HISTORIA

El secretario bancario fue en algn momento considerado como uno de los

principios bancarios ms importantes. Histricamente, puede decirse que este
principio surge desde inicios del siglo pasado, en Suiza, en donde el sigilo
bancario fue visto como una proteccin de los activos o bienes de los
inversionistas, frente a ofensivas anti-patrimoniales y persecuciones bancarias
tales como la de la crisis de 1931, cuando algunos alemanes con capital extranjero
fueron penalmente acusados y sentenciados a muerte. El secreto bancario
tambin tuvo un propsito econmico que ayud a reconstruir a los bancos suizos
y la economa europea despus de la segunda guerra mundial, al ofrecer a los
clientes confianza y confidencialidad.
Guatemala, al igual que otros pases, ha trabajado arduamente para construir
un sistema bancario slido, modelando prcticas bancarias promovidas bajo los
Acuerdos de Basilea, convenios sobre lavado de dinero u otros activos y
financiamiento de terrorismo, entre otras. Uno de los pilares del sistema bancario
guatemalteco es el secreto bancario, regulado de manera especfica en la Ley de
Bancos y Grupos Financieros y en otras leyes como la Ley de Acceso a la
Informacin Pblica y como un precepto constitucional dentro del mbito del
derecho administrativo, se reconoce el carcter confidencial de las operaciones
bancarias (artculo 134 inciso d. de la Constitucin Poltica de la Repblica de
Guatemala).
LA LEY DE BANCOSY GRUPOS FINANCIEROS DECRETO NUMERO 19
2002, fue creado con el propsito para el desarrollo econmico y social del pas
que mediante la canalizacin del ahorro hacia la inversin contribuya al
crecimiento sostenible de la economa nacional En Guatemala slo las empresas
debidamente autorizadas pueden realizar negocios que consisten en el prstamo
de fondos obtenidos del pblico por medio de la recepcin de depsitos o venta de
bonos, ttulos u obligaciones de cualquier naturaleza y como tales deben ser
consideradas como instituciones bancarias.

OBJETO
Regular lo relativo a la creacin organizacin, fusin, actividades, operaciones
funcionamiento, suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y grupos
financieros, as como el establecimiento y clusula de sucursales y de oficinas de
representacin de bancos extranjeros. La ley denomina banco a los bancos
constituidos en el pas y a las sucursales de bancos extranjeros.

CONSTITUCION AUTORIZACION CAPITAL Y ADMINISTRACION DE BANCOS
1. Constitucin (artculo 6 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros)
Los bancos privados nacionales debern constituirse en forma de sociedades
annimas, con arreglo a la legislacin general de la Repblica y observar lo
establecido en la Ley de Bancos. (Artculo 6 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros)
LOS BANCOS EXTRANJEROS PODRAN
a. establecer sucursales en la Republica y
b. registrar oficinas de representacin nicamente para la promocin de negocios
y el otorgamiento de financiamiento en el territorio nacional.
Algo tan importante que debe de observarse en este articulo que el banco
extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para que pueda
operar la oficina de representacin que establezca el pas, dicho representante
legal deber inscribirse en el registro que establezca la superintendencia de
bancos.


2. LA JUNTA MONETARIA
Otorgar o denegar la autorizacin para la constitucin de bancos. No podr
autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo de la Superintendencia
de Bancos.
Asimismo, corresponde a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin
para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros. No podr autorizarse
el establecimiento de una sucursal de banco extranjero sin dictamen previo de la
Superintendencia de Bancos. Para el efecto se deber considerar, entre otros
aspectos, que en el pas del banco matriz exista supervisin de acuerdo con
estndares internacionales; que el supervisor del banco matriz otorgue su
consentimiento para el establecimiento en el pas de la sucursal que corresponda,
y que pueda efectuarse intercambio de informacin institucional entre los
supervisores de ambos pases. (Artculo 7 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros)


