CEDULAS DE TRABAJO-SIMAC-FERNAN RUIZ 2013 (3) Leyyyy

EMPRESA AGROINDUSTRIAL PARAMONGA LIDER SAC.
AUDITORIA FINANCIERA 2012

BALANCE DE GENERAL
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
ACTIVO S/.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO C 10,973
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES D 3,811
ANTICIPO A PROVEEDORES E 201
CTAS POR COBRAR - EMPRESAS RELACIONADAS F 533
PRESTAMOS A ACCIONISTAS G 101
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS H 2,177
ANTICIPOS DE IMPUESTOS I 6,784
EXISTENCIAS J 13,580
ACTIVOS BIOLOGICOS K 31,878
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO L 3,613
CTAS X COBRAR - EMPRESAS RELACIONADAS LP M 19,586
ACTIVOS BIOLOGICOS N 6,865
INVERSIONES EN VALORES O 611
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO P 396,136
TOTAL ACTIVO 496,849
PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES AA 6,638
ANTICIPOS A CLIENTES BB 171
TRIBUTOS Y APORTACIONES POR PAGAR CC 1,836
REMUNERACIONES POR PAGAR DD 1,797
CUENTAS POR PAGAR EMP. RELACIONADAS EE 810
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS FF 11,402
CTAS POR PAGAR INSTITUC. FINANCIERAS - CP GG 26,763
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES - LP HH 1,389
CTAS. POR PAGAR EMP. RELACIONADAS - LP II 9,931
PRESTAMOS A INSTITUC. FINANCIERAS LP JJ 98,076
CTS . PL KK 8,533
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO LP LL 67,321
PATRIMONIO MM 262,182
TOTAL PASIVO Y PATRIOMONIO 496,849
Fuente: B/G
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS SAC
CONCLUCIONES:
EMPRESA AGROINDUSTRIAL PARAMONGA LIDER SAC.
CEDULA CUADRE DE MATRICES
B/G 01
BALANCE DE GENERAL
SALDO FINAL
31-12-2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DEBE HABER
S/. S/. S/. S/.
11,597
12,426
1,157
2,069
174
3,892
3,381
13,835
40,510
2,756
19,586
6,143
611
408,728
526,865
9,735
806
3,579
5,768
2,396
13,739
21,402
565
-
92,191
7,963
69,686
299,035
526,865
HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA
DMH 2/19/2013 DMH 2/20/2013
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC.
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-LIMA. TELFONO 4122614-
999533980
EFECTIVO , EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS CORRIENTES
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO FINAL 31-
12-2012
S/. S/.
101 CAJA C1 - -
102 FONDO FIJO C2 - -
104 BANCOS - CTAS CTES C3 2,204,064.12 2,635,051.85
105 BANCOS - AHORROS C4
106 DEPOSITOS A PLAZO C5
DEPOSITOS SUJETOS A RESTRICCINC6
TOTALES 2,204,064.12 2,635,051.85
CONCLUCIONES:
1.- Reclasificacin de sub ctas; C.Ajuste (106/104 por S/. 1738,000.00)
HECHO POR
dmh
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS EMPRESA SIMAC CHIMBOTE
999533980
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO FINAL 31-
12-2012
S/. S/.
121 FACTURAS POR COBRAR D-1 3,811,000.00 9,500,000.00
122 -
123 LETRAS POR COBRAR D-2 4,352,000.00
129 COBRANZAS DUDOZA D-3 -1,426,000.00
12,426,000.00
?
TOTALES
CONCLUCIONES:
HECHO POR
dmh
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC
999533980
EXISTENCIAS
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
S/. S/.
24 MATERIAS PRIMAS G1 23,500,137.72
25 MATERIALES AUXILIARES G2 12,128,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS G3 10,000,000.00
TOTALES 45,628,137.72
CONCLUCIONES:
HECHO POR
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC
999533980
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
S/. S/.
Seguros H1 3,500,000.00
Contratos Alquiler H2 500,000.00
Contratos software H3 578,092.99
TOTALES 4,578,092.99
CONCLUCIONES:
HECHO POR
999533980
INVERSIONES FINANCIERAS
saldo 31-12-11 saldo 31-12-12
S/. S/.
Inversiones Fondos Mutuos I.1 787,559.35
TOTALES 787,559.35
CONCLUCIONES:
HECHO POR
SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SAC
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC.
999533980
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL 31-12-
2011
SALDO EN LIBROS 31-
12-2012
S/. S/.
331 Terrenos K1 4,500,000.00
332 Edificios K.2 12,762,799.00
333 Maquinarias Unidades de explotacion K.3 18,900,000.00
334 Unidades de transporte K.4 844,000.00
335 Muebles y enseres K.5 145,000.00
336 Equipos diversos K.6 225,000.00
339 Construcciones en curso K.7 1,260,000.00
TOTALES 38,636,799.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SAC EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC.
999533980
DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL 31-12-
2011
SALDO EN LIBROS 31-
12-2012
S/. S/.
3932 Edificios F.1 600,000.00
3933 Maquinarias Unidades de explotacion F.2 136,000.00
3934 Unidades de transporte F.3 30,000.00
3935 Muebles y enseres F.4 60,000.00
TOTALES 826,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
999533980
TRIBUTOS POR PAGAR
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL 31-12-
2011
SALDO EN LIBROS 31-
12-2012
S/. S/.
4017 Impuesto a la Renta AA1 75,000.00
4011 IGV AA.2 75,000.00
40191 SNP AA.3 50,000.00
40192 ESALUD AA.4 50,000.00
TOTALES 250,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
SANDOVAL ALIAGA AUDITORES
ASOCIADOS SAC
999533980
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO FINAL 31-
12-2012
S/. S/.
421 FACTURAS POR PAGR CC-1 310,000.00
-
423 LETRAS POR COBRAR CC-2 270,000.00
580,000.00
?
TOTALES
CONCLUCIONES:
HECHO POR
dmh
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC. FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-LIMA. TELFONO 4122614- 999533980
CEDULA MATRIZ "C"
EFECTIVO , EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS CORRIENTES
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES SALDO FINAL CTA CTB
S/. S/. S/.
1.0431
- 10432
10431
10432
1.-
FECHA REVISADO POR FECHA
1/15/2013 DMH 1/16/2013
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE
AV. AREQUIPA 1550-
MIRAFLORES-LIMA.
TELFONO 4122614-
CEDULA MATRIZ "D"
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/.
121
129
1/15/2013 DMH 1/16/2013
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SAC
CEDULA MATRIZ "J" G
EXISTENCIAS MATERIAS PRIMAS
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/.
241
242
CEDULA MATRIZ "H"
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO CONTRATOS SEGUROS
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/.
AUDIT
ORIA
INVERSIONES FINANCIERAS Cdula M I
saldo 31-12-12
DB CR
S/. S/. S/.
Reclasificaciones o ajuste
CEDULA MATRIZ "k" CTA CTB
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR 3311
S/. S/. S/. 3312
3313
AUDITORIA FINANCIERA 2012 DEPRECIACION DE EDIFICIOS
CEDULA MATRIZ "F" CTA CTB
DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR 39321
S/. S/. S/. 39322
39323
AUDITORIA FINANCIERA 2012 IMPUESTO A LA RENTA
CEDULA MATRIZ "AA" CTA CTB
TRIBUTOS POR PAGAR
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR 40171
S/. S/. S/.
CEDULA MATRIZ "CC"
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/.
1/15/2013 DMH 1/16/2013
FERNAN RUIZ AUDITORES
ASOCIADOS
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-LIMA.
TELFONO 4122614- 999533980
CUENTAS CORRIENTES
NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
S/. S/. S/.
BANCO DE CREDITO MN C.3.1 900,000.00 590,000.00
BANCO INTERBANK MN C.3.2 204,064.12 307,051.85
BANCO CREDITO ME D/PLAZO C.3.3. 500,000.00 500,000.00
BANCO INTERBANK ME D/PLAZO C.3.4. 600,000.00 1,238,000.00
TOTALES 2,635,051.85
CONCLUCIONES:
Reclasificacin: C.Ajuste 106/104 por S/. 1738,000.00
HECHO POR FECHA
EMPRESA AGROINDUSTRIAL PARAMONGA SAC.
FACTURAS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR
NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO FINAL
31-12-2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
FACTURAS POR COBRAR D.1.1
D.1.1
D.1.1
D.1.1
D.1.1
D.1.1
D.1.1
D.1.1
Cobranza dudoza D.3.1 -426,000
TOTALES
CONCLUCIONES:
450000
HECHO POR FECHA
dmh 1/15/2013
TELFONO 4122614- 999533980
MATERIAS PRIMAS
NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
MAT PRIMA- "A" 15,000,000.00
Segn detalle - Sist kardex
Mat PRIMA - "B" 8,500,137.72
Segn detalle - Sist kardex
TOTALES 23,500,137.72
CONCLUCIONES:
HECHO POR FECHA
ASOCIADOS
CONTRATOS SEGUROS
NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
Empresa de Seguros la Positiva 1,500,000.00
Empresa de Seguros Rimac SA 2,000,000.00
TOTALES 3,500,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR FECHA
AV. AREQUIPA
1550-
MIRAFLORES-
TELFONO 4122614- 999533980
TERRENOS
NOMBRE REF
SALDO FINAL 31-
12-2011
SALDO EN LIBROS
31-12-2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
TERRENO AV. GRAU 345 Chimbote K.1.1. 2,500,000.00
TERRENO AV. PERALES 765 Chimbote K.1.1. 1,800,000.00
TERRENO AV. JAVIER PRADO 1236 Chimbote K.1.1. 200,000.00
TOTALES 4,500,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR FECHA
AV. AREQUIPA
1550-
MIRAFLORES-
DEPRECIACION DE EDIFICIOS
NOMBRE REF
SALDO FINAL 31-
12-2011
SALDO EN LIBROS
31-12-2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
EDIFICIO EN AV. GRAU 345 ICA F.1.1 190,000.00
EDIFICIO AV. PERALES 765 AREQ. F.1.2 202,000.00
EDIFICIO AV. JAVIER PRADO 1236 LIMA F.1.3 208,000.00
TOTALES 600,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR FECHA
AV. AREQUIPA
1550-
MIRAFLORES-
TELFONO 4122614- 999533980
IMPUESTO A LA RENTA
NOMBRE REF
SALDO FINAL 31-
12-2011
SALDO EN LIBROS
31-12-2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
Impuesto a renta mensual 75,000.00
TOTALES 75,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR FECHA
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC. FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC.
CEDULA AUXILIAR "C3"
CUENTAS CORRIENTES DEPOSITOS A PLAZOS ME
AJUSTES
Y / O
RECLASI SALDO FINAL CTA CTB NOMBRE
S/. S/.
1.04312 BANCO DE CREDITO ME- D/PLAZOS
- 104322 BANCO INTERBANK ME-D/PLAZOS
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
CEDULA AUX. D.01
FACTURAS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR
AJUSTES
Y / O SALDO FINAL CTA CTB NOMBRE
CR
S/. S/.
123 LETRAS POR COBRAR
Las Americas Peru SAC
El Metro SAA
Distribuciones del Sur
Distribuciones Rosendo Ruiz SAC
Comercial Arequipa SAC
Los Hermanos Pino SAC - Juliaca
Saldo de ejercicios anteriores
SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SC
Cobranza dudoza
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
DMH 1/16/2013
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC. SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SAC EMPRESA SIMAC CHIMBOTE
CEDULA AUX "G1"
MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES
AJUSTES
Y / O
RECLASI SALDO FINAL CTA CTB NOMBRE
CR
S/. S/.
251 MAT AUXILIARES- "A"
Segn Sistema kardex
252 MAT AUXILIARES- "B"
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
CEDULA AUX "H-1"
CONTRATOS SEGUROS CONTRATOS ALQUILER
AJUSTES
Y / O
RECLASI
SALDO
FINAL CTA CTB NOMBRE
CR
S/. S/.
Alquileres a Corredores Panama
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC. SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SAC EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC.
AUDIT
ORIA
CEDULA AUXILIAR "K.1"
TERRENOS EDIFICIOS AJUSTES Y /
O
RECLASIFIC
ACIONES
SALDO FINAL CTA CTB NOMBRE
CR
S/. S/.
332.1 EDIFICIO EN AV. GRAU 345 CHIMBOTE
332.2 EDIFICIO AV. PERALES 765 CHIMBOTE
332.3 EDIFICIO AV. JAVIER PRADO 1236 CHIMBOTE
332.4 Edificaciones Almacenes - Puerto Chimbote
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
CEDULA AUXILIAR F.1"
DEPRECIACION DE EDIFICIOS DEPRECIACION DE MAQUINARIAS AJUSTES Y /
O
RECLASIFIC
ACIONES
CR
S/. S/.
3933.1 Maquinaria AA
3933.2 Maquinaria bb
3933.3 Maquinaria CC
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
AUDIT
ORIA
CEDULA AUXILIAR "AA.1"
IMPUESTO A LA RENTA Impuesto GeneraL A LAS VENTAS AJUSTES Y /
O
RECLASIFIC
ACIONES
CR
S/. S/.
4011 IGV - DIC 2012
TOTALES
CONCLUCIONES:
REVISADO POR FECHA
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC.
DEPOSITOS A PLAZOS ME
REF
SALDO FINAL 31-
12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-
12-2012
AJUSTES Y / O
S/. S/. S/. S/. S/.
C.5.1 - -
C.5.2 - - -
-
CEDULA AUXILIAR D.02
LETRAS POR COBRAR
REF
SALDO FINAL 31-
12-2010
SALDO FINAL
31-12-2011
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
D.2.1 1,000,000
D.2.2 1,050,000
D.2.3 500,000
D.2.4 1,000,000
D.2.5 250,000
D.2.6 50,000
D.2.7 978,000 4,828,000.00
D.3.2 -476,000.00
4,352,000

dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE
CEDULA AUX "G.2"
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS DIVERSOS
REF
SALDO FINAL 31-
12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-
12-2012
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
G2.1 6,000,000.00
G2.2
6,128,000.00
12,128,000.00
FERNAN RUIZ
AUDITORES
ASOCIADOS
CEDULA AUX "H-2"
CONTRATOS ALQUILER CONTRATOS SOFTWARE
REF
SALDO FINAL 31-
12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-
12-2012
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
500,000.00
500,000.00
EDIFICIOS
REF
SALDO FINAL 31-12-
2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
k.2.1. 3,800,000.00
k.2.1. 2,850,000.00
k.2.1. 5,350,000.00
k.2.1. 762,799.00
12,762,799.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIAS DEPRECIACION DE VEHICULOS
REF
SALDO FINAL 31-12-
2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
F.2.1 45,000.00
F.2.2 68,000.00
F.2.3 23,000.00
136,000.00
Impuesto GeneraL A LAS VENTAS
REF
SALDO FINAL 31-12-
2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
75,000.00
75,000.00
SALDO FINAL
PROVISION DE COBRANZA DUDOZA
SALDO FINAL CTA CTB NOMBRE REF
SALDO
FINAL 31-
SALDO
FINAL 31-12-
S/. S/.
191 PROVISION FACTURAS POR COBRAR B.3.1 426,000.00
192 PROVISION DE LETRAS POR COBRAR B.3.2
SANDOVAL ALIAGA AUDITORES
ASOCIADOS SC
999533980
TOTALES 426,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
dmh
SUMINISTROS DIVERSOS
SALDO
FINAL 31-
12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-
12-2012
S/. S/.
261 SUMINISTROS- "A" G3.1 4,000,000.00
Segn Sistema kardex G3.2
262 SUMINISTROS- "B" 6,000,000.00
TOTALES 10,000,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
999533980
CONTRATOS SOFTWARE
SALDO
FINAL 31-
12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-
12-2012
S/. S/.
Soluciones Integrales- Software 578,092.99
TOTALES 578,092.99
CONCLUCIONES:
HECHO POR
999533980
MAQUINARIA Y EQUIPOS
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
S/. S/.
333.1 Maquinaria AA K3.1 4,500,000.00
333.2 Maquinaria bb K.3.2 5,900,000.00
333.3 Maquinaria CC K.3.3 3,500,000.00
333.4 Maquinarias dd K.3.4 4,600,000.00
333.5 Maquinarias ee K.3.5 400,000.00
TOTALES 18,900,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
999533980
DEPRECIACION DE VEHICULOS
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
S/. S/.
334.1 Vehculos xx F.3.1 15,000.00
334.2 Vehculos yy F.3.2 15,000.00
TOTALES 30,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
999533980
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES-AFP
CTA CTB NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
S/. S/.
40191 SNP-DIC 12 50,000.00
TOTALES 50,000.00
CONCLUCIONES:
HECHO POR
CEDULA AUXILIAR D-03
PROVISION DE COBRANZA DUDOZA
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/.
1/15/2013 DMH 1/16/2013
CEDULA AUX "G.3"
SUMINISTROS DIVERSOS
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/.
CEDULA AUXILIAR "H-3"
CONTRATOS SOFTWARE
AJUSTES Y / O
DB CR
S/. S/. S/.
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC. SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS SACEMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC.
AUDIT
ORIA
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-LIMA. TELFONO
4122614- 999533980
MAQUINARIA Y EQUIPOS VEHICULOS
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB CR
S/. S/. S/.
334.1 Vehculos xx k.4.1
334.2 Vehculos yy k.4.2
334.3 Vehculos Camiones k.4.3
334.5 Vehculos Camionetas k.4.4
TOTALES
CONCLUCIONES:
4122614- 999533980
DEPRECIACION DE VEHICULOS DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB CR
S/. S/. S/.
3935.1 Muebles F.4.1
3935.2 Enseres Diversos F.4.2
TOTALES
CONCLUCIONES:
AUDIT
ORIA
4122614- 999533980
CEDULA AUXILIAR "AA,.3"
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES-AFP ESSALUD
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB CR
AUDITORIA FINANCIERA 2012 AUDITORIA FINANCIERA 2012
S/. S/. S/.
40192 RPS-DIC 12 AA-4
TOTALES
CONCLUCIONES:
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC. EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC.
AUDIT
ORIA
CEDULA AUXILIAR "k.4"
VEHICULOS MUEBLES Y ENSERES DIVERSOS
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL CTA CTB
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
250,000.00 335.1
500,000.00 335.2
50,000.00
44,000.00
844,000.00
TELFONO 4122614- 999533980
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
38,000.00
22,000.00
60,000.00
AUDIT
ORIA
ESSALUD
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
50,000.00
50,000.00
EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC. EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC.
MUEBLES Y ENSERES DIVERSOS EQUIPOS DIVERSOS
NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/. S/.
Muebles k.5.1 78,000.00
Enseres Diversos k.5.2 67,000.00
TOTALES 145,000.00
CONCLUCIONES:
TELFONO 4122614- 999533980
EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC.
EQUIPOS DIVERSOS
CTA
CTB
NOMBRE REF
SALDO FINAL
31-12-2011
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
DB
S/. S/. S/.
336.1 Equipo Computo k.6.1 150,000.00
336.2 Equipo Servicios k.6.2 75,000.00
TOTALES 225,000.00
CONCLUCIONES:
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-
LIMA. TELFONO 4122614-
999533980
HECHO POR FECHA
EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC. EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC.
EQUIPOS DIVERSOS construcciones en curso AJUSTES Y /
O
RECLASIFIC
ACIONES
SALDO FINAL
31-12-2011
CR
S/. S/. S/.
339.1
Expediente Tec. Muelle
Chimbote k.7.1
339.2
Expediente Tec. Edificio
Adm k.7.2
TOTALES
CONCLUCIONES:
TELFONO 4122614- 999533980
REVISADO POR FECHA
EMPRESA IMPORTADORA SIMAC SAC.
construcciones en curso
SALDO EN
LIBROS 31-12-
2012
AJUSTES Y / O
RECLASIFICACIONES
SALDO FINAL
DB CR
S/. S/. S/. S/.
1,100,000.00
160,000.00
1,260,000.00
EMPRESA AGROINDUSTRIAL PARAMONGA SAC
L.INV.BALANC
ES
Diario
Efectivo y equivalente de efectivo 100,000
Cuentas por cobrar comerciales Terc, (Neto) 550,000
Existencias 220,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 870,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Inmobiliarias 0
Inmueble Maquinaria y Equipo (Neto) 1,550,000
Total activo no corriente 1,550,000
TOTAL ACTIVO 2,420,000
PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes por pagar 78000
Remuneraciones por pagar 50000
Cuentas por pagar comerciales 450000
Total pasivo corriente 578000
PASIVO NO CORRIENTE 250000
Otras cuentas por pagar 250000
PATRIMONIO
Capital Social 1500000
Reservas legales 80000
Resultados acumulados 12,000
Total patrimonio 1592000
Total Pasivo y Patrimonio 2420000
Fuente: Balance Comprobaci{on. 2011
= Verificado con L/ contabilidad
Conclusiones:
1.- No existe diferencia significativa en los registros contables del asiento incial.
HECHO POR FECHA REVISADO POR
dmh 1/15/2013 DMH
VERIFICACIONES
SALDOS BALANCE INICIAL RUBROS DEL BALANCE
VERIFICACION DE SALDOS ASIENTO DE APERTURA EN LIBROS PRINCIPALES
B/G 02
Mayor
FECHA
1/16/2013
VERIFICACIONES
VERIFICACION DE SALDOS ASIENTO DE APERTURA EN LIBROS PRINCIPALES
A.2.1
fecha: 31/12/2012
1.- MONTO DE APERTURA DEL FONDO
Cheque No. 345621 - Banco crdito 1,000.00
2.- RECUENTO DE EFECTIVO -460.00
BILLETES X 100 3 300.00
Billetes x 50 2 100.00
Monedas x 5 10 50.00
Monedas x 1.00 10 10.00
3.- REEMBOSOS EFECTUDOS -365.00
B/V 124 Compra Utiles Escritorio 100.00
B/V 245 Servicios de impresiones 50.00
D/J S/N Lucia Vartolome-Mov. Local 5.00
D/J S/N Roberto Toledo- movilidad 10.00
D/J S/N Julio Gomez Viticos- Arequipa 200.00
4.- VALES POR RENDIR -100
1/15/2012 5 Amando Torres - Compras 50.00
1/30/2012 10 Carmen Calsin- movilidad 50.00
Faltante de caja 75.00
CONCLUSIONES
1.- Los comprobantes de pago reembolzados no se autorizan previamente
2.- Existen vales pendientes de rendir por ms de 30 das
3.- Las compras superan los montos mnimos autorizados para reembolzar (S/. 50.00)
4.- El responsable de la administracin del fondo mantiene un faltante en caja de S/. 75.00
Moquegua, 31 de Diciembre del 2012
ROSA MIRANDA SALAS CPC. VICTOR LUQUE ROMAN
RESPONSABLE DEL FONDO AUDITOR
ACTA DE ARQUEO DE CAJA - COBRANZAS A.2.2.
Fecha 31-12-2012 : horas 6.00
ASOCIADOS
AV. AREQUIPA 1550-
MIRAFLORES-LIMA.
TELFONO 4122614-
ASOCIADOS
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-
LIMA. TELFONO 4122614-
999533980
RESPONSABLE: ROSA MIRANDA SALAS
ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
1.- MONTO DE FACTURACIONES A LA FECHA Y HORA DEL ARQUEO
15-02-13 - Corte de Facturaciones: Del 178-250 7,520.00
BILLETES X 100 60 6000.00
Billetes x 50 10 500.00
Billetes x 20.00 10 200.00
Monedas x 5 50 250.00
Monedas x 1.00 50 50.00
Monedas x 0.50 50 25.00
Monedas x 0.10 100 10.00
Rec. De Luz 1450 Servicios de electricidad 250.00
D/J S/N Viticos- Arequipa 60.00
CONCLUSIONES
1.- Los depositos de las cobranzas son parciales, por cuamtp se autorizan gastos en efectivo
2.- Existe un faltante de efectivo, al momento del conteo por S/. 45.00. Carta control
Moquegua, 31 de diciembre del 2012
ROSA CABANA FLORES CPC. Rosa Bermdez Toriano
ACTA DE ARQUEO DE CAJA - COBRANZAS A.2.3.
Fecha 15-02-2013 hora: 12.00
1.- MONTO DE FACTURACIONES A LA FECHA Y HORA DEL ARQUEO
15-02-12 - Corte de Facturciones: Del 121-220 10,350.00
BILLETES X 100 60 6000.00
ASOCIADOS EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC.
AV. AREQUIPA 1550-
MIRAFLORES-LIMA.
Billetes x 50 50 2500.00
Billetes x 20.00 10 200.00
Monedas x 5 50 250.00
Monedas x 1.00 50 50.00
Monedas x 0.50 50 25.00
Monedas x 0.10 100 10.00
Rec. De agua 2470 Servicios de agua 300.00
D/J s/n Viaticos-Lima 825.00
CONCLUSIONES
1.- Los depositos de las cobranzas son parciales, por cuamtp se autorizan gastos en efectivo
2.- Existe un faltante de efectivo, al momento del conteo por S/. 45.00. Carta control
Lima, 31 DE DIEMBRE DEL 2012
ROSA CABANA FLORES CPC. MARLIT SALAS TOLEDO
RESPONSABLE DEL FONDO CONTADOR GENERAL
FERNAN RUIZ
AUDITORES EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC.
AV. AREQUIPA 1550-
MIRAFLORES-LIMA.
ACTA DE ARQUEO DE CAJA CHICA A.2.4
RESPONSABLE: ROSA MIRANDA SALAS fecha: 15/02/2013
1.- MONTO DE APERTURA DEL FONDO
Cheque No. 345621 - Banco crdito 1,000.00
BILLETES X 100 3 300.00
Billetes x 50 2 100.00
Monedas x 5 10 50.00
Monedas x 1.00 10 10.00
B/V 124 Compra Utiles Escritorio 100.00
B/V 245 Servicios de impresiones 50.00
D/J S/N Lucia Vartolome-Mov. Local 5.00
D/J S/N Julio Gomez Viticos- Arequipa 200.00
4.- VALES POR RENDIR -100
1/15/2012 5 Amando Torres - Compras 50.00
1/30/2012 10 Carmen Calsin- movilidad 50.00
CONCLUSIONES
1.- Los comprobantes de pago reembolzados no se autorizan previamente
2.- Existen vales pendientes de rendir por ms de 30 das
3.- Las compras superan los montos mnimos autorizados para reembolzar (S/. 50.00)
Moquegua, 31 de diciembre del 2012
ROSA MIRANDA SALAS CPC. VICTOR LUQUE ROMAN
Carta control
SOCIEDAD DE AUDITORIA RUIZ Y ASOCIADOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL SISTEMA DE TESORERIA
PREGUNTAS SI NO N/A
1.- AREA DE FONDOS FIJOS O CAJA
CHICA
Existe directiva o norma interna que regula la
administracin del fondo de caja chica
x
Se ha designado la persona responsable del fondo
mediante resolucin o memorndum
x
El efectivo en caja se maneja sobre la base de fondo fijo
con un individuo responsable del mismo y est separado
de otros fondos
x
La responsabilidad de los fondos fijos de caja est
separada de las funciones de ingreso y egresos y de las
cuentas por cobrar.
x
Los fondos fijos que se manejan son suficientes para
cumplir los objetivos paras los cuales fueron creados.
x
Existen lmites para los desembolsos, y para los
entregas en efectivo
x
Los desembolsos estn amparados por comprobantes
de pago autorizados
x
Los desembolsos estn amparados por comprobantes,
pre numerados, y con la debida identificacin fiscal del
beneficiario.
x
Se realizan rendiciones peridicas debidamente
documentados
x
Se realizan rendiciones peridicas y se registran
mediante notas contables, inmediatamente
x
La auditoria interna u otra persona independiente,
prctica arqueos sorpresivos y frecuentes a los fondos
de caja.
x
2.- AREA DE PAGOS
El personal responsable de giros y pagos esta
designado mediante memorandum o contrato
x
Verifica la documentacin sustentatoria para girar y
cancelar los cheques
x
Verifica la documentacin fuente: O/C, O/S, ingreso
almacn, contrato y otros que justifican el pago
x
La entrega de cheques esta programado y establecido el
horario de atencin
x
Al momento de la entrega de cheques se identifica al
beneficiario mediante su DNI
x
Los cheques girados a personas jurdicas se solicita su
poder actualizado para su entrega
x
RESPUESTAS
Los documentos fuentes(O/C,OS,Contratos,
Valorizaciones, etc.) se concilian mensualmente con las
reas responsables
x
3.- AREA DE CONTROL DE BANCOS
Se tiene asignado mediante memorandum o contrato la
persona responsable del registro y control de cuentas
bancarias
x
Se controlan mediante libro bancos o control auxiliar
cada una de las cuentas bancarias
x
Se concilian oportunamente ( 5 das siguientes del mes)
todas las cuentas bancarias
x
Se efectuan reclamos oportunamente de las diferencias
sucitadas en las cuentas bancarias
x
Se verifican las conciliaciones bancarias con el rea de
Registro de libro caja bancos
x
4.- AREA DE COBRANZAS - CAJA
La cantidad de caja-cobranza es suficiente para el flujo
de usuarios atendidos
x
Los trabajadores asignados tienen memorandum o
contrato vigente
x
Se efectua arqueo diario de las facturaciones y efectivo,
con la supervisin del tesorero
x
Se depositan dentro de las 24 horas las cobranzas
diarias
x
Esta prohibido efectuar pagos con efectivo de cobranzas
directamente
x
El archivo de comprobantes de cobranzas y/o facturas
estan archivo en forma ordena, por numeracin
correlativa y por fechas
x
Tienen detector de billetes falsos x
Tienen caja fuerte y la combinacin solo es de
conocimiento del Tesorero
x
FUENTE: Elaborado por el Auditor
CPC Dora Mayta Huiza
Auditor Responsable Trabajador responsable
dmh 1/5/2013 DMH
Amelia Mamani Juarez
A.4.1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL SISTEMA DE TESORERIA
Mauricio Gomez
Tala
Maria Miranda
Soto A4.2.
Trabajador
responsable
Lucia Santos
Choque A.4.3.
Amelia Mamani
Juarez A.4.4.
Trabajador responsable
FECHA
1/6/2013
Amelia Mamani Juarez
A.6.1
12/31/2012 F/.193 1,167.00
12/31/2012 F/. 194 720.00
12/31/2012 F/. 195 1,294.00
12/31/2012 F/.196 4,500.00
12/31/2012 F/.197 1,000.00
12/31/2012 F/.198 8,990.00
12/31/2012 F/.199 3,797.00
12/31/2012 F/.200 0
21,468.00
Conclusiones:
Moquegua 31 diciembre del 2012
En seal de conformidad firmamos los presentes:
Juan Carlos Ticona Sosa CPC Paola Cordova Minaya
Responsable Area Ventas Equipo de Auditoria
Hecho por Revisado por
PCM DMH
12/31/2012
ASOCIADOS
AV. AREQUIPA 1550-
MIRAFLORES-LIMA. TELFONO
4122614- 999533980
Entidad Educadora TORRES
SAC
Empresa el Sol Andino
El la ciudad de Chimbote a los 31 dias del mes de Dieciembre del 2012 en los
ambientes de ventas de la empresa SIMAC CHIMBOTE SAC , estando presente el Sr.
Juan Carlos Ticona Sosa vendedor del area de VENTAS y por parte de la sociedad de
Auditoria "FR Auditores asociados SAC", CPC Paola Cordova Minaya, a fin de
efectuar el corte documentario de facturas siendo el siguiente:
CORTE DOCUMENTARIO DE FACTURAS AL 31/12/2012
FECHA N DE F/. CLIENTE MONTO
Los Aromitos del Peru SA
Carmen Gomero Elin
Luis Castellanos Romero
EN BLANCO
1/2/2013
Julio Salas Portocarero
MAria Morales de Oviedo
La ultima F/. emitida al 31/12/2012 es la Factura N 199
Con la cual se cierra las ventas del periodo
A.3.1.
CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE JULIO DEL 2012
Banco Crdito Cta.Cte. 141-27890 MN
SALDO EN LIBROS 150000
MS: cheques girados pendientes de cobro 11480
Ch/. 12456 Empresa Garcia Vivanco 3450
Ch/. 12480 Lucio Mamani Campos 2500
Ch/. 12490 Empresa Galiano SAC 1560
Ch/. 12495 Empresa Emporico Sac 2470
Ch/. 12505 Luis Carbajal Hurtado 1500
Menos: Depositos y N/D bancario no registrados -18700
N/D por Descuento de Letras 18450
N/D por interes bancarios 250
Saldo segn extracto 142780
Bach. Dino Centeno Luis Mediana Flores
Tesorero Contador
Fuente: Archivo tesoreria
CONCLUSIONES:
1.- Las conciliaciones efectuadas NO fueron supervisados ni conciliados
con el Contador de la empresa. C. Control
dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013
A3.2
CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
Banco Interbank Cta.Cte. 131-98760 MN
Ch/. 34565 Armando Toledo 2500
Ch/. 34568 Empresa Renos sac 1560
Ch/. 34578 Empresa Trapos sac 3540
Ch/. 34590 Felipe Cruz 750
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO EN CONCILIACIONES BANCARIAS
Bach. Dino Centeno CPC LUIS MEDINA
Tesorero Contador
Fuente: Archivo tesoreria
CONCLUSIONES:
1.- Las conciliaciones NO fueron supervisadas ni conciliados por el Contador
de la Empresa. C. Control
dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013

