Sunteți pe pagina 1din 33

DND Management Performant .

PLAN DE AFACERI

PLAN DE AFACERI
Microferma de cresterea puilor
1.NECESITATEA PLANULUI DE AFACERI
Orice societate care a reuit s se menin i s se dezvolte indeplinete n mod
necesar o funcie economic, att pentru clienii care vor apela la produsele sau serviciile
sale, ct i pentru ea nsi, condiie fr de care ntreprinderea nu poate s existe, cci
sanciunea pieei va intervenii i ea va disprea ruinat, pentru motivul c a consumat
resurse pe care nu a fost capabil s le ncorporeze n preurile produselor sau serviciilor
sale. La elaborarea planului de afaceri doresc s am in vedere faptul c o societate poate
sa existe i s-i perpetueze activitatea doar dac aduce servicii societii
2.STUDIUL DE FEZABILITATE
2.1. Cautarea si alegerea ideii
Ideea de a avea propria mea afacere am avut-o inca din anul !!",ca o necesitate
a unui trai mai decent,dar nu am avut taria sa-mi parasesc locul de munca si nici timpul
necesar sa-mi dezvolt o afacere fiind foarte fidel societatii unde munceam.#atorita
inc$iderii in %&&& a societatii '(vicola) unde lucram nu mi-a mai dat nici o portita de
intoarcere si am $otarat sa continui activitatea cu care eram obi*nuit ,de crestere a puilor
de carne si am participat la licitatia care a avut loc pentru vanzarea $alelor de
productie,reusind sa cumpar o $ala in suprafata de %&& m.p.
(vand o experienta de peste %& ani in acest domeniu si libertatea de a $otara
sin+ur,cunoscand si piata de desfacere a produselor ,precum si concurenta ,sunt si+ur de
reusita acestei afaceri.
Obiectivul pe termen scurt este rete$nolo+izarea $alei, respectiv renuntarea la
cresterea pe baterii si trecerea la cresterea puilor de carne la sol, care este si o cerinta a
,omunitatii -uropene cat si necesitate in obtinerea unor rezultate te$nice net
superioare,prin scaderea procentului de mortalitate,cresterea sporului in
+reutate,scurtarea perioadei de crestere,inlaturarea risipei de fura*e,mai putin personal
an+a*at,valorificarea de*ectiilor de pasare care sunt foarte solicitate precum si prote*area
1
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

mediului care este o cerinta esentiala. .e termen mediu si lun+ este rambursarea
creditului .
.unctul forte este /
-cererea foarte mare de cane de pasare 0
-faptul ca unicul crescator de pasare nu face fata cerintelor de carne
- experientei pe care o am in cresterea pasarilor
2.2 Descrierea afacerii
(facerea este cresterea puilor de carne,de la varsta de o zi pana la varsta de "%
zile cand a*un+ la +reutatea de %1%& +. si valorificarea carnii in viu la 2, 3I4(LI2 25L
care detine abatorul de pasari , un abator modern care la ora actuala nu functioneza
datorita lipsei materiei prime.2in+ura societate producatoare de carne de pasare 2,
-xpert %&&% 25L,nu sacrifica pasarea in *udetul 6istrita , la abatorul amintit ,ci in *udetul
7ures la ,raiesti.4umarul de serii livrate intr-un an este de 8,1 serii,plata pentru carnea
livrate se face intr-o perioada de " zile de la data livrarii,perioada in care cumparatorul
reuseste sa-si vanda carnea rezultata in urma abatorizarii.
9ibridul ales pentru crestere 9:bro .4,este cumparat de la statia de incubatie
,,I4(;5O<< ,pretul pe puiul de o zi fiind de ".&&& lei cu =3(,plata lor facandu-se in ziua
livrarii.
4ecesarul de fura* pe perioada unei serii este de !>.1%& ?+ , fura* livrat de ,,@4,<<
6eclean .
2. Date de ide!tificare"
4umele firmei/ S#cietatea c#$erciala A%IBIS SRL
,odul unic de nre+istrare &'&(1)221
@orma *uridic de constituire/ Pers#a!* +uridic* r#$,!a -S#cietate cu r*s.u!dere
li$itat*
(ctivitatea principal a societii A Ser/icii i! d#$e!iul cresterii .uil#r de car!e0
,odul ,(-4 al activitii principale - (12'
Ca.italul s#cial subscris si vrsat este de >.1B%.&&&.&&& lei si este de >1B% pri sociale
in valoare de .&&&.&&& lei fiecare . 4atura capitalului social/ 1((1 .ri/at r#$a!
2
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

Adresa - 2ediul societii este n 5omnia, Cudeul 6istria-4sud municipiul 6istria, str.
=arpiului %8
.ersoana de contact/ #ra+an 4icolae #oru asociat unic
C#!turi 2a!care desc3ise la Ba!ca Tra!sil/a!ia - 2'11((('24 5R6L
Ba!ca C#$erciala R#$a!a 5 2'11.577'8R#l
Asociai /acionari
Persoane fizice Adresa
completa
nr.telefon
Numr
parti
sociale
Valoare
(mii lei)
Pondere
%
Draga! Nic#lae D#ru 6istria
str.=arpiului. %8,
%>8%!B
>1B% >.1B%.&&& &&D
.ersoane *uridice (dresa
completa
4umr.(
ciuni
3aloare
'mii lei)
.ondere
D
5 5 5 5 5
Situaia juridic a societii A menionm c dreptul de a reprezenta societatea aparine
asociatului unic #ra+an 4icolae #oru. 5eprezentarea se poate face i de ctre alte
persoane pe baza mputernicirii speciale dat de administratorul unic.
Experienta in domeniu -(bsolvent al facultatii de ,,Eoote$nie si medicina veterinara<< in
anul !B&
!B&-!B8 2ef ferma A.ui carne
!BF-!!& 2ef ferma A5eproductie rase vrele
!!&-!!8 #ir.te$nic-(vicola 6istrita
!!8-%&&& In+.sef abatorul de pasari
2.4. E/aluarea sa!sel#r
(van in vedere ca produsul pentru a carei relizare este preconizata afacerea face parte
din randul produselor de stricta necessitate pentru cea mai mare parte a populatiei ,
precum si faptul ca exista un procent relativ mare de cerere neacoperita pe plan local ,
apreciez exista sanse forte bune de reusit a proiectului, in conditiile unui mana+ement
corect al afacerii.
3
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

PUTEREA CONCURENIAL A FIRMEI
PUNCTE FORTE
amplasament favora!l
pre" atra#t!v$
#al!tatea pro%&s&l&!
PUNCTE SLABE
Ima'!n'(&l )ntrepr!n%er!!
A#t!v!tate %e !n#ep&t
Analiza punctelor forte i slbiciunilor principalilor concurenti
Puncte forte Slbiciunile
SC E!PERT
- e*per!en"+ mare$
- asort!ment var!at$
- pop&lar!tate
( pre" r!%!#at
- e*per!en"+ mare$
- amplasament favora!l
- pre" ri#icat
- asort!ment re%&s
- t!mp mare %e a,teptare
- asort!ment var!at$
- pop&lar!tate
- amplasament favora!l
( pre" r!%!#at
.STUDIUL PIETEI
.1.A!ali9a clie!til#r
(vand in vedere valorificarea puilor in viu , beneficiarul este unul sin+ur respectiv
2., 3I4(LI2 25L ,care detine si abatorul de pasari.(ici se vor sacrifica puii si carnea
rezultata este comercializata de catre societatea amintita. 4u m-am multumit doar cu un
precontract de livrare inc$eiat cu societatea amintita.(m facut si o prospectare a
consumului de carne.#atele le+ate de consumul de carne din *udet in anul %&&",este redat
in tabelul urmator.
.opulatia *udetului consumul de carne in ?+. pe cap de locuitor pe an pe specii total consum
bovina porc pasare ovina in ?+.Gan
-
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

>%8 mii locuitori F. 8 1.> ." >!.B
consum in tone %.>",8 t 1.%8t ".!!&t "1,8t %.188,% t
;raficul consumului de carne pe specii in *udetul 6istrita-4asaud
&
&&&
%&&&
>&&&
"&&&
1&&&
8&&&
bovine porc pasare ovina
2in+urul producator de carne de pasare la ora actuala are o productie de 1%& t carne
pe an,ceea ce insemna o acoperire a necesarului de carne de&,"D..roductia de carne
rezultata intr-un an din productia proprie'2, (3I6I2 25L) va fi de %F8 t carne ceea ce
reprezinta o acoperire de 1,1>D din necesarul de carne.#in cele prezentate rezulta o
asi+urare de carne din productia celor doua societati doar de %&D.
#in punctul de vedere al comercializarii carnii nu vad sa apara probleme.
.2 C#!cure!ta
#upa inc$idere societatii (vicola a aparut un +ol de carne de pasare,moment in care
s-au dezvoltat doua societati ca distibuitori de carne in *udet.2, =-5( 25L care a inceput
sa importe carnea de pasare si 2, #uran 25L care se aprovizioneaza de la un producator
din *udetul 6rasov.2ocietatea =-5(,a luat fiinta in anul %&&& luna mai,avand un numar de
trei an+a*ati,iar la sfarsitul lunii au+ust numarand un numar de " an+a*ati,acaparand piata
de consum de carne din 6istrita. La sfarsitul lunii septembrie aceluiasi an,ia fiinta
societatea #uran care incepe comercializarea carnii de pasare produsa in tara'6rasov)
ceea ce-i asi+ura o casti+are a unei parti din piata de consum,datorita preferintei
.
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

consumatorilor vizavi de productia interna.La sfarsitul anului %&& 2, #uran 25L a a*uns
sa asi+ure %"D din necesarul de carne de pasare,pra+ pe care nu l-a putut depasi datorita
producatorului care nu poate sa-i asi+ure decat %&&t carne pe an.In momentul aparitiei in
%&&% a sin+urului producator de carne din *udet 2, -xpert %&&% 25L,2, =-5( 25L
detinea F8D din piata de desfacere,iar 2, #uran 25L %"D.La sfarsitul anului %&&" 2,
-xpert %&&% 25L a casti+at din piata de desfacere&,"%D in defavoare societatii
=-5(.,onsumatorul a inceput sa prefere carnea din productia interna ceea ce a facut
posibl casti+area intr-un timp scurt a unei parti din piata de desfacere de catre -xpert
%&&%,aceasta reusind sa-si valorifice intrea+a productie fara probleme.
O evolutie a pietei de valorificare a carnii de pasare se prezinta astfel/
%&&&
=eraforce
2//1
=eraforce
#uran
0
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

