Edson Vladimir Cusicuna Mucha

ADMINISTRACIN FINANCIERA VIII SEMESTRE

PREGUNTAS SOBRE
PLANEACIN FINANCIERA


PREGUNTAS SOBRE PLANEACIN FINANCIERA
PREGUNTAS SOBRE PLANEACIN FINANCIERA EDSON VLADIMIR CUSICUNA MUCHA

1. Qu es la planeacin financiera?
La planificacin financiera es un proceso en virtud del cual se proyectan y se fijan las bases de
las actividades financieras con el objeto de minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades
y los recursos.
La planificacin financiera es una tcnica que rene un conjunto de mtodos, instrumentos y
objetivos con el fin de establecer en una empresa pronsticos y metas econmicas y
financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren
para lograrlo.
Tambin se puede decir que la planificacin financiera es un procedimiento en tres fases para
decidir qu acciones se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos trazados: planear
lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cmo se hizo. La
planificacin financiera a travs de un presupuesto dar a la empresa una coordinacin
general de funcionamiento.
La planificacin financiera es un aspecto que reviste gran importancia para el funcionamiento
y, por ende, la supervivencia de la empresa.
Son tres los elementos clave en el proceso de planificacin financiera:
La planificacin del efectivo consiste en la elaboracin de presupuestos de caja. Sin un
nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la empresa est
expuesta al fracaso.
La planificacin de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros
proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y
capital social.
Los presupuestos de caja y los estados proforma son tiles no slo para la planificacin
financiera interna; forman parte de la informacin que exigen los prestamistas tanto
presentes como futuros.

2. Cul es el objetivo de la planeacin financiera?
Minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros, decidir
anticipadamente las necesidades de dinero y su correcta aplicacin, buscando su mejor
rendimiento y su mxima seguridad financiera.
El sistema presupuestario es la herramienta ms importante con lo que cuenta la
administracin moderna para realizar sus objetivos.
3. Qu es la planeacin estratgica financiera?
La planificacin financiera es un arma de gran importancia con que cuentan las organizaciones
en los procesos de toma de decisiones. Por esta razn las empresas se toman muy en serio
esta herramienta y le dedican abundantes recursos.
El objetivo final de esta planificacin es un "plan financiero" en el que se detalla y describe la
tctica financiera de la empresa, adems se hacen previsiones al futuro basados en los
diferentes estados contables y financieros de la misma.
El plan lo que pretende es plantear unos objetivos a cumplir (posibles y ptimos) para ser
evaluados con posterioridad.
PREGUNTAS SOBRE PLANEACIN FINANCIERA
PREGUNTAS SOBRE PLANEACIN FINANCIERA EDSON VLADIMIR CUSICUNA MUCHA

