FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN
INFLUENCIA DE LA APLICACIN DE UN MAPA DE RIESGOS, EN LA GESTIN DE RIESGOS DE LA FINANCIERA X TRUJILLO, LA LIBERTAD 2013
GRUPO N03: Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio Castillo Reyna Stefany (COORDINADORA)
Cardenas Prado Jennifer
Quezada Ancajima Jampier
Roncal Mejia Meliza
Villanueva Len Macarena
DOCENTE: Dr. Jenry Hidalgo Lama Trujillo, Noviembre 2013 Pgina 2
INDICE INTRODUCCINN RESUMEN I. DATOS GENERALES 1.1. Informacin del sector 5 1.1.1 Referencias generales donde se desenvuelve la empresa.. 5 1.1.1.1 Misin de la empresa.. 5 1.1.1.2 Visin de la empresa.. 5 1.1.1.3 Anlisis FODA de la empresa...... 6 1.1.2 Entorno.. 6 1.1.2.1 Principales competidores...... 7 1.1.2.2 Mercado ..... 7 1.1.2.3 Clientes... 8 1.1.2.4 Entorno Econmico... 8 1.2 Descripcin General de la Empresa... 9 1.2.1 Descripcin general de la Empresa. 9 1.2.2 Organizacin de la Empresa (Organigrama). 11 1.2.3 Descripcin del rea de riesgos.. 11 1.3 Proceso Productivo.. 12 1.3.1 Principales productivos o servicios.... 12 1.3.2 Materia prima: Las captaciones 13 1.3.3 Proceso de otorgamiento de crdito .. 13
II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN. 2.1 Marco Referencial.. 15 2.1.1 Marco Terico. 16 2.1.2 Antecedentes.. 17 2.1.3 Justificacin 19 2.2 Problema.. 19 2.3 Objetivos.. 19 2.4 Hiptesis.. 19 2.5 Resultado ... 22 2.6 Conclusiones.. 29 2.7 Recomendaciones. 29 Pgina 3
BIBLIOGRAFIA ANEXOS
INTRODUCCIN
Las instituciones financieras son organizaciones especializadas en la acumulacin de capitales y transferencias por medio de prstamos. La Financiera x est orientada en dar facilidades de acceso al crdito a personas de menores recursos econmicos, han logrado posicionar en el mercado microfinancieras. El mapa de riesgos est enmarcado en la norma de control interno y se establece como una herramienta de gestin sistemtica y transparente que permite dirigir y evaluar el desempeo institucional, e introduce en las entidades el concepto de calidad, en el mejoramiento continuo o permanente, del servicio de tal manera que influya directamente en la satisfaccin de nuestros clientes. El presente informe se estructura de la siguiente forma. En la primera seccin, exponemos el mbito general de la empresa en estudio. En la segunda seccin, se expone principalmente el trabajo de investigacin partiendo de la formulacin del problema, el establecimiento de objetivos y la determinacin de la hiptesis. En la tercera seccin, se presenta y analiza los resultados de la investigacin
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RESUMEN
Esta investigacin tenemos la intencin de dar a conocer De qu manera impactara la aplicacin de un Mapa de Riesgos, en la Gestin de Riesgos de la Financiera x - Trujillo, La Libertad - 2013?
La recoleccin de la informacin se efectu a travs de una entrevista. La evaluacin const de tres partes, el primero fue Identificar los principales riesgos por los que se ve afectada la Financiera x, la segunda partes describir el mapa de riesgos de Financiera x y la tercera parte es evaluar los resultados obtenidos en el rea de riegos de la Financiera x. Con Respecto a la recoleccin de informacin, los resultados mostrados provienen de la entrevista realizada a la Srta. Claudia Urbina encargada del rea de riesgos de la financiera x Ubicada en Av. Espaa 2271. 2275 Trujillo. Como resultado de la aplicacin de un Mapa De Riesgos en la Gestin De Riesgos de x ha tenido un impacto positivo.
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I. DATOS GENERALES.
Nombre de Empresa: EMPRESA FINANCIERA x Nombre Comercial: x RUC: 20375312868 Fecha de Fundacin: 25/09/1997 Tipo de Sociedad: SOCIEDAD ANONIMA Estado de la Empresa: ACTIVO Sector econmico de desempeo: Otros Tipos De Intermediacin Financiera Marca De Actividad Comercio Exterior: Sin Actividad Direccin Principal: AV. AVENIDA PASEO DE LA REPUBLICA #3717 Referencia de ubicacin: Poblacin Lima - San Isidro Fax: 4413153 Telfonos: 4229014 4226833 Nro. Trabajadores: 2404
1.1. Informacin del Sector 1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa. 1.1.1.1 Misin de la empresa Damos acceso y proveemos servicios financieros a personas de menores recursos econmicos, preferentemente a empresarios y Pgina 6
empresarias del micro y pequea empresa, contribuyendo a la mejora de su calidad de vida.
1.1.1.2 Visin de la empresa Promovemos la inclusin social, liderando el acceso al sistema financiero, y somos el mejor socio para el crecimiento de nuestros clientes.