2//2
=eraforce
#uran
-xpert %&&%
#in cele prezentate rezulta o piata de desfacere foarte buna pentru producatorul intern.
4. STRATE:IA DE ;AR<ETIN:
4.1Deci9ii de sta2ilire a .retului
,onstitue c$eia succesului in orice afacere. #eterminarea elementelor de pret in
urma unor fundamentari ri+uroase, directionate in concordanta cu deciziile de actiune ale
conducerii, reprezinta factorul numarul in orice activitate umana. Hn pret
supradimensionat indeparteaza clientul, in timp ce un pret subdimensionat nu asi+ura
rentabilitatea. .retul trebuie sa reprezinte un optim intre client si producator, sa asi+ure
deopotriva profitabilitate pentru producator si atractivitate pentru client. .entru a fi
eficienta aceasta strate+ie trebuie sa mentina un raport continuu si ec$ilibrat intre actiune
si rezultat, aceasta conexiune asi+urand o functionare a societatii ca un tot unitar in
vederea atin+erii obiectivelor propuse. .rin ale+erea unei politici *uste si adecvate in
strate+ia de pret se asi+ura in cadrul societatii o buna rentabilitate si o afacere cu
perspectiva de viitor. La fundamentarea previziunilor economico-financiare s-a avut in
vedere preturi modeste, acceptat de client, care sa asi+ure insa si o rentabilitate
rezonabila pentru societate.
Preturile vor fi stabilite pe baza costurilor de productie, si a cererilor clientilor .
.rocenta*ul adau+at la costul unitar va fi stabilit in functie de preturile competitorilor ,de
1
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

cererile clientilor'volumul de marfa si modalitatea de plata Ade exemplu pentru plata in
avans se va acorda discount).
4.2 Pu2licitate si .r#$#/are
Pr#$#/area .r#dusel#r se va face n principal prin toate mi*loacele care nu
implica costuri mari iar pentru cele cu plata, se va aloca un bu+et de xxxxxx lei pentru anul
%&&1/
- Transm!terea %!re#ta a oferte! poten"!al!lor #l!en"! %!n 2!str!"a pr!n e(ma!l3 fa*
- 4ns#r!erea !n #ataloa'e3 rev!ste3 '5!%&r! %e pre6entare3 l&#r+r! %e spe#!al!tate3 C7$
- Lansarea %e oferte spe#!ale !n per!oa%a sarator!lor8
2trate+ia de promovare a produsului societatii, reprezinta decizii de actiune
directionate spre a-si atin+e obiectivele propuse intr-un mod competitiv.
#eciziile privind directiile de actiune, fac le+atura intre scopurile societatatii si
mediul de afaceri format din clienti si prospectanti, actionari, interese de piata, furnizori,
concurenti etc. 2trate+ia societatii nu se identifica cu rezultatele finale, concretizate in
profitul imediat, ci reprezinta o orientare asupra directiilor de actiune, in vederea realizarii
scopurilor propuse. .entru a fi eficienta aceasta strate+ie abordata de societate, ea
raspunde concomitent la o serie de intrebari, in functie de natura directiei de actiune si
anume/
- strate+ia de actiune ' ceI cumI ) care presupune ce produs, ce pieta, ce zona
+eo+rafica, cum se valorifica etc0
- strate+ia rezultatelor ' de ceI ) care presupune prioritati te$nice, dezvoltarea
relatiilor economice0
- strate+ia an+a*arii 'undeI candI ) care actioneaza asupra celorlalti factori
=oate aceste notiuni, denumite +eneric, strate+ie de mar?etin+, se afla
permanent in obiectivul societatii, reprezinta maniera de lucru si constituie axul central al
activitatii societatii.
4. Distri2u=ie 4. Distri2u=ie
9e va a%opta o strate'!e ef!#!enta$ se va a#or%a o !mportanta %eose!ta sat!sfa#er!! #&
prompt!t&%!ne a #erer!lor %e l!vrare la %om!#!l!& sa& la !ro& a preparatelor sol!#!tate8
:
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

Pentr& l!vr+r!le la %om!#!l!& se vor a#5!6!t!ona &n a&tove5!#&le8 9e %oreste #a %&rata
ma*!ma %e %!str!&t!e a #omen6!! sa f!e %e 2/ m!n8 %!n moment&l !n #are a&tot&r!sm&l plea#a %e la
resta&rant8
Structura de distri2u=ie .rec#!i9at* Structura de distri2u=ie .rec#!i9at*
Principalii cu$prtori % #in total &inzari
9o#!etat! %e prel&#rare s!
valor!f!#are
'(
In%!v!%&al! )(
S*STE+UL ,E -AN.ARE
+o#alitatea #e #esfacere % #in total &inzari
7!re#t %e la M!#roferma /(%
7!str!&!tor! 0%
Altele 0%
SURSE ,E APRO-*.*ONARE E!*STENTE
11 Pro#usul
9o#!etate !s! prop&ne sa pro%&#a p&! %e #arne 3ot!n&t %!n p&! %e &na 6! ; rasa ( #res#&t! !n
s!stem !ntens!v pana la at!'erea 're&tat!! %e 28.2 <'3 're&tae #are se at!n'e %&pa -2 6!le 3 a#esta f!!n
l!vrat #ons&mator!lor s! pro#esator!lor8
+ateria Pri$ si Principalii furnizori
P&!! %e &na 6! s! Mater!!le pr!me3 vor f! aprov!6!onate pr!ntr(o re"ea %e f&rn!6or! atent
ver!f!#at+8 Cal!tatea f&rn!6or!lor ,! %!mens!onarea opt!m+ a pro'ram&l&! %e aprov!6!onare #on%&# la
men"!nerea #elor ma! )nalte stan%ar%e #al!tat!ve8
Nr8 #rt 7en&m!re mater!! pr!me 7en&m!re f&rn!6or Fre#venta
aprov!6!onar!!
1 P&! 1 6!
2 F&ra=e
3 Me%!#amente
- Ener'!e ele#tr!#a
Pr#cesul de .r#ductie
(ctivitatea este de crestere a puilor de carne la sol.
7aterialul biolo+ic / s-a ales pentru crestere $ibridul >?2r# PN pentru urmatoarele motive/
-rezistenta la boli 0
>
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

-uniformitate mare a lotului 0
-viteza mare de crestere 0
-un coeficient foarte bun de conversie al fura*ului 0
-un randament foarte bun la sacrificare.
Perioada de exploatare /perioada de crestere este de 8 saptamani,adica "% zile,varsta la
care puiul atin+e o +reutate medie de %1%& +,la aceasta +reutate randamentul de
sacrificare find foarte bun respactiv B%,1D.
.erioada de vid sanitar /-% saptamani
,iclul de producti /18 zile'B sasptamani)
4umar seriiGan />81 zile/18 zile ciclu de productieJ8,1 serii
4umar cap Gserie /%&&mp.$ala K B cap.Gmp.J%.8&& cap
-volutia efectivelor de pui si mortalitatile pe saptamana
2apatamana -fectiv 7ortalitati D mortalitati D mortalitati
%8&& pe saptamana cumulat
I %"&% !B &,!% &,!%
II %>88 >8 &,F ,&!
III %>% "1 &,% ,>
I3 %%B> >B &,B ,"B
3 %%1> >& &," ,8%
3I %%%F %8 &,% ,F"
;raficul mortalitatilor
&
&.%
&."
&.8
&.B

.%
."
.8
.B
%
I II III I3 3 3I
mort.cumulat
mort.Gsapt.
,onsumul de fura*e pe saptamana este redat in tabelul urmator
1/
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

2aptamana -fectiv mediu ,onsum fura* +rame ,onsum total
pe saptamanaGcap de fura*e ?+.
I %1&& 1> >%!&
II %>B> >" 8F%&
III %>"& 8>" >1>&
I3 %%!F !%1 !F&&
3 %%8> F %>F1&
3I %%>1 %"! %81>&
=O=(L ">!% !>1%&
;raficul evolutiei consumului de fura*e
consum fura*
&
%&&
"&&
8&&
B&&
&&&
%&&
"&&
I II III I3 3 3I
consum fura*
-volutia sporului in +reutate pe saptamana /
2aptamana ;reutatea +. 2por mediu zilnic 2porGsapt.
"& pe saptamana
I 88 B %8
II ">% >B %88
III B"1 1! ">
I3 >F& F1 1%1
3 !"" B% 1F"
3I %1%1 B> 1B
;raficul sporului in +reutate pe saptamana
11
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

&
1&&
&&&
1&&
%&&&
%1&&
>&&&
& I II III I3 3 3I
sporGsapt.
+reutatea
.roductia de carne in viu intr-un an este/
-efectiv livrat la "% zile- %.%%F
-numar serii pe an 8,1
-numar capete livrateGan %.%%F K 8,1J>F.!F1
-+reutatea de livrare %1%&+
-+reutatea in viu >"F.8!F ?+.
0 PLAN*F*CAREA ACT*-*TAT*LOR
0) Etapele Operationale
Etapele opera"!onale #e vor %ef!n! !mplementarea plan&l&! !nvest!"!onal s&nt #&pr!nse !n
%!a'rama &rm+toare?
Opera"iuni
E@ECUTAT RAMA9 7E E@ECUTAT
Luna * Luna *
Ot!nerea av!6elor s! A&tor!6at!!lor
%e f&n#t!onare pentr& AALA I
@
Amena=are spat!& @
Montarea &t!la=elor @
Re#r&tare s! an'a=are personal @
Instr&!re s! ver!f!#are personal @
Pre'at!rea spat!!lor B%e6!nse#t!e3
%erat!6areC
@
Aprov!6!onare f&ra=e 3 me%!#amente @
A#5!6!t!a p&!lor %e 1 6! @
An'a=area !mpr&m&t&l&! @
12
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

