Rapport lquipe de direction

Aide Extrieure Canada

(AEC)

















Prpar par: Pat Inns, contrleuse
Date : Dcembre 2009

Sommaire Excutif

Lquipe de direction de AEC sest fixe pour objectif de participer la lutte contre le sida en
Afrique et en Asie, de traiter de 3000 6000 sidens par anne pendant les 3 prochaines annes
et enfin de solliciter davantage de fonds.

Pour y arriver les options stratgiques suivantes ont t analyses :

La construction de cliniques du sida (au moins 2)
La mise sur pied de cliniques mobiles du sida (4)

Ainsi que les enjeux oprationnels suivants:

Le systme dinformation financire
Lefficacit et lefficience oprationnelle (contrle interne)
Diminution des dons/apports
Gouvernance et thique

Nous vous recommandons loption stratgique 1 qui nous amnerait construire 2 cliniques
mdicales du sida. Pour ce qui en est des enjeux oprationnels, nous proposons les
recommandations suivantes :

Faire une compagne publicitaire tlvise
Recourir des services tlphoniques et internet Satellites
Changer la mthode comptable
Limpartition des services de soutien non lis aux projets
Envois lectroniques, partenariats, etc.

Nos recommandations respectent la cible ainsi que la contrainte qui est de maintenir une
proportion des charges lies aux services de soutien < 20% par rapport aux charges lies aux
projets.





Introduction

Lobjectif de ce rapport est de dterminer comment AEC pourra raliser son objectif de
participer la lutte contre le sida en Afrique et en Asie et donc de traiter 3000 6000 sidens par
anne pendant les 3 prochaines annes et solliciter davantage de dons.

Pour ce faire, le rapport comprend ce qui suit : une analyse de la situation et de lenvironnement,
des analyses des enjeux et des options stratgiques, une recommandation stratgique; une
analyse des enjeux oprationnels et de ceux de la mise en uvre, avec des recommandations;
ainsi quun plan daction pour la mise en uvre des recommandations.





























I- Analyse de la situation et de lenvironnement
1- tat de la situation stratgique de lorganisation

Vision
Aucune vision na t nonce. Il serait intressant den noncer une lors du prochain comit de
direction.

Mission
Lnonc de mission a bien t dfini et mise jour par le conseil dadministration en dcembre
2009. Aide extrieure Canada fournit aux pays dfavoriss de lAfrique et de lAsie des
secours humanitaires durgence et de laide au dveloppement dans le cadre de projets
dagriculture, damnagement hydraulique et dirrigation, et de programmes de prventions et de
traitement du sida .

Objectifs de lorganisation
Lobjectif de lorganisation est de suivre les objectifs de ses parties prenantes, dans ce cas, les
objectifs principaux de lACDI savoir de traiter 3 000 6 000 sidens par annes pendant les 3
prochaines annes et surtout de participer la lutte contre le sida en Afrique et en Asie. De plus,
solliciter davantage de fonds tant une OBSL.

Prfrence des actionnaires et des gestionnaires
Prfrence de Peter Lewis: Rduire le montant des frais administratifs plutt que la taille des
projets qui aident les gens. (liminer les envois physiques des bulletins aux donateurs).
Prfrence de Florence Taylor: Publicit tlvise qui devrait apporter lorganisme plus de
dons et peut-tre mme de nouveaux membres. Contre lide darrter lenvoi des bulletins aux
membres car risque de perte de 18% des dons.
Prfrence de Linda Roberts: Impartir les fonctions non lies aux projets et changer la mthode
comptable ou le systme dinformation actuelle (passer de la mthode du report la mthode par
fonds affects).
Prfrence de lACDI : LACDI aimerait quAEC construise au moins 2 cliniques en 2010 et
quelle les gre jusqu ce que les gouvernements locaux puissent tre convaincus den assumer
la pleine responsabilit.

