate con una cucharadita de aceite de oliva ms un filete de carne y una
porcin de queso___$3.00___
Arroz y pescado hervido mas ensalada ___$3.00__
La mayora de nuestros platos sern preparados con productos frescos y saludables los cuales
ser en su totalidad con vegetales (tomate, zanahoria, lechuga, pimiento, etc.)
En lo que se refiere a carnes tendremos una gran diversidad para elegir (res, pollo, pescado,
etc.)
PRECIO
De acuerdo con los resultados obtenidos en la investigacin de mercados y la encuesta se
determino que el rango de precios a cobrar a nuestros clientes est entre $2.50 y $3.00 se ha
escogido el precio de $3.00 por que la mayora de precios de nuestra competencia bordea de
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2 a tres dlares pero nosotros contamos con una diferencia que ofrecemos platos nutritivos
con la debida supervisin de un nutricionista experto en dietas.
Adems del servicio a domicilio que ofrecemos se determino que nuestros clientes estaran
dispuestos a pagar $1.25 adicional por el servicio por lo cual el precio seria de $4.25 por cada
pedido.
PLAZA
De acuerdo a los resultados obtenidos en la investigacin de mercados el Restaurante de
comida rpida variadas estara ubicado en el centro de la ciudad de Quito cerca por ser un
lugar comercial y bancario en donde tendremos nuestro espacio fsico donde ofreceremos
nuestro men de comidas saludables.
Para nuestro servicio a domicilio se contara con 2 motorizados para que nuestro clientes
disfruten en la comodidad de sus hogares nuestros platos el servicio a domicilio solo ser para
zonas aledaas al centro de la ciudad.
PROMOCIN
Para la publicidad y promocin del Restaurante de comida rpida variada se har a travs de
diferentes medios de comunicacin.
De acuerdo con los resultados obtenidos en la investigacin de mercados el medio de
publicidad que mayor acogida tiene es la televisin pero tienen un costo bastante elevado por
lo que decidimos hacer publicidad por los siguientes medios:
Mediante anuncios de radio
Prensa escrita en diarios de mayor circulacin del pas Diario Universo, Diario
extra, Diario sper.
Revistas especializadas en gastronoma y entrega de volantes
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ESTUDIO TECNICO
Base Conceptual
Es muy importante el objetivo de este apartado ya que nos permite valorar las variables
tcnicas del proyecto comenzando por la descripcin de los procesos para poder
brindar un servicio de Restaurante de comidas rpidas. Es de mucha importancia tener
el dominio sobre esta informacin porque la eficiencia del servicio depende
precisamente del modo que se utilicen los recursos necesarios para poder brindar un
servicio de excelente calidad.
Objetivos
Nuestra investigacin est basada en los siguientes objetivos:
Objetivo General
Determinar la capacidad de producir y dar el servicio de comida rpida, y poder
determinar el lugar indicado en el lugar indicado para la clientela indicada.
Objetivos Especficos
Conocer las preferencias de los consumidores en cuanto al tipo de comida y los
diferentes mens de comidas rpidas.
Obtener un promedio de la frecuencia de consumo y asistencia a un restaurante de
estas caractersticas.
Determinar el perfil de los consumidores potenciales a los que se desea llegar.
Especificar las razones de preferencia de los clientes.
Especificar la satisfaccin segn las caractersticas de los clientes.
Conocer la percepcin del cliente con respecto a las comidas que ofrecen los
Restaurante de comidas rpidas y determinar si este est dispuesto a consumir el men
de nuestro Restaurante
Determinar las caractersticas del restaurante en comparacin con la competencia.
Obtener un precio de referencia que indique la disposicin de las personas a pagar
nuestros mens.
Determinar la demanda potencial.
Para el desarrollo de este proyecto surge la necesidad de desarrollar una investigacin
tcnica ya que los resultados que proporcione la misma nos permitir determinar la
demanda de nuestros posibles clientes y, establecer el perfil del consumidor determinar
la mejor zona para la ubicacin de nuestro restaurante de comida rpidas, medir el nivel
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de aceptacin de las comidas rpidas con la finalidad de desarrollar estrategias de
marketing para atraer el mercado potencial.
El objetivo de este estudio de mercados es obtener y analizar la informacin
relacionada con el mercado de restaurantes de comidas rpidas la informacin recabada
en el estudio proveer opciones para la implementacin del Restaurante de comidas
rpidas que podr considerar para poder desarrollar su estrategia de mercado.
Macro Localizacin
La macro localizacin es la localizacin general del proyecto, es decidir la zona general
en donde se instalar la empresa o negocio, la localizacin tiene por objeto analizar los
diferentes lugares donde es posible ubicar el proyecto, con el fin de determinar el lugar
donde se obtenga la mxima ganancia, si es una empresa privada, o el mnimo costo
unitario, si se trata de un proyecto desde el punto de vista social.
As mismo consiste en la ubicacin de la empresa en el pas, en el espacio rural y urbano
de alguna regin.
Esta empresa est ubicada en el pas Ecuador, en la regin Sierra, provincia de
Pichincha.
Micro Localizacin
Micro localizacin es el estudio que se hace con el propsito de seleccionar la
comunidad y el lugar exacto para elaborar el proyecto, en el cual se va elegir el punto
preciso, dentro de la macro zona, en donde se ubicar definitivamente la empresa o
negocio, este dentro de la regin, y en sta se har la distribucin de las instalaciones
en el terreno elegido.
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En la micro localizacin deben tomarse varios aspectos importantes como la
localizacin urbana, suburbana o rural para el transporte del personal, disponibilidad
de servicios, condicionar las vas urbanas y de las carreteras, la recoleccin de basuras
y residuos, restricciones locales Impuestos, tamao del sitio, forma del sitio,
caractersticas topogrficas del sitio, as como condiciones del suelo en el sitio, entre
otras cuestiones.
Nuestro proyecto tendr lugar en la Provincia de Pichincha, Cantn Quito en un lugar de
influencia de muchas personas de todas las edades nacionales y extranjeros esto en la PLAZA
FOCH ubicado en Joaqun Pinto Y Reina Victoria esquina, este es un lugar estratgico y a la
vez de mucha competencia.
LOCALIZACIN DEL PROYECTO
Objetivo
El estudio de localizacin tiene como propsito seleccionar la ubicacin ms
conveniente para el proyecto, es decir, aquellas que frente a otras alternativas posibles,
produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios y para la comunidad, con el
menor costo social, dentro de un marco de factores determinantes o condicionantes.
Factores Condicionantes
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De la Macrolocalizacin a la Microlocalizacin
En general, un proceso adecuado para el estudio de la localizacin consiste en abordar
el problema de lo macro a lo micro. Explorar primero, dentro de un conjunto de
criterios y parmetros relacionados con la naturaleza del proyecto, la regin o zona
adecuada para la ubicacin del proyecto: regin, municipio, zona rural, zona urbana, y
dentro de estas las reas geogrficas o subsectores ms propicios.
Un aspecto importante en la elaboracin y anlisis de los proyectos es la reunin y
ponderacin de suficientes elementos de juicio que no orienten en la decisin sobre la
mejor ubicacin del proyecto. El conjunto de elementos que inciden positiva o
negativamente en la ubicacin del proyecto, se denominan factores locacionales. Son
parmetros que frente a un proyecto, pueden actuar como orientadores, determinantes
o restrictivos de la decisin.
Por conveniencia metodolgica para facilitar el anlisis, los factores locacionales
pueden dividirse en dos categoras:
1. Factores determinantes o requisitos exigibles, que son los de mayor
predominancia, en relacin con la naturaleza especifica del proyecto y con el
ambiente que lo circunscribe. Digamos que un alto porcentaje del problema de
localizacin queda resuelto cuando el proyecto responde a estos requisitos
mnimos exigibles.
2. Factores complementarios o requisitos adicionales deseables. Son lo que por
encima de los requisitos exigibles pueden contribuir a mejorar la decisin de
localizacin. En caso de alternativas equivalentes, en cuanto a requisitos
mnimos, esta segunda categora proporciona elementos para el desempate.
El examen de Macrolocalizacin no lleva, pues a la preseleccin de una o varias
reas de mayor conveniencia para despus proceder a la Microlocalizacin, o
sea a la definicin puntual del sitio para el proyecto.
