Sunteți pe pagina 1din 4

INTRODUCERE

n prezent, riscurile au devenit aferente majoritii activitilor,serviciilor i produselor


bancare. Noiunea de risc poate fi definit ca un angajament ce prezint o anumit
incertitudine datorit probabilitii de catig sau pierdere.
Academicienii Costin C. Kiriescu i Dr. Emilian M.Dobrescu ,definesc noiunea de risc
ca examinarea n termen probabilistic a posibilitii de obinere a unor rezultate favorabile sau
nefavorabile ntr-o afacere: eveniment viitor i probabil a crui producere ar putea provoca
anumite pierderi.
Riscurile financiare, n care se ncadreaz i riscul de credit, sunt riscuri specifice
operaiunilor de creditare, cele mai multe dintre aceste riscuri fac obiectul unor reglementri
bancare. Aceste riscuri sunt strict legate de structura bilanului contabil al bncii, acioneaz
foarte repede la dezechilibrele care pot s apar n compoziia resurselor i plasamentelor bncii.
Legislaia bancar
1
definete creditul ca fiind orice angajament de plat a unei sume de bani
n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a altor
cheltuieli legat de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament
de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plata unei sume de bani.
Din punct de vedere al scadenei, regsim credite pe termen scurt, mediu i credite pe termen lung.
Prin credite pe termen scurt se neleg operaiunile de mprumut al unor sume de bani pe o durat
ce nu depesc 12 luni, cu excepia creditelor pentru ciclul lung de fabricaie. Creditele a cror
durata de rambursare este ntre un an i cinci ani sunt considerate pe termen mediu, iar cele care
depesc durata de cinci ani sunt credite pe termen lung. Acordarea unui credit este n general
perceput ca fiind procesul prin care o anumit sum este mprumutat unei anumite entiti sau
persoane, acceptndu-se preluarea unui risc financiar.
Activitatea de creditare trebuie s se desfoare astfel nct s rspund principiului
prudenei n procesul de aprobare al solicitrilor de credite i s asigure controlul i asumarea
contient a tutror riscurilor care decurg din relaia bncii cu clineii si. n general aceast nevoie
de creditare apare din lipsa fondurilor proprii pentru a face fa la anumite cheltuieli.
Riscul de credit reprezint o categorie fundamental a riscurilor bancare, dat de
ponderea creditului n bilanul bncilor ct i de veniturile pe care acest risc le genereaz. Poate
fi definit precum i riscul ca dobnda, creditul sau ambele s nu fie rambursate la scaden sau s
fie rambursate parial. Pe plan international impactul negativ s-a intensificat, iar pentru
economiile n tranziie, potenialul su de producere este supradimensionat de situaia economic
fluctuant i de gradul mare de ndatorare din economie. Operaiunea de creditare este
reprezentat de un act prin care banca pune sau se oblig s pun la dispoziia clinilor fondurile
solicitate sau i ia un angajament semntur, de natura avalului, cauiunii sau garaniei n
favoarea acestora.

1
Ordonana de Urgen nr 99/06.12.2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, publicat n
Monitorul Oficial nr 1.027/27.12.2006, modificat i completat prin Ordonana de Urgen nr 25/18.03.2009,
publicat n Monitorul Oficial nr 179/23.03.2009.
GESTIONARE RISCULUI DE CREDIT
Pentru limitarea pierderilor care decurg din nencasarea la scaden a creditelor i
dobnzilor aferente, se impune o gestionare atent a riscului de credit, care se realizeaz a priori
i a posteriori. Gestionarea a priori este o prim etap i presupune : divizarea i limitarea
riscurilor, aprecierea calitii (capacitii de rambursare) solicitanilor de credite, constituirea
garaniilor iar a doua etap reprezentat de gestionarea a posteriori, vizeaz analiza
portofoliului de credite i constituirea de provizioane, constituirea fondului pentru riscuri
bancare generale.
Dup cum s-a relatat n rndurile anterioare, acest tip de risc poate fi prevenit prin
divizare, avnd ca obiectiv disiparea riscurilor, astfel nct legea probabilitilor s reduc
posibilitatea nregistrrii unor pierderi mari din partea bncii. Aceast divizare are loc prima dat
ntre particulari i intreprinderi, bncile fixndu-i plafoane de credite. Pentru ntreprinderi, banca ii
va repartiza riscurile acordnd credite att productorilor mari, ct i celor mici, lucrnd cu sectoare
de activitate diferite i avnd o repartiie teritorial ct mai ampl. Pentru particulari, bncile vor
acorda credite de preferin la salariai, liber profesioniti i pensionari. O alt metod prin care se pot
diviza aceste riscuri este reprezentat de diversificarea domeniilor n care actioneaza banca. Acest
lucru permite meninerea riscului de credit n limite controlabile. Pe de alt parte, anumite
ntreprinderi de mari proportii au nevoi mari de credite, pe care o singura banc nu poate s le
asigure.