C3.1
CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE JULIO DEL 2012
Bach. Dino Centeno
Tesorero
Fuente: Archivo tesoreria Leyenda: : cotejado EB y LAB
CONCLUSIONES:
1.- Las conciliaciones efectuadas son conformes con el extracto bancario
y libro auxiliar de bancos, sin embargo , estos no fueron supervisados
por el contador.
dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS SAC
RECONCILIACION BANCARIA AL 31 DE JULIO DEL 2012
C3.2
SALDO SEGN EXTRACTO 142780
MENOS: cheques girados pendientes de cobro -11480
MS: Depositos y N/D bancario no registrados 18700
Saldo segn libro bancos 150000
Leyenda: = cotejado con EB y LAB
Conclusion:
1.- Se cotejado los saldos y cheques pendiente y N/B con la conciliacin
bancaria al 31-07-2012 y los extractos bancarios, libro bancos.
No se encuentran diferencias significativas.
RBT 1/15/2013 DMH 1/16/2013
C3.3
CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
Bach. Dino Centeno CPC Rosa Coila
Tesorero Contador
Fuente: Archivo tesoreria Leyenda: : cotejado EB y LAB
CONCLUSIONES:
1.- Las conciliaciones efectuadas son conformes con el extracto bancario
y libro auxiliar de bancos. No existen diferencias significativas
dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013
RECONCILIACION CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
C3.4
SALDO SEGN EXTRACTO 100310
MENOS: cheques girados pendientes de cobro -9800
MS: Depositos y N/D bancario no registrados 9490
Saldo segn Libro bancos 100000
Leyenda: : cotejado EB y LAB
Conclusion:
1.- Se cotejado los saldos y cheques pendiente y N/B con la conciliacin
bancaria al 31-12-2012 y los extractos bancarios, libro bancos.
No se encuentran diferencias significativas.
dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013
A.3.1.
1 331 Empresa EL CONCORDIA SAC 14500.00 2610.00 17110.00 121
5 336 Las Americas 45700.00 8226.00 53926.00 121
9 337 Las Americas 24500.00 4410.00 28910.00 121
10 339 EL METRO SAA 1460.00 262.80 1722.80 123
12 340 EL METRO SAA 12340.00 2221.20 14561.20 123
12 341 EL METRO SAA 17800.00 3204.00 21004.00 121
12 342 EL METRO SAA 14500.00 2610.00 17110.00 121
12 343 DISTRIBUCIONES DE Panama 12600.00 2268.00 14868.00 121
12 344 DISTRIBUCIONES DE Panama 45780.00 8240.40 54020.40 121
12 345 METRO SAC 6500.00 1170.00 7670.00 121
15 347 Distribuciones Rendo Ruiz 14500.00 2610.00 17110.00 121
16 350 Comercial Gigantes de Iquitos 14780.00 2660.40 17440.40 123
17 351 Comercial Gigantes de Iquitos 45700.00 8226.00 53926.00 123
18 352 METRO SAC 24500.00 4410.00 28910.00 121
19 353 Comecial Chimbote 14780.00 2660.40 17440.40 121
21 356 METRO SAC 17800.00 3204.00 21004.00 121
22 357 DISTRIBUCIONES Rosendo R 14500.00 2610.00 17110.00 121
24 359 METRO SAC 45780.00 8240.40 54020.40 123
25 360 Transportes Martimo OXO 6500.00 1170.00 7670.00 123
30 364 METRO SAC 15780.00 2840.40 18620.40 121
TOTAL 780780.00 140540.40 921320.40
Fuente: Registro de ventas y Libro C/B
Verificaciones:
1 : Facturas emitidas correctas, y secuenciales
CTA.
CONT.
CLIENTES No. C/P Monto Valor Venta IGV
REGISTRO DE VENTAS Y DEPOSITOS DIARIOS y C/P
MES DE JUNIO-2012
DIA
2: Integridad en el R/V, oportanamente
3: Cotejado con depositos en Banco
Leyenda:
Cotejado con f/s. RV,EXT, LB,
SUMA CORRECTA
Conclusiones:
1.- No esta registrado en el R/V la F/. 333
2.- Se ha cotejado la integridad de las F/. Emitidas y registradas en el R.V. y sus depositos en el Libro C/B.
dmh 1/15/2013 DMH 1/16/2013
D.1.1
VERIFICACIONES
Fecha BANCO No.OP MONTO 1 2 3
6/2/2011 Interbank 1235 17110.00
6/3/2011 Interbank 1452 14868.00

6/8/2011 B. Crdito 4780 17228.00
6/10/2011 Interbank 4782 53926.00
6/12/2011 Interbank 1452 28910.00
6/15/2011 Interbank 365 17440.40

6/19/2011 Interbank 2457 21004.00
6/19/2011 Interbank 36540 17110.00
6/19/2011 B. Crdito 3654 14868.00
6/19/2011 B. Crdito 3457 54020.40
6/20/2011 B. Crdito 47810 7670.00
6/20/2011 Interbank 3650 77195.60
6/20/2011 Interbank 3650 17110.00

6/22/2011 B. Crdito 1234 28910.00
6/22/2011 B. Crdito 1456 17440.40
6/23/2011 B. Crdito 147 1722.80
6/24/2011 Interbank 124 145612.00
6/25/2011 Interbank 1204 21004.00
6/25/2011 Interbank 2045 17110.00
6/25/2011 Interbank 13045 14868.00

6/28/2011 B. Crdito 245 77195.60
6/29/2011 B. Crdito 14503 10266.00
6/29/2011 B. Crdito 1470 11210.00
6/30/2011 Interbank 2410 18620.40
722419.6
DEPOSITOS BANCARIOS
REGISTRO DE VENTAS Y DEPOSITOS DIARIOS y C/P
MES DE JUNIO-2012
2.- Se ha cotejado la integridad de las F/. Emitidas y registradas en el R.V. y sus depositos en el Libro C/B.
VERIFICACION DEL REGISTRO, ACUMULACION EN LIBROS PRINCIPALES
MES DE JUNIO 2014
CUENTA ASIENTO CONTABLE DIARIO PARCIALES DEBE HABER
12
121
123
40
4011
70
704 Venta servicios
Ventas del mes de junio 2012
1041
121
Fuente: Libro diario

Conclusiones:
1.- Se ha cotejado el registro contable originado en el R.V. en el libro Diario
2.- Se ha cotejado la acumulacin de las operaciones del Libro diario en libro Mayor.
asi como en el mayor auxiliar, y Regristro de F/. Por cobrar y L/s. por cobrar.
dmh 1/15/2013 DMH
D.1.2.
Verificac.
FECHA
1/16/2013
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS SAC EMPRESA AGROINDUSTRIAL PARAMONGA SAC
VERIFICACION DE INGRESOS Y DEPOSITOS DIARIOS
MES DE MAYO-2012
DIA No. C//P Clinete Valor Venta IGV Monto V
1 250 al 260 Varios 145600 26208 171808
2 261 Arturo Cosi 4500 810 5310
3 262 al 270 Varios 365478 65786 431264
4 271 al 275 Varios 478900 86202 565102
5 276 al 280 Varios 45700 8226 53926
9 281 al 285 Cvarios 245600 44208 289808
10 286 al 290 Varios 14500 2610 17110
12 291 al 295 Varios 147890 26620.2 174510.2
15 296 al 300 Varios 789200 142056 931256
18 301 Victpr Tores 4500 810 5310
19 302 al 305 Varios 56320 10138 66458
20 306- al 310 Varios 24580 4424 29004
22 311 al 315 Varios 45780 8240.4 54020.4
23 314 Antonio Zeballos 6500 1170 7670
25 315 al 320 Varios 65420 11775.6 77195.6
26 321 al 328 Varios 145600 26208 171808
30 329 al 330 Varios 548000 98640 646640
TOTAL 3134068 564132.2 3698200