Tendencias De Localizacin
Por razones tcnica econmicas, propias de su naturaleza, se puede afirmar que ciertos
proyectos tienen una tendencia lgica hacia su localizacin. Veamos varias categoras.
a) Tendencia hacia el origen (hacia los insumos)
Son los proyectos de transformacin en los que el costo social de transporte de los
insumos o materias primas es ms alto que el del producto terminado, o aquello cuyos
insumos son perecederos. Ejemplo de esta categora puede ser la instalacin de una
planta procesadora de materiales de construccin (donde estn las canteras) o la
ubicacin de una planta de cermicas, en que le proceso de transformacin implica una
prdida considerable de peso entre la materia prima y el producto terminado. En el
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caso de una cooperativa de productores de la regin, que piensa instalar una
procesadora de frutales, deber buscarse una localizacin cercana a las fincas
productoras.
b) Tendencias hacia el destino (hacia la poblacin consumidora)
El proyecto debe aproximarse a la poblacin consumidora. Restaurantes, centros
comerciales, boutiques, cines etc.
c) De ubicacin (intermedia)
Son proyectos que requieren ubicarse entre los insumos y la poblacin consumidora.
Presentan dificultades o restricciones para estar localizados juntos a la poblacin
consumidora, pero a su vez, deben procurar facilidad de acceso de los insumos.
Ejemplo: centrales de acopio.
d) De ubicacin predefinida o atada a la solucin tecnolgica
Ejemplos: una represa hidroelctrica, un camino vecinal (puede haber opciones en el
trazado, pero por definicin, los puntos de comunicacin estn dados), un museo en
un edificio histrico.
e) Independiente
Los que no pertenecen a ninguna de las otras categoras.
No obstante hayamos presentado, para efectos ilustrativos, las anteriores tendencias u
orientaciones, en todos los casos es necesario agotar un proceso analtico que considere
las incidencias de los factores locacionales antes mencionados.
Capacidad Instalada
MESAS PUESTOS TOTAL
17 mesas 4 puestos 68
5 mesas 2 puestos 10
Total 78 Puestos
Capacidad Mxima
La capacidad mxima se calculara en base al nmero de puestos, a los turnos que
se atiende, que para el caso de la Cafetera se atendern 277 turnos uno en la
maana y otro en la tarde, se atender de martes a domingo dando un total de 22
das al mes.
CM= Puestos*# turnos que se atiende*das que se atiende al mes.
CM= 78*2*24= 3,744
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Capacidad de Ocupacin Promedio mensual
COP= 34,056 * 60% = 2,246.4 mensual
Capacidad de Ocupacin Promedio anual
COP= 2,246.4 * 12 = 26,956.8 anual
INGENIERA DEL PROYECTO
Concepto
El estudio de Ingeniera es el conjunto de conocimientos de carcter cientfico y tcnico
que permite determinar el Proceso productivo para la utilizacin racional de los
recursos disponibles destinados a la fabricacin de una unidad de producto.
La Ingeniera tiene la responsabilidad de seleccionar el Proceso de Produccin de un
Proyecto, cuya disposicin en Planta conlleva a la adopcin de una determinada
Tecnologa y la instalacin de Obras Fsicas o servicios bsicos de conformidad a los
equipos y maquinarias elegidos. Tambin, se ocupa del almacenamiento y distribucin
del producto, de Mtodos de diseo, de trabajos de laboratorio, de empaques de
productos, de Obras de infraestructura, y de sistemas de distribucin.
En el desarrollo de un proyecto a la ingeniera le corresponde definir:
Todas las mquinas y equipos necesarios para el funcionamiento del
establecimiento.
Lugar de implantacin del proyecto.
Las actividades necesarias para el suministro de los insumos y de los productos.
Los requerimientos de recursos humanos.
Las cantidades requeridas de insumos y productos.
Objetivos Fundamentales
Fase Inicial
Fase Intermedia
Fase Final
Descripcin de los Procesos de Produccin o de Servicio
El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el proyecto para
obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformacin
de una serie de insumos para convertirlos en productos mediante una determinada
funcin de produccin.
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El Estado Inicial Incluye:
Insumos
Constituyen aquellos elementos sobre los cuales se efectuar el proceso de transforma-
cin para lograr el producto final.
Suministros
Compuesto por los recursos necesarios para realizar el proceso de transformacin.
El Proceso Transformador:
Proceso
Es el conjunto de operaciones que realizan el personal y la maquinaria para elaborar el
producto final.
Equipo productivo
Conjunto de maquinaria e instalaciones necesarias para realizar el proceso
transformador.
Organizacin
Recurso humano necesario para realizar el proceso productivo.
Producto Final:
Productos
Bienes finales resultado del proceso de transformacin.
Subproductos
Productos obtenidos no como objetivo principal del proceso de transformacin, pero
con cierto valor econmico.
Residuos o desechos
Son consecuencia del proceso, ya sea con o sin valor. Al elaborar cualquier bien es
necesario conocer las actividades a llevar a cabo para obtener lo que deseamos de
acuerdo a las necesidades.
La maquinaria y equipo establecen la capacidad de produccin en una industria, donde
normalmente el equipo se dispone de acuerdo al proceso. El proceso de produccin
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est compuesto por operaciones, las cuales deben describirse paso a paso para obtener
el bien deseado.
Diagrama De Flujo de Proceso
El diagrama de proceso es una forma grfica de presentar las actividades involucradas
en la elaboracin de un bien y/o servicio terminado. En la prctica, cuando se tiene un
proceso productivo y se busca obtener mayor productividad, se estudian las diversas
operaciones para encontrar potenciales o reales cuellos de botella y dar soluciones
utilizando tcnicas de ingeniera de mtodos.
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Seleccin de la Tecnologa
(Detalle de los Activos Fijos Requeridos por reas)
Ya establecido el plan de produccin que involucra el proceso productivo, maquinaria,
equipo y recurso humano, se tiene que conocer la distribucin fsica de estos,
requirindose de espacios que permitan la eficiencia y seguridad en los accesos a toda
la planta.
Para un mejor anlisis de las reas del edificio se realiza la siguiente divisin:
a) rea de Servicios de Produccin
Se deben establecer las reas de la Unidad de Produccin, tanto en bodegas,
recepcin y despacho, oficinas, etc. Esto debe realizarse partiendo de las
especificaciones, dimensiones y sistema de operacin de la maquinaria y
equipo, espacio necesario para circulacin, movimientos y otros factores
b) rea de Servicios Generales
Compuesto por las reas de servicios de oficinas generales, tales como la
Gerencia General, Departamento de Ventas, Unidad de Contabilidad,
Administracin, etc.
c) rea de Servicios de Personal
Compuesta por las reas donde se les brinda servicio al recurso humano del
proyecto, verbigracia: aseos, camerinos, cafetn, estacionamiento, etc.
d) rea De Servicios Fsicos De La Planta
Ac se encuentran las reas donde se les brinda servicio al personal de la planta,
por ejemplo: caseta de vigilancia y reloj marcador.
Produccin
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Generales
Personal
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Planta
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS INSUMOS O MATERIALES
Debe describirse en forma completa las materias primas y materiales a que se emplearn para
el proceso de produccin. Recordando que la calidad del producto depende en gran medida
de la calidad de la materia prima utilizada en su elaboracin.
Balance De Materia Prima
Materiales que Entran
o Materia Prima
o Insumos
o Empaques, etc.
Materiales que Salen
o Productos
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o Desperdicios
o Residuos
o Basura, etc.
Balance De Materiales
Para la implementacin de nuestro restaurante de comida rpida contaremos con los siguientes
materiales:
Freidoras
Mostradores
Refrigeradoras
Tostadora
Molino
Exprimidoras
Cafeteras
Computadoras
Requerimientos De Personal
Compuesta por las reas donde se les brinda servicio al recurso humano del proyecto: aseos,
camerinos, cafetn, estacionamiento, etc.
Para la creacin de nuestro proyecto de comida rpida contaremos con el siguiente personal:
Ayudantes de cocina
Meseros
Personal para caja
Asistencia de limpieza
Jefe de cocina
Repartidor
Distribucin Espacial
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Requerimiento De Espacio
Ya establecido el plan de produccin que involucra el proceso productivo, maquinaria, equipo
y recurso humano, se tiene que conocer la distribucin fsica de estos, requirindose de
espacios que permitan la eficiencia y seguridad en los accesos a toda la planta.
Para un mejor anlisis de las reas del edificio se realiza la siguiente divisin:
a) rea de servicios de produccin.
Se deben establecer las reas de la Unidad de Produccin, tanto en bodegas, recepcin y
despacho, etc. Esto debe realizarse partiendo de las especificaciones, dimensiones y sistema
de operacin de la maquinaria y equipo, espacio necesario para circulacin, movimientos y
otros factores.