Aunque la obtencin de esta estrategia financiera es el objetivo final de la planificacin; ste
no se da con observaciones vagas, echas por encima, de las situaciones financieras de la
empresa (financiamiento e inversin) solo se presenta despus de un extenso y concienzudo
anlisis de todos los efectos, tanto positivos como negativos, que se pueden presentar para
cada decisin que se tome con respecto a la financiacin o inversin. Estas decisiones deben
ser tomadas en conjunto y no separadamente ya que esto podra acarrear problemas al no
tener en cuenta decisiones que traen consigo consecuencias para otros sectores de la
empresa.
Una buena planificacin debe llevar al directivo a tomar en cuenta los acontecimientos que
pueden dar al traste con el buen desempeo de la compaa o al menos logren entorpecerla,
esto con el fin de tomar medidas que contrarresten estos efectos. Todos los anlisis y
observaciones nos llevan a pensar que la planificacin no es solo previsin, ya que prever es
tener en cuenta el futuro probable dejando de lado lo improbable o las sorpresas (deseables o
indeseables).
Cuando los miembros del equipo de planeacin escogen entre las diferentes estrategias, hacen
un clculo estimado de los costos e ingresos de cada una de las posibilidades para determinar
su factibilidad. Una vez que se definen los objetivos generales, estrategias, objetivos
especficos y actividades, los planificadores pueden preparar un estimado anual de los gastos y
las ganancias derivados del paquete de estrategias. Este estimado detallado, o presupuesto a
largo plazo, es el plan financiero.
4. Qu es un presupuesto?
Un presupuesto es un plan operaciones y recursos de una empresa, que se formula para
lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en trminos monetarios.
En otras palabras, hacer un presupuesto es simplemente sentarse a planear lo que quieres
hacer en el futuro y expresarlo en dinero. Un ejemplo son los viajes. Uno se pone a planear,
entre otras cosas, cunto hay que gastar en pasajes o gasolina, comidas y hospedaje. Y ya que
has visto todo eso, entonces sabrs cunto necesitas ahorrar y, por lo tanto, cundo te podrs
ir.
Por lo tanto, cuando haces un presupuesto para tu empresa, en realidad lo que ests haciendo
es planear a futuro. Entonces te preguntas cunto piensas vender, qu necesitas hacer para
lograrlo, cunto tienes que gastar y, lo mejor de todo, sabrs cunto vas a ganar en un
periodo. Obviamente, esto es una estimacin que puedes hacer de acuerdo con tu experiencia
y la informacin que conoces.
Otra consideracin importante es que podrs comparar tu presupuesto, que solamente es un
plan, con las ocurrencias de la realidad, y detectar aquellas reas que puedan estar causando
problemas.
5. Qu es el punto de equilibrio?
Punto de equilibrio es la herramienta del anlisis financiero que muestra cual es el estado de la
empresa frente a la proporcionalidad que debe haber entre los ingresos por ventas y los costos
ms los gastos en el proceso de fabricacin del producto.
El punto de equilibrio muestra la igualdad que debe haber entre los ingresos por ventas ms
los costos y gastos durante el proceso de fabricacin.
PREGUNTAS SOBRE PLANEACIN FINANCIERA
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Dicho de otra forma esta herramienta muestra el momento financiero en que la empresa ni
pierde ni gana y el panorama antes de ese punto y despus de superarlo.

Las preguntas que el empresario debe hacerse son:
Cuntas unidades de mi producto debo vender para cubrir los costos y gastos que
gener la elaboracin de ese producto?
Cul es el valor total del debido vender para alcanzar el punto de equilibrio?
En qu porcentaje de ventas se logra el punto de equilibrio?

Las frmulas para conocer el punto de equilibrio son dos:
una para conocer las unidades a vender que no me causaran ganancias pero
tampoco me causaran prdidas
y otra para conocer el valor en pesos de esas unidades al venderlas, pero antes de
saber cules son las frmulas para encontrar esos punto de equilibrio, es importante
conocer los elementos que intervienen en el anlisis de volumen.
Como se dijo al absolver la primera pregunta, se trata de saber cual es el punto de equilibrio
entre los costos, los gastos y las ventas, lo que lleva a pensar en responder primero:
cules son los costos y gastos que intervienen en el proceso de produccin y venta del
producto?
Existen unos costos y unos gastos fijos que se caracterizan por no tener variacin al
incrementarse la produccin y unos costos y unos gastos variables que se caracterizan
precisamente por incrementarse a medida que aumenta la produccin.
Por otro lado: los costos se relacionan con el volumen de produccin y los gastos relacionan
con el proceso de ventas.
Para efectos de hallar el punto de equilibrio se recomienda hacer un cuadro con los dos
grupos:
Los costos y gastos fijos totales y los costos y gastos variables unitarios.
6. Mencione los propsitos de la planeacin financiera.
El propsito fundamental de una planeacin financiera es incrementar el patrimonio de los
accionistas, socios o dueos de las fuentes generadoras de riquezas.
Es por ello que los empresarios, enfocados a su razn de negocios, disean
perseverantemente estrategias que les permitan garantizar la sostenibilidad de sus empresas,
generacin de empleos, y con ello su bienestar personal y el de los diversos grupos sociales
que en tales propsitos se involucran.
Lo anterior, sin omitir su responsabilidad de pagar impuestos (contribuir), de acuerdo con las
leyes, pero observando siempre el principio de libertad econmica, el cual exige la constante
evaluacin de procedimientos que les permitan optimizar sus recursos econmicos (o
patrimoniales), de modo que aporten lo justo de acuerdo con su capacidad, lo que constituye
una accin natural de toda persona por administrar sus inversiones y procurar su bienestar.
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7. En qu consiste el presupuesto de produccin?
Son estimaciones que se hallan estrechamente relacionadas con el presupuesto de venta y los
niveles de inventario deseado. En realidad el presupuesto de produccin es el presupuesto de
venta proyectado y ajustados por el cambio en el inventario, primero hay que determinar si la
empresa puede producir las cantidades proyectadas por el presupuesto de venta, con la
finalidad de evitar un costo exagerado en la mano de obra ocupada.
8. Qu es el presupuesto financiero?
Consiste en fijar los estimados de inversin de venta, ingresos varios para elaborar al final un
flujo de caja que mida el estado econmico y real de la empresa. Comprende:
Presupuesto de ingresos (el total bruto sin descontar gastos)
Presupuesto de egresos (para determinar el lquido o neto)
Flujo neto (diferencia entre ingreso y egresos)
Caja final.
Caja inicial.
Caja mnima.
Este incluye el clculo de p, tambin conocido como erogaciones de capitales.
9. Cules son los objetivos de la planeacin de largo plazo?