Contraintes et cibles
Cible :
Cibles pour 2010 Secours Dveloppement Sida
Nombre de projets 80 60
Nombre de vie amliores 150 000 40 000 > 3 000 sidens
Moyenne des charges des activits de projet,
par personne.
54$ 300$ < 700$ par siden

Contrainte : Les services de soutien doivent reprsents moins de 20% des charges totales des
activits lies aux projets. Les charges des activits lies aux traitements des sidens ne devraient
pas dpasser 700$ par siden par anne.

Facteurs cls de succs
Gestion efficace des cots
Nombre de vies sauves ou secourues
Nombre de projets de dveloppements
Capacit de chercher du financement, des fonds, dons, etc.
Comptence et dtermination du personnel
Rapidit, flexibilit et efficacit en matire daide extrieure aux plus dmunis
Pourcentage des dpenses en service de soutien par rapport aux charges totales lies aux
activits de projet : Gestion des frais administratifs.
Une bonne gouvernance
2- Analyse diagnostic : Analyse FFOM (Annexe 1)

Lanalyse FFOM dj prpare par les membres du conseil dadministration de X est bonne.
Nous proposons toutefois une analyse FFOM complmentaire en annexe 1.
3- Analyse Financire : Analyse des ratios (Annexe 2)

Analyse de la liquidit : Lorganisme dispose de suffisamment de fonds pour couvrir ses dettes
courantes. En effet entre 2008 et 2009, on constate que son ratio de liquidit gnrale est pass
de 3.5 3.6 et il est positif.

Analyse de la solvabilit et financement : Pour ce qui en est du ratio dendettement, on constate
quen 2008, ses actifs sont grevs de dettes jusqu hauteur de 77% contre 75% en 2009. On
constate donc une lgre amlioration.

Analyse des ratios du % de la charge lie aux activits de soutien par rapport aux charges lies
aux projets pour les annes 2008 et 2009 : On constate quelle augmente de 2008 2009 en
passant de 19.3% 21.2% et elle demeure toutefois durant ces deux exercices < 22%
(contrainte tablie durant ces 2 annes l).
4- Financement disponible

La banque consent une facilit de crdit comprenant une marge de crdit dexploitation gale
75% des crances recouvrables de lACDI. = 75% * 2 789 000 = +2 091 750$

LACDI est dispose couvrir 75% des frais dexploitation et 90% des dpenses en
immobilisations de tout projet dAEC visant combattre le sida en Asie et en Afrique.

Trsorerie et placement disponible : 211 000 $ + 241 000$ = 452 000$

Financement de la banque sur valeur marchande de limmeuble : 70%* 950 000 = 665 000$

Don provenant dun membre suite lannonce faite dans son bulletin de dcembre 2009 selon
laquelle elle sengageait dans la lutte contre le sida : + 500 000$

Augmentation de 1% de lapport non affect pour lexercice 2010 : 11 200 000*1.01 = + 11 312
000$ donc une marge disponible de + 112 000$

II- Analyse des options stratgiques
Analyse Qualitative et Quantitative
Enjeux stratgiques :
Renseigner les collectivits sur les moyens de prvenir le sida et offrir des soins une
bonne partie de la population.
Traiter de 3 000 6 000 sidens au cours des 3 prochaines annes.
Solliciter dautres dons
Option stratgique 1

Construire deux cliniques mdicales du sida et en assurer le service jusqu ce que les
gouvernements locaux puissent tre convaincus den assumer la pleine responsabilit.