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b) rea de servicios generales.
Compuesto por las reas de servicios generales, tales como la Gerencia General,
Departamento de Ventas, etc.
c) rea de servicios de personal.
Compuesta por las reas donde se les brinda servicio al recurso humano del proyecto: aseos,
cafetn, estacionamiento, etc.
d) rea de servicios fsicos de la planta.
Ac se encuentran las reas donde se les brinda servicio al personal de la planta, por ejemplo:
caseta de vigilancia y reloj marcador.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Representa uno de los aspectos ms importantes dentro del plan de negocios, ya que si la
estructura administrativa es efectiva las probabilidades de xito son mayores. Para hacer el
estudio se debe empezarse por elaborar un organigrama de la empresa, asignar funciones y
responsabilidades, dicho estudio debe incluir tambin una descripcin detallada de los costos
administrativos acompaado de cifras, el aspecto legal de la empresa, nombrando razn y
objeto social, los permisos que requiere y los trmites de constitucin necesarios.
El estudio administrativo en un proyecto de inversin proporciona las herramientas que
sirven de gua para los que en su caso tendrn que administrar dicho proyecto. Este estudio
muestra los elementos administrativos tales como la planeacin estratgica que defina el
rumbo y las acciones a realizar para alcanzar los objetivos de la empresa, por otra parte se
definen otras herramientas como el organigrama y la planeacin de los recursos humanos con
la finalidad de proponer un perfil adecuado y seguir en la alineacin del logro de las metas
empresariales.
Finalmente se muestra el aspecto legal, fiscal, laboral y ecolgico que debe tomar en cuenta
toda organizacin para iniciar sus operaciones o bien para reorganizar las actividades ya
definidas.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 66
Objetivo General
Realizar un Estudio de Mercado para conocer el perfil de los consumidores y el grado de
factibilidad de un Restaurante de Comida Rpida en la ciudad de Quito.
Objetivos Especficos
Segmentar al mercado en un solo grupo con varias caractersticas especficas para
conocer un perfil ms real y concreto del mercado meta.
Analizar gustos y preferencias de los clientes en cuanto a productos y servicios
complementarios.
Recolectar informacin por medio de un diseo de investigacin como es la
encuesta.
Analizar la informacin obtenida mediante el sistema de tabulacin.
Establecer la oferta tanto directa como indirecta para el presente proyecto.
Establecer la posible demanda para conocer si el proyecto est apto para ingresar
al mercado.
Definir los potenciales productos a ofrecer en este tipo de establecimiento.
Realizar un Balance Oferta-Demanda para conocer las necesidades de la poblacin
en cuanto a lo que tiene vs. lo que necesita.
MARCO LEGAL
En el presente captulo se desarrollar un estudio minucioso de la realidad actual en la que
se desenvuelve el mercado con la finalidad de realizar un anlisis en lo que es la demanda
sus caractersticas y necesidades y la oferta.
Para realizar la investigacin se utilizar encuestas para conocer gustos, preferencias y as
conocer el grado de aceptacin del Restaurante de Comida Rpida.
Constitucin Jurdica
Las diferentes leyes y normas ecuatorianas establecen una serie de pasos necesarios para la
creacin y constitucin legal de una empresa, stos dependern de la estructura legal de la
misma.
Requisitos de Funcionamiento
Matrcula de Comercio: Ante el Juez de lo Civil.- Cdigo de Comercio.
Registro nico de Contribuyentes (Ley de RUC- Servicio de Rentas Internas).
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 67
Ley de Rgimen Municipal: Registro de Patente Municipal y pago de Justicia y
Vigilancia.
Pago a Benemrito Cuerpo de Bomberos.
Permiso de funcionamiento o tasa de habilitacin de locales (Ley de Rgimen
MunicipalIntendencia).
Ministerio de Salud: Permiso Sanitario y Certificado Sanitario de los empleados del
local.
Pago anual a Ministerio de Gobierno y Polica.
Registro al Ministerio de Turismo para obtener la "Licencia nica Anual del
Establecimiento".
Permiso SAYCE (Autorizacin de Msica).
Acta de Compromiso para limpieza de Trampa de Grasa
Etapas para constituir una Compaa Mercantil en el Ecuador
El tiempo de duracin de cada etapa sealado a continuacin es el tiempo ptimo que
demorara la constitucin de una compaa en la actualidad, sin embargo en la realidad ste
proceso tarda de dos a tres meses.
ETAPAS
TIEMPO DE
DURACION
(das)
1) CONTRATAR UN ABOGADO
(escritura pblica de constitucin de
compaa)
1
2) APROBACION DE
DENOMINACION (nombre de la
compaa debe ser "no igual
caligrfica ni fonticamente)
3
3) APOERTE EN NUMERARIO:
APERTURA DE CUENTA
INTEGRACION CAPITAL EN
UN BANCO (capital mnimo de 500
(25% para iniciar)
2
4) VALUACION DE BIENES E
INMUEBLES QUE SE APORTAN
COMO CAPITAL.
4
5) ELABORACION DE MINUTA-
ESCRITURA PUBLICA
1
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 68
6)SOLICITUD DE
APROBACION DIRIGIDO A LA
SUPERINTENDENCIA DE CIAS
1
7) RESOLUCION
APROBATORIA POR PARTE DE
LA SIC
15
8) PUBLICACION DEL
ESTRACTO (medios escritos de
comunicacin)
3
9) AFILIACION A LAS
CAMARAS DE PRODUCCION
1
10) ANOTACIONES
MARGINALES
1
LA ORGANIZACIN
En la estructura organizacional se presenta a travs de organigramas que, son la representacin
de la estructura orgnica de cmo funciona la empresa y cada una de las reas, en donde se
muestran la relaciones que se guardan entre si los rganos que lo componen. Los
organigramas se establecern de forma lineal, es decir que la autoridad y la responsabilidad es
de arriba hacia abajo y el nivel de jerarqua ser de la misma manera.
La relacin lineal es aquella en la que la transmisin de la autoridad y la responsabilidad son
correlativas a travs de una sola lnea, establece una relacin de subordinacin entre las
diferentes unidades que aparecen en el organigrama.
Organizacin Administrativa
La organizacin de la empresa se da por varios organigramas ya sean estas funcionales,
posicinales y de manera general. Estos organigramas son la estructura como est organizada
y distribuida la empresa, el tamao no va a ser muy grande puesto que contamos con 5
personas calificadas los mismos que cumplirn varias funciones de las cuales se cumplirn
segn los requerimientos de la empresa.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 69
Organigramas: Estructural, Funcional, Posicional
Estos organigramas que se presentan en la estructura organizacional proporcionan la
informacin siguiente:
Cmo est integrada la empresa.
Imagen formal de la estructura de la empresa.
Jerarqua existente en la empresa.
Organigrama Estructural
Este tipo de organigrama contiene informacin representativa de la organizacin hasta
determinado nivel jerrquico, dependiendo de su magnitud y de las caractersticas que la
empresa presente. La estructura va desde la administracin hasta el auxiliar de cocina que
comparte en los ltimos puestos de jerarqua, pero esto no quiere decir que no es importante
en la empresa, cabe decir que todos y cada uno de los empleados son importantes.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 70
Organigrama Funcional
El organigrama funcional incluye en el diagrama de organizacin, adems de las unidades y
su interrelacin las principales funciones que tienen asignadas las unidades incluidas en el
grfico
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 71
Organigrama Posicional
La composicin que tiene el Recurso humano dentro de la empresa se encuentra estructurado
de la siguiente manera:
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 72
Perfiles Para Los Diferentes Puestos
Los perfiles para los puestos tienen mucho que ver con el estudio que hicieron y la experiencia,
en algunos casos no es de gran importancia mucho la experiencia, puesto que si las personas
que decidirn trabajar el proyecto a implantarse se comprometen a dar lo mejor de ellos se
dar como persona idnea para los puestos requeridos.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 73
Para ello tenemos algunos factores que revisar como es la educacin, la experiencia, la
supervisin ejercida, las relaciones personales y cualidades exigibles, todos estos factores se
tomar en cuenta para las diferentes funciones y sus perfiles requeridos.
Funciones
Las funciones que se necesitan para los diferentes puestos nos ayudarn a encontrar un perfil
partiendo de los objetivos de cada una de las personas en estos cargos.