A#5!6!t!e AALA II @
Ot!nerea av!6elor s! A&tor!6at!!lor
%e f&n#t!onare pentr& AALA II
@
Amena=are spat!& @
Montarea &t!la=elor @
Pre'at!rea spat!!lor B%e6!nse#t!e3
%erat!6areC
@
A#5!6!t!a p&!lor %e 1 6! @
Pla!ificare .rici.alel#r acti/itati de .r#ductie
(ctivtati zilnice A fura*are ventilare etc
(provizionarea cu fura*e A saptamanal
I+eienizarea spatiilorL dupa fiecare ciclu de crestere
7.Resursele u$a!e
4ecesarul de forta de munca pentru productie este de 1 persoane,care vor fi
an+a*ate in momentul demararii productiei.,ele 1 persoane vor fi selectate din
fostii muncitori care au lucrat la avicola,persoane cu o experienta intre & si 1
ani.
7-#I, 3-=-5I4(5
I4;5ICI=O5 B
7-,(4I,
2 *N-EST*T** NECESARE
23 Costul *n&estitiei Si Costuri Cone4e
Cost&l total al !nvest!t!e! va f! %e 18/128>>2 le!3 str&#t&rat #onfor &rmator&l&! tael8
+i5loace fi4e6 Cantit Pret &aloare
1CCla%!re 2 18>//8/// 38://8///
2CInstalat!! f&ra=are 2
3>/8///
1:/8///
3CInstalat!! %e a%apare 2 1>.8/// 3>/8///
-CInstalat!e %e !n#al6!re 2 1.08/// 3128///
TOTAL * 03'3(((
C7eltuieli Pentru Pri$ul Ciclu ,e Pro#uctie
P&! &na 6! 3/28-//
F&ra= 182:1822-
Me%!#amente 328///
Ener'!e ele#tr!#a 3'a63 apa -.8///
9alar!! 11.830:
Alte #5elt&!el! 1.8///
TOTAL ** )2/(//3
TOTAL NECESAR ,E F*NANTAT 2(23//3
13
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

' PRO*ECT** F*NANC*ARE
') Pre&izionare &anzarilor
Dol&m&l van6ar!lor sa %eterm!nat pentr& pr!m&l la n!vel&l pro%&#t!e! est!mate pr!n &t!l!6area
!nte'rala a #apa#!tat!lor %e pro%&#t!e s! a pret&l&! %e van6are8
Pentr& &rm+tor!! an! n& s(a& preva6&t #rester! #ant!tat!ve #! %oar #re,ter! la n!vel& rate!
me%!! a !nflat!e! pre#on!6ate &rmator!! an! %e #e ' % in anul al #oilea si 2% pentru ur$atorii 8
ani 9 la a#elas! vol&m %e van6ar!8
Dent&r!le est!mate a se real!6a preva6&te !n 2&'et&l %e Den!t&r! s! C5elt&!el! vor f! ot!n&te
aprope !n total!tate %!n van6area p&!lor v!! 3 atat #atre so#!etat! %e valor!f!#are #at s! persoanelor
f!6!#e
CALCULUL %ENITURIL6R LUNARE
DENU;IRE PR6DUS CAPETE
CANTITATE
<:
PRET
%ANZARE
LEI8<:
%AL6ARE LEI
.HI 3II #- "% EIL- %%%F 1>"!%.&" >"&%& .B!.B&&.&&&
T6TAL ALC66L 2122@ '4&2.(4 1.)1&.)((.(((

'3 Flu4ul #e nu$erar pre&izionat
1-

FluA de Nu$erar Lu!ar .e!tru A!ul N











5;II LEI5
EBPLICATII 1 2 4 ' 7 @ ) & 1( 11 12 T6TAL
1C FluAul de !u$erar di! eA.l#atare 2@4022 2&@0)(1 72042@ @707@@ @707@@ 72042@ &40(&( )10@( 7@04)( 7102@@ @104' )20747 107()0)&1
.rofitulGpierderea activitii de exploatare -F,B"% 1B,&>F ">,FBF 1B,&>F 1B,&>F ">,FBF 8>,&!& 8>,&!& "B,B"& 1%,F!1 1%,F!1 >,%1% 8"F,F&F
M ,$eltuiala cu amortizarea i provizioanele
n exerciiul curent B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& %%>,8B&
- Impozitul pe profit platit & & & & & & ",1!! & & &,1! & & ",F1B
N 3ariaia 4ecesarului de fond de rulment
'O4@5) %8>,"%1 %%,%" & & & & 8,!1! & & & & %1&,F1" F1%,%8%
2C FluAul de !u$erar di! acti/itatea de
i!/esti=ii 510&((0((( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 510&((0(((
- (c$iziiile de imobilizri ,!&&,&&& & & & & & & & & & & & ,!&&,&&&
C FluAul de !u$erar di! acti/itatea
fi!a!ciar* 20(740(( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@0(7' 5@2071 5@107') 5@(0&'4 5@(02'( 57&0'4@ 1044@0(74
M ,reterea creditelor pe termen lun+ i
scurt ,!&&,&&& & & & & & & & & & & & ,!&&,&&&
- 5ambursarea creditelor pe termen lun+ i
scurt & & & & & & >1,B1 >1,B1 >1,B1 >1,B1 >1,B1 >1,B1 %,
M ,reterea capitalului social %&&,&&& & & & & & & & & & & & %&&,&&&
- .li pentru dividende & & & & & & & & & & & & &
M 3enituri financiare ncasate %,>&& %& %& %& %& %& %& %& %& %& %& %& >,8%&
- ,$eltuieli financiare pltite >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >F,%!8 >8,1!> >1,BB! >1,B1 >","B ""1,"""
Cas3 fl#D !et 4)0'2 2'&0&21 240'4@ )0@&@ )0@&@ 240'4@ 210(2' &07& 5401@) 5&07@@ 101)' 10(&& 101''0&'7
Lic$iditi la inceputul perioadei & ">B,1%> 8!B,""" F%%,!! F8,FB! B&&,1B8 B%1,>> B"8,1B B11,1%F B1,>"! B",8F B"%,B18 &
Lic3idit*=i la sf,rEitul .eri#adei 4)0'2 7&)0444 @220&&1 @710@)& )((0')7 )2'01 )4701') )''0'2@ )'104& )4107@1 )420)'7 101''0&'7 101''0&'7
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

EBPLICATII N NF1 NF2 NF NF4

1C FluAul de !u$erar di! eA.l#atare 107()0)&1 7@@04)2 @2@0)) 7110(@1 42707)
.rofitulGpierderea activitii de exploatare 8"F,F&F 8B,"BF 1%1,F> >B8,8 BB,"F!
M ,$eltuiala cu amortizarea i provizioanele n
exerciiul curent %%>,8B& %>!,8B& %>!,8B& %>!,8B& %>!,8B&
- Impozitul pe profit platit ",F1B "!,>>1 "%,"!B >B,%!F %1,%%B
N 3ariaia 4ecesarului de fond de rulment
'O4@5) F1%,%8% ->,>1& 1,"B> %>,1%B %>,F1%

2C FluAul de !u$erar di! acti/itatea de
i!/esti=ii 510&((0((( ( ( ( (
- (c$iziiile de imobilizri ,!&&,&&& & & & &

C FluAul de !u$erar di! acti/itatea
fi!a!ciar* 1044@0(74 5@)10111 57@&0@@) 5'@)0444 54@@0111
M ,reterea creditelor pe termen lun+ i scurt ,!&&,&&& & & & &
- 5ambursarea creditelor pe termen lun+ i
scurt %, "%%,%%% "%%,%%% "%%,%%% "%%,%%%
M ,reterea capitalului social %&&,&&& & & & &
- 5etra+erea capitalului social & & & & &
- .li pentru dividende & & & & &
M 3enituri financiare ncasate >,8%& & & & &
- ,$eltuieli financiare pltite ""1,""" >1B,BB! %1F,118 18,%%% 1",BB!
Cas3 fl#D !et 101''0&'7 51(072& 4)0(7( 2072@ 5'(042&
Lic$iditi la inceputul perioadei & ,11,!18 ,&1%,>%8 ,&&,>B8 ,>>,&>
Lic3idit*=i la sf,rEitul .eri#adei 101''0&'7 10('2027 101((0)7 1010(1 10()20')4
Ni&elul #isponibilit"ilor bneti
A,a #&m re!ese %!n ECal#&l&l fl&*&l&! %e l!#5!%!t+"!F3 a#esta !n%!#+ o s!t&a"!e e#5!l!rat+ la
n!vel&l tre6orer!e! f+r+ %es#oper!r! %e #ont ,! f+r+ per!#ol&l &nor %e6e#5!l!re monetare pe per!oa%a
%e prev!6!&ne8
E*#e%ent&l %e tre6orer!e an&al este repart!6at )n pr!n#!pal pentr& %e6voltare888
'8 Situatii financiare pre&izionate
'8) Proiectia Contului #e profit si pier#ere
: $ii lei :
C#!tul de Re9ultat A!ual .e!tru Peri#ada N 5 NF4
EBPLICATII N NF1 NF2 NF NF4