Fuente: F/.R,Ventas, Libro Bancos, Extracto Bancario.
Leyenda: Cotejado F/S., RV, EXTB,LB.CB.
Sumas correctas
Conclusiones:
1.- Se ha cotejado las F/s. con R.V. y Los Depositos con Vouchers, L.Bancops y Libro Caja-Bancos.
No existen diferencias significativas
2.- Existen facturas anuladas, no registradas. CC
3.- Los ingresos diarios no se depositan dentro de las 24 horas. C.C
dmh 1/15/2013 DMH
AUDITORIA
FINANCIERA
2012
C.3.5
Depositos bancarios
fecha banco No.OP monto
5/2/2011 Interbank 1235 171808
5/3/2011 Interbank 1452 5310
5/4/2011 B. Crdito 1452 431264
5/8/2011 B. Crdito 4780 565102
5/10/2011 Interbank 4782 53926
5/12/2011 Interbank 1452 289808
5/15/2011 Interbank 365 17110
5/16/2011 Interbank 36540 174510.2
5/16/2011 Interbank 36540 931256
5/19/2011 Interbank 2457 5310
5/20/2011 Interbank 36540 66458
5/25/2011 B. Crdito 3654 29004
5/26/2011 B. Crdito 3457 54020.4
5/26/2011 B. Crdito 47810 7670
5/27/2011 Interbank 3650 77195.6
5/28/2011 Interbank 3650 171808
5/30/2011 Interbank 4520 646640
3698200
1.- Se ha cotejado las F/s. con R.V. y Los Depositos con Vouchers, L.Bancops y Libro Caja-Bancos.
FECHA
1/16/2013
ENTIDAD FINANCIERA SALDO DOLARES TIPO CAMIO SALDO M.N.
D.Plazo No.131-1040.ME- INTERBANK 425429.55 2.91 1238000.00
DEP.PLAZO No. 45780-ME.Bco. Crdito 171,821.31 2.91 500000.00
Segn Libro Bancos, Notas 03 597250.86 1738000.00
T/C ofial al cierre del periodo (31-12-12) 579250.86 2.85 1650864.95
Diferencia negativa 87135.05
Conclulsiones
1.- El T/C oficial al 31-12-2012 es de 2.85
2.- La diferencia de cambio generado no se contabilizado. Por S/. -87135.05 C. Ajuste
(592/106)
dmh 1/16/2013 DMH 1/17/2013
999533980
REVISION DE LA TRADUCCION DE MONEDA EXTRANJERA
AL CIERRE DEL PERIODO - 31-12-2012
C-3.7
PROCEDIMIENTOS DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS Y PROBABILIDAD DE COBRO
FECHA DOC. CRDITO CLIENTE
F. Vto. REF-H/t
10/15/2012 F/.502 1/30/2013 Metro SAC A10.5
6/16/2012 F/. 478 12/30/2012 Metro SAC A10.5
6/16/2012 F/. 478 11/30/2012 Metro SAC A10.5
11/30/2012 L/ 120 2/28/2013 Metro SAC A10.5
12/15/2012 L/ 164 3/30/2013 Metro SAC A10.5
8/19/2012 F/. 1278 10/30/2012 Distribuciones Rosendo R. A10.6
9/25/2012 F/. 1302 11/30/2012 Distribuciones Rosendo R. A10.6
10/30/2012 L/. 150 1/18/2013 Distribuciones Rosendo R. A10.6
12/18/2012 L/.196 3/13/2013 Distribuciones Rosendo R. A10.6
8/11/2012 F/1012 10/30/2012 Comercial Gigantes de Iquitos sac A10.7
9/25/2012 F/. 1103 11/16/2012 Comercial Arequipa SAC A10.8
12/18/2012 L/. 182 3/9/2013 Comercial Arequipa SAC A10.8
TOTAL
Leyenda: REQUISITOS PARA EVALUAR Y OTORGAR CRDITOS
1.- Solicitud /Formato/ datos completos de la empresa
2.- Adjuntaar Vigencia de poder del rep. Legal-cliente
3.- DNI actualizado Representante legal
4.- Aval, de ser necesario >20,000.00
5.- Firma Letra de cambio
6.- Plazo Mxi,o de credito con letra 120 das. Plazo max. F/. 90 das.
CONCLUSIONES
1.- El 100% de los creditos otorgados a las diferentes clientes, no se han cumplido con los requisitos para
otorgar crditos.
2.- Los plazos de cobranza de F/s y L/s. han vencido en la mayoria de casos
3.- La probabilidad de cobranza es de 70 % a 90%
4.- Los requisitos de otorgamiento de creditos que garanticen el cumplimiento de la deuda no se cumplen.
AGROINDUSTRIAS PARAMONGA SAA
D 1.1
PROCEDIMIENTOS DE OTORGAMIENTO DE CREDITOS Y PROBABILIDAD DE COBRO
SALDO DEUDA PROCEDIMIENTOS OTORG.CREDITOS
PROBABILIDAD 1 2 3 4 5 6
400,000.00 0.90 - - -
400,000.00 0.70 - - - -
450,000.00 0.70 - - - -
600,000.00 0.90 -
450,000.00 0.90 -
750,000.00 0.70 -
400,000.00 0.70 - -
550,000.00 0.90 -
450,000.00 0.90 - -
2,500,000.00 0.70 - -
1,250,000.00 0.70 -
250,000.00 0.90 -
- -
- -
8,450,000.00
1.- El 100% de los creditos otorgados a las diferentes clientes, no se han cumplido con los requisitos para
RBT 1/16/2013 DMH 1/17/2013
4.- Los requisitos de otorgamiento de creditos que garanticen el cumplimiento de la deuda no se cumplen.
% MONTO
F/.502 1/30/2013 EL CONCORDIA 400000 0.012 4,800.00
F/. 478 12/30/2012 EL CONCORDIA 300000 0.05 15,000.00
F/. 478 11/30/2012 EL CONCORDIA 300500 0.05 15,025.00
F/. 1278 10/30/2012 Las Americas Per SAA 200000 0.05 10,000.00
F/. 1302 11/30/2012 Las Americas Per SAA 300000 0.05 15,000.00
F/1012 10/30/2012 Las Americas Per SAA 300000 0.05 15,000.00
F/. 1103 11/16/2012 EL METRO SAA 1000000 0.05 50,000.00
F/. 120 2/20/2013 EL METRO SAA 500000 0.05 25,000.00
F/. 345 10/10/2012 EL METRO SAA 1000000 0.05 50,000.00
F/. 540 11/10/2012 DISTRIBUCIONES ROSENDO 500000 0.05 25,000.00
F/ 600 11/15/2012
COMERCIAL GIGANTES IQUITOS 25000
0.05 1,250.00
F/. 104 15/04/212 COMERCIAL CHIMBOTE 12500 0.05 625.00
F/. 178 12/10/2012 TRANSPORTES MARITIMO OXO 18000 0.05 900.00
Saldos aos anteriores S/I 35000 0.5 17,500.00
sin detalle Saldos EN F/. Menores 5,000 2,012,501 0.09 181,125.05
Sub total 6,903,501 426225.05
L/ 120 2/28/2013 EL CONCORDIA 1000000
L/ 164 3/30/2013 EL CONCORDIA 1026000
L/ 150 12/31/2012 Las Americas Per SAA 3000000
L/. 240 1/30/2013 EL METRO SAA 750000
L/. 150 1/18/2013 EL METRO SAA 750000
L/.196 3/13/2013 DISTRIBUCIONES ROSENDO 1000000
l/.101 10/30/2012
COMERCIAL GIGANTES IQUITOS
380000
L/. 182 3/9/2013 COMERCIAL CHIMBOTE 500000
L/.200 12/10/2012 TRANSPORTES MARITIMO OXO 500000
Saldos EN L/. Menores 5,000 4020000
Sub total 12926000
total 17946000 426225
Provision registrada -426000
TOTAL 18326000 225
CONCLUSIONES
1.- La Administracin ha utilizado el mtodo de provisin de cobranza dudoza lineal para todas las deudas por cobrar
DOCUM
FECHA
VENCIMIENTO CLIENTE
Saldo deudas
RECALCULO DE LA PROVISION DE COBRANZA DUDOZA EJERCICIO 2012
provision C.D. EJERCICIO
sin distinguir el tiempo de vencimiento de las deudas ni la validez de los documentos de cobranza.
2.- Los porcentajes aplicados son mnimas y responden a la realidad de los documentos que sustentan los creditos otorgados
3.- Se determina una diferencia de S/. 75,925 sub valuado en la provisn acumulada de ctas x cobrar. C. Ajuste (59/19)
Hecho por fecha revizado por
dmh 2/20/2013 DMH
D.3.1.
% prov MONTO
0.99 0 0 -4800.00
0.95 0.05 15000 0.00
0.95 0.05 15025 0.00
0.95 0.05 10000 0.00
0.95 0.05 15000 0.00
0.95 0.05 15000 0.00
0.95 0.05 50000 0.00
0.1 0 0 -25000.00
0.95 0.05 50000 0.00
0.95 0.05 25000 0.00
0.95 0.05 1250 0.00
0.5 0.05 625 0.00
0.95 0.05 900 0.00
0 1 35000 17500.00
0.91 0.09 181125.047 0.00
413925.047 -12300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.1 38000 38000.00
0.00
0.1 50000 50000.00
0.00
88000 88000.00
0.00
0.00
0.00
501925.047 75700.00
-426000.00
75925.0468 75700.00
1.- La Administracin ha utilizado el mtodo de provisin de cobranza dudoza lineal para todas las deudas por cobrar
Probab.
Cobro
RECALCULO PROV. C.D.
2012
DIFERENCIA
RECALCULO DE LA PROVISION DE COBRANZA DUDOZA EJERCICIO 2012
2.- Los porcentajes aplicados son mnimas y responden a la realidad de los documentos que sustentan los creditos otorgados
3.- Se determina una diferencia de S/. 75,925 sub valuado en la provisn acumulada de ctas x cobrar. C. Ajuste (59/19)
fecha
2/21/2013
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
FECHA DOCUMENTO DEUDOR monto otorgado amortizac.
4/12/2012 Contrato otorg. Industrial exportadora Piura 1450000 1181187.38
Total 1450000 1181187.38
Conclusiones:
1.- No existen diferencias sustanciales
Hecho por fecha revizado por
dmh 2/20/2013 DMH
VERIFICACION DE DOCUMENTOS DE COBRANZAS
E.1.1.
saldo deuda
268812.62
268812.62
fecha
2/21/2013
VERIFICACION DE DOCUMENTOS DE COBRANZAS
INPECCION DE DOCUMENTOS DE CREDITO Y CONSISTENCIA EN REGISTROS CONTABLES - ao 2012
FECHA CREDITO
DOCUMENTO
CREDITO Vencimiento MONTO
FACTURAS POR COBRAR
10/15/2012 F/.502 1/30/2013 Metro SAC
6/16/2012 F/. 478 12/30/2012 Metro SAC
6/16/2012 F/. 478 11/30/2012 Metro SAC
8/19/2012 F/. 1278 10/30/2012 Distribuciones Rosendo R.
9/25/2012 F/. 1302 11/30/2012 Distribuciones Rosendo R.
8/11/2012 F/1012 10/30/2012 Comercial Gigantes de Iquitos sac
9/25/2012 F/. 1103 11/16/2012 Comercial Arequipa SAC
12/30/2012 F/. 120 2/20/2013 Empresa el Consumidor
6/20/2012 F/. 345 10/10/2012 Distribuciones del SUR
6/10/2012 F/. 178 12/10/2012 Hnos Pino SAC
sin detalle Saldos ejercicios anteriores
Sub total
LETRAS POR COBRAR
11/30/2012 L/ 120 2/28/2013 Metro SAC
12/15/2012 L/ 164 3/30/2013 Metro SAC
10/10/2012 L/ 150 12/31/2012 Las Americas
11/15/2012 L/. 240 1/30/2013 Distribuciones del Sur
10/30/2012 L/. 150 1/18/2013 Distribuciones Rosendo R.
12/18/2012 L/.196 3/13/2013 Distribuciones Rosendo R.
6/10/2012 l/.101 10/30/2012 Los hnos Pino
12/18/2012 L/. 182 3/9/2013 Comercial Arequipa SAC
sin detalle Saldo ejercicios anteriores
Sub total
VERIFICACIONES:
1: Anotacin R/V
2: Anotacin L/C
3:Correcta contabilizacion
4: Correctos calculos
5. Contabilizacin en LD, Mayor
CONCLUSION
1.- Existen saldos de ejercicios anteriores en F/ y L/ sin analisis de saldos fechas de V y montos
2.- Los documentos de credito que sustentan los saldos estan identificados
3._ Los montos de los documentos de creditos concilian con los saldos detallados en el nota de contabilidd No. 04
HECHO POR FECHA
RBT 1/16/2013
ASOCIADOS
4122614- 999533980
D.1.2
INPECCION DE DOCUMENTOS DE CREDITO Y CONSISTENCIA EN REGISTROS CONTABLES - ao 2012
REF. P/T MONTO
1 2 3 4 5
A10.5 400,000.00
A10.5 400,000.00
A10.5 450,000.00
A10.6 750,000.00
A10.6 400,000.00
A10.7 2,500,000.00
A10.8 1,250,000.00
1,100,050.00 S/.
850,000.00 S/.
500,000.00 S/.
1,849,950.00 S/.
10,450,000.00
A10.5 600,000.00
A10.5 450,000.00
1,000,000.00
500,000.00
A10.6 550,000.00
A10.6 450,000.00
50,000.00
A10.8 250,000.00
978,000.00
4,828,000.00
15,278,000.00
1.- Existen saldos de ejercicios anteriores en F/ y L/ sin analisis de saldos fechas de V y montos
3._ Los montos de los documentos de creditos concilian con los saldos detallados en el nota de contabilidd No. 04
REVISADO POR FECHA
DMH 1/17/2013
VERIFICACIONES
VERIFICACION FISICA DE INVENTARIOS DE ALMACEN
CAN P.U. TOTAL
241 MATERIAS PRIMAS 23,500,138
2411 MP A 130,000 25.00 3,250,000
2412 MP B 205,000 25.00 5,125,000
2413 MP C 505,000 22.00 11,110,000
2414 MP D 8,000 25.00 200,000
2416 MP E 14,500 25.00 362,500
2417 MP F 89,000 35.00 3,115,000
varios otros 337,638
251 MATERIALES AUXILIARES 12,128,000
2511 MA A 1,250,000 4.00 5,000,000
2512 MA B 250,000 18.00 4,500,000
2513 MA C 850,000 3.00 2,550,000
VARIOS 78,000
261 SUMINISTROS DIVERSOS 10,000,000
Embases y Embalajes 150,000 13.00 1,950,000
Repuestos de maquinaria 800,000 5.00 4,000,000
Otros Suministros diversos 450,000 9.00 4,050,000
TOTALES 45,628,137.72
fuente: Libro inventarios de MP, MA Y SD
REV: Sumas correctas verificadas con Libro de inventario de existencias
1 Kardex fsico con Inv. Sistema
2 Calculos correctos de Kardex valorado