Administrador: El objetivo es el de dirigir, planificar, y gestionar una empresa la cual queda en
sus manos y tiene que dar marcha hacia adelante, las funciones a cumplir son:
Funciones
Controlar y elegir el personal adecuado segn el requerimiento de la empresa.
Planificar, organizar, controlar y dirigir el normal funcionamiento empresarial.
Elegir y planificar estrategias para que la empresa sea ms competitiva.
Establecer relaciones interpersonales con proveedores, clientes y empleados.
Establecer manuales de funcionamiento empresarial, valores y principios.
Perfil
Profesional de tercer nivel graduado en ciencias administrativas o carreras afines.
Dos aos de experiencia.
Buena presentacin.
Manejo de paquetes contables.
Disponibilidad tiempo completo.
Sexo masculino o femenino.
Edad a partir de los veinte y cinco aos.
Lugar de trabajo en la ciudad de Latacunga.
Conocimiento de hotelera y turismo.
Conocimiento de cocina y sus preferencias de clientes.
Cajero / Contadora: El objetivo principal es colaborar con el administrador y le proporcionara
informacin contable para la toma de decisiones.
Funciones
Atender a clientes por el telfono.
Contactarse con los proveedores y cotizar precios.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 74
Facturar.
Elaborar estados financieros.
Llevar informacin contable de cada transaccin que realice la empresa.
Perfil
Bachiller en contabilidad.
Dos aos de experiencia.
Buena presentacin.
Manejo de paquetes contables.
Disponibilidad de tiempo completo.
Sexo masculino o femenino.
Edad a partir de los veinte aos.
Lugar de trabajo en la ciudad de Latacunga.
Cocinero: Su objetivo principal es el de preparar los alimentos de forma sana e higinicos pero
sin dejar de lado la calidad.
Funciones
Preparacin de los alimentos.
Revisar los alimentos en control de calidad de los mismos.
Mantener un inventario de existencias.
Colaborar con el administrar y el contador dando informacin referente a las necesidades de
la cocina.
Perfil
Conocimiento en Gastronoma.
Manejo de inventarios.
Edad a partir de los veinte y cinco aos.
Dos aos de experiencia indispensable.
Buena presencia.
Sexo masculino o femenino.
Mesero: El objetivo de este puesto es distribuir los alimentos de forma rpida y con excelente
trato, colaborando a la empresa, brindando un servicio de calidad y rapidez.
Funciones
Colaborar directamente con el cocinero.
Servir los alimentos.
Informar de los productos que hacen falta.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 75
Mantener limpio el saln.
Mantener un rgimen de control de calidad de los productos a servir.
Perfil
Bachiller.
Conocimiento de relaciones sociales.
Experiencia no requerida.
Conocimiento en inventarios.
Sexo masculino o femenino.
Auxiliar De Cocina: El objetivo principal es el de colaborar con el cocinero para la preparacin
de alimentos y mantener bien limpio el sector de la cocina.
Funciones
Colaborar directamente con el cocinero.
Mantener bien limpio la cocina.
Servir los alimentos si la empresa lo requiere.
Perfil
Bachiller.
Conocimiento de relaciones sociales.
Experiencia no requerida.
Conocimiento en inventarios.
Sexo masculino o femenino.
Edad a partir de los diez y ocho aos.
Buena presencia.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Los elementos que conforman el direccionamiento estratgico de una empresa, son
fundamentales para saber a dnde quiere llegar y como lo quiere lograr. Definir claramente
el propsito organizacional, es por donde debe empezar cada empresa, pero adems ir ms
all para sustentar las razones por las que quiere estar en el mercado.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 76
Formulacin de la misin. Para la reformulacin de la misin primero se debe evaluar la
misin actual de la empresa, para definir si se quieren o se deben hacer cambios, de acuerdo
a la posicin y el camino que quiere la empresa.
Misin
Darle la excelencia a nuestros productos de comidas rpidas con alta calidad, nutritivos sanos
y frescos, en funcin de satisfacer las necesidades del consumo, proporcionando en forma
permanente bienestar y calidad de vida. Entregamos a nuestros consumidores los productos
que ellos prefieren y eligen por nuestra calidad y presentacin.
Visin
Consolidarnos como la mejor empresa a nivel nacional, en cuanto a la produccin y venta de
comidas rpidas, apoyndonos en instalaciones con la ms alta tecnologa para el manejo de
nuestros productos y contamos con personal altamente calificado manteniendo nuestro
riguroso y estricto control de calidad.
Objetivo Corporativo
Lograr el 100% de la satisfaccin de los clientes todos los das en cada restaurante
Metas Corporativas
Aumentar la cuota y los beneficios del mercado.
Contribuir social y econmicamente con los pases, para alcanzar la satisfaccin del 100% de
la clientela.
Valores
Los Valores son ideas abstractas que guan el pensamiento y la accin. Los valores que se
definieron para la empresa, son los que fortalecen la relacin de la empresa con los
empleados, los clientes, los socios, proveedores, etc.; refuerzan la ventaja competitiva de la
empresa y mejorar las debilidades.
Estos valores propuestos surgen de una reunin realizada con el asistente de gerencia y
aprobados por la gerencia administrativa.
Integridad: Trabajo claro y honesto, que crea una relacin confiable con las personas
dentro y fuera de la organizacin.
Respeto: Transparencia y confiabilidad en nuestras operaciones hacia empleados y la
comunidad en general.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 77
Innovacin: Disposicin para el mejoramiento continuo de los productos y servicios
ofrecidos.
Responsabilidad: Compromiso con nuestros proceso con los agentes involucrados con
la empresa, socios, empleados, proveedores y medio ambiente.
Orientacin al cliente: Anlisis y satisfaccin de las necesidades de los clientes para
mantener y fortalecer relaciones.
Nuestros Compromisos
Con el cliente
o Darle atencin y servicio de calidad
o Brindar un trato Honesto
o Ofrecer excelente calidad de nuestros productos
Con el Personal
o Capacitar
o Fomentar la Honestidad, Armona, Eficiencia y Calidad de su desempeo con
respeto y buena comunicacin
ESTRATEGIAS EMPLEADAS
Estrategia competitiva genrica utilizada:
La misma estrategia competitiva en todos los pases: ser la primera en el mercado y establecer
su marca lo ms pronto posible por medio de una intensa publicidad. Ofreciendo al cliente
un mismo producto con muchas alternativas, con lo cual estamos hablando de una estrategia
de Amplia Diferenciacin.
Estrategias Intensivas
Penetracin de mercado, posicionamiento de la marca: ya que se desarrollan estrategias para
incrementar las ventas, como son las actividades promocinales, es la estrategia de
reposicionamiento y penetracin a nuevos mercados, donde buscan hacer ver el lado humano
del negocio a travs de un servicio ms personalizado. Para esto el entrenamiento del
mercadeo directo forma parte del centro de la estrategia.
Desarrollo de nuevos productos: recientemente agregando mens que conserven el enfoque
hacia la salud y se adecuen a las necesidades y a la tendencia mundial por generar programas
de salud.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 78
Modificaciones a los locales para mantener el atractivo: aseguramiento de que los restaurantes
sean atractivos manteniendo una estandarizacin pero adaptndose de manera flexible a la
localidad y a l nicho de mercado a atender en la localidad.
Estrategias para el Crecimiento
Para el crecimiento es el afianzamiento en la tcnica de Franchising mitigando negocios
riesgosos generando una relacin ganar-ganar con ellos, y eligiendo a los franquiciaras
talentosos.
Estrategias Operacionales
Se sigue manteniendo el enfoque de tolerancias y especificaciones, con un enfoque ms
estricto, las variables de medida son el tiempo de atencin y una sonrisa al cliente,
adicionalmente a esto la bsqueda de mejora en los tiempos de inventario es constante.
Estrategia de Responsabilidad Social
Como se puede observar el asumir el papel activo de la sociedad forma parte del
mantenimiento de la estrategia. El mantenimiento de la estrategia al ambiente y informar el
conocimiento de la capacidad nutritiva de los alimentos sigue formando parte de la estrategia.
LA RESPONSABILIDAD SOCIAL
Es un trmino que se refiere a la carga, compromiso u obligacin, de los miembros de una
sociedad ya sea como individuos o como miembros de algn grupo tienen, tanto entre s
como para la sociedad en su conjunto. El concepto introduce una valoracin positiva o
negativa al impacto que una decisin tiene en la sociedad. Esa valorizacin puede ser tanto
tica como legal, etc. Generalmente se considera que la responsabilidad social se diferencia de
la responsabilidad poltica porque no se limita a la valoracin del ejercicio del poder a travs
de una autoridad estatal.
