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PRIMERA ETAPA:
COMPUCENTER S.A. EN LIQUIDACION
Estado de Situacin Financiera al 11.09.10
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efect. Y Equiv. De Efect.
Ctas. X cobrar Com. Terc.
Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inm, Maq. Y Equipo
(-) Deprec. Acum.
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
S/.
40,00
0
210,0
00
160,0
00
410,0
00
210,0
0080,00
130,0
00
540,0
00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos contrapest y
apuntes
Remuner. Por pagar
Proveedores
Ctas. Por pagar div.
Terc.
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
20,00
0
10,00
0
200,0
00
40,00
0
270,0
00
PASIVO NO CORRIENTE
Remuner. Por pagar CTS
16,00
0
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reserva legal
Resultados acumulados
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
S/.
286,0
00
200,0
00
10,00
0
44,00
0
254,0
00
540,0
00
_________________________
Gerente General
SEGUNA ETAPA:
Durante los meses siguientes los liquidadores realizan operaciones para hacer
liquidar los activos y pagar los pasivos y efectan gastos para la realizacin de la
liquidacin como sigue:
1. Se realiza los siguientes gastos:
Pago de honorarios
- Ingenieros tasadores S/
- Contador Pblico
.
- Liquidadores
Luz y agua
Telfono
Sueldos
2,000
4,000
6,000
12,00
1,000
0
800
5,000
18,80
0
5.
20,000
10,000
200,00
- Proveedores
- Cuentas por pagar diversas
Beneficios Sociales de los
0
40,000
- Trabajadores
16,000
286,00
6.
------------------------------------------- 1
---------------------------------------------9 GASTOS GENERALES
4
DEBE
18,800
HABER
16,000
2,800
220,620
210,000
9,000
1,620
236,000
200,000
36,000
160,000
160,000
20,000
10,000
200,000
40,000
16,000
286,000
283,200
43,200
240,000
130,000
80,000
210,000
83,620
83,620
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de Venta y Administracin
Utilidad de Operacin
Otros ingresos y egresos
Ingresos Financieros
Ingresos Excepcionales
Cargas Excepcionales
Utilidades antes de participaciones e
impuestos
Participaciones
Impuesto a la Renta
S/.
200,000
-160,000
40,000
-18,800
21,200
-.9,000
240,000
-130,000
140,200
-7,010
-39,958
93,232
40
41
10
------------------------------------------------ 1
-----------------------------------------------TRIBUTOS, CONTRAPEST. Y APORTES AL SNP Y SALUD POR
PAGAR
REMUNER. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUARTA ETAPA:
En esta etapa se prepara el Estado de Patrimonio Neto
Capital social
1,000 acciones de S/.200 cada
una
Reserva Legal
Resultados
acumulados
Resultados de Liquidacin neto
200,000
10,000
44,000
93,232
347,232
DEBE
HABER
39,958
7,010
46,968
TOTAL ACTIVO
S/.
PASIVO
TOTAL PASIVO
347,23
2
347,23
2
S/.
0
PATRIMONIO
Capital
Reserva legal
Resultados acumulados
347,23
2
200,0
00
10,00
0
137,2
32
347,2
32
347,2
32
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
Lima 26 de noviembre
del 2010
_________________________
Contador
_________________________
Gerente General
QUINTA ETAPA:
Se procede a liquidar a los socios o accionistas en base al balance final liquidacin y
se cierran los libros de contabilidad:
Socios Accionistas
Alan Tafur Gamonal
Esteban Fernndez Prez
Alfonso Daz Tarrillo
Hugo Rodrguez
Mestanza
%
Participaci
n en
efectivo
Capital
Social
Suscritas
40%
25%
20%
80,000.00
50,000.00
40,000.00
138,892.80
86,808.00
69,446.40
15%
30,000.00
52,084.80
100%
200,000.
00
347,232.00
Liquidacin de
Participacin
Patrimonio
------------------------------------------------ 1
-----------------------------------------------50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14 (SOCIOS)
142 Accionistas o socios
142.1. Alan Tafur G.
138893
142.2. Esteban Fernandez 86,808
200,0
00
10,00
0
137,2
32
347,2
32
P.
142.3 Alfondos Diaz T.
69446
142.4 Hugo Rodriguez
52085
Por la devolucin del capital a los accionistas
------------------------------------------------ 2
-----------------------------------------------CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14 (SOCIOS)
142 Accionistas o socios
142.1. Alan Tafur G.
138893
142.2. Esteban Fernandez
P.
86,808
142.3 Alfondos Diaz T.
69446
142.4 Hugo Rodriguez
52085
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
10 DE EFECTIVO
Por la liquidacion a los accionistas de su capital
347,2
32
347,2
32