Avantages Inconvnients
Don de 500 000$ rserv aux projets de
prvention et de traitement du sida promis
par un donateur.
Embauche dun directeur des projets qui a
beaucoup dexpriences dans la lutte mene
contre le sida.
AEC bnficierait de la hausse de 1% des
apports non affects.
Le VIH et le sida demeurent un problme
majeur en Afrique, donc la cause et le
besoin dintervention sont prsents
Saligne avec sa mission
Respecte les objectifs de lACDI
Financement disponible
Linstabilit politique et sociale et les
dangers et risques en Afrique.
Augmentation de la masse salariale affecte
au projet du une pnurie de professionnels
de la sant qualifis en Afrique.
Modification des projets en fonction des
partis politiques au pouvoir au Canada
comme en Afrique.
Rotation importante des employes ou
gestionnaires sur le terrain
Dsensibilisation du public par rapport la
crise du sida.

Financement total requis avec entrepreneur 1 : 9 361 063$ (Annexe 3)
Contrainte respecte avec entrepreneur 1 (=18.3%) et < 20%
Financement total requis avec entrepreneur 2 : 10 061 423$ (Annexe 3)
Contrainte respecte avec entrepreneur 2 (= 17.9%) et < 20%

Option stratgique 2

Mettre sur pied 4 cliniques mobiles du sida pour parcourir les rgions rurales et
loignes.

Avantages Inconvnients
Ces units pourraient utiliser les quatre
bureaux rgionaux dAEC comme sige et
pour y ranger des fournitures mdicales.
Don de 500 000$ rserv aux projets de
prvention et de traitement du sida promis
par un donateur.
Embauche dun directeur des projets qui a
beaucoup dexpriences dans la lutte mene
contre le sida.
AEC bnficierait de la hausse de 1% des
apports non affects.
Don des 8 vhicules par un donateur.
Faire travailler des citoyens locaux.
Ltat des routes dans les rgions ou vont se
dplacs les cliniques mobiles.
Linstabilit politique et sociale et les
dangers et risques en Afrique.
Augmentation de la masse salariale affecte
au projet du une pnurie de professionnels
de la sant qualifis en Afrique.
Modification des projets en fonction des
partis politiques au pouvoir au Canada
comme en Afrique.
Rotation importante des employes ou
gestionnaires sur le terrain
Dsensibilisation du public par rapport la
crise du sida.

Financement total requis: 5 563 771$ (Annexe 4)
Contrainte non respecte (=21%) et donc > 20%.

III- Principales Recommandations
Recommandation 1 : Option Stratgique 1

Construire 2 cliniques mdicales sida avec lentrepreneur 2.

Avantages Inconvnients
Financement disponible
Saligne bien avec la nouvelle mission
Respect les objectifs et contraintes de
lACDI
Entrepreneur 2 offre un travail de qualit et
respecte les normes de AEC et de lACDI.
Plus longue dure de vie utile des
immeubles et du matriel.
Dlai de construction des 2 cliniques
prendrait 4 mois de plus (16 mois au lieu de
12 mois).
Ncessite un investissement plus important
que pour lentrepreneur 1.

Financement total requis : 10 061 423$
Contrainte respecte car = 17.9% et donc infrieure 20%
Cible : Atteintes car en construisant 2 cliniques mdicales, on amliore la vie dau moins 3 600
sidens (> 3 000) ayant besoin de mdicaments, sans oublier quon aura tester plus de 10 000
personnes pour la prvention.

Explication du choix de cette option:
Respecte bien la nouvelle mission et saligne avec les objectifs de lACDI
Financement disponible
Aide plus de 3 600 sidens
Respecte les contraintes imposes et les cibles.

Loption 2 na pas t retenue car on ne disposait pas de suffisamment de fonds. Toutefois il
serait trs intressant dopter pour cette option lanne prochaine si la campagne publicitaire
tlvise russie ramener plus de dons et fonds que prvue.
IV- Plan de mise en uvre
1- Enjeux de mise en uvre et recommandations