3 Libro diario - Reg. Auxiliares
4 Libro Inv. B - Reg. Auxiliares
CONCLUCIONES:
1 El control de ingresos y salidas de almacen se efectuan en sistema computarizado
2 Los ingresos de almacen se sustentan con Guias de Internamentio
3 Los salidas de almacen con Guias de requisisin.
4 Se ha inspeccionado el conteo fsico de almacen al 31/12/2012. de todas existencias
5
6 No se ha efectuado la desvalorizacon de existencias y retiro de MP, MA deterirados
DETALLE DE PRODUCTOS
SALDOS AL 31-12-2012
Los inventarios fisicos no se han conciliado con los registros contables
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAA
dmh 12/31/2012 DMH
1 2 3 4
CANTIDAD TOTAL G.1.1
1000 25000.00 X X
X X
X X
X X
X X
G.2.1
800 3,200.00 X X
X X
X X
G.3.1
250 3,250.00 X X
X X
X X
31450.00
CA 591/241 25000
VERIFICACION DETERIOROS
Los inventarios fisicos no se han conciliado con los registros contables
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAA
591/251 3200
591/261 3250
FECHA
1/2/2013
12/31/2012 GR/.19 1,167.00
12/31/2012 GR/. 20 720.00
12/31/2012 GR/. 21 1,294.00
12/31/2012 GR/22 Blanco 0.00
12/31/2012 KAERDEX 55 130,000
25.00
12/31/2012 KAERDEX 56 205,000
25.00
12/31/2012 KARDEX 57 1,250,000
4.00
12/31/2012 KARDEX 58 250,000
18.00
12/31/2012 Kardex 58 0
1,838,181.00
CORTE DOCUMENTARIO DE GUIAS INGRESO ALMACEN
12/31/2012
GI/50 Comercial Leon PM C
25,000
22.00
12/31/2012
GI/51 Comercial Leon PM C 50,000 22.00
12/31/2012
GI/52
Industrial Chimbote
MA C
20,000
3.00
12/31/2012
GI/53 en blanco
12/31/2012 GI/54 en blanco
En seal de conformidad firmamos los presentes:
Juan Carlos Ticona Sosa CPC Paola Cordova Minaya
Responsable Area Almacn Equipo de Auditoria
MA A
MA B
EN BLANCO
PROVEEDOR
Conclusiones:
1.- Los ltimos documentos de movimientos de almacen son: GR 22, Kardex 58 y GI/54.
Entidad Educadora TORRES SAC
Empresa el Sol Andino
Los Aromitos del Peru SA
MP A
MP B
CORTE DOCUMENTARIO DE KARDEX
FECHA N DE GR CLIENTE CANTIDAD PU
El la ciudad de Chimbote a los 31 dias del mes de Dieciembre del 2012 en los ambientes de ventas de la
CORTE DOCUMENTARIO DE GUIAS DE REMISIN AL 31/12/2012
TELFONO 4122614- 999533980
PCM DMH
12/31/2012 1/2/2013
A.7.1
1,167.00
720.00
1,294.00
0.00
3250000
5125000
5000000
4500000
0
17875000
550000.00
1100000.00
60000.00
Conclusiones:
1.- Los ltimos documentos de movimientos de almacen son: GR 22, Kardex 58 y GI/54.
CORTE DOCUMENTARIO DE KARDEX
IMP TOTAL
El la ciudad de Chimbote a los 31 dias del mes de Dieciembre del 2012 en los ambientes de ventas de la
CORTE DOCUMENTARIO DE GUIAS DE REMISIN AL 31/12/2012
1/2/2013
PROCESO PRO SERV ACTIVIDAD Mano de obra Mat/insumos Otras Cargas
Recepcin Cant Horas/OS GR/OS Depreciac.
Inspeccin Cant Horas/OS GR/OS Energ. Electrica
Taller Cant Horas/OS GR/OS Serv. Pblicos
Entrega Cant Horas/OS
GR/OS
Ser. Vigilancia,
Otros
Recepcin Cant Horas/OS
GR/OS Depreciac.
Inspeccin Cant Horas/OS GR/OS Energ. Electrica
Taller Cant Horas/OS GR/OS Serv. Pblicos
Prueba Cant Horas/OS
GR/OS
Ser. Vigilancia,
Otros
Entrega Cant Horas/OS GR/OS
Conclusiones:
4.- No existen diferencias significativas en la determinacin de los costos de produccin de los servicios.
PCM DMH
1/30/2013 2/2/2013
Reparaciones
1.- Los procesos productivos son Mantenimeinto y Repraciones de embarcaciones, los cuales tienes actividades especificas
establecidas y con personal especializado, donde tienen un estricto control de calidad y equipamiento necesario para brindar los
servicios
2.- El mtodo de costeo utilizado para asignar las cargas indirectas es la cantidad de horas hombre utilizados en las Ordenes de
Servicios, de acuerdo a un control electrnico.
3.- El costo de produccin de los servicios corresponden a la sumatoria de los costos directos en materiales, insumos, mano de obra
y cargas indirectas prorratedas en base H/H, en cada orden de servio.
999533980
EVALUACION DEL PROCESO PRODUCTIVO DE SERVICIOS
Mantenimiento
A.7.2
METODO
COSTEO IND.
COSTO PRODUC
H/H
H/H
H/H
H/H
H/H
H/H
H/H
H/H
H/H
4.- No existen diferencias significativas en la determinacin de los costos de produccin de los servicios.
Sumatoria de los
costos directos e
indirectos
Sumatoria de los
costos directos e
indirectos
1.- Los procesos productivos son Mantenimeinto y Repraciones de embarcaciones, los cuales tienes actividades especificas
establecidas y con personal especializado, donde tienen un estricto control de calidad y equipamiento necesario para brindar los
servicios
2.- El mtodo de costeo utilizado para asignar las cargas indirectas es la cantidad de horas hombre utilizados en las Ordenes de
Servicios, de acuerdo a un control electrnico.
3.- El costo de produccin de los servicios corresponden a la sumatoria de los costos directos en materiales, insumos, mano de obra
y cargas indirectas prorratedas en base H/H, en cada orden de servio.
EVALUACION DEL PROCESO PRODUCTIVO DE SERVICIOS
2/15/2011
Acciones F.M. Tipo A
Bnaco Crdito 2/15/2011 Indefinido 50000
11/10/2011
Acciones F.M. Tipo C
BANCO CREDITO 12/10/2011 12/31/2012 40000
5/12/2012
Acciones F.M Extra
Cash
Interbank 5/15/2012 Indefinido 50000
6/15/2012
Acciones F.M. Tipo 3
Interbank 6/15/2012 12/31/2013 70000
10/15/2012
Acciones F.M. Tipo
SF
Banco Continental 10/10/2012 12/31/2013 50000
11/15/2012
Acciones
Empresa Panama 11/15/2012 Indefinido 21500
TOTAL 281500
FUENTE: Area de finanzas V.R. 31-12-2012 281500
Leyenda: DIFERENCIA t/c
1.- Titulo Valor documento conforme
2.- Firmas aceptacin por funcionario responsable
3.- Registro contable oportuno
4.- Custodia adecuada en caja fuerte.
CONCLUSIONES:
1.- No se ha registrado la diferencia por t/c al cierre del periodo por S/. 6269.90 (C.A. 311/591)
PCM DMH
2/15/2013 2/16/2013
TELFONO 4122614- 999533980
VERIFICACION DE TITULORES VALORES DE INVERSIONES FINANCIERAS
FECHA TITULOS ENTIDAD
FECHA
EMISION
FECHA VTO. MONTO ME
I.1.1
1 2 3 4
2.8000 140000
2.7500 110000
2.7900 139500
2.8200 197400
2.8000 140000
2.8214 60660.1
787560.1
2.8200 793830.00
6269.90
VERIFICACION DE TITULORES VALORES DE INVERSIONES FINANCIERAS
VERIFICACIONES
T/C Valor MN
REVISION DE TERRENOS Y CALCULO VALOR RAZONABLE
AL 31-12-2012
CTA PROPIEDADES REF. FECHA ADQ TITULO PROP GRAVAMENES
3311 TERRENO AV. GRAU 345 Chimbote K.1.1. 12/10/2005
PARTIDA 1506-
CH
Hipotecado Bco.
Crdito
3312 TERRENO AV. PERALES 765 Chimbote K.1.1. 1/15/2006
PARTIDA 1780-
CH
LIBRE
3313 TERRENO AV. JAVIER PRADO 1236 Chimbote K.1.1. 2/10/2010
PARTIDA 2020-
CH
LIBRE
TOTAL
FUENTE: LIBRO I/B, Ficha registral/D/J autoavaluo
El valor de mercado es $/ 500. x M2. Y s/. 200.00
CONCLUSIONES
1.- Los datos, titulo de propiedad se ha cotejado con ficha registral de registros publicos, reciente.
2.- Los valores son histricos a fechas de adquisicin, la ltima actualizacin fue el 31-12-.2009.
3.- El precios promedios de mercado del por m2 en los lugares de ubicacin en Chimbote son de S/. 500 y s/ 200.00 (J.Prado)
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en el terreno de S/.800000.00 al 31-12-2012. (C. Ajuste 311/592)
HECHO POR
dmh
EMPRESA SIMAC SAC
K.1.1
Cant M2 valor libros PRECIO X M2 V.RAZONABLE DIF. AJUSTAR
6000 2,500,000.00 500 3000000 500000
4200 1,800,000.00 500 2100000 300000
1000 200,000.00 200 200000 0
4500000 5300000 800000
3.- El precios promedios de mercado del por m2 en los lugares de ubicacin en Chimbote son de S/. 500 y s/ 200.00 (J.Prado)
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en el terreno de S/.800000.00 al 31-12-2012. (C. Ajuste 311/592)
1/31/2013 DMH 2/2/2013
EMPRESA SIMAC SAC
VALOR RAZONABLE AL 31-12-2012
CTA. DETALLE ACTIVOS
ESTADO
CONSERVACIO
N FECHA ADQ
Cant M2
CONSTRUIDA
332 Edificios
332.1 EDIFICIO EN AV. GRAU 345 CHIMBOTE BUENO 10/15/2006 5000
332.2 EDIFICIO AV. PERALES 765 CHIMBOTE Muy BUENO 11/12/2012 6000
332.3 EDIFICIO AV. JAVIER PRADO 1236 CHIMBOTE BUENO 4/10/2011 8000
332.4 Edificaciones Almacenes - Puerto Chimbote BUENO 12/20/2011 1000
FUENTE: LIBRO I/B, Ficha registral, AUTOVALUO
V. Mercado= Valor de cotizacin /rea y zona
CONCLUSIONES
3.- Se ha determinado el valor razonable de las edificaciones de acuerdo al valor de cotizacin en el mercado por area y zona
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en los edificaciones por s/. 350,001 al 31-12-2012. (C. Ajuste 332/592)
HECHO POR
RBT
INSPECCION FISICA DE EDIFICACIONES
AL 31-12-2012
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-LIMA. TELFONO 4122614- 999533980 AUDITORIA FINANCIERA 2012
k.2.1
Valor M2
(Arancel
oficial)
VALOR LIBROS 31-
12-12
V. Mercado x
M2 V.RAZONABLE DIF. AJUSTAR
12,762,799 13112800 350001
760 3,800,000.00 800 4000000 200000
475 2,850,000.00 500 3000000 150000
668.75 5,350,000.00 669 5350000 0
762.80 762,799.00 763 762800 1
3.- Se ha determinado el valor razonable de las edificaciones de acuerdo al valor de cotizacin en el mercado por area y zona
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en los edificaciones por s/. 350,001 al 31-12-2012. (C. Ajuste 332/592)
2/15/2012 DMH 2/16/2012
INSPECCION FISICA DE EDIFICACIONES
AL 31-12-2012
DETALLE ACTIVOS Ubicacin
ESTADO
CONSERVACI
ON FECHA ADQ Cdificac.
333. Maquinaria y Equipo
Maquinaria de prod. Alta presicin Planta BUENO 10/10/05 333-P001
Maquinaria ARRASTRE de RZT-1234 planta BUENO 15/06/05 333-P002
BARCO XYZ-147 planta BUENO 02/06/01 333-P003
BARCO MORUCO LZ-147 Planta Bueno 10/05/06 333-P004
Tractor oruga CX- PL 12478 Planta MUY BUENO 12/12/10 333-P005
Tractor oruga CX- PL 12544 Planta MUY BUENO 30/12/11 333-P004
Equipo CALIBRADOR FULL Zona-2473 Planta MUY BUENO 01/05/10 333-P005
Equipo Roma- 3670 Planta Malogrado 13/09/03 333-P006
Equipo Bravo- 3670 Planta MUY BUENO 09/03/08 333-P007
Equipo MEGA-101 Planta Bueno 12/02/06 333-P008
Equipo Comprnsin Taller Muy bueno 10/10/10 333-T009
Equipo Morallas-7900 Taller MUY BUENO 09/03/10 333-T010
Equipo Moraveco-701900 Taller Malogrado 09/03/10 333-T011
Equipo Morallas-7900 Taller BUENO 09/03/05 333-T012
Equipo Morallas-7900 Taller Regular 09/03/10 333-T013
Equipo Millan-147 Taller Malogrado 10/12/09 333-T015
Equipo Millan-4780 Taller Regular 08/01/09 333-T016
Equipo Basu-1790 Taller Bueno 05/11/09 333-T017
Banco transporte.XYZ-2009 planta muy bueno 05/11/12 333-T018
FUENTE: LIBRO I/B, Ficha registral Leyenda: SV = Sin Inventariado al 31-12-2011
V. razonable= Valor de cotizacin no efectuado IF= Insp. Fsica 31-12-2012
CONCLUSIONES
1.- El retiro de equipo -7900 corresponde a la venta del equipo, por cambio de mayor capacidad
3.- No se ha determinado el valor razonable de los equipos a valores de mercado. Carta control
4.- Se verificado los equipos malogrados (701900) los cuales no se encuentran en funcionamiento desde Junio 2011. por S/. 37,000. carta control
