MUNICIPIO DE SOGAMOSO

MACROPROCESO: GESTIN DE BIENES Y SERVICIOS

PROCESO: CONTRATACIN
NIT: 891.855.130-1 SGC

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ESTUDIO DEL SECTOR DE INFRAESTRUCTURA
DEL DEPARTAMENTO DE BOYAC - AO 2013






Elaborado por los Profesionales de La Oficina Asesora Jurdica:
Marcela Navarrete Seplveda Jefe De Oficina Asesora Jurdica
Deisy Carolina Becerra Vargas Contadora Pblica
Fernando Alfredo Buitrago Ortega Administrador Pblico






AGOSTO DE 2014



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ESTUDIO DEL SECTOR DE INFRAESTRUCTURA

Teniendo en cuenta los estudios realizados por la CMARA COLOMBIANA DE
INFRAESTRUCTURA, donde se caracteriza a las empresas constructoras del pas,
se puede concluir que, en Cinco departamentos (Antioquia, Atlntico, Valle,
Santander y Cundinamarca) y el distrito capital de Bogot se agrupa el 82% de las
empresas de construccin, en los 27 departamentos restantes se encuentra el 18%
de las empresas constructoras donde est incluido el Departamento de Boyac, por
lo que se hace necesario realizar un estudio del sector construccin especfico para
Boyac.




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GENERALIDADES


El Municipio de Sogamoso luego de conocer sus necesidades y de identificar los
bienes, obras y servicios necesarios para ejecutar EL PLAN DE DESARROLLO
2012 2015 SOGAMOSO, CIUDAD COMPETITIVA, donde se contempla en el
sector de Infraestructura Vial y equipamiento urbano como objetivo estratgico con
el propsito de mejorar el desarrollo social, econmico y cultural de la poblacin de
tal manera que se observe el crecimiento social y econmico del municipio y el
desarrollo competitivo del Municipio de Sogamoso. Ve la necesidad de elaborar un
estudio con el fin de caracterizar las empresas del Sector de Infraestructura en el
Departamento de Boyac.

Para el desarrollo del presente estudio se analizaron los estados financieros y
Gastos de Intereses con corte a 31 de diciembre de 2013 de las empresas
constructoras del departamento de Boyac que reportaron esta informacin al
SISTEMA DE INFORMACIN Y REPORTE EMPRESARIAL - SIREM. Publicados
hasta el 31 de julio de 2014 los cuales son suministrados por las empresas que
pertenecen al sector real de la economa. El anlisis ofrece herramientas para
establecer el contexto para adelantar los Procesos de Contratacin e identificar
algunos de los Riesgos y determinar los requisitos habilitantes determinantes
para la evaluacin de las ofertas.

La veracidad de la informacin suministrada por cada empresa y que est
incorporada al SIREM, es de plena responsabilidad de los administradores,
revisores fiscales y contadores de cada una de ellas, quienes la certifican y
dictaminan conforme en lo consagrado en los artculos 37, 38 y 39 de la ley 222 de
1995.




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ESTRUCTURA DEL SECTOR


Es importante aclarar que las empresas del sector de infraestructura en el
departamento de Boyac se dedican a ejecutar proyectos basados en contratos de
obra pblica o de consultora pblica participando a travs de convocatorias
pblicas Licitacin pblica Seleccin Abreviada o concurso de mritos que las
entidades territoriales publican en el SISTEMA PARA LA CONTRATACIN
PBLICA - SECOP Colombia Compra Eficiente los cuales plantean la oferta y las
necesidades del sector, permitiendo que existan varias ofertas y as, escoger la
mejor propuesta en cuanto a calidad y precio.

A continuacin relacionamos las Empresas del departamento de Boyac
pertenecientes al Sector de Infraestructura que presentaron estados financieros y
gastos de intereses con corte a 31 de diciembre de 2013 al SIREM y que son objeto
del presente estudio