Financement ncessaire et disponible
Marge de crdit dexploitation = 75% * 2 789 000 = + 2 091 750$
Trsorerie et placement disponible : 211 000 $ + 241 000$ = + 452 000$
Financement de la banque sur valeur marchande de limmeuble : 70%* 950 000 = + 665 000$
Dons de donateurs pour projet Sida : + 500 000$
Augmentation de lapport non affect : 11 200 000*1.01 = + 11 312 000$ donc une marge
disponible de + 112 000$
LACDI qui couvre 75% des frais dexploitation : 75% (10 061 423) = + 7 546 067$
90% des dpenses en immobilisations : 90%(2 200 000) = + 1 980 000$
Total financement disponible : + 13 346 817$

Cots des Options :
Option 1 : 10 061 423$
Total financement ncessaire: 10 061 423$
Balance : 13 346 817 10 061 423 = + 3 285 394$

Enjeux et recommandations
Enjeu 1 : Dlai de construction des deux cliniques
Recommandation 1.1 : Le plus que lon pourrait faire, serait de suivre les travaux de prt,
dapporter un maximum dassistance, dsigner un chef de projet du ct des bureaux
rgionaux qui serait en relation directe et troite avec le chef de projet de lentrepreneur
2. On pourrait aussi proposer une rcompense si le travail est en mesure dtre terminer
plus tt tout en respectant les mmes critres de qualit (mettre des contrles pour
vrifier).

Enjeu 2 : Ncessit de plus de fonds pour financer le projet avec lentrepreneur 2
Recommandation 2.1 : Recourir limpartition des services de soutien non lies aux
projets et donc tre en mesure de faire des conomies chaque exercice financier pour un
total de 3 247 478$ sur 5 ans (Annexe 5)

2- Enjeux oprationnels et recommandations

Enjeu 1 : Diminution du nombre dadhsion, des membres et donateurs et besoin de fonds et
dons supplmentaires
Recommandation 1.1 : Campagne publicitaire tlvise de Florence Taylor, qui serait une
opportunit daller chercher le public cible que sont les personnes fortunes et
philanthropes et cette campagne permettrait de recueillir des nouveaux dons pour un
montant de 1 550 000 $ (Annexe 6).

Enjeu 2 : Efficacit et Efficience Oprationnelles (Les Contrles Internes)
Recommandation 2.1 : Il est trs important pour AEC qui est un organisme buts non
lucratifs de surveiller ses dpenses et cots de trs prt. Pour ce faire, lorganisme devrait
revoir ses critres de slection en ce qui a trait aux choix de ses fournisseurs. En effet,
elle devrait faire appel plus de 2 soumissions par projet lorsque cela est possible, et elle
devrait aussi revoir son critre de slection quelle lie directement au cot de la
soumission plutt qu la qualit (dlai, rputation, exprience, comptence). Car en
voulant sauver de largent on risque den payer plus pour rattraper un travail mal excut.
Recommandation 2.2 : Recourir aux services de tlphones satellites et de connexions
Internet satellites pouvant tre utiliss partout dans le monde pour rgler le problme li
aux retards et cots supplmentaires engendrs par lenvoi en retard des factures et donc
retard du traitement de linformation et de llaboration des tats-financiers. Les cots
totaux seront de 30 000$ *(Annexe 7).
Recommandation 2.3 : Frais des bulletins : envoyer par email ou mme mettre jour les
donnes sur les clients pour rduire le nombre dadresse qui ne sont plus valides.
Economies de 33 228$ aller chercher chaque anne (Annexe 8). De plus elle viendrait
rgler la faiblesse lie la lenteur de lacheminement des transactions et des notes de
frais de voyages des bureaux extrieurs au sige social. De ce fait, permet de rcuprer le
retard sur la prparation des relevs trimestriels des frais pour les projets financs par
lACDI et donc rduirait la lenteur du processus de paiement de lACDI.
Recommandation 2.4 : Gestion des cots lis lenvoi des rapports annuels aux donateurs
qui cote 10 000$. faire uniquement sur demande et de prfrence en ligne.
Recommandation 2.5 : Pour remdier aux cots de transports qui sont levs, AEC
pourrait faire un appel doffre pour plusieurs soumissions et pas seulement 1 ou 2 et donc
essayer de ngocier une bonne entente ou mme faire/dvelopper des partenariats avec
transporteurs ariens et terrestres.

