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Anlisis de operaciones inusuales y sospechosas

Introduccin
Una empresa, en tanto sujeto obligado (sujeto obligado a tener e implementar un
sistema de prevencin del lavado de activos y de financiamiento del terrorismo) que es,
debe, a travs de sus directivos y personal y utilizando los mecanismos, herramientas y
controles que la normatividad legal y reglamentaria vigentes establecen, prevenir la
realizacin en ella o detectar las operaciones sospechosas realizadas de lavado de
activos o de financiamiento del terrorismo, comunicndolas a la Unidad de Inteligencia
Financiera. Con ello, la empresa minimizar asimismo la existencia de los riesgos legal,
reputacional o de imagen, y operativo, que la presencia de aquellas significara, y que
pueden afectar de manera significativa la existencia y permanencia de la empresa y su
negocio en el mercado.
Tal como bien se precisa en la reglamentacin sobre el particular, la operacin
sospechosa es aquella operacin inusual realizada o que se pretende realizar en la
empresa, de naturaleza civil, comercial o financiera, que tenga una magnitud o velocidad
de rotacin fuera de lo usual o normal, o condiciones de complejidad inusitada o
injustificada, que, en base a la informacin con que se cuente, de acuerdo con la
aplicacin de los principios de conocimiento del cliente y de conocimiento del mercado, se
presuma por parte de quien la califica que procede de alguna actividad o situacin ilcita, o
que por cualquier motivo no tiene un fundamento econmico o lcito aparente, y que
podra estar vinculada o relacionada al lavado de activos o al financiamiento del
terrorismo.
La operacin inusual, que es el concepto base para determinar si una operacin es
sospechosa o no, es aquella cuya cuanta, caractersticas particulares y/o periodicidad,
no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, sale de los parmetros de
normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento evidente.
Debe tenerse presente que es el personal de la empresa quien, al detectar una operacin
inusual, en el desenvolvimiento cotidiano del negocio de aquella, debe comunicarla de
inmediato al Oficial de Cumplimiento, para que el mismo en una segunda instancia
determine si, en su criterio, es realmente una operacin sospechosa a comunicarse por
la empresa a la Unidad de Inteligencia Financiera.
A efectos del anlisis o calificacin por parte del personal de la empresa de las
operaciones inusuales, se acompaa como instrumento a utilizarse un formato ad hoc,
debiendo sealar que tal formato no es uno estndar que haya sido aprobado va ley o
reglamento.
Si el Oficial de Cumplimiento determina, con apoyo o no del Comit de Prevencin del
Lavado de Activos de la empresa, que la operacin en cuestin debe considerarse en
definitiva como una operacin sospechosa, entonces deber comunicarse la misma, con
todos los detalles e informacin del caso, a la Unidad de Inteligencia Financiera, a travs
de un formato estndar aprobado por la reglamentacin sobre el particular, denominado
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) cuyo modelo igualmente se acompaa.

(Modelo de formato)
Formato para calificacin interna de operaciones inusuales y/o sospechosas
de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo

Empresa (poner la razn social de la misma):

Fecha de calificacin:

Nombre y apellidos completos de la persona que califica, y cargo en la


empresa:

Calificacin como operacin inusual:


1.

Tipo de operacin inusual (indicar la operacin de que se trata):

..

2. Fecha de la operacin inusual (marcar con un aspa o cruz):


o
o
o

Fecha en que culmin (poner fecha: DD/MM/AAAA): .


Operacin en ejecucin
Operacin por efectuarse

3. Personas intervinientes en la operacin (poner el nombre, apellidos completos


y documento de identidad de cada una de ellas, as como la condicin o
situacin por la que intervienen en la operacin: tramitante, ordenante y
beneficiario):

4. Monto de la operacin (poner monto y tipo de moneda utilizada):

5. Detalle de otras circunstancias o situaciones ilustrativas de la operacin


inusual (forma de pago, condiciones especiales, limitaciones y otras):

.
6. Razones o motivos por las que se considera la operacin como inusual
(enumerarlos de la manera ms objetiva y precisa posible):

Calificacin como operacin sospechosa (considerando la definicin que


conoce usted de operacin sospechosa poner enseguida, enumerndolas, las
razones o motivos por las(los) que considera que la calificada anteriormente como
operacin inusual puede asimismo ser calificada por su persona como una
presunta operacin sospechosa):
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Relacin de documentos que en fotocopia se acompaan a este formato


como ilustracin del caso examinado y de la calificacin efectuada
(detallarlos en forma enumerada y precisa):

Firma de quien ha hecho esta calificacin:

Observaciones
a) Si faltare espacio para hacer precisiones o indicaciones en alguno de los rubros del
presente formato, srvase agregar al mismo la(s) hoja(s) que sea(n) necesaria(s)
indicando de manera clara el ttulo del (de los) rubro(s) que corresponda(n).
b) La persona que ha efectuado y firmado la presente calificacin debe guardar copia de
este documento en su archivo personal, de manera confidencial y segura, bajo
responsabilidad, de modo tal que otra persona ajena no pueda tener acceso al mismo
o a su contenido.
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