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1
9136600
2
10122000
3
10263200
4
8561200
2947605
3604512
2109018
1847750
725000
2714612
2671742
1530964
1979000
400000
2157963
2320846
1313568
1968250
758000
400000
2155356
2582800
1453450
1705000
400000
ILUSTRACION 6-5
muebleria stylistic
balance general
31 de diciembre de 2011
activo
activo circulante
efectivo
$300000
cuentas por cobrar
1711000
inventario de materiales directos
1090000
inventario de productos terminados
646000
propiedades,planta y equipo
terrenos
2000000
edificio y equipo
22000000
depreciacion acumulada
-6900000
15100000
total
pasivos y capital contable de los accionistas
pasivos de corto plazo
$3747000
17100000
20847000
$904000
325000
3500000
16118000
$1229000
19618000
20847000
ILUSTRACION 6-6
muebleria stylistic
presupuesto en efectivo
para el ao que termino el 31 de diciembre de 2012
trimestres
1
saldo de efectivo,inicial
mas entradas de efectivo
cobranzas a los clientes
total de efectivo disponible para las necesidades (x)
menos salidas de efectivo
materiales directos
nomina
costos indirectos de manufactura
costos que no son de manufactura
compras de maquinaria
impuestos sobre ingresos
total de salida de efectivo(y)
saldo minimo de efectivo deseado
total de efectivo necesario
sobrante(faltante) de efectivo*
financiamiento
solicitud de prestamos(al principio)
rembolso(al final)
interes(al 12% anual)
300000
2
350715
9136600
9436600
ao de
conjunto
350657
4
350070
10122000
10472715
10263200
10613857
8561200
8911270
38083000
38383000
2947605
3604512
2109018
1847750
2714612
2671742
1530964
1979000
2155356
2562800
1463450
1705000
9975536
11160000
6417000
7500000
725000
11233885
350000
11583885
-2147285
400000
9296318
350000
9646318
826397
2157963
2320946
1313568
1968250
758000
400000
8918727
350000
9268727
1345130
400000
8286606
350000
8636606
274664
1925000
37735536
350000
38085536
297464
2148000
0
0
0
-779000
-46740
0
-1234000
-111060
0
-135000
-16200
2148000
-2148000
-174000
300000
2148000
350715
-825740
350657
-1345060
350070
-151200
473464
-174000
473464
1711000
7425600
1856400
8265600
2066400
8196800
9136600
muebleria stylistic
estado de resultados presupuestado
para el ao que termino el 31 de diciembre de 2012
reporte 1
reporte 7
reporte 8
reporte 8
reporte 8
reporte 6-6
2049200
6512000
10122000
ILUSTRACION 6-7
ingresos
costo de los bienes vendidos
utilidad bruta
costos operativos
costos de diseo del producto
costos de marketing
costos de distribucion
utilidad operativa
gastos de interese
1024000
3800000
3876000
38000000
24440000
13560000
8700000
4860000
174000
10263200
8561200
4686000
1874400
2811600
ILUSTRACION 6-8
muebleria stylistic
balance general presupuestado
31 de diciembre de 2012
activo
activo circulante
efectivo
473464
cuentas por cobrar
1628000
inventario de materiales directos
760000
inventario de productos terminados
4486000
propiedades,planta y equipo
terrenos
2000000
edificio y equipo
22758000
depreciacion acumulada
-8523000
14235000
total
pasivos y capital contable de los accionistas
pasivos de corto plazo
cuentas por pagar
878464
impuestos por pagar
274400
capital contable de los accionistas
capital,comun,sin valor a la par
25.00 acciones en circulacion
3500000
utilidades retenidas
18929600
total
nota :los saldos inicales se usan como punto de partida para la mayoria de los siguientes calculos
ILUSTRACION 6-9
7347464
16235000
23582464
1152864
22429600
23582464
precio de venta
escenario
1
2
casual
582
600
de lujo
encino rojo
776
800
utilidad operativa
granito
7
7.35
10
10.5
presupuestada
3794100
4483800
2
-511000
-651000
4
-30000
-149000