Enjeu 3 : valuation du personnel, rotation lev du personnel sur le terrain cause des risques
dans les pays et absence dobjectifs prcis.
Recommandation 3.1: noncer des objectifs clairs et les communiquer lensemble de
lorganisme pour sassurer de leur respect. De plus, il faudrait mettre en place des
mcanismes dvaluation de la performance du personnel sur le terrain et au sige social
afin dtre en mesure de les valuer, rcompenser les bons et liminer les moins bons ou
moins comptents.
Recommandation 3.2 : On devrait revoir les conditions des contrats des employs
expatris dans des pays ou continents risque afin de rduire la rotation du personnel sur
le terrain. Donc il faudrait leur offrir plus et mesurer leur performance par la mme
occasion. Une rmunration variable, de meilleurs avantages sociaux ou plus de
couvertures.

Enjeu 4 : Gouvernance (acceptation de pots-de-vin et fraude pour avec un donateur sur la
comptabilisation de vhicules reus pour respecter la contrainte impose par lACDI)
Recommandations 4-1: Revoir les normes et critres lis lthique au sein de
lorganisation : Problme dthique avec la gestionnaire qui accepte des pots-de-vin de la
part dun entrepreneur qui a t rfr par un fonctionnaire. Ce risque de conflit dintrt
et lautre avec une fraude, peuvent causer des dommages sur la rputation et la gestion
des cots et des dpenses lis aux projets. Pour viter que ce genre dincident ne se
reproduise, on pourrait revoir les systmes de croyance, des limites et valeurs, mettre en
place un systme de punition. Le mettre en place ou faire sa promotion au sein de toute
lorganisation et punir les gestionnaires qui agiraient ou seraient tenter de le faire
lavenir. On pourrait par exemple effectuer un contrle rgulier de tous les actifs de
lorganisme et de sassurer de leur juste comptabilisation ou mme encore pour viter le
cas des pots-de-vin, effectuer plus de recherches sur les fournisseurs.

Enjeu 5 : Systme dinformation financire
Recommandation 5.1: Changer la mthode comptable en passant de la mthode du report
la mthode par fonds affects. Cette mthode de comptabilit permet de constater les
apports plus tt, et elle est employe pour tablir les tats financiers.








3- Plan daction

Actions/Interventions Responsable Date/dure Flux
Montaires ($)
Commencer les ngociations avec
lentrepreneur 2 et partir le projet
de construction des 2 cliniques
mdicales de sida
Dr. Barry Green
Linda Roberts
Peter Lewis
Janvier 2010
dbut et fin
maximum
fvrier/mars 2011
(-) 10 061 423
Mettre en place une quipe de
gestion de projet pour assurer le
suivi du projet en terme de dlais
et cots.
Betty McLeod
Peter Lewis
Immdiat -
Faire appel aux services de OS
Canada pour limpartition des
services de soutien non lis aux
projets.
Linda Roberts Court-terme (+) 3 247 478
Prparer la campagne publicitaire
tlvise
Florence Taylor Court-terme (+) 1 550 000
Revoir critres de slection des
fournisseurs et projets
Dr. Barry Green
Linda Roberts
Immdiat -
Recourir aux services
tlphoniques et Internet satellites
Peter Lewis
Linda Roberts
Immdiat (-) 30 000
Mise jour des donnes sur les
membres et donateurs
Betty McLeod
OS Canada
Immdiat (+) 33 228
tablir et ngocier des
partenariats stratgiques avec
fournisseurs de transport ariens
et terrestre
Linda Roberts
Peter Lewis
Dr. Barry Green
Court-terme dterminer
Revoir, noncer ou promouvoir
les systmes de limites/croyances
et valeurs de la socit
Betty McLeod
Dr. Barry Green
Immdiat -
Changer la mthode comptable Linda Roberts Immdiat -

Conclusion

Nous esprons que la prsente recommandation stratgique quest la construction de deux
cliniques mdicales de sida, ainsi que les principales recommandations oprationnelles quant
campagne publicitaire tlvise, le changement de mthode comptable, la dcision dimpartir les
services de soutien non lies aux projets et autres, satisfasses vos attentes et remplissent bien
vos objectifs.