1.1.1.3 Anlisis FODA de la empresa Fortalezas Adecuado margen financiero. Plana gerencial profesional y con experiencia. Amplia red de agencias a nivel nacional. Debilidades Concentracin de fuentes de financiamiento y patrimonial. Alto nivel de gastos operativos. Crecimiento en los niveles de morosidad. Alta rotacin entre los analistas de crdito Oportunidades Incorporacin de socio estratgico. Expansin de oficinas a nuevos mercados. Desarrollo de nuevos productos crediticios para nuevos segmentos, actualmente no atendidos. Amenazas Crecimiento de la competencia en el segmento de micro finanzas (CMAC, CRAC, Edpymes y Bancos) por bajas barredas a la entrada. Sobreendeudamiento de los clientes. Fluctuaciones en algunos sectores econmicos que podran afectar la calidad de su cartera.
1.1.2. Entorno Pgina 7
1.1.2.1. Principales competidores. Crediscotia CrediScotia Financiera S.A. se constituy mediante Escritura Pblica de fecha 9 de Agosto de 1994, bajo la denominacin de Banco del Trabajo S.A. El 15 de Julio de 2008 Scotiabank Per adquiri del Grupo Altas Cumbres (Chile) el 100% de las acciones representativas del capital social del Banco del Trabajo, convirtindose en subsidiaria de dicho Banco. MiBanco: Banco lder en microfinanzas cuya misin es brindar oportunidades de progreso y acceso al sistema financiero con compromiso social. Hoy cuenta con ms de 850 mil clientes y ms de 118 agencias a nivel nacional. MiBanco destaca por su rpido crecimiento y ejemplar labor bancarizadora en el pas, particularmente en las zonas rurales y periurbanas
1.1.2.2. Mercado Las micro y pequeas empresas en el Per representan un importante sector de la economa, se estima que contribuyen en un 42.1% del PBI, emplean a ms del 77% de la PEA y en conjunto constituyen ms del 98% de las empresas, y slo representan el 17.1% de las deudas del sistema financiero. El mercado de Financiera x est circunscrito a este sector de la economa, clasificndose de acuerdo al volumen de los crditos. Las familias de los microempresarios se encuentran en la base piramidal social y econmica del pas, donde uno de cuatro adultos realiza algn tipo de actividad emprendedora. En Financiera x buscamos una relacin de largo plazo con nuestros clientes de tal manera que no slo puedan cumplir con sus compromisos contrados sino que puedan progresar y de este modo incrementar sus ingresos y sus activos, mejorando as la calidad de vida de sus familias.
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1.1.2.3. Clientes En el Per un importante sector de la economa es dinamizado por las MYPES, se estima que contribuyen en ms del 45% del PBI, emplean a ms del 76% de la PEA y en conjunto constituyen ms del 98% de las empresas. El mercado de x est circunscrito a este sector de la economa, clasificndose de acuerdo al volumen de los crditos. Se clasifica como crdito a microempresas, los montos menores a los S/. 20,000, y el crdito a pequeas empresas, el rango de S/. 20,000 a S/. 300,000. Internamente, x clasifica al crdito a microempresas en cuatro rangos. En el primer rango, de prstamos hasta S/. 5000, somos lderes con el 16% de participacin de mercado, ratificando de este modo el compromiso de la empresa con su misin y visin. Las familias de los microempresarios se encuentran en la base piramidal social y econmica del pas. En los ltimos aos, esta base piramidal ha experimentado un gran avance al haberse reducido sustancialmente los niveles de pobreza y desnutricin crnica. Se ha disminuido el nivel de pobreza de 44% en el ao 2006, a 31% en el 2011, y la desnutricin crnica ha bajado de 22.9% a 17.9% en los ltimos 5 aos. En x buscamos que nuestros clientes no slo puedan cumplir con sus compromisos contrados sino que puedan seguir una trayectoria que les conduzca a incrementar sus ingresos y sus activos, mejorando de este modo la calidad de vida de sus familias.
1.1.2.4. Entorno econmico En un contexto de crisis financiera internacional, el Per mantuvo su rumbo de crecimiento al alcanzar un incremento en el PBI del orden del 6.3%, Pgina 9
acumulando 40 meses de expansin continua, debido principalmente al crecimiento de la demanda interna y del sector de la construccin. El Sector Micro finanzas en el Per, Por quinto ao consecutivo el Per volvi a ubicarse en el primer lugar de la tabla general del estudio "Microscopio global sobre el entorno de los negocios para las micro finanzas 2012" realizado anualmente por el Economist Intelligence Unit. El Per es el pas con el mejor entorno para el desarrollo del micro finanzas, entre un total de 55 pases analizados de Amrica Latina y el Caribe, Asia, frica y Europa Oriental. Per se mantiene en esta posicin como resultado de contar con un sector micro financiero fuertemente competitivo y un sofisticado entorno regulatorio. La mejora del entorno de negocios para los micros finanzas en Per se registr en varios mbitos. Per fortaleci su marco regulatorio para la captacin de depsitos y el gobierno sigui promoviendo la transparencia de precios y la educacin financiera. Las centrales de riesgo peruanas tambin suministran informacin confiable y completa sobre los prestatarios.