3. PROCEDIMIENTO
La solicitud para constituir un banco, establecer una sucursal de banco extranjero
o registrar una oficina de representacin de banco extranjero, deber presentarse
a la Superintendencia de Bancos, indicando la entidad que conforme a esta Ley se
quiere constituir, establecer o registrar, acompaando la informacin y
documentacin que establezcan los reglamentos respectivos.
La Superintendencia de Bancos, en el caso de bancos y sucursales de bancos
extranjeros ordenar, a costa de los interesados, la publicacin en el diario oficial y
en otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes de autorizacin que le
presenten, incluyendo los nombres de los organizadores y futuros accionistas, a
fin de que quin se considere afectado pueda hacer valer sus derechos ante la
autoridad competente. (Artculo 8 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros)




4. INICIO DE OPERACIONES APERTURA Y TRASLADO

Los bancos y las sucursales de bancos extranjeros, previa autorizacin de la
Superintendencia de Bancos, debern iniciar operaciones dentro del plazo de seis
meses siguientes a la fecha de notificacin de la autorizacin para la constitucin
o para el establecimiento, por parte de la Junta Monetaria, plazo que, ante
solicitud razonada, podr ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos por
una sola vez, hasta por igual plazo. (Artculo 9 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros)


5. CAPITAL
Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los
bancos y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o se establezcan
en el territorio nacional, ser fijado por la Superintendencia de Bancos con base
en el mecanismo aprobado por la Junta Monetaria, el cual podr ser modificado
por dicha Junta cuando lo estime conveniente. (artculo 16 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros)


6. CONSEJO DE ADMINISTRACION Y GERENCIA

Los bancos debern tener un consejo de administracin integrado por tres o ms
administradores, quienes sern los responsables de la direccin general de los
negocios de los mismos. (artculo 20 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros)



GRUPOS FINANCIEROS
Grupo financiero es la agrupacin de dos o ms personas jurdicas que realizan
actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deber ser banco,
entre las cuales existe control comn por relaciones de propiedad, administracin
o uso de imagen corporativa, o bien sin existir estas relaciones, segn acuerdo,
deciden el control comn.


1. CONSTITUCION
La empresa controladora deber constituirse en forma de sociedad annima con
acciones normativas y observar lo establecido en la presente Ley. Su objeto social
exclusivo ser la direccin, administracin, control y representacin del grupo
financiero. Las funciones de la empresa controladora debern ser reglamentadas
por la Junta Monetaria. La empresa controladora slo podr invertir en acciones
de las empresas que se indican en los artculo 27 y 38 de la Ley de Bancos Y
Grupos Financieros, y no podr realizar operaciones que sean propias de dichas
empresas.
En ningn caso la empresa controladora podr participar en el capital de una
empresa de naturaleza diferente de las empresas que integran los grupos
financieros y empresas de apoyo al giro bancario, de conformidad con esta Ley.
(Artculo 32 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros)


2. SANCIONES
Delito de intermediacin financiera. Comete delito de intermediacin financiera
toda persona individual o jurdica, nacional o extranjera, que sin estar autorizada
expresamente de conformidad con la presente Ley o leyes especficas para
realizar operaciones de tal naturaleza, efecta habitualmente en forma pblica o
privada, directa o indirectamente, por s misma o en combinacin con otra u otras
personas individuales o jurdicas, en beneficio de propio o de terceros, actividades
que consistan en, o que se relacionen con, la captacin de dinero del pblico o de
cualquier instrumento representativo de dinero, ya sea mediante recepcin de
especies monetarias, cheques, depsitos, anticipos, mutuos, colocacin de bonos,
ttulos u otras obligaciones, incluyendo operaciones contingentes, destinando
dichas captaciones a negocios de crdito o financiamiento de cualquier naturaleza,
independientemente de la forma jurdica de formalizacin, instrumentacin o
registro contable de las operaciones. En el caso de personas jurdicas son
responsables de este delito los administradores, gerentes, directores y
representantes legales. (Artculo 96 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros)


3. MEDIO DE IMPUGNACION
Recurso de apelacin. Las resoluciones del Superintendente de Bancos con
relacin a sus funciones de vigilancia e inspeccin sern obligatorias pero
admitirn recurso de apelacin ante la Junta Monetaria. (Artculo 104 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros)