Notez que la recommandation stratgique respecte la clause restrictive impose par la banque sur
le ratio de la marge bnficiaire brute et la cible impose par la direction en terme de rendement
sur capital investi.

Annexes
Annexe 1- Complment danalyse FFOM pour AEC.

Analyse Interne
Forces Faiblesses
Embauche dun directeur des projets
concernant le sida qui a beaucoup
dexpriences dans la lutte mene contre le
sida.
Bon processus de budgtisation car permet
de mieux planifier et par consquent de
bien justifier ses dpenses budgtises par
rapport lACDI.
Elargissement de sa mission pour y
intgrer la lutte contre le sida en Afrique et
en Asie, qui saligne bien avec les intrts
de lACDI.
Absence dvaluation du rendement du
personnel et des services et aucuns
objectifs prcis.
Problmes de rendement sur le terrain lis
aux entrepreneurs trangers (retards +
cots supplmentaires). + Conflit dintrt
et versements de pots-de-vin au
gestionnaire de la part de lentrepreneur
qui a t recommand par son cousin
fonctionnaire.
Ngligence de la part des gestionnaires sur
la supervision des travaux et fraude en
soumettant des frais jamais effectus.
Absence de mdiatisation tlvise.
AEC reu moins de dons en 2009 par
rapport 2008 (17 900 au lieu de 18 250).
De plus, on pourrait soulever un problme
au niveau de la mise jours des donnes
sur les donateurs vu que le nombre
dadresse et suprieur au nombre de
donateurs.
Frais levs associs aux envois des
bulletins aux membres.
Manipulation des donnes comptables par
Florence Taylor qui demande au
contrleur de ne pas inclure des dons pour
ne pas violer les clauses ou contraintes
imposes par lACDI.
Plainte de la part de 2 groupes
environnementaux canadiens sur les
projets africains damnagement
hydraulique sur labaissement de la nappe
phratique : contrainte lthique et
affecte la rputation de AEC mme si
plainte rfute.

Aide Extrieure Canada 3

Analyse Externe
Opportunits Menaces
Le gouvernement canadien a mis sur pied
un nouveau plan daction afin de rendre
laide internationale plus cible et plus
efficace et 14 des pays se trouvent en
Afrique et en Asie.
Les dons aux ONG canadiennes
augmenteront de 3% par an pour les trois
prochaines annes.
Les secours apporter aux victimes du
sida sont importants mme si le nombre de
dcs causs par la maladie a diminu.
Certaines ONG ont t forces
dabandonner certaines activits : on
pourrait aller rcuprer ces activits.
LACDI est dispose couvrir 75% des
frais dexploitation et 90% des dpenses en
immobilisations de tout projet dAEC
visant combattre le sida en Asie et en
Afrique.
Pnurie de professionnels de la sant
qualifis en Afrique et en Asie.
Le gouvernement canadien a atteint son
objectif de doubler son aide lAfrique
donc laide devient de plus en plus cible.
Augmentation du prix des aliments
lchelle mondiale du la crise
conomique et alimentaire.
LACDI ne subventionnera que les projets
dont la probabilit datteindre des objectifs
sera leve et dont les dpenses en services
de soutien ne dpassent pas 20% des
charges totales lies aux activits de projet.
Le public qui devient peut-tre
dsensibilis la crise du sida.