. 3anzari de marfuri & & & & &
%. 3enituri din vnzarea produse %%,>>,&>! %",F,1%> %1,B&1,F"! %F,8%,1% %!,1"1,&&%
10
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

sau servicii
. Cifra de afaceri G1F2C 22010(& 24011@0'2 2'0)('0@4& 2@071201'2 2&0'4'0((2
" (lte venituri din exploatare & & & & &
'
T#tal /e!ituri di! eA.l#atare
GF4C 22010(& 24011@0'2 2'0)('0@4& 2@071201'2 2&0'4'0((2
8 ,ostul marfurilor vandute & & & & &
F
,$eltuieli cu materiile prime,
materiale, ener+ie, combustibil %&,"F&,%>8 %%,&F,B1" %>,811,"&" %1,>,%B> %F,&B>,&F%
B
Lucrari si servicii executate de
terti %&!,>%" %%8,F!& %">,B1> %8%,%>& %B%,&%"
! Impozite si varsaminte asimilate 1F,&&& 1F,&&& 1F,&&& 1F,&&& 1F,&&&
&
,$eltuieli cu remuneratiile
personalului 1%>,!B& 8%B,FF8 FB1,!F& !B%,"8> ,%%B,&FB

,$eltuielile societatii cu
contributiile sociale !!,% %>B,!>1 %!B,88! >F>,>>8 "88,8F&
%
=otal c$eltuieli cu personalul
'&M) F%>,&!% B8F,F ,&B",8>! ,>11,F!B ,8!",F"B
>
,$eltuieli cu amortizari si
provizioane din exploatare %%>,8B& %>!,8B& %>!,8B& %>!,8B& %>!,8B&
14
T#tal c3eltuieli di! eA.l#atare
G7F@F)F&F12F1C 2107)02 204&&0(' 2'02)(0'@7 2@022'0&&1 2&0'70'24
1' Re9ultat di! eA.l#atare G'514C 74@0@(@ 71)04)@ '2'01@ )70171 1))04@&
8 3enituri financiare >,8%& & & & &
F ,$eltuieli financiare ""1,""" >1B,BB! %1F,118 18,%%% 1",BB!
1) Re9ultat fi!a!ciar G1751@C 54410)24 5')0))& 52'@0''7 51'70222 5'40))&
1&
Re9ultat cure!t al eAercitiului
G1'F1)C 2('0)) 2'&0'&) 27@071@ 22&0&& 10'&(
%& 3enituri totale '1M8) %%,>>",81! %",F,1%> %1,B&1,F"! %F,8%,1% %!,1"1,&&%
% ,$eltuieli totale '"MF) %%,%B,FFF %>,B1F,!%" %1,1>B,>% %F,>B%,%> %!,",">
22 Re9ultatul 2rut G1'F1)C 2('0)) 2'&0'&) 27@071@ 22&0&& 10'&(
%> Impozit pe profit >%,!" ",1>8 "%,B! >8,F!& %,>F"
24 Re9ultat !et G2252C 1@20&42 21)0(7 2240@&& 1&014& 112021'
11
Contul #e Rezultat Lunar Pentru anul N Ane*a 1 la p#t :83
EBPLICATII LUNA 1 2 4 ' 7 @ ) & 1( 11 12 T6TAL
. 3anzari de marfuri & & & & & & & & & & & & (
%. 3enituri din vnzarea produse sau servicii !B!,>>1 ,B!,B&& ,B!,B&& ,B!,B&& ,B!,B&& ,B!,B&& ,BB>,"!> ,BB>,"!> ,BB>,"!> ,BB>,"!> ,BB>,"!> %,B%1,%>! 22010(&
. Cifra de afaceri G1F2C &)&0' 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10))04& 10))04& 10))04& 10))04& 10))04& 20)2'02& 22010(&
" (lte venituri din exploatare & & & & & & & & & & & & (
' T#tal /e!ituri di! eA.l#atare GF4C &)&0' 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10)1&0)(( 10))04& 10))04& 10))04& 10))04& 10))04& 20)2'02& 22010(&
8 ,ostul marfurilor vandute & & & & & & & & & & & & (
F
,$eltuieli cu materiile prime, materiale,
ener+ie, combustibil !&8,B!8 ,88B,1! ,88B,1! ,88B,1! ,88B,1! ,88B,1! ,F%8,1"1 ,F%8,1"1 ,F%8,1"1 ,F%8,1"1 ,F%8,1"1 %,1B!,BB 2(04@(027
B Lucrari si servicii executate de terti >,!1F F,%F! F,%F! F,%F! F,%F! F,%F! F,1>" F,1>" F,1>" F,1>" F,1>" %,>& 2(&024
! Impozite si varsaminte asimilate & & ",%1& & & ",%1& & & ",%1& & & ",%1& '@0(((
& ,$eltuieli cu remuneratiile personalului ",B&& ",B&& ",B&& ",B&& ",B&& ",B&& ",B&& ",B&& ",B&& "!,%8& "!,%8& "!,%8& '20&)(
,$eltuielile societatii cu contributiile sociale 1,BB" 1,BB" 1,BB" 1,BB" 1,BB" 1,BB" 1,BB" 1,BB" 1,BB" B,F! B,F! B,F! 1&&0112
% =otal c$eltuieli cu personalul '&M) 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 1F,8B" 8F,!F! 8F,!F! 8F,!F! @20(&2
>
,$eltuieli cu amortizari si provizioane din
exploatare B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& 2207)(
14
T#tal c3eltuieli di! eA.l#atare
G7F@F)F&F12F1C &&@01@@ 10@710@7 10@@70(1 10@710@7 10@710@7 10@@70(1 10)2(04( 10)2(04( 10)407' 10)(07&) 10)(07&) 20@110&)@ 2107)02
1' Re9ultat di! eA.l#atare G'514C 5@0)42 ')0(@ 40@)@ ')0(@ ')0(@ 40@)@ 70(&( 70(&( 4)0)4( '20@&' '20@&' 1102'2 74@0@(@
8 3enituri financiare %,>&& %& %& %& %& %& %& %& %& %& %& %& 072(
F ,$eltuieli financiare >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >B,&&& >F,%!8 >8,1!> >1,BB! >1,B1 >","B 44'0444
1) Re9ultat fi!a!ciar G1751@C 5'0@(( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@0))( 5@01@7 5704@ 5'0@7& 5'0(7' 54071 54410)24
1& Re9ultat cure!t al eAercitiului G1'F1)C 540'42 2(01'@ '0&(@ 2(01'@ 2(01'@ '0&(@ 2'021( 2'0&14 1207@ 1@0(27 1@0@( @)0)&1 2('0))
%& 3enituri totale '1M8) !!,8>1 ,B!,!%& ,B!,!%& ,B!,!%& ,B!,!%& ,B!,!%& ,BB>,8> ,BB>,8> ,BB>,8> ,BB>,8> ,BB>,8> %,B%1,>1! 220407'&
% ,$eltuieli totale '"MF) ,&>1,FF ,F!!,F8> ,B",&> ,F!!,F8> ,F!!,F8> ,B",&> ,B1B,"&> ,B1F,8!! ,BF,%"8 ,B88,1BF ,B81,BB> %,F"8,"8! 22012)0@@@
22 Re9ultatul 2rut G1'F1)C 540'42 2(01'@ '0&(@ 2(01'@ 2(01'@ '0&(@ 2'021( 2'0&14 1207@ 1@0(27 1@0@( @)0)&1 2('0))
%> Impozit pe profit & & & & & ",1!! & & &,1! & & B,B" >%,!"
24 Re9ultat !et G2252C 540'42 2(01'@ '0&(@ 2(01'@ 2(01'@ 10() 2'021( 2'0&14 202(& 1@0(27 1@0@( 7(0@(@ 1@20&42
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

Structura ele$entelor #e cost inscrise in bu;et
C#sturi de EA.l#atare Lu!are .e!tru A!ul N
A!eAa 2 A!eAa 2
la .ct la .ct
). ).
DETALIERE 1 2 4 ' 7 @ ) & 1( 11 12 N
I. C#sturi de .r#ductie GDirecteC
&')0@( 10@1&07 10@1&07 10@1&07 10@1&07 10@1&07 10@@)0(1& 10@@)0(1& 10@@)0(1& 10@))014 10@))014 207'10')7 21011)0)()
,ostul marfurilor vandute & & & & & & & & & & & & (
7aterii prime, materiale consumabile,
obiecte de inventar
BB%,"> ,8%>,1! ,8%>,1! ,8%>,1! ,8%>,1! ,8%>,1! ,8F!,!F& ,8F!,!F& ,8F!,!F& ,8F!,!F& ,8F!,!F& %,1!,!11 1&0&1)0(4
-ner+ie electrica si termica
%","8" "1,&&& "1,&&& "1,&&& "1,&&& "1,&&& "8,1F1 "8,1F1 "8,1F1 "8,1F1 "8,1F1 8!,B8> ''202(2
2alarii direct productive
>F,>&& >F,>&& >F,>&& >F,>&& >F,>&& >F,>&& >F,>&& >F,>&& >F,>&& "",F8& "",F8& "",F8& 47&0&)(
(si+urari sociale
",F" ",F" ",F" ",F" ",F" ",F" ",F" ",F" ",F" F,&&! F,&&! F,&&! 1@)0'&2
II. C#sturi i!directe /aria2ile 70&'@ 1(02@& 1(02@& 1(02@& 1(02@& 1(02@& 1(0'4 1(0'4 1(0'4 1(0'4 1(0'4 140(1 12'024
2ervicii de reparatii si intretinere %,!8B 1,"1! 1,"1! 1,"1! 1,"1! 1,"1! 1,81& 1,81& 1,81& 1,81& 1,81& B,"F8 770&&
(lte servicii executate de terti !B! ,B%& ,B%& ,B%& ,B%& ,B%& ,BB> ,BB> ,BB> ,BB> ,BB> %,B%1 2201
5eclama si publicitate
>,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& 70(((
III. C#sturi i!directe fiAe
10)'( 10)'( 4701(( 10)'( 10)'( 4701(( 10)'( 10)'( 4701(( 10)'( 10)'( 4701(( 4&02((
(mortizare indirect productiva
B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& B,8"& 2207)(
,osturi salariale personal indirect
productiv
8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& 8,%& @40'2(
=axe postale si de telecomunicatii
",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& ",&&& 4)0(((
2ervicii bancare >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& >,&&& 70(((
=axe si impozite indirecte
& & ",%1& & & ",%1& & & ",%1& & & ",%1& '@0(((
1>
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