NOMBRE DE LA EMPRESA
CIIU v
3 DEPARTAMENTO
DISEOS Y CONSTRUCCIONES LTDA. F4530 BOYAC
JAIME PARRA P. Y CIA. LTDA. F4530 BOYAC
CONSTRUCCIONES Y PAVIMENTOS BOYAC LIMITADA F4530 BOYAC
B & V INGENIERA LTDA. F4530 BOYAC
CALING LIMITADA F4530 BOYAC
I C M INGENIERA CONSTRUCCIONES Y MONTAJES LTDA. F4530 BOYAC
COELCI LTDA. F4530 BOYAC
CORA LTDA. F4521 BOYAC
INVERSIONES LA PRADERA S . A F4521 BOYAC
C.I.M LTDA. F4530 BOYAC
GRUPO EMPRESARIAL INVERSIONES Y CONSTRUCCIONES COMPAA
LIMITADA F4530 BOYAC
ASFALTO S A S F4530 BOYAC
PROYECTOS ESCALA SAS F4521 BOYAC
SOLUCIONES INTEGRALES DE DISEO Y CONSTRUCCIN DE OBRAS
CIVILES SA F4530 BOYAC
INGENIEROS CONSULTORES Y CONSULTORES DE OBRAS CIVILES Y
AMBIENTALES F4521 BOYAC
INGENIEROS CONSULTORES Y CONSTRUCTORES ASOCIADOS LTDA. F4530 BOYAC
PROMOTORA DE EDIFICACIONES Y CONSTRUCCIONES LTDA. F4521 BOYAC

Fuente: Supersociedades SIREM Julio 31 de 2013


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EMPRESAS POR TAMAO

Teniendo en cuenta la Ley 905 del ao 2004 se puede observar que para el sector
de Infraestructura la mayor parte de las empresas que pertenecen al mismo estn
catalogadas como pequeas empresas con un 52,94% del total de las empresas
analizadas en este estudio, seguida de las Medianas empresas con un 29,41%, las
Microempresas con un 5,88% y finalmente las grandes empresas con un 11,76%

El comportamiento frente a los ingresos operacionales es inverso ya que las
Grandes empresas generan $29,968 Millones de pesos, un 83,73% del total de los
ingresos operacionales generados por las grandes empresas del sector para el ao
2013, seguido de las medianas con $4.893 millones de pesos, un 13,67% de los
ingresos operacionales reportados por el total de las empresas del estudio.

Tabla 1. Ingresos Operacionales Departamento de Boyac Ao 2013. (Miles de $)

Fuente: Supersociedades SIREM - 2013


Fuente: Supersociedades SIREM - 2013

TAMAO
INGRESOS
OPERACIONALES
PARTICIPACIN
N
SOCIEDADES
CANTIDAD
GRANDE $ 29.968.834,00 83,73% 2 11,76%
MEDIANA $ 4.893.832,00 13,67% 5 29,41%
PEQUEA $ 921.413,67 2,57% 9 52,94%
MICRO $ 8.500,00 0,02% 1 5,88%
TOTAL $ 35.792.579,67 100% 17 100%

83,73%
13,67%
2,57%
0,02% 0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
$ 0,00
$ 5.000.000,00
$ 10.000.000,00
$ 15.000.000,00
$ 20.000.000,00
$ 25.000.000,00
$ 30.000.000,00
$ 35.000.000,00
GRANDE MEDIANA PEQUEA MICRO
Ingresos Operacionales por Tamao de Empresa
Departamento de Boyaca - Ao 2013
INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS POR TAMAO

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Fuente: Supersociedades SIREM -2013


CAPACIDAD FINANCIERA

Los indicadores de capacidad financiera buscan establecer unas mnimas
condiciones que reflejan la salud financiera de las empresas del sector Construccin
en el Departamento de Boyac travs del anlisis de su liquidez y endeudamiento.
Estas condiciones muestran la aptitud del proponente para cumplir oportuna y
cabalmente el objeto del contrato.


ANLISIS DE LIQUIDEZ:


ndice de Liquidez = Activo Corriente / Pasivo Corriente, el cual determina la
capacidad que tiene un proponente para cumplir con sus obligaciones de corto
plazo. A mayor ndice de liquidez, menor es la probabilidad de que el proponente
incumpla sus obligaciones de corto plazo.

11,76%
29,41%
52,94%
5,88%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
GRANDE MEDIANA PEQUEA MICRO
Cantidad de Empresas por Tamao
Departamento de Boyac - Ao 2013
N SOCIEDADES CANTIDAD

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Para las grandes empresas el promedio del indicador de liquidez estara en 1,59,
para las empresas medianas con un indicador de liquidez promedio de 14,95, para
las empresas pequeas con un indicador de liquidez promedio de 17,13 y las
microempresas con indicador de liquidez promedio de 2,11.