Annexe 2- Calcul des ratios de 2008 2009

Ratios 2009 2008
Liquidits
Liquidit gnrale = Actif
CT/Passif CT
7241/2070= 3.5 6905/1896= 3.6
Financement
Endettement = Passif
LT/Actif total
6410/8480=0.75 6274/8170=0.77

Calcul des contraintes pour les annes 2008 et 2009 :

Charges lies aux fonctions de soutien en 2008 : 4 152$
Charges lies aux activits de projet en 2008 : 21 462$
Ratio : 4 152 / 21 462 = 19.3% (< 22% donc respecte contrainte pour 2008)

Charges lies aux fonctions de soutien en 2009 : 4 215$
Charges lies aux activits de projet en 2009 : 19 883$
Ratio : 4 215 / 19 883 = 21.2% (<22% donc respecte la contrainte en 2009)

Annexe 3- Dtails des calculs pour option stratgique 1 avec entrepreneur 1 et 2

Entrepreneur 1
6 mois pour excuter le projet donc 12 mois max pour 2 cliniques
500 000$ construction 1 immeuble (dure de vie utile 15 ans)
250 000$ ameublement et matriel par clinique (dure de vie utile 5 ans)
Modalits de paiement : 50% au dpart et 50% une fois le projet termin (375 000$*2)
Investissement total initial : 750 000$ par clinique

Entrepreneur 2
8 mois pour excuter le projet donc 16 mois max pour 2 cliniques !
800 000$ construction 1 immeuble (dure de vie utile 20 ans)
300 000$ ameublement et matriel par clinique (dure de vie utile 7 ans)
Modalits de paiement : 137 500$ par mois pendant 8 mois
Investissement total initial : 1 100 000$ par clinique

Embaucher du personnel supplmentaire
4 autres employs au sige social + avantages: 173 000$*1.17 = 202 410$
Salaire annuel nouveau directeur de projets concernant le sida + avantages : 95 000$*1.17 = 111 150$
Total cots supplmentaires salaires + avantages sociaux : 313 560 * 3.605 = 1 130 383$

Cots dexploitation annuels pour entrepreneurs 1 et 2 :
Salaires annuels :
4 employs mdicaux canadiens : 265 000$
Avantages sociaux : 17% * 265 000$ = 45 050$
6 employs locaux forms : 90 000$
Avantages sociaux : 17%*90 000 = 15 300$
Cots totaux salaires et avantages : 415 350$ par clinique
Cot des ressources par clinique:
Nombre prvu de personnes testes 4 000 4 500 5 000
Cots directs des tests de dpistage du sida et
autres soins aux patients
= 4 000*30 =
120 000$
= 4500*30=
135 000$
= 5000*30=
150 000$

Nombre prvu de sidens ayant besoin de
mdicaments ARV
1 500 1 650 1 800
Mdicaments ARV =1500*250 =
375 000$
= 1650*250=
412 500$
= 1800*250=
450 000$

Autres cots dexploitation : 75 000$ par clinique
Aide Extrieure Canada 6

Hypothse 1 : le nombre prvu de personnes testes est de 5 000 et le nombre de sidens ayant besoin de
mdicaments ARV est 1 800.
Cot dexploitation total activit entrepreneur 1 pour construction de 2 cliniques :
= ((415 350 $ + 150 000$ + 450 000$ + 75 000$)*3.605 + 750 000$)*2 = 9 361 063$
Contrainte entrepreneur 1: (1 130 383 + 4 215 000) / (9 361 063+19 833 000) = 18.3% (respecte la
contrainte car < 20%)

Cot dexploitation total activit entrepreneur 2 pour construction de 2 cliniques:
= ((415 350 $ + 150 000$ + 450 000$ + 75 000$)*3.605 + 1 100 000$)*2 = 10 061 423$
Contrainte entrepreneur 2: (1 130 383 + 4 215 000) / (10 061 423+19 833 000) = 17.9% (respecte la
contrainte car < 20%).