5;II LEI5
DETALIERE N NF1 NF2 NF NF4
I. C#sturi de .r#ductie GDirecteC
21011)0)() 220))70141 24072)027 270'2@0'7 2)07(0174
,ostul marfurilor vandute & & & & &
7aterii prime, materiale consumabile, obiecte de
inventar
!,!B,&>" %,1,"FF %>,&F,%B& %",8%B,"!& %8,>1%,"B"
-ner+ie electrica si termica
11%,%&% 1!8,>FB 8>B,%" 8B%,F!> F>&,1B!
2alarii direct productive
"8!,!B& 18>,!F8 F&",!F& BB,%> ,&,18
(si+urari sociale
FB,1!% %",> %8F,BB! >>",B8 "B,1F8
II. C#sturi i!directe /aria2ile 12'024 170(@( 1470@) 1')07' 1@(0)))
2ervicii de reparatii si intretinere 88,!!> F%,>1> FF,"F B%,B>8 BB,8>1
(lte servicii executate de terti %%,>> %",B %1,B&8 %F,8% %!,1"1
5eclama si publicitate
>8,&&& >!,8&& ">,18& "F,!8 1%,F&B
III. C#sturi i!directe fiAe
4&02(( 4@70)24 '('0'( '4(02@( ')204@2
(mortizare indirect productiva
%%>,8B& %>!,8B& %>!,8B& %>!,8B& %>!,8B&
,osturi salariale personal indirect productiv
F",1%& B!,"%" ,FB& >!,F%1 F",818
=axe postale si de telecomunicatii
"B,&&& 1,B"& 11,"8! 1!,>1% 8>,1&8
2ervicii bancare >8,&&& >B,BB& ",8&% "",1" "F,8>&
=axe si impozite indirecte
1F,&&& 1F,&&& 1F,&&& 1F,&&& 1F,&&&
T6TAL C>ELTUIELI DE EBPL6ATAREGIFIIFIIIC
2107)02 204&&0(' 2'02)(0'@7 2@022'0&&1 2&0'70'24
3erificare & & & & &
4n f&n%amentarea prev!6!&n!! #ost&r!lor s(a ava&t )n ve%ere str&#t&ra a#estora astfel?
C7eltuielile cu $ateriile pr!me3 ant!#!pate pentr& per!oa%a %e prev!6!&ne #onst!t&!e peste
:>G %!n total&l #5elt&!el!lor 3 &rmate %e C5elt&!el!le #& forta %e m&n#a s! C5elt&!el!le #& Ener'!a
ele#tr!#a s! apa #ons&mate8
C7eltuieli cu forta #e $unca
,ate+oria de personal 4umar 2alar brut
(si+urari
sociale
,$eltuieli
salarii
totalGluna
,$eltuieli
salarii
totalGluna
,$eltuieli
asi+urariGlun
an
=otal
,$eltuieli
personalG
luna
=otal
salarii G(n
=otal
asi+urariG(n
=otal ,$eltuieli
personalGan
;u!cit#ri direct
.r#ducti/i
In+ri*itori B >,B&&,&&&,%8>,1&& 1,&8>,1&& >&,"&&,&&& &,&B,&&& "&,1&B,&&&>8",B&&,&&& %,%!8,&&& "B8,&!8,&&&
7ecanic intretinere 8,!&&,&&&%,%!",%1& !,!",%1& 8,!&&,&&& %,%!",%1& !,!",%1& B%,B&&,&&& %F,1>,&&& &,>>,&&&
TITAL DIRECT
PR6DUCTI%I & @0((0((( 1204(202'( 4&0@(202'(44@07((0((( 14)0)2@0((( '&7042@0(((
DESER%IRE
:ENERALA
7edic veterinar ",1&&,&&&,"!8,%1& 1,!!8,%1& ",1&&,&&& ,"!8,%1& 1,!!8,%1& 1",&&&,&&& F,!11,&&& F,!11,&&&
T6TAL INDIRECT
PR6DUCTI%I 1 ,"!8,%1& '0&&702'( 40'((0((( 104&702'( '0&&702'( '40(((0((( 1@0&''0(((
2/
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

T6TAL UNITATE 1( 410)((0((( 10)&)0'(( ''07&)0'(('(107((0((( 1770@)20((( '&7042@0(((
C7eltuielile cu #ob<nzile s(a& %!mens!onat )n raport %e pro'ram&l %e ram&rsare a
)mpr&m&t&l&! la o rat+ a %oHn6!! %e 31 %=an9 4mpr&m&t&l sol!#!tat va f! %e )/(((((((( 3 #&
ram&rsare )n 0 ani3 pr!n rate LUNARE ,! %oHn%+ #al#&lat+ Lunar 8 9(a #ons!%erat o per!oa%+ %e
'ra"!e %e > luni8
A!ul Lu!a A!uitate D#2a!da Ra$2ursare S#ld credit
>B,&&& >B,&&& & ,!&&,&&&
% >B,&&& >B,&&& & ,!&&,&&&
> >B,&&& >B,&&& & ,!&&,&&&
" >B,&&& >B,&&& & ,!&&,&&&
1 >B,&&& >B,&&& & ,!&&,&&&
N 8 >B,&&& >B,&&& & ,!&&,&&&
F F>,B1 >B,&&& >1,B1 ,B8",B1
B F%,"B >F,%!8 >1,B1 ,B%!,8>&
! F,FFB >8,1!> >1,B1 ,F!","""
& F,&F" >1,BB! >1,B1 ,F1!,%1!
F&,>F& >1,B1 >1,B1 ,F%",&F"
% 8!,88F >","B >1,B1 ,8BB,BB!
8B,!8> >>,FFB >1,B1 ,81>,F&"
% 8B,%1! >>,&F" >1,B1 ,8B,1!
> 8F,118 >%,>F& >1,B1 ,1B>,>>>
" 88,B1% >,88F >1,B1 ,1"B,"B
1 88,"B >&,!8> >1,B1 ,1%,!8>
NF1 8 81,""" >&,%1! >1,B1 ,"FF,FFB
F 8",F" %!,118 >1,B1 ,""%,1!>
B 8",&>F %B,B1% >1,B1 ,"&F,"&F
! 8>,>>> %B,"B >1,B1 ,>F%,%%%
& 8%,8>& %F,""" >1,B1 ,>>F,&>F
8,!%8 %8,F" >1,B1 ,>&,B1%
% 8,%%% %8,&>F >1,B1 ,%88,88F
8&,1! %1,>>> >1,B1 ,%>,"B
% 1!,B1 %",8>& >1,B1 ,!8,%!8
> 1!, %>,!%8 >1,B1 ,8,
" 1B,"&F %>,%%% >1,B1 ,%1,!%8
1 1F,F&" %%,1! >1,B1 ,&!&,F"
NF2 8 1F,&&& %,B1 >1,B1 ,&11,118
F 18,%!8 %, >1,B1 ,&%&,>F&
B 11,1!> %&,"&F >1,B1 !B1,B1
! 1",BB! !,F&" >1,B1 !1&,&&&
& 1",B1 !,&&& >1,B1 !",B1
1>,"B B,%!8 >1,B1 BF!,8>&
% 1%,FFB F,1!> >1,B1 B"","""
1%,&F" 8,BB! >1,B1 B&!,%1!
% 1,>F& 8,B1 >1,B1 FF",&F"
> 1&,88F 1,"B >1,B1 F>B,BB!
" "!,!8> ",FFB >1,B1 F&>,F&"
21
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

1 "!,%1! ",&F" >1,B1 88B,1!
NF 8 "B,118 >,>F& >1,B1 8>>,>>>
F "F,B1% %,88F >1,B1 1!B,"B
B "F,"B ,!8> >1,B1 18%,!8>
! "8,""" ,%1! >1,B1 1%F,FFB
& "1,F" &,118 >1,B1 "!%,1!>
"1,&>F !,B1% >1,B1 "1F,"&F
% "",>>> !,"B >1,B1 "%%,%%%
">,8>& B,""" >1,B1 >BF,&>F
% "%,!%8 F,F" >1,B1 >1,B1%
> "%,%%% F,&>F >1,B1 >8,88F
" ",1! 8,>>> >1,B1 %B,"B
1 "&,B1 1,8>& >1,B1 %"8,%!8
NF4 8 "&, ",!%8 >1,B1 %,
F >!,"&F ",%%% >1,B1 F1,!%8
B >B,F&" >,1! >1,B1 "&,F"
! >B,&&& %,B1 >1,B1 &1,118
& >F,%!8 %, >1,B1 F&,>F&
>8,1!> ,"&F >1,B1 >1,B1
% >1,BB! F&" >1,B1 &
01@0((( 102@0((( 10&((0(((

2I4=-E( .L(4 5(76H52(5-


4 4M 4M% 4M> 4M" =otal
5ambursare %, "%%,%%% "%%,%%% "%%,%%% "%%,%%% ,!&&,&&&
#obanda ""1,""" >1B,BB! %1F,118 18,%%% 1",BB! ,%F>,&&&
(nuitate 818,118 FB, 8F!,FFB 1FB,""" "FF, >,F>,&&&
Acti&ele fi4e i a$ortizarea lor
9o#!etatea %e"!ne la %ata )nto#m!r!! plan&l&! a#t!ve f*e 383:28/// le! 3 (Pr!n efe#t&area
!nvest!"!!lor plan!f!#ate3 valoarea m!=loa#elor f!*e va #re,te #& 18>//8///8/// le! aferenta 5ale! #e va
f! a#5!6!t!onata )n pr!ma l&n+ %!n !mpr&m&t&l an'a=at la 8
+i5loace fi4e6 .2:2///
1CCla%!re 3://///
2CInstalat!! f&ra=are 1:////
3CInstalat!! %e a%apare 3>////
-CInstalat!e %e !n#al6!re 312///
9!stem&l %e amort!6are a%optat este #el l!n!ar3 #ota %e amort!6are 'loal+ an&al+ f!!n% %e -32
G %!n valoarea #onta!l+8
Calculul a$ortizarii
,ENU+*RE +*?LOC
F*!
Tri$ * Tri$ ** Tri$ *** Tri$ *- AN * AN ** AN *** AN *- AN -
,SN
1CCla%!re 0/ 1.3:33 1.3:33 1.3:33 1.3:33 033333 033333 033333 033333 033333
22
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