1.1.3. Descripcin General de la Empresa. 1.1.3.1 Breve descripcin general de la Empresa. Empresa Financiera x S.A. (antes Edpyme x), se constituy en la ciudad de Lima el 1 de Agosto de 1997, por escritura pblica otorgada ante el Notario Pblico, Dr. Jaime Alejandro Murgua Cavero. Mediante Resolucin SBS Nro. 1053-2007 de fecha 6 de agosto de 2007 se autoriz a Edpyme x S.A. a transformarse en empresa financiera bajo la denominacin de Empresa Financiera x S.A. Por escritura pblica del 17 de Agosto del 2007 otorgada ante el Notario de Lima Dr. Fernando Medina Raggio, acuerda su transformacin a Empresa Financiera. El 18 de Marzo del 2008, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP extiende la Resolucin Nro. 676-2008. Autorizando el funcionamiento de Financiera x. La sociedad se encuentra inscrita en la Partida Registral N 03021605 del Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos de Lima. Financiera x inici operaciones como EDPYME el 2 de Enero de 1998 en San Juan de Lurigancho - Lima, y como Financiera el 1 Abril de 2008. Pgina 10
El BCP ha mantenido el compromiso de apoyar con capital, fondeo y tecnologa el crecimiento de la organizacin, de esta manera la sinergia con nuestro principal accionista se ha consolidado el 2011 y nos ha permitido mejorar procedimientos operativos, de control interno, comerciales, de cobranza y de seguridad informtica entre otros, as como una mejor gestin integral del riesgo. La aplicacin de tecnologa BCP en riesgos nos ha permitido la adopcin de estndares corporativos en la Gestin de Riesgo de Crdito, Riesgo de Mercado, Riesgo Operacional y de Continuidad de Negocios.
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1.1.3.2 Organizacin de la Empresa (Organigrama).
Descripcin del rea de Riesgos El rea de riesgos es un rea autnoma con dependencia del directorio, en ella se coordina con las dems gerencias como banca mancomunada. El rea de riesgos, reconoce que en el marco de las Pgina 12
actividades que realiza x, esta enfrenta riesgos externos como riesgos pas, macroeconoma, cambiario y devaluatorio, as como riesgos interno como riesgo de mercado, crediticio, liquidez, operacional y transaccional.
A fin de hacer frente a los riesgos externos, la financiera monitorea estas variables para determinar las tendencias y probabilidades de ocurrencia de algn factor que altere el desempeo de las mismas. En el caso de los riesgos internos la financiera, a travs de la Unidad de Riesgos ha establecido polticas y lineamientos a seguir por la institucin, aprobadas por el directorio.
1.1.4 Proceso Productivo
Principales productos o servicios.
EDYCAPITAL: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y pequea empresa (persona natural o jurdica) para incrementar capital de trabajo a travs del financiamiento de mercaderas, materias primas, insumos o materiales.
EDYMAQUINA: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y pequea empresa (persona natural o jurdica) para atender la necesidad de financiamiento de maquinarias y/o equipos.
EDYLOCAL: Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y pequea empresa (persona natural o jurdica) para atender la necesidad de compra, construccin o mejora del local comercial.
EDYMERCADO:El producto est dirigido a las diferentes Asociaciones o grupos de Comerciantes y productores (formalizados y no formalizados) de mercados y Centros comerciales del mbito de atencin de Financiera Edyficar. Se puede financiar: la compra de Pgina 13
terreno, compra de local terminado, construccin, remodelacin, ampliacin de mercado, galera o centro comercial.
1.1.5 Materia prima que utiliza
Fuentes de Fondeo
La principal fuente de fondeo de x lo conforman los depsitos, los cuales representaron el 39.80% de la estructura, registrando una menor participacin respecto a diciembre de 2012 (49.47%), la misma que responde a un incremento de la fuente de adeudados, as como por una ligera disminucin en las captaciones.
La disminucin del fondeo a travs de depsitos se explica en parte por la concentracin de depositantes que registra la Financiera, donde los 10 principales representan el 73% de las captaciones totales. Entre los principales depositantes de la Financiera se encuentran algunos Fondos Mutuos, los cuales por el movimiento del mercado de renta fija (incremento en las tasas de inters) han experimentado rescates de sus participantes, disminuyendo sus depsitos.
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A continuacin se presenta la evolucin de los niveles de concentracin de la Financiera al cierre del primer semestre del ao 2013.
1.1.6 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa.