La responsabilidad social es la teora tica o ideolgica que una entidad ya sea un gobierno,
corporacin, organizacin o individuo tiene una responsabilidad hacia la sociedad. Esta
responsabilidad puede ser negativa, significando que hay responsabilidad de abstenerse de
actuar (actitud de abstencin) o puede ser positiva, significando que hay una
responsabilidad de actuar (actitud proactiva).
OBJETIVOS
Fomentar el desarrollo personal, laboral y social de todos los trabajadores del
restaurante, promocionando un alto grado de concienciacin de los empleados
mediante programas de formacin, principalmente en aquellas reas con una
especial vinculacin ambiental/social.
Participar activamente en proyectos de desarrollo cultural, socioeconmico, de
educacin y deporte, y cualquier otra rea que favorezca el desarrollo humano.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 79
Gestionar adecuadamente la utilizacin de los recursos naturales y el manejo de los
residuos, vertidos y emisiones derivados del desarrollo de la actividad empresarial,
teniendo en cuenta la legislacin y normativas vigentes. Para ello, en nuestro local
se controla la emisin de humo en los hornos y parrillas utilizando un sistema de
filtros que contribuye ecolgicamente a no contaminar el medio ambiente y
deterioro de la capa de ozono.
PRINCIPIOS
Impulsamos la mejora continua de la organizacin, del servicio al cliente y de la
actualizacin de la carta de productos, mediante la creatividad eficiente y la inquietud
por aplicar la tecnologa ms adecuada.
Mostramos el mximo respeto por los empleados, cuyas ideas, compromiso y trabajo
en equipo son fuente de generacin de valor.
El cliente es el centro de nuestro negocio.
Estamos comprometidos con el progreso de nuestros proveedores y otros socios
comerciales, negociamos en forma justa, reconociendo intereses mutuos,
conservando estndares de calidad y exigencias de diseo e innovacin en todos
nuestros platos.
Nuestros Valores
La responsabilidad social corporativa de nuestro restaurante se fundamenta en unos
valores que se manifiestan en cada actividad empresarial, tanto en el trabajo con los
proveedores, como en el desarrollo profesional de los empleados o en la forma de
contribuir a las comunidades donde se opera.
La experiencia de nuestros clientes
Es el centro de todo lo que hacemos. Ellos son la razn de nuestra existencia. Les
mostramos nuestro aprecio ofrecindoles los productos de la ms alta calidad, con el
mejor servicio, en un ambiente limpio y agradable y al mejor precio posible.
Gestionamos nuestro negocio de forma tica
La integridad tica es esencial para el negocio de nuestro restaurante aplicamos, tanto
a nosotros mismos como a nuestro negocio, altos estndares de imparcialidad,
honestidad e integridad. Asumimos nuestra responsabilidad tanto a nivel individual
como colectivamente.
Nos esforzamos en mejorar de forma continua
Evolucin e innovacin constantes. Somos una organizacin en continuo aprendizaje,
con el fin de prever y responder a las necesidades cambiantes de clientes, empleados
y de nuestro Sistema.
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 80
DISEO CONTABLE
INDICE
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 81
CAPITULO V : ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO PAGINA
Base Conceptual 2
Objetivos 2
General
Especifico
Plan de Inversiones del Proyecto 2
Inversin Fija
Inversin Diferida
Variacin de la Inflacin 4
Inversin del Proyecto 7
Anlisis de Gasto de Fabricacin 8
Costo total de Produccin 11
Gastos Operacionales 11
Gasto Administrativo
Gasto de Ventas
Capital de trabajo 15
Presupuesto de Inversin 16
Financiamiento del proyecto 16
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 82
CAPITULO V: ESTUDIO ECONOMICO
FINANCIERO
Base Conceptual
El estudio econmico financiero conforma la tercera etapa de los proyectos de inversin, en
el que figura de manera sistemtica y ordenada la informacin de carcter monetario, en
resultado a la investigacin y anlisis efectuado en la etapa anterior - Estudio Tcnico ; que
ser de gran utilidad en la evaluacin de la rentabilidad econmica del proyecto.
Objetivos:
Objetivo General
Comprende el monto de los recursos econmicos necesarios que implica la realizacin del
proyecto previo a su puesta en marcha, as como la determinacin del costo total requerido
en su periodo de operacin.
Objetivos Especficos
Determinar el monto de inversin total requerida y el tiempo en que ser realizada.
Llevar a cabo el presupuesto de ingresos y egresos en que incurrir el proyecto.
Aplicar las tasas de depreciacin y amortizacin correspondientes a activos tangibles e
intangibles.
Analizar costos y gastos incurridos.
Sintetizar la informacin econmica financiera a travs de estados financieros pro
forma.
Determinar el punto de equilibrio analtico y grfico del proyecto
Estados Financieros 18
Balance de Situacin Inicial
Estado de Prdidas y Ganancias proforma
Flujo de Efectivo del Inversionista
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 83
PLAN DE INVERSIONES DEL PROYECTO
Inversin Fija
Maquinaria Y Equipo
Se va a invertir en un frigorfico, una licuadora, una cocina industrial, un congelador para
almacenar la materia prima y los productos procesados, un tanque de gas, necesitaremos dos
cortadoras de papas, tres cuchillos, tres esptulas, tres pinzas.
Muebles Y Enseres
Sera necesario la adquisicin de 17 mesas de 4 puestos, 5 mesas de 2 puestos, y una estantera
para el rea de salsas.
Equipo De Cmputo
Sera necesaria una computadora y una impresora para el manejo y registro de la contabilidad.
Inversin Diferida
Programa Contable
Para el manejo de las compras, ventas y en si la administracin de los valores ser necesaria la
compra de un programa contable bsico.
Capacitacin
Seinvertir en la capacitacin del personal para la manipulacin y procesamiento de alimentos
el tiempo de la capacitacin ser de una semana.
A continuacin presentamos el cuadro del detalle de inversin total del proyecto con sus
respectivos valores.
DETALLE DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
PRESUPUESTO DE INVERSIN
DESCRIPCIN CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
INVERSIN FIJA
MAQUINARIA Y EQUIPO 735,00
LICUADORA 1 80,00
COCINA INDUSTRIAL 1 200,00
CONGELADOR 1 350,00
TANQUE DE GAS 1 55,00
UTENSILIOS DE COCINA 248,00
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 84
CUCHILLOS 3 8,00 24,,00
ESPATULAS 3 6,67 20,00
CUCHARAS 12 0,21 2,50
RAYADORES 2 5,00 10,00
FRASCOS DISPENSADORES 8 1,00 8,00
BOTES DE BASURA 2 15,00 30,00
MUEBLES Y ENSERES 2336,00
MESAS 22 60,00 1320,00
ESTANTERA 1 80,00 80,00
SILLAS 78 12,00 936,00
EQUIPO DE COMPUTO 850,00
LAPTOP 1 850,00 850,00
INVERSIN DIFERIDA 200,00
PROGRAMA CONTABLE 1 100,00 100,00
INVERSIN DE DESARROLLO
CAPACITACIN EN DISEO Y
PROCESAMIENTO DE
ALIMENTOS 1 100,00 100,00
Costo de produccin
Materia prima
Para conocer todo lo referente a los costos de produccin se proceder a analizar toda la
materia prima que se va a utilizar en la elaboracin de nuestro producto.