5.- No han efectuado el inventario fsico ni conciliacin al 31-12-2011 carta control
6.- No han efectuado la conciliacin al 31-12-2012, el mismo que est en proceso al cierre de libros.
INSPECCION FISICA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
AL 31-12-2012
k.3.1
Vericacin
Fsica 31-12-
2011
VALOR
LIBROS
31-12-2011
ADICIONES
2012
RETIROS
2012
VALOR EN
LIBRO
31-12-2012
Inspeccion
fisica
auditoria
16,800,000 2350000 -250000 18,900,000
SV 2,500,000 2,500,000 IF
SV 2,800,000 2,800,000 IF
SV 1,500,000 1,500,000 IF
SV 1,250,000 1,250,000
SV 560,000 560,000
SV 585,000 585,000
SV 680000 680,000
SV 1,255,000 1,255,000 IF
SV 1298000 1,298,000
SV 1850000 1,850,000
SV 652000 652,000
SV 520000 520,000
SV 510000 510,000 IF
SV 721000 -250000 471,000 IF
SV 35000 35,000
SV 37000 37,000
SV 25000 25,000
SV 22,000 22,000
SV 2350000 2350000 IF
SV = Sin Inventariado al 31-12-2011
IF= Insp. Fsica 31-12-2012
4.- Se verificado los equipos malogrados (701900) los cuales no se encuentran en funcionamiento desde Junio 2011. por S/. 37,000. carta control
RBT 2/15/2013 DMH 2/16/2013
INSPECCION FISICA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
AL 31-12-2012
FECHA
ADQ
ESTADO
CONSERVACI
ON Cdificac.
Vericacin
Fsica 31-12-
2011
334.1. CAMIONES-Volvos
Camin Ford placa: LP45X20 Gerencia P 05/01/05 Malogrado 3341-V001 SV
Camin Ford placa: LP60X90 Gerencia P 05/05/07 Malogrado 3341-V002 SV
Volvo CHEV placa: LP11240 TALLERES 05/01/07 Malogrado 3341-V003 SV
Volvo CHEV placa: LP11452 TALLERES 05/12/08 BUENO 3341-V004 SV
334.2. CAMIONETAS
Camioneta Toyota Placa: LP 457L Administ 05/06/11 MUY BUENO 3342-V004 SV
Camioneta Toyota Placa: LP 457L Alamcen 05/06/11 MUY BUENO 336-P007 SV
Camioneta Toyota Placa: LP 457L Administ 05/06/12 MUY BUENO 336-P008 SV
Camioneta HANS Placa: LP 457L Gerencia P 05/06/12 MUY BUENO 336-P009 SV
TOTAL
fuente: Libro I/B, Registro Inv. Permanente, Registros pblicos
leyenda: SV = Sin inventario fsico 31/12/2011
IF = Inv. Fsico 31-12-2012
Conclusiones:
1.- No se ha determinado el valor razonable de los equipos a valores de mercado. Carta control
2.- No han efectuado el inventario fsico ni conciliacin al 31-12-2011 carta control
3.- No han efectuado la conciliacin al 31-12-2012, el mismo que est en proceso al cierre de libros.
INSPECCION FISICA DE UNIDADES DE TRANSPORTE
AL 31-12-2012
VALOR
LIBROS 31-12-
2011
ADICIONES
2012
RETIROS
2012
VALOR EN
LIBRO
31-12-2012
Inspeccion
fisica
auditoria
742,000 0 0 742,000 0
159,000 159,000 IF
125,000 125,000 IF
259,500 259,500 IF
198,500 198,500
62,000 40,000 0 102,000 0
32000 32,000 IF
30000 30,000
28,500 28,500 IF
11500 11,500 IF
0
0
804,000 40,000 844,000
RBT 2/15/2013 DMH 2/16/2013
INSPECCION FISICA DE UNIDADES DE TRANSPORTE
AL 31-12-2012
DETALLE ACTIVOS Ubicacin FECHA ADQ
ESTADO
CONSERVACI
ON Cdificac.
336. Equipos Diversos
Equipo de computo xz Adm CC 10/10/2011 Bueno 336-p001-A
Equipo de computo xz Adm CC 10/10/2011 Bueno 336-p001-B
Equipo de Computo ICI HP 250 Gerencia G 05/01/07 Malogrado 336-P001
Equipo de Computo ICI HP 250 Adminis 05/01/07 Malogrado 336-P002
Equipo de Computo ICI HP 250 Adminis 05/01/07 Malogrado 336-P003
Equipo de Computo ICI HP 250 Admis 05/01/07 MUY BUENO 336-P004
Equipo de Computo ICI HP 250 Logistica 05/01/07 MUY BUENO 336-P005
Equipo de Computo ICI HP 250 Personal 05/06/11 MUY BUENO 336-P006
Equipo de Computo ICI HP 250 Alamcen 05/06/11 MUY BUENO 336-P007
Equipo de Computo ICI HP 250 Administ 05/06/11 MUY BUENO 336-P008
Equipo de Computo ICI HP 250 Control Cal 05/06/11 MUY BUENO 336-P009
Equipo de Computo ICI HP 250 Taller 05/06/11 MUY BUENO 336-P010
Equipo de Computo ICI HP 250 Laboratorio 05/06/11 MUY BUENO 336-P011
Equipo de Computo ICI HP 250 Taller 05/06/11 MUY BUENO 336-P012
Equipo de Computo Compatible Logistica 05/06/11 MUY BUENO 336-P015
Equipo de Computo Compatible Logistica 05/06/11 MUY BUENO 336-P016
Equipo de Computo Compatible Personal 05/06/11 MUY BUENO 336-P017
Equipo de Computo Compatible Control Cal 05/06/11 MUY BUENO 336-P019
Equipo de Computo Compatible Taller 05/06/11 MUY BUENO 336-P020
Equipo de Impresora HP 3500 Adm, 05/06/07 Regular 336-P022
Equipo de Impresora ICI HP 125 Tesoreria 05/06/07 Regular 336-P023
Equipo de Impresora ICI HP 125 Taller 05/06/07 Regular 335-T025
Equipo de Impresora ICI HP 125 Logistica 05/06/07 Regular 335-T026
FUENTE: LIBRO I/B, Ficha registral Leyenda: y = Inventariado al 31-12-2011
V. Mercado= Valor de cotizacin /rea y zona
CONCLUSIONES
1.- Los equipos son nuevos adquiridos en el 2011, en un proceso normal y de acuerdo a requirimiento
2.- Existen equipos totalmente depreciados y deben darse de baja
HECHO POR
RBT
INSPECCION FISICA DE EQUIPOS DIVERSOS
AL 31-12-2012
Vericacin
Fsica 31-12-
2011
VALOR
LIBROS 31-
12-2011
ADICIONES
2012
RETIROS
2012
VALOR EN
LIBRO
31-12-2012
Inspeccion
fisica
auditoria
225,000 0 0 225,000 0
72,000 72,000
45,000 45,000
SV 5,850 5,850 IF
SV 5,850 5,850 IF
SV 5,850 5,850 IF
SV 5,850 5,850
SV 5,850 5,850
SV 5,850 5,850 IF
SV 5,850 5,850
SV 5,850 5,850
SV 5,850 5,850
SV 5,850 5,850
SV 5,850 5,850 IF
SV 5,850 5,850 IF
SV 4,500 4,500
SV 4,500 4,500
SV 4,500 4,500
SV 4,500 4,500
SV 4,500 4,500
SV 4,050 4,050
SV 3,750 3,750
SV 3750 3,750
SV 3750 3,750
y = Inventariado al 31-12-2011
1.- Los equipos son nuevos adquiridos en el 2011, en un proceso normal y de acuerdo a requirimiento
2/15/2012 DMH 2/16/2012
INSPECCION FISICA DE EQUIPOS DIVERSOS
AL 31-12-2012
ESTADO
CONSERVACI
ON FECHA ADQ Cdificac.
335. Muebles y Enseres
Muebles ejecutivo R-1247 Gerencia G BUENO 10/10/02 335-P001
Muebles ejecutivo R-4578 Adminis BUENO 10/10/02 335-P002
Muebles ejecutivo R-148 Adminis BUENO 10/10/02 335-P003
Muebles ejecutivo R-125 Admis Bueno 10/10/02 335-P004
Muebles ejecutivo R-127 Logistica MUY BUENO 10/10/02 335-P005
Muebles Secretaria S-100 Personal Malogrado 13/09/08 335-P006
Muebles Secretaria S-127 Alamcen MUY BUENO 09/03/08 335-P007
Muebles Secretaria S-127 Administ Bueno 12/02/06 335-P008
Muebles Secretaria S-127 Control Cal Muy bueno 10/10/10 335-T009
Muebles Secretaria S-127 Taller MUY BUENO 09/03/10 335-T010
Muebles Secretaria S-127 Laboratorio Malogrado 09/03/05 335-T011
Muebles Secretaria S-127 Taller BUENO 09/03/04 335-T012
Juego de Muebles Cuero x 7 cur Gerencia G Regular 09/03/04 335-T013
Sillo Giratorio Ejecutivo Personal Regular 09/03/04 335-T015
Sillo Giratorio Ejecutivo Logistica Regular 09/03/04 335-T016
Estantes x 7 cuerpos Logistica Bueno 09/03/04 335-T017
Estantes x 7 cuerpos Personal BUENO 09/03/04 335-T018
Estantes x 7 cuerpos Adm, BUENO 09/03/04 335-T019
Sillo Giratorio Ejecutivo Control Cal Bueno 09/03/04 335-T020
Estantes x 7 cuerpos Taller BUENO 09/03/04 335-T021
Estantes x 7 cuerpos Taller BUENO 09/03/04 335-T022
Estantes x 7 cuerpos Adm, BUENO 09/03/04 335-T023
Estantes x 7 cuerpos Tesoreria BUENO 09/03/04 335-T024
Mesa metalicas Taller BUENO 09/03/04 335-T025
Sillo Giratorio secretaria admi BUENO 09/03/05 335-T028
Sillo Giratorio secretaria Logistica BUENO 09/03/08 335-T029
Muebles para computadoras personal BUENO 09/03/08 335-T030
Muebles para computadoras administrac BUENO 09/03/08 335-T031
Muebles para computadoras Logistica BUENO 09/03/08 335-T032
Muebles para computadoras Personal BUENO 09/03/09 335-T033
Pinturas especiales Gerencia G MUY BUENO 10/01/05 335-T034
Adornos en marmol Sala principal MUY BUENO 10/01/05 335-T035
Espejos niquelados Sala principal MUY BUENO 10/01/09 335-T036
Alfonbra roja Sala principal MUY BUENO 10/01/09 335-T037
Sillo Gerencial de cuero Gerencia G MUY BUENO 10/10/12 335-T038
INSPECCION FISICA DE MUEBLES Y ENSERES
AL 31-12-2012
Sillo Giratorio secretaria Gerencia G MUY BUENO 10/10/12 335-T039
Caja fuerte Tesoreria BUENO 09/03/05 335-T040
FUENTE: LIBRO I/B, reg. Inv. Permanentes Leyenda: y = sin Inventariado al 31-12-2011
V. Mercado= Valor de cotizacin no determinado IF= Insp. Fsica 31-12-12
CONCLUSIONES
2.- No se ha determinado el valor razonable de los equipos a valores de mercado.
3.- Se verificado los equipos malogrados los cuales no se encuentran en funcionamiento desde Junio 2010. por S/. 2750
HECHO POR
RBT
k5.1
Vericacin
Fsica 31-12-
2011
VALOR
LIBROS
31-12-2011
ADICIONES
2011
RETIROS
2011
VALOR EN
LIBRO
31-12-2012
Inspeccion
fisica
auditoria
140,000 5000 145,000
SV 5,180 5,180 IF
SV 5,180 5,180 IF
SV 5,180 5,180 IF
SV 4,180 4,180
SV 4,180 4,180
SV 2,750 2,750 IF
SV 2,750 2,750
SV 2,750 2,750
SV 2,750 2,750
SV 2,750 2,750
SV 2,750 2,750 IF
SV 2,600 2,600 IF
SV 10500 10,500
SV 3800 3,800
SV 5500 5,500
SV 2850 2,850
SV 2850 2,850
SV 2850 2,850
SV 5,200 5,200
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1750 1,750
SV 1750 1,750
SV 1750 1,750
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 1850 1,850
SV 10500 10,500 IF
SV 12400 12,400 IF
SV 3500 3,500
SV 3500 3,500
SV 2500 2,500 IF
INSPECCION FISICA DE MUEBLES Y ENSERES
AL 31-12-2012
SV 2500 2,500 IF
SV 9800 9,800 IF
y = sin Inventariado al 31-12-2011
Carta control
3.- Se verificado los equipos malogrados los cuales no se encuentran en funcionamiento desde Junio 2010. por S/. 2750 carta control
2/15/2013 DMH 2/16/2013
RECALCULO DE DEPRECIACION DE INM MAQ Y EQUIPO
332 Edificios F2.1 10,162,799.00 2,600,000.00
EDIFICIO EN AV. GRAU 345 CHIMBOTE 10/15/2006 BUENO 3,800,000.00
EDIFICIO AV. PERALES 765 CHIMBOTE 11/12/2012 Muy BUENO 250,000.00 2600000
EDIFICIO AV. JAVIER PRADO 1236 CHIMBOTE 3/10/2007 BUENO 5,350,000.00
Edificaciones Almacenes - Puerto Chimbote 12/20/2007 BUENO 762,799.00
333. Maquinaria y Equipo F.3.1 16,800,000 2,100,000
Maquinaria de prod. Alta presicin 10/10/05 BUENO 2,500,000
Maquinaria ARRASTRE de RZT-1234 10/10/05 BUENO 2,800,000
BARCO XYZ-147 10/10/05 BUENO 1,500,000
BARCO MORUCO LZ-147 10/10/05 Bueno 1,250,000
Tractor oruga CX- PL 12478 20/12/10 MUY BUENO 560,000
Tractor oruga CX- PL 12544 30/12/11 MUY BUENO 585,000
Equipo CALIBRADOR FULL Zona-2473 01/05/10 MUY BUENO 680000
Equipo Roma- 3670 13/09/03 INOPERAT. 1,255,000
Equipo Bravo- 3670 01/05/10 MUY BUENO 1298000
Equipo MEGA-101 10/10/05 Bueno 1850000
Equipo Comprnsin 01/05/10 Muy bueno 652000
Equipo Morallas-7900 01/05/10 MUY BUENO 520000
Equipo Moraveco-701900 13/09/03 INOPERAT. 510000
Equipo Morallas-7900 10/10/05 BUENO 721000 -250000
Equipo Morallas-7900 10/10/05 Regular 35000
Equipo Millan-147 13/09/03 INOPERAT. 37000
Equipo Millan-4780 08/01/09 Regular 25000
Equipo Basu-1790 05/11/09 Bueno 22,000
Banco transporte.XYZ-2009 05/11/12 muy bueno 2350000
334.1. CAMIONES-Volvos F.4.1. 804,000 40,000
Camin Ford placa: LP45X20 05/01/05 Malogrado 159,000
Camin Ford placa: LP60X90 05/05/07 Malogrado 125,000
Volvo CHEV placa: LP11240 05/01/07 Malogrado 259,500
Volvo CHEV placa: LP11452 05/12/08 BUENO 198,500
334.2. CAMIONETAS