La misin de financiera x es brindar servicios microfinancieros a sus clientes mediante la entrega de crditos. De ello, obtenemos el siguiente diagrama de flujo PROCEDIMIENTO DE CRDITO
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II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIN 2.1 Marco Referencial 2.1.1 Marco Terico 2.1.1.1 La evaluacin del riesgo: Debido a que las condiciones econmicas, industriales, normativas y operacionales se modifican de forma continua, se hacen necesarios mecanismos para identificar y minimizar los riesgos especficos asociados con el cambio, por lo que cada vez es mayor la necesidad de evaluar los riesgos. (Del Toro y col, 2005). La evaluacin de riesgo consiste en la identificacin y anlisis de los factores tanto de origen interno como externo que pueden ser relevantes para la consecucin de los objetivos previstos, se refiere al proceso interactivo continuo y a la metodologa mediante la cual la empresa identifica las reas de ms alto riesgo, que ameritan la mayor atencin y la asignacin de recursos para la aplicacin de medidas de control. (Lpez, 2002). En la Resolucin 297/03 se declara que el control interno ha sido pensado esencialmente para limitar los riesgos que afectan las actividades de las entidades. A travs de la investigacin y anlisis de los riesgos relevantes y el punto hasta el cual el control vigente los neutraliza, evaluando as la vulnerabilidad del sistema. Como afirma Quiroz (2003) presidente del Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica: El control interno y la administracin de los riesgos son dos elementos inseparables, que dentro de una organizacin deben tener una consideracin similar. "En la evaluacin de los riesgos se considera que adems de identificarlos al nivel de la institucin, stos deben ser identificados y analizados al nivel de actividad, departamento Pgina 16
y operacin para poder estimar la importancia de los mismos, y establecer actividades de control que garanticen al mximo su gestin. La correcta evaluacin al nivel de actividad contribuye tambin a que se mantenga un nivel aceptable de riesgo para el conjunto de la entidad, garantizando as el cumplimiento de los objetivos previstos. Existe una herramienta de control que permite presentar una panormica de los riesgos a los que est expuesta cualquier organizacin, esta herramienta es el mapa de riesgo. Los mapas de riesgo se pueden representar a travs de un plano cartesiano que simboliza el nivel de riesgo al que est expuesta la organizacin. Lpez (2002). Los mapas de riesgo, independientemente de la forma que se utilice para elaborarlos, son solo una representacin fra de datos, por lo que solo pueden servir como herramienta eficaz como componentes integrales de la gestin del riesgo empresarial.
2.1.1.2 Metodologa para la Gestin de riesgos: La administracin de riesgos es reconocida como una parte integral de las buenas prcticas gerenciales. Es un proceso iterativo que consta de pasos, los cuales, cuando son ejecutados en secuencia, posibilitan una mejora continua en el proceso de toma de decisiones. La administracin de riesgos es un trmino aplicado a un mtodo lgico y sistemtico de establecer el contexto, identificar, analizar, evaluar, tratar, monitorear y comunicar los riesgos asociados con una actividad, funcin o proceso de una forma que permita a las organizaciones minimizar prdidas y maximizar oportunidades. Puede ser aplicado a todas las etapas de la vida de una actividad, funcin, proyecto, o producto. (Arce, 2005). Entre los expertos en la materia de administracin de riesgos no hay unanimidad en la segmentacin del proceso, aparece definido en diferentes fases, pero si existe coincidencia en los aspectos claves de dicho proceso que abarca una fase predominantemente cognoscitiva que podra denominarse fase del estudio, otra de carcter prctico, la fase de la implementacin y la tercera la fase de control y la comunicacin. En la primera se realizan: la identificacin, el anlisis y la evaluacin de los riesgos. En la segunda se Pgina 17
implementa el plan de la respuesta a los riesgos. La tercera fase est formada por las actividades de monitoreo, control y comunicacin. (Koprinarov, 2005). Especialistas como DMR-Consulting (2005) proponen un mtodo llamado Administracin del Riesgo Operacional (ARO), cuyo objetivo principal es tener operatividad en una metodologa de trabajo, incorporando los indicadores necesarios.
2.1.2 Antecedentes MARIA ANGELICA ESCARRAGA: COMISIN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL, Mapa de Riesgos Institucional (2012). En general se presenta el avance el componente de la administracin de riesgo, sin embargo es necesario, efectuar reuniones peridicas para hacer los ajustes a los mapas y planes de manejo los riesgos y elaborar conjuntamente con las dependencias de los mapas de riesgos que an no se tiene. Revisar los controles establecidos para cada uno de los riesgos con el fin de afectar positivamente el nivel de estos. Incluir acciones para mitigar los riesgos que s e presentan en relacin con la elaboracin y ejecucin de los planes de actividades anuales de tal forma que se disminuya el riesgo de control y evaluacin institucional.
J aime Ignacio Montoya Giraldo: MANUAL INSTITUCIONAL DE GESTION DE RIESGOS (2009-2012). El equipo de trabajo realiza la calificacin de los riesgos, considerando el alcance del anlisis de los mismos: para lo cual Tabla de descriptores de probabilidad e impacto, que aparece en el Procedimiento para la Gestin de Riesgos (P-5200-004) y efecta los registros en el formato Mapa de riesgos (H-5200-004). La probabilidad de ocurrencia: Es calificada como alta (3), media (2) o baja (1) analizando el nmero de veces que el riesgo se ha presentado o puede presentarse en un determinado tiempo, dicha calificacin se establece con base en el criterio del equipo de Pgina 18
trabajo, teniendo en cuenta la descripcin del riesgo, el agente generador y sus causas. El impacto: Es calificado como bajo (5), medio (10) o alto (20) analizando las consecuencias que producira el riesgo. La calificacin preliminar de los riesgos se efecta multiplicando el nivel de probabilidad por el nivel de impacto y segn el resultado se ubican cada uno de los riesgos en la Matriz de calificacin, evaluacin y respuesta a los riesgos (ver anexo 1) en la zona de riesgo correspondiente (cuadrantes), generndose la evaluacin del mismo, es decir, la zona en donde se ubica el riesgo, con su respectiva Medida de Respuesta que puede ser: aceptable, tolerable, moderado, importante e inaceptable, quedando registro tanto de la calificacin como de la evaluacin en el formato Mapa de riesgo (H-5200-004). El equipo de trabajo establecido define y lleva a cabo una programacin semestral o anual de actividades que permita avanzar en la ejecucin de las acciones definidas y priorizadas. El responsable del seguimiento deja registro de la fecha y resultados del mismo en el formato medidas de tratamiento, lo cual es evaluado por el equipo de trabajo con el fin de redefinir acciones, de ser necesario. Mnimo una vez al ao el equipo de trabajo revisa y ajusta el mapa de riesgos, dejando registro de la fecha de actualizacin y de ser necesario se llevan a cabo las actividades descritas en esta metodologa, con base en la verificacin de la eficacia de las acciones tomadas, pudindose identificar nuevos riesgos y proponer nuevos controles.