2CInstalat!! f&ra=are 1/ 1>3.// 1>3.// 1>3.// 1>3.// 1:3/// 1:3/// 1:3/// 1:3/// 1:3///
3CInstalat!! %e a%apare : 1231:: 1231:: 1231:: 1231:: -:31./ -:31./ -:31./ -:31./ -:31./
-CInstalat!e %e !n#al6!re 1/ 13:// 13:// 13:// 13:// 3132// 3132// 3132// 3132// 3132//
Total a$ortizari anuale 00983) 00983) 00983) 00983) 33)93'8 33)93'8 33)93'8 33)93'8 33)93'8
Total a$ortizari cu$ulate 00983) ))(9>13 )>09/>8 33)93'8 33)93'8 11390>2 >>89'0( ''09)88 )9)(>91)2
,atoriile ctre bu;etul statului i Bu;etele asi;urrilor sociale
A#estea s&nt repre6entate %e #ontr!&"!a f!rme! ,! re"!ner!le %!n salar!!le an'a=a"!!lor pentr&
CA93 fon% %e s+n+tate3 ,oma=3 !mpo6!t pe salar!! ,! alte #ontr!&"!!8
Toate a#este #ontr!&"!! ale f!rme! se r!%!#+ la apro*8 328. G %!n fon%&l %e salar!!3 r
*$pozitul pe profit
A#est element s(a #al#&lat &t!l!6Hn% o #ot+ %e !mpo6!tare %e 10G pentr& )ntrea'a per!oa%+ %e
prev!6!&ne8
,i&i#en#ele
7!n e*#e%ente %e n&merar prev!6!onate 3 a& fost alo#ate s&me pentr& pla"! %e %!v!%en%e %oar
!n &lt!m&l an %e prev!6!onare 9&me #e a& fost #al#&late la n!vel&l a ./ G %!n prof!t&l net ant!#!pat8
:8382 Pro!e#"!a !lan"&l&! #onta!l
Situa=ia Patri$#!ial* Lu!ar* .e!tru A!ul N
23
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

EBPLICATII 1 2 4 ' 7 @ ) & 1( 11 12 T6TAL
ACTI%E

Acti/e fiAe

(ctive brute
1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& '02)20(((
(mortizari aferente
B,8"& >F,%B& 11,!%& F",18& !>,%&& ,B"& >&,"B& "!,%& 8F,F8& B8,"&& %&1,&"& %%>,8B& 2207)(
(,=I3- @IK- 4-=-
1,%8>,>8& 1,%"",F%& 1,%%8,&B& 1,%&F,""& 1,BB,B&& 1,F&,8& 1,1,1%& 1,>%,BB& 1,",%"& 1,&!1,8&& 1,&F8,!8& 1,&1B,>%& '0(')02(
Acti/e cure!te

2tocuri
"&,F"& F",!>B F",!>B F",!>B F",!>B F",!>B FF,18 FF,18 FF,18 FF,18 FF,18 8,>" 117041
,reante-clienti
>8>,!8& 88!,"F" 88!,"F" 88!,"F" 88!,"F" 88!,"F" 8!%,!&8 8!%,!&8 8!%,!&8 8!%,!&8 8!%,!&8 ,&>!,>1! 10(&0'&
(lte active curente
% % % % % % % % % % >
4umerar utilizabil
">B,1%> 8!B,""" F%%,!! F8,FB! B&&,1B8 B%1,>> B"8,1B B11,1%F B1,>"! B",8F B"%,B18 ,11,!18 101''0&'7
=O=(L (,=I3- ,H5-4=-
B">,%%" ,""%,B1B ,"8F,"&1 ,1&8,%&> ,1"1,&&& ,18!,1"F ,88,8%F ,8%1,!!1 ,8%,BF ,8%,"& ,8>,>%1 %,>,81B 201107')
T6TAL ACTI%E
701(70')4 707)@0'@) 707&04)' 70@1074 70@0)(( 70@&0@(@ 70@7)014@ 70@')0)@' 70@70('@ 70@(@0@4( 707&(02)' @07&0&@) @07&0&@)
PASI%E

Ca.ital

,apital social
>,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& 0')20(((
5ezultatul exercitiului
-">,1"% -%>,>B1 -F,"FF %,8B& %%,B>F %","8 "!,>18 F1,%8! FF,"FB !",1&" %,%>" F%,!"% 1@20&42
- 5epartizarea profitului la
dividende & & & & & & & & & & & & (
- 5epartizarea profitului la
rezerve
& & & & & & & & & & & F%,!"% 1@20&42
5ezerve
& & & & & & & & & & & F%,!"% 1@20&42
=O=(L ,(.I=(L
>,1>B,"1B >,11B,81 >,18",1%> >,1B",8B& >,8&",B>F >,8&8,"8 >,8>,>18 >,81F,%8! >,81!,"FB >,8F8,1&" >,8!",%>" >,F1",!"% 0@'40&42
Dat#rii .e ter$e! $ediu si lu!g
#atorii strainatate

#atorii in tara
,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,B8",B1 ,B%!,8>& ,F!",""" ,F1!,%1! ,F%",&F" ,8BB,BB! 107))0))&
=O=(L #(=O5II .- =-57-4
,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,!&&,&&& ,B8",B1 ,B%!,8>& ,F!",""" ,F1!,%1! ,F%",&F" ,8BB,BB! 107))0))&
Pasi/e cure!te

@urnizori si conturi asimilate
1!%,18> ,&B!,!F ,&B!,!F ,&B!,!F ,&B!,!F ,&B!,!F ,%B,%& ,%B,%& ,%B,%& ,%B,%& ,%B,%& ,8!%,F! 107&201@&
Impozit pe profit
& & & & & ",1!! & & &,1! & & B,B" 1)01)4
#ividende datorate
& & & & & & & & & & & & (
(lte pasive curente
F1,18> >B,!!% >B,!!% >B,!!% >B,!!% >B,!!% ">,B1F ">,B1F ">,B1F ">,B1F ">,B1F %1,FB1 21'0@)'
=O=(L .(2I3- ,H5-4=-
88B,%8 ,%%B,!8> ,%%B,!8> ,%%B,!8> ,%%B,!8> ,%>>,18% ,%F,!F8 ,%F,!F8 ,%B%,>1 ,%F,!F8 ,%F,!F8 ,!%8,"B 10&27014)
T6TAL PASI%E
701(70')4 707)@0'@) 707&04)' 70@1074 70@0)(( 70@&0@(@ 70@7)014@ 70@')0)@' 70@70('@ 70@(@0@4( 707&(02)' @07&0&@) @07&0&@)
2-
Proiec"ia bilan"ului anual
A!ul
P#9itia
N NF1 NF2 NF NF4
ACTI%E

Acti/e fiAe

(ctive brute
1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&& 1,%B%,&&&
(mortizari aferente
%%>,8B& "8>,>8& F&>,&"& !"%,F%& ,B%,"&&
(,=I3- @IK- 4-=-
1,&1B,>%& ",BB,8"& ",1FB,!8& ",>>!,%B& ",&!!,8&&
Acti/e cure!te

2tocuri
8,>" B%,F8% BB,111 !",F1" &,>BF
,reante-clienti
,&>!,>1! ,"8,&%> ,"F,>% ,B1,&8 ,%%%,FF8
(lte active curente
> %" %8 %B >&
4umerar utilizabil
,11,!18 ,&1%,>%8 ,&&,>B8 ,>>,&> ,&B%,1B"
=O=(L (,=I3- ,H5-4=-
%,>,81B %,%B,>8 %,>>8,&& %,"%,!& %,"&8,FFF
T6TAL ACTI%E
@07&0&@) @0(&&0@@7 70&1'0(7( 70@'201)1 70'(70@@


PASI%E

Ca.ital

,apital social
>,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&& >,1B%,&&&
5ezultatul exercitiului
F%,!"% %B,&8> %%",F!! !>,"! %,%1
- 5epartizarea profitului la
dividende
& & & & &
- 5epartizarea profitului la
rezerveG acop. pierd. ant.
F%,!"% %B,&8> %%",F!! !>,"! %,%1
5ezerve
F%,!"% >!,&&" 81,B&> B&B,!1 !%,8F
=O=(L ,(.I=(L
>,F1",!"% >,!F>,&&" ",!F,B&> ",>!&,!1 ",1&>,8F
Dat#rii .e ter$e! $ediu si lu!g

#atorii strainatate
& & & & &
#atorii in tara
,8BB,BB! ,%88,88F B"",""" "%%,%%% &
=O=(L #(=O5II .- =-57-4
7-#IH 2I LH4;
,8BB,BB! ,%88,88F B"",""" "%%,%%% &
Pasi/e cure!te

@urnizori si conturi asimilate
,8!%,F! ,8!8,%B ,8!F,B1! ,F1",&8" ,B&!,BB
Impozit pe profit
B,B" &,>B" &,F&1 !,!B 1,>""
#ividende datorate
& & & & &
(lte pasive curente
%1,FB1 1>,1&> 8",%"B F1,F"8 BB,&"B
=O=(L .(2I3- ,H5-4=-
,!%8,"B ,B8&,&1 ,BF%,B% ,!>!,&&B %,&&>,%&
T6TAL PASI%E
@07&0&@) @0(&&0@@7 70&1'0(7( 70@'201)1 70'(70@@
3erificare & & & & &
Stocurile
Daloarea sto#&r!lor este m!#+ avHn% )n ve%ere spe#!f!#&l a#t!v!t+"!! %eterm!nHn% astfel o v!te6+ %e
rota"!e a a#estora foarte mare8
Pon%erea pr!n#!pala !n str&#t&ra lor o %et!n sto#&r!le %e f&ra=e8
Crean"e
Crean"ele vor avea valor! relat!v m!#! ,! vor repre6enta )n pr!n#!pal %rept&r! ne)n#asate %e la f!rmele
#+tre #are se prestea6+ serv!#!! %e #ater!n'8
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