Papas
Carnes
Verduras
Huevos
Pan
Salchichas
Pollo
TASA DE VARIACIN DE INFLACIN
AOS % INFLACIN
2007 2,3
2008 8,3
2009 4,3
2010 3,3
2011 4,5
2012 4,16
TOTAL 26,86 / 6= 4,48%
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 85
MATERIA PRIMA
PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE MATERIA PRIMA ANUAL
AO 1
N DESCRIPCIN
CANTIDAD
KILOS
SEMANAL
VALOR POR
KILO
COSTO
SEMANAL
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
MATERIA PRIMA
1 PAPAS 410 0,70 287,00 1148,00 13776,00
2 CARNE MOLIDA 10 4,00 40,00 160,00 1920,00
3 VERDURAS 15 1,50 22,50 90,00 1080,00
4 HUEVOS 10 3,00 30,00 120,00 1440,00
5 PAN 8 4,00 32,00 128,00 1536,00
6 SALCHICHA 25 3,00 75,00 300,00 3600,00
7 POLLO 60 3,00 180,00 720,00 8640,00
TOTAL 538 19,2 382,37 2658.00 31992.00
MATERIA PRIMA
PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE MATERIA PRIMA ANUAL
AO 2
N DESCRIPCIN
CANTIDAD
KILOS
SEMANAL
VALOR POR
KILO
COSTO
SEMANAL
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
MATERIA PRIMA
1 PAPAS 410 0,75 307,50 1230,00 14760,00
2 CARNE MOLIDA 10 4,05 40,50 162,00 1944,00
3 VERDURAS 15 1,55 23,25 93,00 1116,00
4 HUEVOS 10 3,05 30,50 122,00 1464,00
5 PAN 8 4,05 32,40 129,60 1555,20
6 SALCHICHA 25 3,05 76,25 305,00 3660,00
7 POLLO 60 3,05 183,00 732,00 8784,00
TOTAL 538 19,55 693,40 2773,60 33283,20
MATERIA PRIMA
PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE MATERIA PRIMA ANUAL
AO 3
N DESCRIPCIN
CANTIDAD
KILOS
SEMANAL
VALOR POR
KILO
COSTO
SEMANAL
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 86
MATERIA PRIMA
1 PAPAS 410 0,80 328,00 1312,00 15744,00
2 CARNE MOLIDA 10 4,10 41,00 164,00 1968,00
3 VERDURAS 15 1,60 24,00 96,00 1152,00
4 HUEVOS 10 3,10 31,00 124,00 1488,00
5 PAN 8 4,10 32,80 131,20 1574,40
6 SALCHICHA 25 3,10 77,50 310,00 3720,00
7 POLLO 60 3,10 186,00 744,00 8928,00
TOTAL 538 19,90 720,30 2881,20 34574,40
MATERIA PRIMA
PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE MATERIA PRIMA ANUAL
AO 4
N DESCRIPCIN
CANTIDAD
KILOS
SEMANAL
VALOR POR
KILO
COSTO
SEMANAL
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
MATERIA PRIMA
1 PAPAS 410 0,85 348,50 1394,00 16728
2 CARNE MOLIDA 10 4,15 41,50 166,00 1992
3 VERDURAS 15 1,65 24,75 99,00 1188
4 HUEVOS 10 3,15 31,50 126,00 1512
5 PAN 8 4,15 33,20 132,80 1593,6
6 SALCHICHA 25 3,15 78,75 315,00 3780
7 POLLO 60 3,15 189,00 756,00 9072
TOTAL 538 20,25 747,20 2988,80 35865,60
MATERIA PRIMA
PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE MATERIA PRIMA ANUAL
AO 5
N DESCRIPCIN
CANTIDAD
KILOS
SEMANAL
VALOR POR
KILO
COSTO
SEMANAL
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 87
VALOR TOTAL R.PROPIOS CREDITO
5246,53 2246,53 3000
998,53
308,00
940,00
3.000,00
200 200
100,00
100,00
6705,52 6705,52
12152,05 9152,05 3000,00
100% 75% 25%
Inversion desarrollo Produccion
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
PORCENTAJE %
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Computacion
Vehiculo
INVERSION DIFERIDA
Programa contable
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
INVERSIONES
INVESION FIJA
MATERIA PRIMA
1 PAPAS 410 0,90 369,00 1476,00 17712,00
2 CARNE MOLIDA 10 4,20 42,00 168,00 2016,00
3 VERDURAS 15 1,70 25,50 102,00 1224,00
4 HUEVOS 10 3,20 32,00 128,00 1536,00
5 PAN 8 4,20 33,60 134,40 1612,80
6 SALCHICHA 25 3,20 80,00 320,00 3840,00
7 POLLO 60 3,20 192,00 768,00 9216,00
TOTAL 538 20,60 774,10 3096,40 37156,80
MANO DE OBRA
La mano de obra que se va a utilizar para la elaboracin de Comida Rpida est conformada
por cinco personas las cuales tres estn destinadas a la elaboracin del producto y las otras dos
persona que es la encargado de realizar las dems actividades como son una para
administracin-contabilidad y la ltima para el proceso de ventas y distribucin de mercadera,
adems de recuperacin de cartera.
A continuacin un rol de pagos proyectado para cinco aos tomando en cuenta que se tiene
previsto contratar una persona ms, esta persona se incorporara en el cuarto ao.
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MANO DE OBRA
AO
N
OBREROS
SALARIO
M
SALARIO
A
AP
12.15%
F.
RESERVA
D.
TERCERO
D. CUARTO VACAC
T. BEN.
SOC
TOTAL
ANUAL
1 2 318 7632 927.29 636.00 636.00 318.00 2517.29 10149.29
2 2 343 8232 1000.19 686.00 686.00 686.00 343.00 3401.19 11633.19
3 2 368 8832 1073.09 736.00 736.00 736.00 368.00 3649.09 12481.09
4 3 393 14148 1718.98 1179.00 1179.00 786.00 393.00 5255.98 19403.98
5 3 418 15048 1828.33 1254.00 1254.00 836.00 418.00 5590.33 20638.33
Para el clculo proyectado del rol de pagos ser necesario utilizar un porcentaje en relacin a
los ltimos cinco aos.
GASTOS DE FABRICACIN
ANLISIS GASTOS DE FABRICACIN
Mano De Obra Indirecta
En nuestro caso por motivo de no constar con una planta grande de fabricacin y al poseer
solo cuatro trabajadores no tendremos la supervisin, ni ninguna manera de mano de obra
indirecta.
Reparaciones Y Mantenimiento
AO VALOR INCREMENTO
2007 170
2008 200 30
2009 218 18
2010 240 22
2011 264 24
2012 292 28
122 / 5 = $25.00 ES LA MEDIDA A AUMENTAR CADA AO.
SALARIOS MINIMOS VITALES
TOTAL
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
24,69 22,22 19,75 17,28 14,81
396,00 414,60 434,07 454,46 475,80
672,00 703,56 736,61 771,20 807,42
123,45 123,45 123,45 123,45 123,45
193,80 202,90 212,43 333,61 349,28
1409,94 1466,74 1526,31 1700,01 1770,77
Ropa de Trabajo
TOTAL
Reparaciones y Mantenimiento
Servicios Basicos
Aseo y Limpieza
Depreciaciones
DETALLE
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 89
Las reparaciones para nuestro equipo y maquinaria lo hemos considerado en un 2% del valor
de los activos fijos, utilizados en la produccin, como son la maquinaria y equipo en su
totalidad $998.53, y los muebles y enseres por un valor de $236 equivalente a dos mesas, la
estantera y tres sillas.
Los Servicios Bsicos
Los servicios bsicos estn considerados en el primer ao de la siguiente forma:
Para los siguientes aos se incrementara en el porcentaje del 4.7% debido a que se incrementa
el nivel de produccin hasta llegar a la capacidad instalada, y en el precio por el posible cambio
en el subsidio.
Depreciaciones
Depreciaciones, las depreciaciones se harn de acuerdo al mtodo de lnea recta sin considerar
el valor residual, para acatarse a las NIIFs, y segn los activos utilizados en esta rea.
Reparaciones y Mantenimiento (2% para Reparaciones y Mantenimiento) 236,0
10% 236,00 23,60 10% 998,53 99,853
10% 212,40 23,60 10% 898,68 99,853
10% 188,80 23,60 10% 798,82 99,853
10% 165,20 23,60 10% 698,97 99,853 24,69
10% 141,60 23,60 10% 599,12 99,853 22,22
19,75
2% 236,00 4,72 2% 998,53 19,9706 17,28
2% 212,40 4,25 2% 898,68 17,97354 14,81
2% 188,80 3,78 2% 798,82 15,97648
2% 165,20 3,30 2% 698,97 13,97942
2% 141,60 2,83 2% 599,12 11,98236
Agua 7
Luz 8
Internet 10
Telefono 8
Agua 7 84,00 87,95 92,08 96,40 100,93
Luz 8 96,00 100,51 105,23 110,17 115,35
Internet 10 120,00 125,64 131,54 137,71 144,18
Telefono 8 96,00 100,51 105,23 110,17 115,35
396,00 414,60 434,07 454,46 475,80 TOTAL
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 90
Aseo Y Limpieza
Los gastos de aseo y limpieza abarcan los siguientes materiales:
Para los siguientes aos se incrementaran de acuerdo a la tasa de inflacin anual.