Vzquez Garca y Snchez Figueroa: "Proyecto de mapa de riesgos en una Institucin Financiera (2012). Riesgo Operacional o riesgo de prdida resultante de varios tipos de errores humanos o tcnicos, puede estar dado: Pgina 19
En los Procesos y Procedimientos (prdidas causadas por deficiencias en procedimientos vigentes o por la ausencia de alguno necesario; pueden derivarse de errores o fallas del personal en el seguimiento de algn procedimiento). En las Personas (prdidas asociadas con violaciones intencionales de las polticas internas por parte del personal actual). En los Sistemas y Tecnologa (prdidas ocasionadas por fallas en sistemas informticos o en tecnologa actual). Por Eventos Externos (prdidas como resultados de fuerzas de la naturaleza o como resultados de eventos o situaciones ocasionados por terceros externos). Riesgo Estratgico: El riesgo de que un banco sea incapaz de planear efectivamente, implementar y responder a cambios y desarrollos dentro de su actividad (cambios de competitividad o regulatorios) y dentro de su propio dominio (introducir un nuevo producto), o incumplimiento de los Objetivos estratgicos, metas. Riesgo de Cumplimiento: El riesgo de la deficiencia o falla en los controles y el no cumplimiento como sujeto obligado.
2.2 Justificacin El presente trabajo se realiz con el propsito de conocer y reflexionar acerca del funcionamiento de la Financiera Edyficar, y el impacto que genera en esta la aplicacin de una herramienta de control riesgos como el Mapa de Riesgos, y la influencia que tiene en la gestin de los riesgos.
2.3 Enunciado del Problema de Investigacin De qu manera influye la aplicacin de un Mapa de Riesgos, en la Gestin de Riesgos de la Financiera x - Trujillo, La Libertad - 2013?
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2.4 Objetivos 2.4.1 Objetivo General Determinar de qu manera influye la aplicacin del Mapa de Riesgos en la Gestin de Riegos de la Financiera x Trujillo, La Libertad 2013.
2.4.2 Objetivos Especficos. Identificar los principales riesgos a los que se ve expuesta la Financiera x Elaborar el mapa de riesgos de Financiera x
2.5 Hiptesis
La Aplicacin de un Mapa de Riesgos como instrumento tiene una influencia positiva, disminuye los principales riesgos de la Financiera x Trujillo, La Libertad - 2013.
2.6 Desarrollo 2.6.1 Resultados Con el fin de lograr los objetivos planteados al inicio de este trabajo se vaci la informacin obtenida de la entrevista aplicada, para su anlisis e interpretacin. Se presentan a continuacin los resultados.
1. Cmo se administran los Riesgos en Financiera x?
En el desarrollo de sus actividades Financiera Edyficar ha ido afinando el esquema de administracin de riesgo conforme a los cambios realizados por la SBS y para incorporarse a las polticas del grupo Credicorp.
Conforme a estos cambios, la Administracin de Riesgos se realiza en forma integral: El Riesgo se administra en cada rea, Pgina 21
teniendo cada gerente la responsabilidad de su mbito. Por su parte es labor de la gerencia de riesgos el monitorear los riesgos y asesorar a las diversas gerencias. Es de mencionar que la fecha se ha reorganizado la gerencia de Riesgos y sta ahora incluye las labores de seguridad de la informacin y cumplimiento normativo.
2. Cules son los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la Financiera x? Uno de los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la Financiera x es el Riesgo Crediticio, por lo que realizamos revisiones continuas con la finalidad de mantener la tecnologa crediticia acorde con la evolucin del mercado as como con las medidas de control necesarias, a fin de identificar y minimizar el impacto de posibles riesgos, los cuales pueden tener diversos orgenes y coadyuvantes.
3. Cmo se controlan stos riesgos? El Riesgos Crediticio es controlado principalmente a travs de la evaluacin y anlisis de transacciones individuales, los cambios en los sectores econmicos, estructuracin de la cartera, voluntad de pago, as como el uso de herramientas prospectivas como las alertas de riesgos por oficina, anlisis de cosechas por producto y por agencia, esquema de segmentacin de la cartera y su impacto en las variables de resultados, a travs de un sistema de informacin gerencial. No obstante, x continuara fortaleciendo los controles internos de acuerdo a su expansin.