9pe#!f!#&l a#t!v!t+"!! perm!te re#&perarea #rean"elor %e la #l!en"! asteflel? !n termen %e 1 6! pentr&
pro%&#t!a 2/G l!vrata pop&lat!e s! la termene ma! m!#! %e 3/ %e 6!le %e la %ata fa#t&r+r!! pentr& rest&l %e :/G
l!vrata so#!etat!! %e prel&#rare s! valor!f!#are a #arn!! %e p&!8
'1 Analiza pra;ului #e rentabilitate sau profitabilitate
*n#icatorii #e lic7i#itate #al#&la"! p&n )n ev!%en"+ pol!t!#a so#!et+"!! pr!v!n% alo#area prof!t&r!lor 8 9e
poate apre#!a #+ s!t&a"!a tre6orer!e! este perfe#t as!'&ratoare8 Ratele l!#5!%!t+"!! !mme%!ate a& valor! #&pr!nse
!ntre 182/ s! 182.
- 13/1 8
DENU;IRE N NF1 NF2 NF NF4
INDICAT6RI DE LIC>IDITATE
LI,9I#I=(=- ;LO6(L( .%& .%> .%1 .%" .%&
LI,9I#I=(=-( I7-#I(=( &.8& &.1F &.1! &.1B &.1"
*n#icatorii #e sol&abilitate e*pr!m+ #apa#!tatea so#!et+"!! %e a(,! onora ol!'a"!!le fa"+ %e ter"! %!n
a#t!vele sale8 Rata %ator!!lor este favora!l+ Bvalor! s& /3. !n tot! #e ! . an! respe#t!v $/8-> !n pr!m&l an 3
a=&n'Hn% la /33.3 /831 !n &lt!m!! an! )n an&l - s! . C
4n ma=or!tatea lor3 %ator!!le so#!et+"!! )nre'!strate la sfHr,!t&l e*er#!"!!lor f!nan#!are vor f! #+tre
f&rn!6or! s! !nst!t&t!a f!nan#!ara #re%!toare8 9o#!etatea n& va f! nevo!t+ s+ apele6e la alte #re%!te pe per!oa%a %e
%er&lare a pro!e#t&l&! 8
Rata %e a#oper!re a #ap!tal&l&! propr!& arat+ &n e#5!l!r& permanent )ntre %ator!!le #&rente ale f!rme! ,!
#ap!tal&l propr!&8
INDICAT6RI DE INDAT6RARE

5(=( #(=O5IILO5 &."! &."" &.>! &.>1 &.>
5(=( #- 2OL3(6ILI=(=- &."1 &.>% &.%& &.& &.&&
5(=( #- (,O.-5I5- (
,(.I=(LHLHI .5O.5IH
';5(#HL #- I4#(=O5(5-)
&.!8 &.F! &.81 &.1" &.""
5(=( #- (,O.-5I5- (
2-53I,IHLHI #(=O5IILO5
&.!" &.F" &.F &.8& &.>1
*n#icatorii #e ;estiune %emonstrea6+ ef!#a#!tatea a%m!n!str+r!! res&rselor sta!le ,! %er&l+r!! ,!
%er&l+r!! a#t!v!t+"!lor8
4n v!te6a %e rota"!e a a#t!velor #!r#&lante se oserv+ o )n#et!n!re a a#este!a #a &rmare a #re,ter!!
vol&m&l&! a#t!v!t+"!!8
D!te6a %e rota"!e a sto#&r!lor pr!n #!fra %e afa#er! este foarte &n+ Ba=&n'Hn% la 3 rota"!! Ian )n pr!m&l
anC #a &rmare a vol&m&l&! a#t!v!t+"!! ,! pol!t!#!! %e %emens!onare #ore#t+ a sto#&r!lor %e"!n&te8
21
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

D!te6a %e rota"!e a #rean"elor este !nfl&en"at+ %e vHn6+r!le pe #re%!t B#ater!n'C ,! se )n#a%rea6+ )n
l!m!tele #ons!%erate &ne %e l!terat&ra %e spe#!al!tate Bvalor! s& -/ rota"!!IanC8
INDICAT6RI DE :ESTIUNE

3I=-E( #- 5O=(=I- (
(,=I3-LO5 ,I5,HL(4=-
.5I4 ,I@5( #- (@(,-5I 'zile)
>F.FB >".1% >>.&" >.!& %!.F>
3I=-E( #- 5O=(=I- (
2=O,H5ILO5'zile)
.!& .%1 .%1 .%1 .%1
3I=-E( #- 5O=(=I- (
,5-(4=-LO5'zile)
B".!" 11.!1 11.!1 11.!1 11.!1
3I=-E( #- 5O=(=I- (
@H54IEO5ILO5 'zile)
>F.1 !&.>" !&.>" !&.>" !&.>"
*n#icatorii #e rentabilitate e*pr!m+ #apa#!tatea so#!et+"!! %e(a real!6a vHn6+r! #are s+ %ep+,es#+
#ost&r!le !mpl!#ate pentr& o"!nerea lor8
Evol&"!a t&t&ror !n%!#ator!lor %e renta!l!tate se #ara#ter!6ea6+ pr!ntr(&n tren% #res#+tor pe per!oa%a
st&%!at+ %&p+ #&m &rmea6+?
9!ntet!6Hn% anal!6a !n%!#ator!lor #al#&la"! pre6!nt+ o s!t&a"!e favora!l+ a evol&"!e! a#t!v!t+"!! so#!et+"!!
pe !nterval&l !&l 2//. ; !&n!e 2//>3 #reHn% prem!sele &ne! %e6volt+r! f+r+ proleme ,! pe per!oa%a ram&rs+r!!
#re%!t&l&!
E*!st+ o re6erv+ s&f!#!ent+ #e(! va perm!te so#!et+"!! s+ fa#+ fa"+ #& s&##es %ator!!lor f!nan#!are %!n
pr!m!! 2 an! prev!6!ona"!
INDICAT6RI DE
RENTABILITATE

7(5C( .5O@I=HLHI #-
-K.LO(=(5- 'D)
%.!& %.18 %.&" ."& &.8"
7(5C( .5O@I=HLHI 4-='D) &.FF &.!& &.BF &.F& &.>B
5-4=(6ILI=(=-( ,(.I=(LHLHI
.5O.5IH 'D)
".8 1."! 1.>8 "."& %."!
5-4=(6ILI=(=-( (,=I3-LO5
=O=(L- 'D)
B.B" B.F F.1! 1.F% %.!&
I!dicat#ri de e/aluare a .r#iectului de i!/esti=ii I!dicat#ri de e/aluare a .r#iectului de i!/esti=ii
a ,eter$inarea ratei interne #e rentabilitate financiar @R*RA
A#est !n%!#ator a fost %eterm!nat #ons!%erHn% o per!oa%+ %e f&n#"!onare a !nvest!"!e! %e 1/ an! ,!
repre6!nt+ a#ea valoare a rate! %e a#t&al!6are pentr& #are valoarea net+ a#t&al!6at+ este n&l+8 4n &rma
#al#&lelor efe#t&ate3 rata %e a#t&al!6are pentr& #are valoarea a#t&al!6at+ a ven!t&l&! net este n&l+ se s!t&ea6+ )n
!nterval&l -1 (.2 G8 Conform #al#&lelor f+#&te3 #ea ma! potr!v!t+ valoarea a l&! RIR este %e -> G8
b ,eter$inarea &aloarii actualizate nete a proiectului
2:
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

Pentr& #al#&larea a#est&! !n%!#ator pentr& o per!oa%+ %e v!a"+ e#onom!#+ a pro!e#t&l&! %e 1/ an! s(a
&t!l!6at o rat+ %e a#t&al!6are %e 2 % Bforamat+ %!n 11G ( rata me%!e a %oHn6!lor la #re%!tele )n val&t+ ,! : G (
fa#tor %e r!s# pentr& pro!e#"!!le real!6ateC8
Cal#&lele ne #on%&# la &n DAN %e 3('))31 le! le! pr!n a#t&al!6area #as5(floJ(&r!lor nete ale
pro!e#t&l&! %e !nvest!"!! #& rata %e ma! s&s8
Men"!on+m #+ pro!e#"!!le f!nan#!are se a6ea6+ pe o aor%are a evol&"!e! afa#er!! )n pre"&r! a#t&al!6ate
#& rata me%!e a !nflat!e! preva6&te !n a#or%&r!le Roman!e! #& or'an!smele e&ropene8
c Ter$enul #e recuperare a in&esti"iei
Termen&l %e re#&perare e*pr!m+ !nterval&l %e t!mp ne#esar re#&per+r!! #ap!tal&l&! !nvest!t pr!n
!ntr+r!le nete %e tre6orer!e3 me%!! an&ale3 a#t&al!6ate 'enerate %e pro!e#t8
Re6&ltatele ne #on%&# la &n termen %e re#&perare %e apro*8 -8>2 an! apre#!at #a f!!n% &n3 #omparat!v
#& %&rata %e v!a"+ a pro!e#t&l&! #e este %e #el p&"!n 1/ an!
/ SURSELE ,E F*NANTARE
9e !nten"!onea6+ #a ne#esar&l %e f!nan"are s+ f!e a#oper!t pr!n o"!nerea &n&! #re%!t %!n partea &ne!
!nst!t&"!! spe#!al!6ate8 Prev!6!&n!le f!nan#!are s(a& f+#&t s& prem!sele o"!ner!! &n&! )mpr&m&t pe termen l&n'
!n s&ma %e 18>//8///8/// le! a #+r&! ram&rsare se va fa#e )n . an!3 pr!n rate l&nare e'ale ,! %oHn%+
#al#&lat+ l&nar 8 Rata %oHn6!! #re%!t&l&! #e a fost &t!l!6at+ )n pro!e#"!!le f!nan#!are este %e 2-G8
+o$entul finan"rii
7ator!t+ t!mp&l&! s#&rt )n #are se va efe#t&a !nvest!"!a3 #re%!t&l se va tra'e )ntr(o s!n'&ra transa !n
pr!ma l&na %e %emarare a pro!e#t&l&!88
Planul #e finan"are
-aloarea totala a proiectului #e in&esti"ii este %e 23(08)' $iilei 8
Men"!on+m #+ )n a#east+ s&m+ !n#l&%e C5elt&!el!le C& lansarea Pro%&#"!e! respe#t!v #5elt&!el!le #&
mater!ale ,! #5elt&!el!le #& For"a %e m&n#+ aferente pr!m&l&! #!#l& %e pro%&#"!e3 a#estea &rmHn% a f!
f!nan"ate %!n alte s&rse atrase8
a) Plan e finanare pentru !aloarea total" a proiectului
#aloare Procent
( 4mpr&m&t&r! an#are )/((((( $ii lei9 3>'>%
( Aport propr!& al aso#!at&l&!? 88'3((( $ii lei9 12'3 %
: Alte Surse atrase @cre#it co$ercialA )2/(//3 $ii lei9 3083%
Total 2(23//3 $ii lei )((%
2>
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

