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CIRCULAR N 036-2014-BCRP
DISPOSICIONES
DE ENCAJE EN
MONEDA NACIONAL
SEPARATA ESPECIAL
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El Peruano
Sbado 1 de noviembre de 2014
El Peruano
Sbado 1 de noviembre de 2014
CIRCULAR N 036-2014-BCRP
Lima, 31 de octubre de 2014
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Para el clculo de los fondos de encaje no debe considerarse
las operaciones interbancarias que supongan recepcin
de fondos con fecha de validez atrasada.
Artculo 3. Perodo de encaje
El perodo de encaje es mensual.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
m.
n.
o.
p.
Obligaciones inmediatas.
Depsitos y obligaciones a plazo.
Depsitos de ahorros
Certificados de depsito, incluyendo aquellos
en posesin de otra Entidad Sujeta a Encaje, no
comprendidos en el rgimen especial. Adems, los
certificados de depsito emitidos a travs de oferta
pblica (independientemente de quin sea su tenedor)
aprobados por la Superintendencia de Mercado de
Valores (SMV) hasta un monto mximo de S/. 700
millones. El exceso a dicho lmite est sujeto al rgimen
especial.
Valores en circulacin, excepto bonos, incluyendo
aquellos en posesin de otra Entidad Sujeta a Encaje.
Bonos que no estn comprendidos en el rgimen
especial.
Obligaciones con las empresas de operaciones
mltiples en intervencin y liquidacin.
Obligaciones con las EDPYMEs.
Obligaciones por comisiones de confianza.
Obligaciones y depsitos provenientes de fondos en
fideicomiso, incluso cuando la Entidad Sujeta a Encaje
acta como fiduciaria.
Depsitos y otras obligaciones de fuentes del exterior,
distintos de crditos, contradas con personas naturales
o jurdicas no mencionadas en el literal a. del Artculo
9.
Depsitos y otras obligaciones, distintos de crditos,
con
organismos
financieros
internacionales,
entidades financieras internacionales, entidades
gubernamentales, bancos centrales y sociedades
administradoras de fondos de inversin autorizadas
por la SMV.
Operaciones de reporte y pactos de recompra con
personas naturales o jurdicas no mencionadas en el
rgimen especial.
Obligaciones, con plazo promedio igual o menor a 2
aos, provenientes de fondos de inversin del exterior
especializados en microfinanzas y aquellas que
excedan el lmite establecido en el literal h. del Artculo
10.
Las obligaciones y operaciones realizadas por las
sucursales en el exterior de la Entidad Sujeta a
Encaje.
Otras obligaciones no comprendidas en el Captulo IV.
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a. La tasa de encaje aplicada a las obligaciones sujetas al
rgimen general es de 10,0 por ciento.
b. La Entidad Sujeta a Encaje que se transforme en otro
tipo de empresa de operaciones mltiples seguir
empleando, para el clculo del encaje exigible la tasa
de encaje previa a su transformacin, hasta que el
Banco Central la modifique. Cualquier otro aspecto
con relacin a su encaje deber ser coordinado con el
Banco Central.
c. En los casos de reorganizacin societaria la tasa(s)
de encaje(s) que corresponda a la entidad o entidades
reorganizadas, ser establecida por el Banco Central,
de modo tal que el nivel de encaje exigible resulte similar
a la suma de los encajes exigibles que rigieron para las
entidades participantes antes de la reorganizacin.
d. Las obligaciones sujetas al rgimen general de las
empresas que pasen a ser parte de las Entidades
Sujetas a Encaje, a partir de la vigencia de la presente
circular, estarn sujetas a una tasa de encaje de 10,0
por ciento.
Artculo 8. Cheques a deducir en cmputo del encaje
En el cmputo del encaje exigible se podr deducir, slo
de la cuenta de depsitos en la que fueron abonados, los
cheques girados a cargo de otras Entidades Sujetas a
Encaje y recibidos en depsito. En consecuencia, estos
cheques no podrn ser deducidos de otras obligaciones.
CAPTULO III. RGIMEN ESPECIAL DE ENCAJE
Artculo 9. Obligaciones sujetas al rgimen especial y
su encaje exigible
El Banco Central interpreta los alcances de la aplicacin del
rgimen especial en los casos que le sean consultados.
Estn sujetas a este rgimen las siguientes obligaciones,
cuyo encaje exigible se determina de acuerdo a lo que se
seala en el literal correspondiente:
a. Obligaciones
extranjeras:
con
entidades
financieras
Entidades financieras
Fondos de cobertura
Fondos de pensiones
Sociedades de corretaje (brokers)
Fondos mutuos
Bancos de inversin
Todas las anteriores establecidas en el pas, cuya
casa matriz est en el exterior, con la excepcin de
las autorizadas a recibir depsitos del pblico en el
mercado financiero nacional
Otras que tengan por actividad principal realizar
operaciones con activos financieros
b. Obligaciones indexadas
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c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
CAPTULO
ENCAJE
j.