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4. Existe un proceso para la gestin de riesgos? Cules son los pasos que se siguen para este proceso y as poder identificar el riesgo?
Si, el proceso en si como gestin de riesgos estn basados en los principales componentes del COSO y comienza con generar un buen ambiente interno donde se genera cada vezms una cultura de riesgos en todas las instancias, tambin est el tema de identificacin de riesgos en sus distintas formas ya sea por visitas de campo por anlisis de portafolios y por otros medios de tal manera de que podamos identificar los principales riesgos que podran no estar necesariamente vinculados al riesgo crediticio sino tambin al riesgo operacional donde tambin se trabaja en interno con el departamento de riesgo crediticio y el departamento operacional quien tambin ve el tema vinculado con el proceso de colocacin y se de esta manera poder identificar cules son los principales riesgos que no necesariamente son crediticios sino operacionales que tienen una desembocadura en el riesgo crediticio.
5. De qu manera influye la Aplicacin del Mapa de Riesgos como instrumento en la gestin de riesgos de la Financiera?
Nos permite trabajar para lograr una cultura organizacional que nos propicia llevar a vas de hecho las indicaciones que aparecen en los Lineamientos de la institucin financiera, aprobados en materia de control y eficiencia en la gestin de riesgos.
Proporciona un carcter preventivo a nuestros sistemas de control interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las normas o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos, Pgina 23
materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores de resultados y en las utilidades.
2.6.2 Anlisis de Resultados 2.6.2.1. Por Objetivos
Objetivo General:
Determinar de qu manera influye la aplicacin del Mapa de Riesgos en la Gestin de Riegos de la Financiera x Trujillo, La Libertad 2013. La aplicacin de un Mapa de Riesgos, ha tenido un impacto positivo en la Gestin de Riesgos de la Financiera x proporcionando un carcter preventivo a nuestros sistemas de control interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las normas o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos, materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores de resultados y en las utilidades, como se muestra en la clasificacin de riesgos realizada por Equilibrium, en Setiembre 2013: Al cierre del primer semestre de 2013, x se posiciona como la segunda entidad dentro del sector de Financieras con mayor participacin en colocaciones (25.52%),depsitos (27.13%) y patrimonio (17.86%). Adicionalmente, se ubica como lder en el otorgamiento de crdito a microempresas con el 41.51% y, desde junio del presente ejercicio, tambin en el sector de pequeas empresascon 30.23% de participacin. Su principal accionista, el Banco de Crdito del Per, seposiciona como lder del sistema bancario peruano a nivelde colocaciones, captaciones y patrimonio, contando conuna clasificacin internacional otorgada por MoodysInvestorsService de Baa2 Pgina 24
para sus instrumentos de largoplazo en ambas monedas. A esto se suma la amplia red decajeros automticos y corresponsales que mantiene elBCP, registrando a junio de 2013 un total de 7,668 puntos. De esta manera, Edyficar se beneficia de la infraestructura de su matriz, lo cual se traduce en sinergias operativas y comerciales. Cabe mencionar la capacidad de la Financiera para generar ingresos de forma sostenida a lo largo de los ltimosejercicios, traducido en una mejora de su generacin yresultado neto. De esta manera, al 30 de junio de 2013alcanz una utilidad neta de S/.51.33 millones, mayor en49.45% respecto al mismo periodo de 2012. Dicho resultado se sustenta principalmente en la expansin de lacartera de crditos, aunado a una mejora en sus indicadores de eficiencia en trminos relativos. No obstante, es desealar que las operaciones con instrumentos derivados(forwards) le generaron a la Financiera ingresos porS/.23.94 millones, as como una prdida por diferencia encambio de S/.24.34 millones, lo que result en un retroceso del margen financiero bruto de 79.82% a 74.78% enlos ltimos 12 meses. Excluyendo las actividades en elnegocio de monedas el margen ascendera a 80.51% alcierre del primer semestre. Por otro lado, la menor carga operativa, sumado a menores provisiones por malas deudas (ambos medidos en trminos relativos) contribuy aque el margen neto se ubique en 14.95%, similar al registrado al mismo perodo del ejercicio anterior (14.43%),estando por encima del promedio del sector de Financieras (8.7%). En relacin a la cartera, la Financiera registra un aumentoen sus colocaciones de 16.82% respecto a diciembre2012, crecimiento que se encuentra por encima del registrado por la media de Entidades Financieras (+5.99%). Pgina 25
Este dinamismo es liderado principalmente por un mayorenfoque en los crditos a pequeas empresas, los cuales seincrementaron en S/.183.78 millones respecto al semestreanterior, representando el 36.81% de la cartera (33.39% alcierre de 2012). Sin embargo, los crditos a las microempresas siguen siendo los de mayor participacin en lascolocaciones con 51.90%. En relacin a la calidad de lacartera, Edyficar ha experimentado un crecimiento saludable de sus colocaciones, considerando que se orienta asegmentos con un mayor perfil de riesgo (pequeas ymicro empresas). De esta manera, a la fecha de anlisis su cartera problema (crditos vencidos, en cobranza judicial,refinanciados y reestructurados) representaron el 4.28%de sus colocaciones brutas, indicador que se mantienerelativamente estable a travs de los aos y se ubica pordebajo del promedio del sistema (6.72%), que por el contrario registra una tendencia creciente. En relacin a lacobertura, las provisiones de la Financiera cubren151.11% la cartera problema, la misma que registra unaleve disminucin respecto al cierre de 2012 (157.89%); no obstante, se considera adecuada, ubicndose sobre elpromedio del sistema. Objetivos Especficos. Identificar los principales riesgos a los que se ve expuesta la Financiera x
Segn la encuesta realizada a la Srta. Claudia Urbina, encargada de la Unidad de Riesgos Oficina Trujillo, menciona que uno de los principales riesgos a los que se ve expuesta la FincancieraEdyficares el riesgo crediticio, y esto concuerda con la clasificacin de Riesgos realizada por Equilibrium; que menciona lo siguiente:
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Calidad de Cartera Edyficar se caracteriza por mantener una cartera saludableen trminos de morosidad as como una adecuada cobertura, a pesar de orientarse a segmentos de mayor riesgo(microfinanzas). Al 30 de junio de 2013, la cartera morosarepresenta el 4.01% del total de colocaciones, registrandoun ligero incremento respecto al cierre de 2012 que fue de3.82%. Dicha variacin proviene principalmente de loscrditos a pequeas y medianas empresas, los cualesregistran una morosidad de 4.51% y 3.98% respectiva mente, aunque ambos indicadores se ubican debajo delpromedio del sector de Financieras.