Camioneta Toyota Placa: LP 457L 05/06/11 MUY BUENO 32000
Camioneta Toyota Placa: LP 457L 05/06/11 MUY BUENO 30000
Camioneta Toyota Placa: LP 457L 05/06/12 MUY BUENO 28,500
Camioneta HANS Placa: LP 457L 05/06/12 MUY BUENO 11500
335. Muebles y Enseres F.5.1 140,000 5,000
Muebles ejecutivo R-1247 10/10/02 BUENO 5,180
FECHA ADQ ESTADO
CONSERVACI
ON
VALOR LIBROS
31-12-11
Adiciones/ded
ucciones
AV. AREQUIPA 1550-MIRAFLORES-LIMA. TELFONO AUDITORIA FINANCIERA 2012
DETALLE ACTIVOS
Muebles ejecutivo R-125 10/10/02 Bueno 4,180
Muebles ejecutivo R-127 10/10/02 MUY BUENO 4,180
Muebles Secretaria S-100 13/09/08 Malogrado 2,750
Muebles Secretaria S-127 09/03/08 MUY BUENO 2,750
Muebles Secretaria S-127 12/02/06 Bueno 2,750
Muebles Secretaria S-127 10/10/10 Muy bueno 2,750
Muebles Secretaria S-127 09/03/10 MUY BUENO 2,750
Muebles Secretaria S-127 09/03/05 Malogrado 2,750
Muebles Secretaria S-127 09/03/04 BUENO 2,600
Juego de Muebles Cuero x 7 cur 09/03/04 Regular 10500
Sillo Giratorio Ejecutivo 09/03/04 Regular 3800
Sillo Giratorio Ejecutivo 09/03/04 Regular 5500
Estantes x 7 cuerpos 09/03/04 Bueno 2850
Estantes x 7 cuerpos 09/03/04 BUENO 2850
Sillo Giratorio Ejecutivo 09/03/04 Bueno 5,200
Mesa metalicas 09/03/04 BUENO 1750
Sillo Giratorio secretaria 09/03/05 BUENO 1850
Sillo Giratorio secretaria 09/03/08 BUENO 1850
Muebles para computadoras 09/03/08 BUENO 1850
Pinturas especiales 10/01/05 MUY BUENO 10500
Adornos en marmol 10/01/05 MUY BUENO 12400
Espejos niquelados 10/01/09 MUY BUENO 3500
Alfonbra roja 10/01/09 MUY BUENO 3500
Sillo Gerencial de cuero 10/10/12 MUY BUENO 2500
Sillo Giratorio secretaria 10/10/12 MUY BUENO 2500
Caja fuerte 09/03/05 BUENO 9800
336. Equipos Diversos F.6.1 225,000 0
Equipo de computo xz 10/10/2011 Bueno 72,000
Equipo de computo xz 10/10/2011 Bueno 45,000
Equipo de Computo ICI HP 250 05/01/07 Malogrado 5,850
Equipo de Computo ICI HP 250 05/01/07 MUY BUENO 5,850
Equipo de Computo Compatible 05/06/11 MUY BUENO 4,500
Equipo de Impresora HP 3500 05/06/07 Regular 4,050
Equipo de Impresora ICI HP 125 05/06/07 Regular 3,750
Equipo de Impresora ICI HP 125 05/06/07 Regular 3750
Equipo de Impresora ICI HP 125 05/06/07 Regular 3750
FUENTE:
Registro Calculo depreciacin y recalculo del auditor
marcas:
CONCLUSIONES
1.- Los datos, titulo de propiedad se ha cotejado con ficha registral de registros publicos, recientes y son conformes
3.- Se ha determinado el valor razonable de la depreciacion de las edificaciones de acuerdo al valor actualizado cdula K2.1
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en la depreciacin de edificaciones por s/. 209,795 al 31-12-2012. (C. Ajuste 3932/592)
5.- Se tiene una diferencia por ajustar en depreciaciones del cubro 333,334,335,336 por error de caculo de los mismos.
HECHO POR
RBT
F2.1
RECALCULO DE DEPRECIACION DE INM MAQ Y EQUIPO
% Monto
13,112,800 0.12 311,384 125,000.00 186,384.00 1450000 1,575,000
4000000 0.03 114000 0 114000 570000 570000
3000000 0.03 14000 0 14000 0
5350000 0.03 160500 125000 35500 788464 913464
762800 0.03 22884 0 22884 91536 91535.88
1494383 234000 1260383
0.1 250000 25000 225000
0.1 280000 28000 252000
0.1 150000 15000 135000
0.1 125000 12500 112500
0.1 56000 5600 50400
0.1 58500 5850 52650
0.1 68000 6000 62000
0.1 17967 -17967
0.1 129800 12980 116820
0.1 185000 18500 166500
0.1 65200 6520 58680
0.1 52000 5200 46800
0
0.1 47100 47100 0
0.1 3500 3500 0
0.1 0
0.1 2500 2500 0
0.1 2200 2200 0
0.1 19583 19583 0
56,100 2500 53600
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0.2 39700 0 39700
0 0
0.2 6400 2500 3900
0.2 6000 0 6000
0.2 2850 0 2850
0.2 1150 0 1150
13,808 2,500 11308
0.1 518 518 0
0.1 518 518 0
0.1 518 518 0
V.RAZONABLE
AL 31-12-2012
Dep.
ejercicio
registrado
reg. Contab.
Depreciacion ejercicio
2012
Depreciacion
acumulada en
libros 31-12-11
Depreciacion
acumulada en
libros 31-12-12
Dep. ejercio
por ajustar
0.1 418 418 0
0.1 418 418 0
0.1 275 110 165
0.1 275 0 275
0.1 275 0 275
0.1 275 0 275
0.1 275 0 275
0 0 0
0.1 260 0 260
0.1 1050 0 1050
0.1 380 0 380
0.1 550 0 550
0.1 285 0 285
0.1 285 0 285
0.1 285 0 285
0.1 520 0 520
0.1 185 0 185
0.1 185 0 185
0.1 185 0 185
0.1 185 0 185
0.1 175 0 175
0.1 175 0 175
0.1 175 0 175
0.1 185 0 185
0.1 185 0 185
0.1 185 0 185
0.1 185 0 185
0.1 185 185
0.1 185 0 185
0.1 1050 0 1050
0.1 1240 0 1240
0.1 350 0 350
0.1 350 0 350
0.1 42 0 42
0.1 42 0 42
0.1 980 0 980
0 22,500 2,200 20,300 0 0
0.1 7200 7200
0.1 4500 4500
0.1 585 585 0
0.1 585 585 0
0.1 585 585 0
0.1 585 445 140
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 585 585
0.1 450 450
0.1 450 450
0.1 450 450
0.1 450 450
0.1 450 450
0.1 405 405
0.1 375 375
0.1 375 375
0.1 375 375
1.- Los datos, titulo de propiedad se ha cotejado con ficha registral de registros publicos, recientes y son conformes
3.- Se ha determinado el valor razonable de la depreciacion de las edificaciones de acuerdo al valor actualizado cdula K2.1
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en la depreciacin de edificaciones por s/. 209,795 al 31-12-2012. (C. Ajuste 3932/592)
5.- Se tiene una diferencia por ajustar en depreciaciones del cubro 333,334,335,336 por error de caculo de los mismos. Cedula ajuste:
3933/592 1260383
3934/592 53600
3935/592 11308
3936/592 20300
1345591
REVISADO POR FECHA
DMH 2/16/2013
1784795 209795
740000 170000 6 AOS + 2 MESE
7500 7500 1 MES
922875 9411 4 AOS +9 MESES
114420 22884 5 AOS
DEP. ACUM.
VALOR
RAZONABLE
al 31-12-12
DIF.AJUSTAR
0 0
EMPRESA SIMAC CHIMBOTE S.A.C
332 Edificios k2.3 12,762,799
EDIFICIO EN AV. GRAU 345 CHIMBOTE 10/15/2006 BUENO 3,800,000.00 E145987
EDIFICIO AV. PERALES 765 CHIMBOTE 11/12/2012 Muy BUENO 2,850,000.00 E145988
EDIFICIO AV. JAVIER PRADO 1236 CHIMBOTE 4/10/2011 BUENO 5,350,000.00 E145989
Edificaciones Almacenes - Puerto Chimbote 12/20/2011 BUENO 762,799.00
333. Maquinaria y Equipo k3.3 18,900,000
Maquinaria de prod. Alta presicin 10/10/05 BUENO 2,500,000 E145990
Maquinaria ARRASTRE de RZT-1234 15/06/05 BUENO 2,800,000 E145991
BARCO XYZ-147 02/06/01 BUENO 1,500,000 E145992
BARCO MORUCO LZ-147 10/05/06 Bueno 1,250,000 E145993
Tractor oruga CX- PL 12478 12/12/10 MUY BUENO 560,000 E145994
Tractor oruga CX- PL 12544 30/12/11 MUY BUENO 585,000 E145995
Equipo CALIBRADOR FULL Zona-2473 01/05/10 MUY BUENO 680,000 E145996
Equipo Roma- 3670 13/09/03 Malogrado 1,255,000 E145997
Equipo Bravo- 3670 09/03/08 MUY BUENO 1,298,000 E145998
Equipo MEGA-101 12/02/06 Bueno 1,850,000 E145999
Equipo Comprnsin 10/10/10 Muy bueno 652,000 E145600
Equipo Morallas-7900 09/03/10 MUY BUENO 520,000 E146001
Equipo Moraveco-701900 09/03/10 Malogrado 510,000 E146002
Equipo Morallas-7900 09/03/05 BUENO 471,000 E146003
Equipo Morallas-7900 09/03/10 Regular 35,000 E146004
Equipo Millan-147 10/12/09 Malogrado 37,000 E146005
Equipo Millan-4780 08/01/09 Regular 25,000 E146007
Equipo Basu-1790 05/11/09 Bueno 22,000 E146008
Banco transporte.XYZ-2009 05/11/12 muy bueno 2350000 E146009
334.2. CAMIONETAS
Camioneta Toyota Placa: LP 457L 05/06/11 32000
Camioneta HANS Placa: LP 457L 05/06/12 11500
FERNAN RUIZ AUDITORES ASOCIADOS SAC.
REVISION DE LA COVERTURA DE SEGUROS DE ACTIVOS FIJOS
AL 31-12-2012
DETALLE ACTIVOS FECHA ADQ
ESTADO
CONSERVACI
ON
VALOR
LIBROS
31-12-10 No. Pliza
fuente: Polizas de seguros
CONCLUSIONES
1.- La cobertura de las polizas de seguros cubren los daos y montos del valor en libros adecuadamente.
3.-
VRL 2/20/2013 DMH
2.- La contabilizacin se ha aplicado al costo de produccin por el valor total, sin diferir el gasto de 02 meses al siguiente ao
. Cedula Ajuste ( 181/592 por S/. 24,875.00)
REGISTRO
CONTABLE
diferen-
ajustar
60000 65131/181 60000 10000
3800000 3/1/2012 3/1/2013 19000 65132/181
2850000 3/1/2012 14250 65132/181
5350000 3/1/2012 26750 65132/181
89250 65133/181 89250 14875
2500000 3/1/2012 3/1/2013 5000 65133/181
2800000 3/1/2012 3/1/2013 5600 65133/181
1500000 3/1/2012 3/1/2013 3000 65133/181
1250000 3/1/2012 3/1/2013 25000 65133/181
560000 3/1/2012 3/1/2013 1120 65133/181
585000 3/1/2012 3/1/2013 1170 65133/181
680000 3/1/2012 3/1/2013 1360 65133/181
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2350000 3/1/2012 3/1/2013 47000 65133/181
3/1/2012 3/1/2013 1280
3/1/2012 3/1/2013 1200
3/1/2012 3/1/2013 1140
3/1/2012 3/1/2013 460
fecha seguro VIGENCIA
VALOR
POLIZA
Valor registrado
ao 2012 COBERTURA
AL 31-12-2012
1.- La cobertura de las polizas de seguros cubren los daos y montos del valor en libros adecuadamente.
FECHA
2/21/2013
2.- La contabilizacin se ha aplicado al costo de produccin por el valor total, sin diferir el gasto de 02 meses al siguiente ao
. Cedula Ajuste ( 181/592 por S/. 24,875.00)
E.7
50000
Terremotos, incendios,
Accidentes martimos,
incendios, robos
incendios, robos
Accidentes, robos
Accidentes, robos
Accidentes, robos
incendios, robos
DAOS
AL 31-12-2012
VALOR COMPRA
11/5/2012 F/. 14570 Industrias Panama Barco transporte.XYZ-2009 2350000
334 UNIDADES DE TRANSPORTES - k4.2
05/06/12 F/. 24578 Distrib. MOTOR NORTE
Camioneta Toyota Placa: LP
457L 28,500
05/06/12 F/. 34780 Distrib. MOTOR NORTE
Camioneta HANS Placa: LP
457L 11500
335 MUEBLES Y ENSERES - k5.2
10/10/12 F/. 6950 Fabrica Muebles WQ Sillo Gerencial de cuero 2500
10/10/12 F/. 14520 Fabrica Muebles WQ Sillo Giratorio secretaria 2500
2,395,000
Fuente: Registro de Compras/documentos fuentes
1 Tiene requerimiento autorizado
2 Tiene cudro cotizaciones aprobadas
3 Tiene O/C autorizadas
4 Tiene Recepcin de Control patrimonial
5 Tiene autorizacin de pago
6 Los registros contables; clasificacin, calculos y periodo adecudo son correctos
CONCLUCIONES:
1.- Se ha cotejado el RC, con las facturas de compras, el asiento de centralizacin en el diario y mayor.
2.- Se ha revisado el procedimiento de compras, de donde se cumple con el reglamento de compras
aprobado por la gerencia general a excepcin de algunas compras que omitieron las autorizaciones
3.- Los registros contables son oportunos, as como la determinacin del crdito fiscal
4. Las operaciones de compras estan sustentadas y completas archivados correctamente
5.- Se cotejado el RC con el Libro de caja bancos y libro bancos, se cuentran los pagos a los proveedores con heques del bco. Crdito
HECHO POR FECHA
DMH 1/31/2013
TELFONO 4122614- 999533980
EVALUACION DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS DE INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
FECHA Comp. Pago PROPVEEDOR
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS - k3.2
BIENES ADQUIRIDOS
Medio pago MONTO 1 2 3 4 5 6
423000 2773000 CH/2448-BCP 2,773,000
5130 33630 CH/. 2453-Crdito 33,630
2070 13570 CH/. 2454-Crdito 13,570
450 2950 CH/. 2457-Crdito 2,950
450 2950 CH/. 2458-Crdito 2,950
431,100 2,826,100 2,826,100