2
Reglementrile romneti pentru divizarea si limitarea riscului de credit se refer la:
- O instituie de credit nu va nregistra fa de un client sau fa de grupul de clieni aflai n
legtur o expunere a crei valoare depete 25% din fondurile sale proprii.
- O instituie de credit nu va nregistra fa de un client sau grup de clieni aflai n legtur care
este societatea-mama sau filiala instituiei de credit i/sau una sau mai multe filiale ale acestei
societi-mama, procentul este redus la 20% din fonduri sale proprii.
- Valoarea cumulat a expunerilor mari (expunere mai mare de 10% din fondurile proprii ale
bancii) ale unei instituii de credit nu va depi 800% din fondurile ei proprii.
n sistemul bancar romnesc garania constituie condiia de baz n acordarea creditelor,
acestea fiind constituite inainte de acordarea creditelor, imbracand diferite forme: gaj, ipoteca.
Dar, decizia pe care banca o ia de a acorda sau nu creditul trebuie sa fie luata in functie de
posibilitatea de rambursare a acestuia, iar aceast capacitate se poate cuantifica printr-o analiz
economico - financiar aprofundat a activitii clienilor, prin analiza tipului de proprietate,
conducerea, personalul societii, afacerea, piaa (acestea constituind aspect nefinanciare privind
clienii. Analistul de credite trebuie s fundamenteze decizia de creditare nu numai pe situaia
financiar istoric a clientului, ci i pe capacitatea acestuia de a genera n viitor fluxuri bneti i
deci de a rambursa creditul i a plti dobnda.
Gestionarea riscului de credit pe care banca i-l asum constituie o problem permanent
ce impune bncii un comportament adecvat n cadrul cruia analiza i clasificarea portofoliului

2
Cursuri
de credite ocup un loc bine determinat. Conform
3
legii nr.58/1998, clienii bncii pot
beneficia de credite, de scrisori de garanie bancar, de avalizarea titlurilor de credi, n lei i n
valut doar dac prezint garanii care s acopere cel puin 100% din credit i dobnzile aferente,
la care se poate adauga marja de risc, care variaz de la banca la banca. Clasificarea clienilor se
poate face, pe urmtoarele categorii de performae financiare:
Performante financiare / serviciul
datoriei
Bun Slab Necorespunzator
A Standard In observatie Substandard
B In observatie Substandard Indoielnic
C Substandard Indoielnic Pierdere
D Indoielnic pierdere Pierdere
E pierdere pierdere Pierdere

Tehnici de reducere/ diminuare a riscului de credit

4
Prevenirea i limitarea riscului de creditare este atributul compartimentelor suport,
specializate n managementul riscului de credite, funcie neimplicat n vnzri i fr inte
comerciale. Orice banc i asum riscuri atunci cnd unii debitori nu i onoreaz plile.
Oricare ar fi ns nivelul riscurilor asumate pierderile pot fi minimizate, dac operaiunile de
creditare sunt bine gestionate.
5
Reducerea sau diminuarea acestui tip de risc se refer la
diminuarea expunerii fa de un anumit debitor cu anumite tipuri de garanii asiguratorii i
produse derivate de credit. n ultimul timp, pieele care au ca obiect de activitate transferul
riscului de credit, s-au dezvoltat i au devenit mult mai lichide i mult mai complexe. Analiznd
anumite tehnici abordate de bnci pentru a se proteja mpotriva riscului de credit, au fost
indentificate urmtoarele instrumente de garantare: cash sub forma depozitelor constituite la
banca respectiv, titluri de valoare cu raiting minim B- emise de entiti din categoreia sovereign
i entitile din sectorul public care sunt tratate la fel ca i cele din clasa sovereign, garanii
primite de la bnci i firme de valori mobiliare, precum i titluri de valoare emise de agenii
economici cu raiting minim BBB.

3
art.44 La acordarea creditelor, bancile urmaresc ca soltcitantii sa prezinte credibilitate pentru
rambursarea acestora la scadenta. In acest scop bancile cer solicitantilor garantarea creditelor in
conditiile slabitite prin normele lor de creditare".
4
Laureniu-Mihai Treapt - Managementul i asigurarea riscurilor bancare n Romnia, editura
Economic 2011
5
Laureniu-Mihai Treapt Tribuna Economic, aprilie 2008 volumul 19, numrul 16

Concluzii
Sistemul bancar romnesc a reuit s evite faza iniial a crizei financiare de la sfritul
anului 2008. Riscul de credit a devinit o preocupare major pentru bncile romneti, pe msur
ce recesiunea a condus la un numr din ce n ce mai ridicat de insolvene i falimente printre
companiile locale. Bncile anticipeaz deteriorarea n continuare a calitii portofoliului de
credite i sporirea provizioanelor pentru credite neperformante, ceea ce s-ar putea transforma n
pierderi reale pentru creditori, a declarat Dan Iancu, Partener, Servicii de Consultan,
PricewaterhouseCoopersRomnia.
O alt ngrijorare provine din faptul c aversiunea bncilor fa de riscuri va ntrzia
relansarea economic. n cazul unei situaii extreme, sistemul bancar poate beneficia de sprijin
din partea guvernului. Un sistem de management al riscului mai performant este important
pentru societate, pentru a fi capabil s fac fa la noile provocri ale crizei.
n privina garaniilor. acestea ar trebui luate n calcul n condiiile n care banca acord un
credit foarte riscant, asumndu-i practic responsabilitatea recuperrii creditului prin executarea
garaniei. Aceste tipuri de garanii pot fi personale, reale i intrinseci.
Analiznd sub aspectul perioadei pentru care bncile acord creditele, cele care se acord
pe termen mediu i lung implic pentru creditori un risc foarte mare, ntruct capacitatea de
rambursare a mprumutatului poate suferi modificri n timp.
Principalele slbiciuni n gestiunea riscului de creditare sunt n special de ordin intern
cum ar fi o selecie defectuoas a dosarelor i supravegherea intern improprie a evoluiei
calitii debitorilor. Riscul de selecie improprie a dosarelor poate fi minimizat prin: rigoare n
coninutul dosarelor, apreciere intern a calitii clienilor pe baze unitare, prin punctaj, dubla
avizare a deciziei de creditare i stabilirea unei marje corespunztoare a dobnzii percepute.
Riscul de credit ca i abordarea standard este elementul de legtur cu Basel I
pentru c pstreaz metodologia de stabilire a cerinelor privind fondurile proprii prin utilizarea
coeficienilor de risc de credit i a instrumentelor de diminuare a riscului de credit.