En relacin a la cartera problema, que incluye adems los crditos refinanciados y reestructurados, sta representa el4.28% de la cartera total, indicador que se mantiene estable y se ubica por debajo del promedio del sector, el cualha registrado una tendencia creciente desde el 2012.
Durante el primer semestre de 2013, Edyficar castigcrditos por S/.24.79 millones, los cuales provienen principalmente de crditos a microempresas (S/.14.58 millones). De esta manera, incluyendo los Pgina 27
castigos en la carteraproblema, el indicador pasara de 4.28% a 6.09%. No obstante, el mismo se encuentra todava por debajo delpromedio de Financieras que se ubica en 11.71% segn sedetalla a continuacin
Las provisiones constituidas por la Financiera cubrenadecuadamente la cartera problema (crditos atrasados,refinanciados y reestructurados), aunque con un leveretroceso al pasar de 157.89% a diciembre 2012 a151.11% en junio 2013. Aun as, es considerado adecuadoy se ubica por encima del promedio del sector de121.69%.
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Elaborar el mapa de riesgos de Financiera x
MATRIZ E-MT- PLA- 007 MAPA DE RIESGOS Versin 1
Fecha de actualizacin: 10/11/2 013 Tipo de proces o Proceso Tipo de riesgo Tot al Estratg ico Operati vo Financi ero De cumplimi ento Tecnolgico I- I M A- T I - I M A - T I- I M A- T I-I M A- T I - I M A -T Estrat gico Planeaci n 2 1 1 1 1 6 Diseo y Desarrollo de soluciones 1 3 4 1 1 10 Mision al Autorizaci ones 2 3 3 1 2 11 Seguimien to 2 3 2 7 Generaci n y divulgaci n de informaci n 1 2 2 2 1 8 Atencin de quejas o reclamos 1 1 3 2 2 9 Pgina 29
contra entidades vigiladas Atencin de consultas, peticiones y solicitudes de informaci n 1 2 2 2 1 1 9 Apoyo Represent acin judicial y funciones jurisdiccio nales 3 4 7 Gestin de talento humano 3 5 8 Gestin financiera 1 1 1 2 6 1 12 Gestin contractua l 3 6 9 Gestin document al 4 1 2 7 Gestin de recursos fisicos 1 3 1 2 7 Gestin de tecnologa 1 7 3 11 Control Control interno 1 9 10 Pgina 30
Control disciplinari o 1 2 3 Total 3 3 11 7 1 1 4 9 1 2 7 5 4 21 0 1 9 134
2.7 Conclusiones Luego del anlisis de los resultados obtenidos, se pueden plantear las siguientes conclusiones: La aplicacin de un mapa de riesgos en la gestin de riesgos de la financiera Edyficar, juega un papel importante dentro de la financiera, ya que facilita una gestin eficiente, eficaz, efectiva y transparente en la prestacin de los servicios, y por
Clasificacin del riesgo Total Participacin
Tipo de riesgo Importante Inaceptable Moderado Aceptable Tolerable
Estratgico 3 3 11 17
13%
Operativo 7 11 49 67
50%
Financiero 1 2 7 10
7%
De cumplimiento 5 4 21 30
22%
Tecnolgico 0 1 9 10
7%
Total 16 21 97 134
Participacin 12% 16% 72%
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supuesto contribuye al cumplimiento de los objetivos y metas de la institucin. Proporciona un carcter preventivo a los sistemas de control interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las leyes o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos, materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores de resultados y en la utilidades, reduciendo los precios de incumplimiento que pagamos por las diferentes violaciones que se comenten.
2.8 Recomendaciones A partir de los resultados obtenidos, tambin se ha considerado importante plantear las siguientes recomendaciones: Ejercer mayor control sobre los nuevos procesos a implantarse en la gestin del riesgo crediticio. Mejorar la gestin del talento humano para asegurar una buena colocacin de crditos, que permita tener una mejor calidad de cartera.