5.- Se cotejado el RC con el Libro de caja bancos y libro bancos, se cuentran los pagos a los proveedores con heques del bco. Crdito
REVISADO POR
FECHA
DMH 2/2/2013
EVALUACION DEL PROCEDIMIENTO DE COMPRAS DE INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Verificacion de procedimientos
PRECIO
COMPRA
Verificacion de pagos
IGV
REVISION DE PROPIEDADES DE BIENES INMOBILIZADOS Y CALCULO VALOR RAZONABLE
AL 31-12-2011
PROPIEDADES FECHA ADQ TITULO PROP
TERRENO AV. GRAU 345 ICA 10/10/08 REG.120-08
TERRENO AV. PERALES 765 AREQ. 15/01/05 REG.088-05
TERRENO AV. JAVIER PRADO 1236 LIMA 02/01/00 REG.018-00
TERRENO AV. FLORES 125 JULIACA 01/01/11 REG.142-11
TERRENO AV. LOS TULIPANES 124 TACNA 13/03/05 REG.090-05
TERRENO AV. EL SOL 345 . PUNO 09/10/09 REG.0128-09
TOTAL
FUENTE: LIBRO I/B, Ficha registral/autoavaluo
CONCLUSIONES
3.- E la columna (01) se tiene los precios promedios de mercado del valor por m2 por ciudad y localizacin.
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en los terrenos por s/. 155,000.00 al 31-12-2011. (C. Ajuste 331/592)
SOCIEDAD AUDITORIA FERNANDO RUIZ Y ASOCIADOS
EMPRESA CEMENTOS DEL SUR SAC
F 1.1.
REVISION DE PROPIEDADES DE BIENES INMOBILIZADOS Y CALCULO VALOR RAZONABLE
(01)
GRAVAMENES Cant M2 valor libros PRECIO X M2 V.RAZONABLEDIF. AJUSTAR
LIBRE 400 15000 120 48000 33000
Hipoteca Bco Crdito 420 35500 100 42000 6500
Hipoteca INTERBANK 250 78000 700 175000 97000
LIBRE 350 15000 50 17500 2500
LIBRE 550 50500 110 60500 10000
LIBRE 650 46000 80 52000 6000
240000 395000 155000
3.- E la columna (01) se tiene los precios promedios de mercado del valor por m2 por ciudad y localizacin.
4.- Se tiene una diferencia por actualizar a valores razonables en los terrenos por s/. 155,000.00 al 31-12-2011. (C. Ajuste 331/592)
RBT 12/31/2011 DMH 1/2/2012
LIBROS CONTABLES PERIODO T. VALOR VENTA INDICE IMP. RENTA
IMP. RENTA
CALCULADO
Registro de ventas Jul-12 780,000.00 0.0114 8,892.00
Pago a C/. de IR 8/12/2012 -5000.00
Pago a Cta. De IGV 9/15/2012 -3,392
Saldo por pagar 0
Fuente: Registro de Ventas
Conclusiones
1.- Se ha cotejado el registro de VENTAS con las F/. Y revisado la determinacin correcta del IMP. RENTA
2.- Los pagos del IR calculado se han pagado en dos partes, cancelando sus intereses.
No hay diferencia segnificativa
RBT 3/18/2013 DMH
RECALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA SEGN REGISTRO VENTAS
MES DE JULIO 2012
SANDOVAL ALIAGA AUDITORES ASOCIADOS
1.- Se ha cotejado el registro de VENTAS con las F/. Y revisado la determinacin correcta del IMP. RENTA
FECHA
3/18/2013
RECALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA SEGN REGISTRO VENTAS
MES DE JULIO 2012
RECALCULO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS A SEGN REGISTRO VENTAS
LIBROS CONTABLES PERIODO T. VALOR VENTAIGV 18%
IMP. G.V.
CALCULADO
Registro de ventas Jul-12 780,000.00 0.18 140,400.00
registro compras Jul-12 -130000.00
IGV por pagar 10,400
IGV- D/J MENSUAL 8/9/2012 10,400
Saldo por pagar 0
Fuente: Registro de Ventas Y R.C.-JULIO-12
Conclusiones
1.- Se ha cotejado el registro de VENTAS con las F/. Y revisado la determinacin correcta del IMP.G.V.
2.- Los pagos del IGV calculado se han pagado en EL 09-08-2012.
No hay diferencia segnificativa
RBT 2/18/2012 DMH
MES DE JULIO 2012
RECALCULO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS A SEGN REGISTRO VENTAS
1.- Se ha cotejado el registro de VENTAS con las F/. Y revisado la determinacin correcta del IMP.G.V.
FECHA
2/19/2012
MES DE JULIO 2012
RUC: 20014789002
GERMAN RIOS SANTOS GERENTE GENERAL 12500.00 75 12575.00
MARLIT SALAS TOLEDO CONTADORA 8500.00 75 8575.00
ROSMERY NATUS LLAMOSA ING. PRODUC. 6500.00 75 6575.00
JORGE JIMENEZ PARI ING. PRODUC. 6500.00 75 6575.00
JOSE DANCE ROBLES ING. PRODUC. 6500.00 75 6575.00
LUCIO FLORES ROBLES PLANIFICADOR
4500.00 75 4575.00
MARIA LAVADO SOTO
ADQUISICIONES
4500.00 75 4575.00
ROSA CABANA FLORES CAJERA 4500.00 75 4575.00
EMILIO SOTO GAMEZ OPERARIO 3000.00 75 3075.00
KARLA SOTO VARGAS OPERARIO 3000.00 75 3075.00
KARIANA APAZA MENDOZA TECNICO PRO 2500.00 75 2575.00
ESPERANZA ALARCON M TECNICO PROD. 2500.00 75 2575.00
FELIPE GUERRA DOSANTO TECNIC PROD. 2500.00 75 2575.00
CARMEN MOGROVEJO AUXILIAR 1500.00 0 1500.00
CECILIA ROMERO TALA AUXILIAR 1500.00 0 1500.00
TOTAL 70500.00 975.00 71475.00
FUENTE: Libro remunerac., D/J PDT PLLA.
CONCEPTO FECHA COMPROB ESSALUD-PAGO AFP-PAGO
DECLARACIN Y PAGOS 6/5/2012 12457 9292.00
DECLARACIN Y PAGOS 6/20/2012 13470 s/. 6433
= SUMA CONFORME
CONCLUSIONES
1.- Se ha revisado los montos calculados en la planilla de remuneraciones de mayo 2012, las aportaciones a ESSALUD, deducciones
para la AFP e IR 5ta. Categ., los calculos son correctos
2.- Se revisado los registros contables en el libro diario en cuanto a clasificacin, acumulacin en el libro mayor, son correctos.
HECHO POR FECHA
ESL 1/28/2013
RECALCULO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES MAYO 2012
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO REM. BRUTA ASIG. FAM. R.B. COMP.
AA 5
AFP INTEG. IR 5TA. C.
1131.75 1634.75 1566.88 9373.38
771.75 1114.75 966.88 6493.38
591.75 854.75 666.88 5053.38
591.75 854.75 666.88 5053.38
591.75 854.75 666.88 5053.38
411.75 594.75 366.88 3613.38
411.75 594.75 366.88 3613.38
411.75 594.75 366.88 3613.38
276.75 399.75 141.88 2533.38
276.75 399.75 141.88 2533.38
231.75 334.75 66.88 2173.38
231.75 334.75 66.88 2173.38
231.75 334.75 66.88 2173.38
135 195 1305.00
135 195 1305.00
6432.75 9291.75 6119.38 56063.88

IR-PAGO
6119.00
1.- Se ha revisado los montos calculados en la planilla de remuneraciones de mayo 2012, las aportaciones a ESSALUD, deducciones
2.- Se revisado los registros contables en el libro diario en cuanto a clasificacin, acumulacin en el libro mayor, son correctos.
REVISADO POR FECHA
DMH 1/29/2013
LIQ,. A PAGAR
RECALCULO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES MAYO 2012
EMPRESA IMPORTADORA LIDER SAC
DESCUENTOS
RPS 0.09

CEDULAS DE TRABAJO-SIMAC-FERNAN RUIZ 2013 (3) Leyyyy

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EMPRESA AGROINDUSTRIAL PARAMONGA LIDER SAC.

AUDITORIA FINANCIERA 2012

HECHO POR FECHA REVISADO POR FECHA

EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC

EMPRESA SIMAC CHIMBOTE SAC

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