Ropa De Trabajo
5% 236,00 23,60 10% 998,53 99,853 123,45
5% 212,40 23,60 10% 898,68 99,853 123,45
5% 188,80 23,60 10% 798,82 99,853 123,45
5% 165,20 23,60 10% 698,97 99,853 123,45
5% 141,60 23,60 10% 599,12 99,853 123,45
C. MENSUAL AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
12 144,00 150,76 157,84 165,26 173,02
6 72,00 75,38 78,92 82,63 86,51
5 60,00 62,82 65,77 68,86 72,09
6 72,00 75,38 78,92 82,63 86,51
4 48,00 50,25 52,61 55,09 57,67
3,5 42,00 43,97 46,04 48,20 50,46
8 96,00 100,51 105,23 110,17 115,35
2,5 30,00 31,41 32,88 34,43 36,05
1,5 18,00 18,85 19,73 20,66 21,63
7,5 90,00 94,23 98,65 103,29 108,14
672,00 703,56 736,61 771,20 807,42
INSUMOS
TOTAL
Guantes quirrgicos
Gorras para cabello
Escobas
Trapeadores
Baldes para trapeador
Detergente
Desinfectante
Lava
Villeda
Pao multiuso Villeda
C. MENSUAL
12
6
5
6
4
3,5
8
2,5
1,5
7,5
INSUMOS
Guantes quirrgicos
Gorras para cabello
Escobas
Trapeadores
Baldes para trapeador
Detergente
Desinfectante
Lava
Villeda
Pao multiuso Villeda
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 91
La ropa de trabajo est conformada por delantales en una cantidad de 5 para cada trabajador
por cada ao.
El costo de cada uno ser de $10 y se incrementara de acuerdo a la inflacin cada ao,
recordando que en el cuarto ao se incrementa un trabajador ms.
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN
Segn lo detallado anteriormente podemos determinar el siguiente costo de produccin para
los siguientes 5 aos:
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Materia Prima Directa 1966.60 24017.10 28737.26 33847.83 39375.05
Mano de Obra
Directa 10149.29 11633.19 12481.09 19403.98 20638.33
Gastos de Fabricacin 1409.94 1466.73 1526.31 1700.00 1770.76
Reparaciones y
Mantenimientos 24.69 22.22 19.75 17.28 14.81
Servicios Bsicos 396.00 414.60 434.07 454.46 475.80
Aseo y Limpieza 672.00 703.56 736.61 771.20 807.42
Depreciaciones 123.45 123.45 123.45 123.45 123.45
Ropa de Trabajo 193.80 202.90 212.43 333.61 349.28
TOTAL COSTO DE
PRODUCCION 13525.83 37117.02 42744.66 54951.81 61784.14
UNID DETALLE CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL UNID DETALLE CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL
5 Mandiles 10 19,38 193,80 5,00 Mandiles 10,00 20,29 202,90
193,80 202,90
UNID DETALLE CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL UNID DETALLE CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL
5 Mandiles 10 21,24 212,43 5,00 Mandiles 15,00 22,24 333,61
212,43 333,61
UNID DETALLE CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL
5 Mandiles 15 23,29 349
349 TOTAL 5 AO
TOTAL 1 AO TOTAL 2 AO
TOTAL 3 AO TOTAL 4 AO
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 92
10% 72,00 7,20 33,33% 611,00 203,67
10% 64,80 7,20 33,33% 407,33 203,67
10% 57,60 7,20 33,33% 203,67 203,67 13,66
10% 50,40 7,20 33,33% 611,00 203,67 9,44
10% 43,20 7,20 33,33% 407,33 203,67 5,23
13,23
2% 72,00 1,44 2% 611,00 12,22 9,01
2% 64,80 1,30 2% 407,33 8,15
2% 57,60 1,15 2% 203,67 4,07
2% 50,40 1,01 2% 611,00 12,22
2% 43,20 0,86 2% 407,33 8,15
Reparacion y mantenimiento
(Los servicios basicos se incrementaran en un 4,7% cada ao)
Agua 3 36 37,69 39,46 41,31 43,25
Luz 2 24 25,13 26,31 27,54 28,84
Internet 15 180 188,45 197,31 206,57 216,27
Telefono 10 120 125,64 131,54 137,71 144,18
360,00 376,91 394,61 413,14 432,55
Servicios basicos
TOTAL
Depreciaciones
5% 0,00 0,00 10% 72,00 7,2 33% 611,00 203,6463 210,85
5% 0,00 0,00 10% 64,80 7,2 33% 407,35 203,6463 210,85
5% 0,00 0,00 10% 57,60 7,2 33% 203,71 203,6463 210,85
5% 0,00 0,00 10% 50,40 7,2 33% 611,00 203,6463 210,85
5% 0,00 0,00 10% 43,20 7,2 33% 407,35 203,6463 210,85
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Contamos para el rea Administrativa con un Administrador- Contador el cual gana $
400.00 por remuneracin mensual.
Adems contamos con Muebles y Enseres por $72.00 y Equipo de Computo por $ 611.00
RESUMEN GASTOS ADMINISTRATIVOS
AO SALARIO M SALARIO A AP 12.15% F. RESERVA D. TERCERO D. CUARTO VACAC T. BEN. SOC TOTAL ANUAL
1 400 4800 583.20 400.00 800.00 400.00 2183.20 6983.20
2 425 5100 619.65 425.00 425.00 850.00 425.00 2744.65 7844.65
3 450 5400 656.10 450.00 450.00 900.00 450.00 2906.10 8306.10
4 475 5700 692.55 475.00 475.00 950.00 475.00 3067.55 8767.55
5 500 6000 729.00 500.00 500.00 1000.00 500.00 3229.00 9229.00
REMUNERACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 93
GASTOS DE VENTAS
Para el rea de Ventas contamos con un Vendedor el cual gana $ 318.00 por remuneracin
mensual.
Adems contamos con Equipo de Computo por $ 329.00.
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
6983.20 7844.65 8306.10 8767.55 9229.00
13.66 9.44 5.23 13.23 9.01
360.00 376.91 394.61 413.14 432.55
84.00 89.00 94.00 99.00 104.00
210.85 210.85 210.85 210.85 210.85
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
7691.71 8570.85 9050.79 9543.77 10025.41
Reparaciones y Mantenimientos
Servicios Basicos
Aseo y Limpieza
Depreciaciones
Ropa de Trabajo
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
DETALLE
Remuneraciones Pers. Administrativo
AO
N
OBREROS
SALARIO
M
SALARIO
A
AP 12.15%
F.
RESERVA
D.
TERCERO
D.