Los objetivos de la planeacin a largo plazo son principalmente los siguientes:

Proporcionar una imagen de lo que ser la empresa. Es por lo tanto una gua para las
personas encargadas de la direccin.
Mantener un curso de accin. Seala las acciones que deben llevarse a cabo paso a
paso para lograr los objetivos, pudiendo los directores de la empresa administrar con
decisin y evitar errores as como la duplicacin de esfuerzos.
Permitir la toma de decisiones alternas. Las oportunidades a largo plazo pueden ser
varias; por tanto, pueden seleccionarse las ms atractivas para emplear los recursos
disponibles.
d) Evaluar el factor humano clave. Requiere valorar al personal clave, con el fin de
contar en el futuro con personal calificado, para ello promueve al personal
competente y da la pauta para reclutar y formar al personal que se requerirmas
adelante.

e) Facilitar los financiamientos futuros. Al conocerse la estructura financiera futura es
posible, con la debida anticipacin, gestionar y obtener los recursos de necesidades
futuras, proporcionando informacin de cundo y cunto se requiere, para que
propsito y el tiempo en que puede ser liquidado.
f) Guiar a los directores a mejorar y desarrollar tcnicos en todos los campos, ya que
teniendo metas definidas a largo plazo se cuenta con la informacin de lo que se
requiere para hacer frente a las necesidades o demandas futuras. De esta manera se
hace conciencia para que los directores estn preparados para cuando sea necesario.

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10. Qu son los estados pro forma?
Los estados pro-forma son estados financieros proyectados. Normalmente, los datos se
pronostican con un ao de anticipacin. Los estados de ingresos pro-forma de la empresa
muestran los ingresos y costos esperados para el ao siguiente, en tanto que el Balance
pro-forma muestra la posicin financiera esperada, es decir, activos, pasivos y capital
contable al finalizar el periodo pronosticado.
Insumos del presupuesto en la preparacin de estados pro-forma:
Para preparar en debida forma el estado de ingresos y el balance pro-forma, deben
desarrollarse determinados presupuestos de forma preliminar.
La serie de presupuestos comienza con los pronsticos de ventas y termina con el
presupuesto de caja. A continuacin se presentan los principales:
Pronstico de ventas.
Programa de produccin.
Estimativo de utilizacin de materias primas.
Estimativos de compras.
Requerimientos de mano de obra directa.
Estimativos de gastos de fbrica.
Estimativos de gastos de operacin.
Presupuesto de caja.
Balance periodo anterior.
Utilizando el pronstico de ventas como insumo bsico, se desarrolla un plan de
produccin que tenga en cuenta la cantidad de tiempo necesario para producir un artculo
de la materia prima hasta el producto terminado.
Los tipos y cantidades de materias primas que se requieran durante el periodo
pronosticado pueden calcularse con base en el plan de produccin. Basndose en estos
estimados de utilizacin de materiales, puede prepararse un programa con fechas y
cantidades de materias primas que deben comprarse.