Fuente: Supersociedades SIREM -2013

ANLISIS DE ENDEUDAMIENTO:


ndice de Endeudamiento = Pasivo Total / Activo Total, el cual determina el grado
de endeudamiento en la estructura de financiacin (pasivos y patrimonio) del
proponente. A mayor ndice de endeudamiento, mayor es la probabilidad del
proponente de no poder cumplir con sus pasivos

Las empresas que tienen un mayor porcentaje de pasivos respecto al tamao de
sus activos son las Grandes (46,90%), seguidas de las Micro empresas (40,96%)
luego las Medianas empresas con (39,39%) y, finalmente las empresas pequeas
(23,36%).


1,59
14,95
17,13
2,11
-
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
16,00
18,00
Grande Mediana Pequea Micro
Analisis Indice de Liquidez Promedio
(Promedio)
Empresas Departamento de Boyac - Ao 2013

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Fuente: Supersociedades SIREM -2013

ANLISIS RAZN DE COBERTURA DE INTERESES.

Razn de Cobertura de Intereses = Utilidad Operacional / Gastos de Intereses, el
cual refleja la capacidad del proponente de cumplir con sus obligaciones
financieras. A mayor cobertura de intereses, menor es la probabilidad de que el
proponente incumpla sus obligaciones financieras.

Fuente: Supersociedades SIREM -2013

4
6
,
9
0
%
3
9
,
3
9
%
2
4
,
6
4
%
4
7
,
0
4
%
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
35,00%
40,00%
45,00%
50,00%
Grande Mediana Pequea Micro
Analisis Indice de Endeudamiento
(Promedio)
Departamento de Boyac - Ao 2013
7,22 42,62
42.389,74
3.520,00
-
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
35.000,00
40.000,00
45.000,00
Grande Mediana Pequea Micro
Razon de Cobertura de Intereses
(Promedio)
Empresas Departamento de Boyaca - Ao 2013

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Las empresas que tienen una mayor cobertura de intereses son las pequeas
empresas (42.389), seguidas de las microempresas (3.520) continua con las
medianas (42,62) y las grandes empresas (7.22)


CAPACIDAD ORGANIZACIONAL

La capacidad organizacional es la aptitud de un proponente para cumplir oportuna
y cabalmente el objeto del contrato en funcin de su organizacin interna. El
Decreto 1510 de 2013 defini los indicadores de rentabilidad para medir la
capacidad organizacional de un proponente teniendo en cuenta que est bien
organizado cuando es rentable.


RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

Rentabilidad sobre patrimonio: Utilidad Operacional / Patrimonio, el cual
determina la rentabilidad del patrimonio del proponente, es decir, la capacidad de
generacin de utilidad operacional por cada peso invertido en el patrimonio. A
mayor rentabilidad sobre el patrimonio, mayor es la rentabilidad de los
accionistas y mejor la capacidad organizacional del proponente.

Fuente: Supersociedades SIREM -2013
0,38
0,27
0,11
0,01
(0,05)
-
0,05
0,10
0,15
0,20
0,25
0,30
0,35
0,40
Grande Mediana Pequea Micro
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
(Promedio)
Empresas Departamento de Boyaca - Ao 2013

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La empresas del sector infraestructura que generan mayor rentabilidad sobre el
patrimonio son la Grandes (0.38), les sigue las medianas (0.27), Luego las
Pequeas (0.11) y finalmente las Micro (0.01)

RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS

Rentabilidad sobre activos: Utilidad Operacional / Activo Total, el cual determina
la rentabilidad de los activos del proponente, es decir, la capacidad de generacin
de utilidad operacional por cada peso invertido en el activo. A mayor rentabilidad
sobre activos, mayor es la rentabilidad del negocio y mejor la capacidad
organizacional del proponente. Este indicador debe ser siempre menor o igual
que el de rentabilidad sobre patrimonio.

Fuente: Supersociedades SIREM -2013

La empresas del sector infraestructura que generan mayor rentabilidad Por cada
peso invertido en el activo son la Grandes (0.21), les sigue las medianas (0.18),
Luego las Pequeas (0.08) y finalmente las Microempresas (0.00)



0,21
0,18
0,08
0,00
(0,05)
-
0,05
0,10
0,15
0,20
0,25
Grande Mediana Pequea Micro
Analisis Rentabilidad del Activo
(Promedio)
Empresas departamento de Boyac - Ao 2013