( 7ata a#or%+r!! #re%!t&l&! sol!#!tat ; pri$a luna
( Per!oa%a %e 'ra"!e 0 l&n! %e la %ata o"!ner!! #re%!t&l&! respe#t!v ()(23((8B 8))33((8
( 7oHn%a ,! mo%el %e ram&rsare a ratelor? 7oHn%a l!n!ar+ rate3 rate l&nare e'ale
)( CONTROLUL AFACER** B
: Financiar B 9e va &rmar!! l&nar %e #atre aso#!at !n#a%rarea !n &'et&l %e ven!t&r! s! #5elt&!el! s!
!n#a%rarea !n%!#ator!! f!nan#!ar! pro!e#tat!8
3/
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

ANE!E
INDICAT6RI DE LIC>IDITATE
LIC>IDITATE :L6BALA



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
(ctive circulante
%,>,81B %,%B,>8 %,>>8,&& %,"%,!& %,"&8,FFF
Obli+atii 'datorii pe termen scurt)
,!%8,"B ,B8&,&1 ,BF%,B% ,!>!,&&B %,&&>,%&
Lichiditate globala (Lg)
.%&& .%%8 .%"F .%"" .%&
LIC>IDITATEA I;EDIATA



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
#isponibilitati
,11,!18 ,&1%,>%8 ,&&,>B8 ,>>,&> ,&B%,1B"
.asive curente
,!%8,"B ,B8&,&1 ,BF%,B% ,!>!,&&B %,&&>,%&
Lichiditatea imediata
&.8&& &.188 &.1BB &.1B" &.1"&
INDAT6RAREA
RATA DAT6RIIL6R



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
=otal datorii
>,81,&>F >,%8,FF% %,FF,%1F %,>8,%>& %,&&>,%&
=otal active
F,>8!,!FB F,&!!,FF8 8,!1,&8& 8,F1%,B 8,1&8,>FF
Rata datoriilor
&."! &.""& &.>!> &.>1& &.>&B
RATA DE S6L%ABILITATE



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
Imprumut pe termen lun+
,8BB,BB! ,%88,88F B"",""" "%%,%%% &
,apital propriu
>,F1",!"% >,!F>,&&" ",!F,B&> ",>!&,!1 ",1&>,8F
Rata de solvabilitate
&."1& &.>! &.%& &.&!8 &.&&&
RATA DE AC6PERIRE A CAPITALULUI PR6PRIU



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
=otal datorii
>,81,&>F >,%8,FF% %,FF,%1F %,>8,%>& %,&&>,%&
,apital propriu
>,F1",!"% >,!F>,&&" ",!F,B&> ",>!&,!1 ",1&>,8F
Rata de acoperire a capitalului propriu
&.!8> &.FBF &.8"F &.1>B &.""1
RATA DE AC6PERIRE A SER%ICIULUI DAT6RIIL6R
EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
.rofit din activitate dupa impozitare
F%,!"% %B,&8> %%",F!! !>,"! %,%1
31
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

#obanzi
""1,""" >1B,BB! %1F,118 18,%%% 1",BB!
=O=(L
8B,>B8 1F8,!1 "B%,>1" >"!,>F 8F,&"
#obanzi
""1,""" >1B,BB! %1F,118 18,%%% 1",BB!
5ata de rambursare a imprumuturilor pe temen lun+
%, "%%,%%% "%%,%%% "%%,%%% "%%,%%%
=O=(L
818,118 FB, 8F!,FFB 1FB,""" "FF,
Rata de acoperire a datoriilor
P&.!" P&.F" P&.F P&.8& P&.>1
INDICAT6RI DE :ESTIUNE
%ITEZA DE R6TATIE A ACTI%EL6R CIRCULANTE
PRIN CIFRA DE AFACERI GRACC


EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
(ctive circulante
%,>,81B %,%B,>8 %,>>8,&& %,"%,!& %,"&8,FFF
,ifra de afaceri
%%,>>,&>! %",F,1%> %1,B&1,F"! %F,8%,1% %!,1"1,&&%
4umar de zile
>81 >81 >81 >81 >81
RAC
>F.FB >".1% >>.&" >.!& %!.F>
%ITEZA DE R6TATIE A ST6CURIL6R



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
3aloarea stocurilor
8,>" B%,F8% BB,111 !",F1" &,>BF
,ifra de afaceri
%%,>>,&>! %",F,1%> %1,B&1,F"! %F,8%,1% %!,1"1,&&%
4umar de zile
>81 >81 >81 >81 >81
Vitea de rotatie a stocurilor
.!& .%1 .%1 .%1 .%1
%ITEZA DE R6TATIE A CREANTEL6R



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
3aloarea creantelor
,&>!,>1! ,"8,&%> ,"F,>% ,B1,&8 ,%%%,FF8
3anzari pe credit
","88,%&B F,"F8,">% F,"B>,88F F,F>,"&% F,!FF,1
4umar de zile
>81 >81 >81 >81 >81
Vitea de rotatie a creantelor
B".!" 11.!1 11.!1 11.!1 11.!1
%ITEZA DE R6TATIE A FURNIZ6RIL6R PRIN CIFRA
DE AFACERI


EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
3aloarea furnizorilor
,8!%,F! ,8!8,%B ,8!F,B1! ,F1",&8" ,B&!,BB
,umparari pe credit
",1&>,"1% 8,B1>,">1 8,B8&,&8F F,&BF,1! F,>%,">&
4umar de zile
>81 >81 >81 >81 >81
Vitea de rotatie a furniorilor
>F.1 !&.>" !&.>" !&.>" !&.>"
INDICAT6RI DE RENTABILITATE
;ARHA PR6FITULUI DE EBPL6ATARE



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
32
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

.rofit din exploatare
8"F,F&F 8B,"BF 1%1,F> >B8,8 BB,"F!
,ifra de afaceri
%%,>>,&>! %",F,1%> %1,B&1,F"! %F,8%,1% %!,1"1,&&%
!ar"a profitului de exploatare
%.!& %.18 %.&" ."& &.8"
;ARHA PR6FITULUI NET



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
.rofit net
F%,!"% %B,&8> %%",F!! !>,"! %,%1
,ifra de afaceri
%%,>>,&>! %",F,1%> %1,B&1,F"! %F,8%,1% %!,1"1,&&%
!ar"a profitului net
&.FF &.!& &.BF &.F& &.>B
RENTABILITATEA CAPITALULUI PR6PRIU GR6IC



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
.rofit net
F%,!"% %B,&8> %%",F!! !>,"! %,%1
,apital propriu
>,F1",!"% >,!F>,&&" ",!F,B&> ",>!&,!1 ",1&>,8F
R#$
".8 1."! 1.>8 "."& %."!
RENTABILITATEA ACTI%EL6R T6TALE



EA.lica=ii
N NF1 NF2 NF NF4
.rofit inainte de impozitare si plata dobanzilor
81,>%F 8B,"BF 1%1,F> >B8,8 BB,"F!
=otal active
F,>8!,!FB F,&!!,FF8 8,!1,&8& 8,F1%,B 8,1&8,>FF
Rentabilitatea activelor totale
B.B" B.F F.1! 1.F% %.!&
PHn+ )n 1>:> RomHn!a o#&pa pr!mele lo#&r! )n
top&r!le e&ropene #a pro%&#+tor ,! e*portator %e
#arne %e pas+re8 Pro%&#"!a a s#+6&t %rast!# %&p+
1>>/3 RomHn!a %even!n% treptat !mportator3 pr!ntre
altele %!n #a&6a l!pse! %e s&ven"!! ,! a
te5nolo'!!lor %ep+,!te8
33
DND Management Performant .
PLAN DE AFACERI

Un%e s(a optat pentr& s!steme a&tomat!6ate re6&ltatele s(a& f+#&t s!m"!te8 O
mo%ern!6are ma! #ons!stent+ se s!mte a!a )n &lt!m!! an! !n%!#!! %e #re,tere
aprop!!n%&(se )n#et %e #e! o##!%ental!8
Pentr& a re%&#e per!oa%a %e #re,tere a p+s+r!lor ,! pentr& a m+r! n&m+r&l
lot&r!lor vHn%&te pe an #& o mortal!tate #Ht ma! re%&s+3 pe lHn'+ o 'enet!#+
&n+ ,! &n f&ra= %e #al!tate3 e nevo!e ; #a )n #a6&l ma=or!t+"!! spe#!!lor %e
an!male ; %e as!'&rarea #on%!"!!lor #l!mat!#e opt!me3 s!steme %e f&ra=are f+r+
p!er%ere3 s!steme %e a%+pare #& &n %e!t a%e#vat totate a&tomat!6ate ,!
s&prave'5eate %e #al#&lator8
3-