IV.
OBLIGACIONES
NO
SUJETAS A
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b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
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CAPTULO VIII. INFRACCIONES Y SANCIONES
Artculo 17. Sanciones por dficit de encaje
Sobre el monto del dficit que se registre se aplicar una
tasa bsica de multa equivalente a 1,5 veces la tasa de
inters activa de mercado en moneda nacional (TAMN)
promedio del perodo de encaje.
La tasa bsica de multa ser adicionada en un punto
porcentual por cada perodo de encaje en que persista el
dficit.
Para determinar la tasa progresiva acumulada por los
dficit en moneda nacional se computar adicionalmente
los dficit sucesivos en moneda extranjera.
Superado el dficit de encaje, la tasa que se hubiese
acumulado en virtud de lo sealado en los dos prrafos
anteriores se utilizar para penar el siguiente dficit en el
que se incurra, a menos que hubieran transcurrido tres
perodos sucesivos no deficitarios de encaje, caso en el
cual regir nuevamente la tasa bsica.
En ningn caso la progresin dar origen a tasas de multa
que superen el doble de la TAMN. La multa mnima es
de S/. 396,89. Esta cifra se ajustar automticamente
en forma mensual, en funcin del ndice de Precios al
Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base
el ndice General a mayo de 2014.
Sin perjuicio de la multa que corresponda, el Directorio del
Banco Central puede acordar el envo de una comunicacin
al Presidente de la Entidad Sujeta a Encaje requirindole
la adopcin de medidas correctivas.
De persistir el dficit el Directorio del Banco Central puede
acordar la remisin de una carta notarial a cada miembro
del Directorio de la Entidad infractora con el mismo
propsito del prrafo anterior.
Si persistiese el dficit, el Banco Central est facultado
a aplicar a los Directores de las Entidades Sujetas a
Encaje una multa cuyo monto mnimo ser de S/. 4 707,05
y mximo de S/. 23 535,25. Estos montos se ajustan
en forma mensual, en funcin del ndice de Precios al
Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base
el ndice General correspondiente a mayo de 2014.
Artculo 18. Sanciones por presentacin extempornea
de los reportes de encaje
Los retrasos en la presentacin de reportes de encaje por
perodos mayores a 5 das se sancionan de la siguiente
manera:
a. Se aplicar una multa no menor de 1,5 veces la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) ni mayor de 15
veces la UIT. En caso de haberse producido el retraso
simultneamente en moneda nacional y extranjera, se
aplicar solo una multa.
En el clculo se tomar en consideracin el nmero de
das hbiles de retraso d. Para el efecto, se utilizar la
siguiente frmula:
Multa = [1,5 x (d-5)] x UIT para d > 5 das hbiles
b. Adems, se requerir al Presidente del Directorio de
la Entidad Sujeta a Encaje la aplicacin de medidas
correctivas que eviten su reincidencia. La medida
impuesta por el Banco Central deber ser leda en la
sesin de Directorio ms prxima, debiendo remitir al
Banco Central la copia del acta donde figure la lectura
de la comunicacin del Banco Central en un plazo
mximo de 3 das hbiles de realizada la sesin.
Artculo 19. Sanciones por devolucin anticipada de
los recursos no sujetos a encaje
Se aplicar una multa sobre el monto de las obligaciones
(crditos, bonos u otras) que incumplan con el plazo mnimo
establecido al momento del desembolso o renovacin.
Para la determinacin de la multa se aplicar una tasa de
0,5 por ciento anual sobre la porcin de la obligacin que
sea cancelada anticipadamente, aplicable por el perodo
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que media entre su inicio y la fecha en que se produce la
cancelacin. El monto de la multa no ser menor de 0,25
por ciento del principal en su da de inicio.
Artculo 20. Sanciones por reiteracin de omisiones
formales
La omisin a las formalidades requeridas en las
disposiciones de encaje sobre informacin de la situacin
de encaje descritas en el Artculo 13, por un nmero mayor
a 4 veces, tendr las siguientes sanciones:
a. Se aplicar una multa no menor de 0,5 veces la UIT
ni mayor de 5 veces la UIT. El monto de las multas
se determinar en funcin de las reincidencias de la
misma conducta. Para el efecto, se utilizar la siguiente
frmula:
b.
DISPOSICIONES FINALES
Primera. La presente Circular entra en vigencia a partir del
periodo de encaje de noviembre de 2014.
Segunda. Queda sin efecto la Circular N 033-2014-BCRP
a partir de la fecha de vigencia de la presente Circular.
RENZO ROSSINI MIN
Gerente General
1158502-1