Annexe 4- Dtails des calculs pour option stratgique 2

Par clinique mobile
80 000$ pour les deux vhicules (dure de vie de 3 ans) = 80 000*4 = 320 000$
40 000$ matriel (dure de vie 3 ans) = 40 000*4 = 160 000$
Investissement total initial : 480 000$ pour 4 cliniques mdicales

Embaucher du personnel supplmentaire
4 autres employs au sige social + avantages: 173 000$*1.17 = 202 410$
Salaire annuel nouveau directeur de projets concernant le sida + avantages : 95 000$*1.17 = 111 150$
Total cots supplmentaires salaires + avantages sociaux : 313 560* 3.605 = 1 130 383$

Cots dexploitation annuels :
Salaires annuels et avantages sociaux : 4 employs locaux forms: 60 000$*1.17 = 70 200$
Cots totaux salaires et avantages : 70 200$
Cot des ressources :
Nombre prvu de personnes testes 3 750
Cots de transports variables et cots directs lis aux tests de dpistage du
sida
= 3 750*30*4 = 450 000$

Nombre prvu de sidens ayant besoin de mdicaments ARV 750
Mdicaments ARV = 750*250*4 = 750 000$

Autres cots dexploitation : 35 000$*4 = 140 000$
Cot dexploitation total activit : (70 200 $ + 450 000$ + 750 000$ + 140 000$)*3.605 + 480 000$
= 5 563 771$
Contrainte : (1 130 383+4 215 000) / (5 563 771+ 19 833 000) = 21% (contrainte non respecte car >
20%)


Annexe 5- Dtails des calculs pour option stratgique 3

Impartition avec OS Canada Inc.
Mise pieds de 16 employs des services de soutien + avantages = (755 000)*1.17 = (883 350)*3.605 =
(3 184 476) $
Cots vits =173 000*1.17 = (202 410)*3.605 = (729 688) $
Indemnits de dpart = 755 000/52 = 14 519$/semaine pour 16 employs * 15 = 217 785$
Vacances : 14 519$/semaine *3 semaines = 43 557$
conomies ralises : (3 184 476) + (729 688) + 217 785 + 43 557 = (3 652 822) $

FRAIS LIS LIMPARTITION DES SERVICES NON AFFECTS AUX PROJETS:
Frais annuels : 880 000$*3.605 = 3 172 400$
Frais initiaux : 200 000$
Total frais lis limpartition : 3 172 400 +200 000$ + (3 652 822) = (280 422) $ la premire anne
: 3 172 400 $ + (3 184 476) + (729 688) = (741 764) $ de la 2
ime
la 5
ime
anne


Annexe 6- Calcul enjeux de mise en oeuvre

CAMPAGNE DE PUBLICIT TLVISE

Budget pour concevoir et diffuser les messages : (150 000) $
Le temps dantenne : (800 000) $
Total cots campagne publicit tlvise : (950 000) $
Nouveaux dons recueillis : + 2 500 000$

Fonds dcoulant de cette campagne : + 1 550 000$
Financement disponible aprs investissement option 1 : 3 285 394$
Nouvelle marge de financement inclus campagne : 4 835 394$

Annexe 7- Calculs pour enjeux oprationnels

FABRICANT DE TLPHONE SATELLITES ET INTERNET

Cots pour les 4 bureaux rgionaux : 4* 2 500$ = 10 000$
Cots pour 4 appareils portatifs : 4* 5 000$ = 20 000$
Cot total investissement : 30 000$.
Financement disponible aprs investissement option 1+ campagne : 4 835 394$
Nouvelle marge de financement inclus campagne et tlphones : 4 805 394$

Annexe 8- Calcul enjeux de mise en uvre

BULLETINS ENVOYS AUX DONATEURS
Donateurs actuels : 17 900
Nombre dadresse : 25 000
Ajustement : 7 100 adresses supprimer
conomies : 7 100 * 1.17 * 4 = 33 228$