ENTIDADES FUERA DE PLAZA
a una base de tipo general legislada bsicamente en el Cdigo de Comercio. Cabe
indicar que estas empresas prestan sus servicios idnticos a los prestados por las
empresas del sistema financiero formal, con la nica diferencia que no se
encuentran respaldadas por el Banco de Guatemala, al momento de suscitarse
problemas de liquidez dentro de sus operaciones financieras, por lo que toda
operacin se encuentra respaldada exclusivamente por el capital contable de
dichas empresas.
En nuestro medio pueden encontrarse dos clases de instituciones no reguladas:
Las financiadoras que se han constituido como sociedades mercantiles que
actan bajo la figura de sociedades annimas, que se dedican a las
operaciones de crdito, inversin y descuento de documentos comerciales,
Las financiadoras que regularmente trabajan como representantes de
empresas del exterior, o bien se trata de empresas individuales que prestan
dinero ms que todo a base de garantas prendarias o hipotecarias.
Fiscalmente estas entidades estn reguladas por la Superintendencia de
Administracin Tributaria, SAT. En nuestro medio pueden encontrarse Financieras
Comerciales o Financiadoras, Empresas Emisoras de Tarjetas de Crdito,
Empresas Off-Shore, Cooperativas de Ahorro, Organizaciones no
Gubernamentales, Empresas Exportadoras y Prestamistas Particulares.

ENTIDADES FUERA DE PLAZA (OFF-SHORE)
El proceso para la creacin de stas entidades, tuvo origen en Europa, quien con
la necesidad de financiar el comercio exterior, implement tcnicas,
procedimientos y mecanismos ms eficaces para llevar a cabo dichas
operaciones, que facilitaran el intercambio internacional, creando las Entidades
Fuera de Plaza, conocidas como Banca Off-Shore.
La forma de operar de stas entidades es establecindose en pases, en los
cuales las regulaciones financieras son ms flexibles y gozan de privilegios, los
cuales se ofrecen a los usuarios de las entidades financieras residentes del pas
en donde efectan sus operaciones, que por las limitaciones existentes, stas no
puedan ejecutarse, si no es por intermedio de una Entidad Fuera de Plaza que les
permita obtener mejores beneficios. Estas entidades se constituyen en los
llamados Centros Financieros o Parasos Fiscales, en donde se encuentran
exentas de una diversidad de regulaciones y de aspectos impositivos, en
comparacin a una entidad financiera local.
Los pases que deciden establecerse como Centros Financieros (Off-Shore),
tienen el objetivo de integrarse a mercados internacionales de capital, generando
experiencia tcnica extranjera en el mbito financiero, y de la misma forma aplicar
dichas tcnicas en el mercado local
Actualmente los pases que se encuentran catalogados como Centros Financieros
Off-Shore son:
Anguila, Barbuda, Bahrein, Barbados, Belice, Malasia, Singapur, Tailandia,
Las Bahamas, Las Filipinas y Panam entre otros.
Las Entidades Fuera de Plaza forman parte del desarrollo econmico de un pas, y
para Guatemala.

ENTIDADES FUERA DE PLAZA
Regulada en el artculo 112 de la Ley de Bancos Y Grupos Financieros nos define
de esta manera aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediacin
financiera, constituidas o registradas bajo leyes de un pas extranjeros, que
realizan sus actividades principalmente fuera de dicho pas.

REQUISITOS
Para operar en Guatemala las entidades fuera de plaza, debern obtener la
autorizacin de funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de la
Superintendencia de Bancos, tendr que cumplir los siguientes requisitos:
a) Que incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedar
sujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de Banco de
Guatemala en los trminos sealado en el articulo 28 de la presente ley
b) Que presenten toda la informacin peridica u ocasional que le sea
requerida por la Superintendencia de Bancos de Guatemala la cual podr
ser verificada en cualquier momento por la Superintendencia de Bancos
c) Que acrediten ante la Superintendencia de Bancos de Guatemala, que
autoriza a las autoridades supervisoras de su pas de origen para realizar
intercambios de informacin referente a ellos