CUARTO
VACAC T. BEN. SOC
TOTAL
ANUAL
1 1 318 3816 463.64 318.00 636.00 318.00 1735.64 5551.64
2 1 343 4116 500.09 343.00 343.00 686.00 343.00 2215.09 6331.09
3 1 368 4416 536.54 368.00 368.00 736.00 368.00 2376.54 6792.54
4 1 393 4716 572.99 393.00 393.00 786.00 393.00 2537.99 7253.99
5 1 418 5016 609.44 418.00 418.00 836.00 418.00 2699.44 7715.44
REMUNERACIONES PERSONAL DE VENTAS
33,33% 329,00 109,67 20% 3000,00 600
33,33% 219,33 109,67 20% 2400,00 600
33,33% 109,67 109,67 20% 1800,00 600
33,33% 329,00 109,67 20% 1200,00 600
33,33% 219,33 109,67 20% 600,00 600
2% 329,00 6,58 2% 3000,00 60 66,58
2% 219,33 4,39 2% 2400,00 48 52,39
2% 109,67 2,19 2% 1800,00 36 38,19
2% 329,00 6,58 2% 1200,00 24 30,58
2% 219,33 4,39 2% 600,00 12 16,39
Reparacion y mantenimiento
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 94
Depreciaciones
20% 3000,00 600,00 10% 0,00 0 33% 329,00 109,67 0 709,67
20% 2400,00 600,00 10% 0,00 0 33% 219,33 109,67 0 709,67
20% 1800,00 600,00 10% 0,00 0 33% 109,67 109,67 0 709,67
20% 1200,00 600,00 10% 0,00 0 33% 1130,00 109,67 0 709,67
20% 600,00 600,00 10% 0,00 0 33% 1020,33 109,67 0 709,67
(Los servicios basicos se incrementaran en un 4,7% cada ao)
Agua 2 24 25,13 26,31 27,54 28,84
Luz 1 12 12,56 13,15 13,77 14,42
Internet 3 36 37,69 39,46 41,31 43,25
Telefono 6 72 75,38 78,92 82,63 86,51
144,00 150,76 157,84 165,26 173,02 TOTAL
Servicios basicos
RESUMEN GASTOS DE VENTA
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
1735.64 2215.09 2376.54 2537.99 2699.44
66.58 52.39 38.19 30.58 16.39
144.00 150.76 157.84 165.26 173.02
709.67 709.67 709.67 709.67 709.67
416.00 520.00 624.00 728.00 832.00
3071.89 3647.91 3906.24 4171.50 4430.52
Depreciaciones
Combustible
TOTAL GASTOS DE VENTAS
TOTAL GASTOS DE VENTA
DETALLE
Remuneraciones Pers. Ventas
Reparaciones y Mantenimientos
Servicios Basicos
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 95
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y GASTOS OPERACIONALES
CAPITAL DE TRABAJO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
1966.60 24017.10 28737.26 33847.83 39375.05
10149.29 11633.19 12481.09 19403.98 20638.33
1409.94 1466.73 1526.31 1700.00 1770.76
24.69 22.22 19.75 17.28 14.81
396.00 414.60 434.07 454.46 475.80
672.00 703.56 736.61 771.20 807.42
123.45 123.45 123.45 123.45 123.45
193.80 202.90 212.43 333.61 349.28
13525.83 37117.02 42744.66 54951.81 61784.14
7691.71 8570.85 9050.79 9543.77 10025.41
3071.89 3647.91 3906.24 4171.50 4430.52
10763.60 12218.76 12957.03 13715.27 14455.93
Depreciaciones
Ropa de Trabajo
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Gastos de Fabricacin
Reparaciones y Mantenimientos
Servicios Basicos
Aseo y Limpieza
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN Y GASTOS OPERACIONALES
DETALLE
DEPRECIACIONES ANUALES AMORTIZACION ANUAL
PRODUCCION 123,45 ADMINISTRACION 40,00
ADMINISTRACION 210,85 TOTAL 40,00
VENTAS 709,67
TOTAL 1043,97
CAPITAL DE TRABAJO
CT= Costos y Gastos-(Depre+Amortiz) x 60 Dias
365
CT= 40791,94 60
365,00
CT= 6705,52
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 96
PRESUPUESTO DE INVERSIN
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
I. INVERSION FIJA 5246.53
AREA DE PRODUCCION 998.53
Maquinaria y Equipo 998.53
AREA ADMINISTRATIVA 919.00
Equipo de Computo 611.00
Muebles y Enseres 308.00
AREA DE COMERCIALIZACIN 3329.00
Equipo de Computo 329.00
Vehiculo 3000.00
II. INVERSION DIFERIDA 200.00
Programa Contable 100.00
Inversin de Desarrollo 100.00
III. CAPITAL DE TRABAJO 6705.52
6705.52
TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSION 12152.05
PRESUPUESTO DE INVERSION
R. PROPIOS R. FINANC TOTAL
2246.53 3000.00 5246.53
200.00 200.00
3705.52 3000.00 6705.52
6152.05 6000.00 12152.05
50.63% 49.37% 100%
Inversin Total
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
CONCEPTO
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
%
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 97
Monto 6000.00
Plazo 5 aos
Pagos Anuales
Ints. Anual 10%
Inst. Financ. C.F.N
C
1 - (1 + i ) -n
i
CF= 1582.78
CARACTERISTICAS DEL CREDITO
CF=
CF=
6000.00
1 - (1 + 0.10 ) -5
0.1
PERIODO INTERES CUOTA FIJAAMORT. DEUDASALD. CAP
0 6000.00
1 600.00 1582.78 982.78 5017.22
2 501.72 1582.78 1081.06 3936.16
3 393.62 1582.78 1189.16 2747.00
4 274.70 1582.78 1308.08 1438.92
5 143.89 1582.78 1438.89 0.00
5017.22
3936.16
2747.00
1438.92
TABLA DE AMORTIZACIN
MONTO
6000.00
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EMPRESA DE COMIDA RAPIDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
ESTADO DE RESULTADOS
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Ingreso por ventas 479880,00 665664,00 864360,00 1075968,00 1114704,00
(-) Costo del servicio 31992,00 33283,20 34574,40 35865,60 37156,80
Costo directo: 10705,95 34183,56 39692,01 51551,81 58242,62
Insumos directos 1966,60 24017,10 28737,23 33847,83 39375,05
Salarios 10149,29 11633,19 12481,09 19403,98 20638,33
Costo indirecto 1409,94 1466,73 1526,31 1700,00 1770,76
= Utilidad Bruta 447888,00 632380,80 829785,60 1040102,40 1077547,20
(-) Gastos Operacionales 10763,60 12218,76 12957,03 13715,27 14455,93
Gastos Administrativos 7691,71 8570,85 9050,79 9543,77 10025,41
Gastos Ventas 3071,89 3647,91 3906,24 4171,50 4430,52
= Utilidad Operacional 437124,40 620162,04 816828,57 1026387,13 1063091,27
(-) Gastos financieros 600 501,72 393,62 274,7 143,89
=Utilidad antes particip. 436524,40 619660,32 816434,95 1026112,43 1062947,38
(-)15% Partic. Trabajador 65478,66 92949,05 122465,24 153916,86 159442,11
= Utilidad antes de I.R. 371045,74 526711,27 693969,71 872195,57 903505,27
(-)22% Impuesto Renta 81630,06 115876,48 152673,34 191883,02 198771,16
= Utilidad Neta 289415,68 410834,79 541296,37 680312,54 704734,11
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 99
EMPRESA DE COMIDA RAPIDA
PLAN DE INVERSION DEL PROYECTO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
PLAN DE INVERSIONES DEL PROYECTO
I.- INVERSION FIJA 5246,53
Terreno 0
rea de servicio 998,53
Equipo y Maquinaria 998,53
rea Administracin 919,00
Equipo de computo 611,00
Muebles y enseres 308,00
rea Ventas 3329,00
Equipo de computo 329,00
Vehculo 3000,00
II.- INVERSION DIFERIDA 200,00
Inversin de desarrollo 100,00
Programa contable 100,00
III.- CAPITAL DE TRABAJO 6705,52
INVERSION TOTAL PROYECTO 12152,05
EMPRESA DE COMIDA RAPIDA
BALANCE DE SISTUACIN INICIAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
BALANCE SITUACIN INICIAL
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO
CORRIENTE 6705,52 PASIVO CORRIENTE 2951,84
Caja / Bancos 6705,52 PASIVO NO CORRIENTE 15249,63
ACTIVO NO
CORRIENTE 5246,53 TOTAL PASIVOS 18201,47
Activos fijos (rea
servicio) 998,53
Activos fijos (rea
admin.) 919,00
Activos fijos (rea
vtas.) 3329,00
Terreno 0,00 PATRIMONIO
ACTIVOS
DIFERIDOS 100,00 Capital Social -6049,42
TOTAL ACTIVOS 12052,05 TOTAL PAS. + PAT. 12152,05
ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO Pgina 100
MPRESA DE COMIDA RAPIDA
FLUJO DE EFECTIVO DEL INVENTARIO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
FLUJO DE EFECTIVO DEL INVENTARIO
DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
A.- FLUJO DE BENEFICIO
Ingreso por ventas 0,00 479880 665664 864360 1075968 1114704
Valor residual Act. Fijos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Recuperacin Cap. Trabajo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL FLUJO BENEFICIO 0,00 479880,00 665664,00 864360,00 1075968,00 1114704,00
B.- FLUJO DE COSTOS
Inversin fija 998,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inversin diferida 919,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Capital de trabajo 3329,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costo del servicio 0,00 31992 33283,2 34574,4 35865,6 37156,8
Gastos administrativos 0,00 7691,71 8570,85 9050,79 9543,77 10025,41
Gastos ventas 0,00 3071,89 3647,91 3906,24 4171,5 4430,52
Gastos financieros 0,00 600 501,72 393,62 274,7 143,89
TOTAL FLUJO DE COSTOS 5246,53 43355,60 46003,68 47925,05 49855,57 51756,62
(A-B).- FLUJO ECONOMICO -5246,53 436524,40 619660,32 816434,95 1026112,43 1062947,38
(+) Prstamo bancario 18201,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Cuota de amort. Crdito 0,00 6000,00 5017,22 3936,16 2747,00 1438,92
(-) 15% Part. Trabajadores 0,00 65478,66 92949,05 122465,24 153916,86 159442,11
(-) 22% Imp. Renta 0,00 81630,06 115876,5 152673,34 191883,02 198771,16
TOTAL FLUJO FINAL EFECTIVO 12954,94 283415,68 405817,57 537360,21 677565,55 703295,19
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