ANEXOS Transcripcin de la Entrevista n 1: Realizada el 01/11/13 Duracin: 15 minutos Claudia Urbina Cevallos Persona Entrevistada
1. Cmo se administran los Riesgos en Financiera Edyficar?
En el desarrollo de sus actividades Financiera Edyficar ha ido afinando el esquema de administracin de riesgo conforme a los cambios realizados por la SBS y para incorporarse a las polticas del grupo Credicorp. Conforme a estos cambios, la Administracin de Riesgos se realiza en forma integral: El Riego se administra en cada rea, teniendo cada gerente la responsabilidad de su mbito. Por su parte es labor de la gerencia de riesgos el monitorear los riesgos y asesorar a las diversas gerencias. Es de mencionar que la fecha se ha reorganizado la gerencia de Riesgos y sta ahora incluye las labores de seguridad de la informacin y cumplimiento normativo.
2. Cules son los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la Financiera Edyficar? Uno de los principales Riesgos a los que se encuentra expuesta la Financiera Edyficar es el Riesgo Crediticio, por lo que realizamos revisiones continuas con la finalidad de mantener la tecnologa crediticia acorde con la evolucin del mercado as como con las medidas de control necesarias, a fin de identificar y minimizar el impacto de posibles riesgos, los cuales pueden tener diversos orgenes y coadyuvantes.
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6. Cmo se controlan stos riesgos? El Riesgos Crediticio es controlado principalmente a travs de la evaluacin y anlisis de transacciones individuales, los cambios en los sectores econmicos, estructuracin de la cartera, voluntad de pago, as como el uso de herramientas prospectivas como las alertas de riesgos por oficina, anlisis de cosechas por producto y por agencia, esquema de segmentacin de la cartera y su impacto en las variables de resultados, a travs de un sistema de informacin gerencial. No obstante, Edyficar continuara fortaleciendo los controles internos de acuerdo a su expansin. 7. Existe un proceso para la gestin de riesgos? Cules son los pasos que se siguen para este proceso y as poder identificar el riesgo?
Si, el proceso en si como gestin de riesgos estn basados en los principales componentes del COSO y comienza con generar un buen ambiente interno donde se genera cada vezms una cultura de riesgos en todas las instancias, tambin est el tema de identificacin de riesgos en sus distintas formas ya sea por visitas de campo por anlisis de portafolios y por otros medios de tal manera de que podamos identificar los principales riesgos que podran no estar necesariamente vinculados al riesgo crediticio sino tambin al riesgo operacional donde tambin se trabaja en interno con el departamento de riesgo crediticio y el departamento operacional quien tambin ve el tema vinculado con el proceso de colocacin y se de esta manera poder identificar cules son los principales riesgos que no necesariamente son crediticios sino operacionales que tienen una desembocadura en el riesgo crediticio
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8. De qu manera influye la Aplicacin del Mapa de Riesgos como instrumento en la gestin de riesgos de la Financiera?
Nos permite trabajar para lograr una cultura organizacional que nos propicia llevar a vas de hecho las indicaciones que aparecen en los Lineamientos de la institucin financiera, aprobados en materia de control y eficiencia en la gestin de riesgos.
Proporciona un carcter preventivo a nuestros sistemas de control interno, propendiendo a evitar que se produzcan hechos que afectan la eficiencia de las operaciones, incumplimientos de las normas o de lo establecido, afectacin de los recursos humanos, materiales y financieros y todo esto se refleja en los indicadores de resultados y en las utilidades.
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MATRIZ FODA:
ORGANIGRAMA:
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MAPA DE RIESGOS :
MATRIZ E-MT- PLA- 007 MAPA DE RIESGOS Versin 1
Fecha de actualizacin: 10/11/2 013 Tipo de proces o Proceso Tipo de riesgo Tot al Estratg ico Operati vo Financi ero De cumplimi ento Tecnolgico I- I M A- T I - I M A - T I- I M A- T I-I M A- T I - I M A -T Estrat gico Planeaci n 2 1 1 1 1 6 Diseo y Desarrollo de soluciones 1 3 4 1 1 10 Mision al Autorizaci ones 2 3 3 1 2 11 Seguimien to 2 3 2 7 Generaci n y divulgaci n de informaci n 1 2 2 2 1 8 Atencin de quejas o reclamos contra entidades 1 1 3 2 2 9 Pgina 38
vigiladas Atencin de consultas, peticiones y solicitudes de informaci n 1 2 2 2 1 1 9 Apoyo Represent acin judicial y funciones jurisdiccio nales 3 4 7 Gestin de talento humano 3 5 8 Gestin financiera 1 1 1 2 6 1 12 Gestin contractua l 3 6 9 Gestin document al 4 1 2 7 Gestin de recursos fsicos 1 3 1 2 7 Gestin de tecnologa 1 7 3 11 Control Control interno 1 9 10 Control disciplinari 1 2 3 Pgina 39
o Total 3 3 11 7 1 1 4 9 1 2 7 5 4 21 0 1 9 134
Clasificacin del riesgo Total Participacin
Tipo de riesgo Importante Inaceptable Moderado Aceptable Tolerable