Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PLANUL DE REORGANIZARE
IN VEDEREA CONTINUARII ACTIVITATII
S.C. ICERP S.A.
Elaborat conform Legii nr. 85/2006
privind procedura insolventei
Tribunalul Prahova
Dosar nr. 3024/105/2010
Debitoare: S.C. ICERP S.A.
Noiembrie 2011
Cuvant inainte
1.
INFORMATII GENERALE
4.
PLANUL DE REORGANIZARE
4.1. Obiectivele si durata planului de reorganizare
4.2. Proiectarea structurii organizatorice si a sistemului informatic
4.3. Redimensionarea capacitatilor de productie
4.4. Reproiectarea activitatii economico-financiare si a sistemului de gestionare a
costurilor
4.5. Proiectia contului de profit si pierdere 2012-2014
4.6. Proiectia financiara a fluxurilor de disponibilitati(cash-flow) pe orizontul de
timp 2012-2014
4.7. Tabloul creditorilor
4.8. Programul de plata a creantelor (Anexa 1)
4.9. Situatia comparativa a platilor catre creditori plan de reorganizare/lichidare
5.
ANEXE:
ANEXA 1 Programul de plata a creantelor
ANEXA 2 Creante salariale
ANEXA 3 - Programul detaliat de plata a creantelor salariale
ANEXA 4 Bunuri disponibile pentru vanzare, aflate in proprietatea societatii
Noiembrie 2011
CUVANT INAINTE
n temeiul art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, prezentul
plan de reorganizare a fost intocmit si propus de S.C. ICERP S.A. (societate n insolventa) n
calitate de Debitoare n Dosarul nr. 3025/105/2010, aflat pe rolul Tribunalului Prahova,
Sectia Comerciala si de Contencios Administrativ, prin administratorul special conform
art.18, alin.2 lit. d si in colaborare cu administratorul judiciar conform art.59 alin.3 din legea
insolventei.
Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecatorul sindic, creditorii nscrisi n tabelul
definitiv de creante si administratorul judiciar.
Conditiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a activitatii debitoarei S.C.
ICERP S.A. conform art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei
au fost ndeplinite dupa cum urmeaza:
Intentia de reorganizare a activitatii S.C. ICERP S.A. a fost formulata n conditiile
legii prin cererea introductiva privind deschiderea voluntara a procedurii insolventei;
Depunerea planului de reorganizare de catre S.C. ICERP S.A. a fost aprobata n
prealabil prin hotararea Adunarii Generale a Actionarilor din data de 11.08.2010. Adunarea
Generala a Actionarilor pentru aprobarea prezentului plan de reorganizare a fost convocata
pentru data de 14/15.11.2011, iar hotararea de aprobare va fi depusa la dosar pana la
termenul stabilit pentru confirmarea planului de reorganizare;
Tabelul definitiv de creante mpotriva S.C. ICERP S.A. a fost afisat la data de
19.10.2011
Conform declaratiilor depuse la dosarul cauzei, S.C. ICERP S.A. nu a mai fost subiect al
procedurii instituite n baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei sau a altui act
normativ care reglementeaza o procedura similara. Nici societatea si niciun membru al
organelor de conducere ale acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre
infractiunile prevazute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei
si care limiteaza accesarea acestei proceduri de catre persoanele aflate sub incidenta acestor
prevederi legale.
Perspectivele de redresare ale Debitoarei n raport de posibilitatile si specificul activitatii
desfasurate, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului
sunt prezentate n cuprinsul planului.
Termenul de executare a planului de reorganizare este de 3 ani incepand cu primul trimestru
dupa ramanerea irevocabila a sentintei care confirma planul conform art.102 (1) din legea
insolventei, cu posibilitate de prelungire n conditiile prevazute de lege.
Modalitatile de acoperire a pasivului precum si Sursele de finantare sunt prezentate n
Capitolul 4.
Din perspectiva aprobarii planului si a verificarii conditiilor de confirmare a acestuia,
nvederam ca nu exista categorie nedefavorizata de creante. Planul stabileste patru categorii
de creante, care vor fi achitate integral n conditiile prezentului plan, dar la termene care
depasesc 30 de zile de la data confirmarii:
Noiembrie 2011
1. Creante garantate;
2. Creante salariale;
3. Creante bugetare;
4. Creante chirografare.
Desi toate categoriile de creante sunt defavorizate n sensul art. 101 lit. D din Legea nr.
85/2006, prevederile din prezentul plan de reorganizare asigura un tratament corect si
echitabil pentru fiecare creanta, conform mentiunilor de la Capitolul 4.
Programul de plata a creantelor este prezentat n Capitolul 4 si detaliat n ANEXA 1 si
ANEXA 3.
ntrucat toate creantele nscrise n tabelul definitv de creante urmeaza sa fie achitate prin
programul de plati ntr-un cuantum cel putin egal cu cel care ar fi achitat n caz de faliment,
acest plan nu mentioneaza alte despagubiri care urmeaza sa fie oferite tuturor titularilor de
creante n comparatie cu valoarea estimativa care ar putea fi primita prin distribuire n caz
de faliment cu exceptia platilor prevazute a fi efectuate catre acestia conform Programului de
plati.
De la data confirmarii acestui plan de reorganizare S.C. ICERP S.A. (n insolventa) va fi
descarcata de valoarea obligatiilor pe care le avea nainte de confirmarea planului raportat la
tabelul definitiv de creante si la programul de plati din acest plan de reorganizare. De
asemnenea, S.C. ICERP S.A. este descarcata de orice raspundere n sensul ar. 95 alin. 5 lit. c)
din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei.
STRATEGIA DE REORGANIZARE
S.C. ICERP S.A. este o societate de importanta nationala, semnificativa, fiind un organism
viu (socio-tehnico-economic) ce functioneaza intr-un mediu extrem de dinamic, schimbator,
cu profunde influente asupra sa, dar in acelasi timp, fiind o societate mijlocie ce poseda
mecanismul de autoreglare ce-i permite reproiectarea si optimizarea structurilor sale pentru
supravietuirea in viitor si integrarea in circuitul normal de functionare al agentilor
economici.
S.C. ICERP S.A. are avantajul de a fi pozitionata intr-o zona favorabila specificului de
activitate desfasurat si de asemenea de a mosteni putin si din traditia acestei zone.
Drept urmare, am identificat mediul in care S.C. ICERP S.A. isi desfasoara activitatea si apoi
am diagnosticat principalele aspecte economico-sociale in vederea evidentierii cauzelor care
au generat declinul societatii si respectiv starea de insolvabilitate.
Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung, mediu si scurt,
masurile capabile sa duca la indeplinirea acestora, toate integrate intr-un plan de
reorganizare care sa urmareasca continuarea activitatii, in conformitate cu Legea nr.85/2006
privind procedura insolventei.
In conformitate cu dispozitiile art. 94 alin 3 din Legea nr. 85/2006, dupa aprobarea planului,
prin restructurarea si continuarea activitatii comerciale urmeaza sa se achite atat obligatiile
Noiembrie 2011
inscrise in tabel precum si cele curente, efectuandu-se plati esalonate pe o perioada de 3 ani
in baza graficului de plati, perioada ce poate fi prelungita in conditiile legii.
Planul de reorganizare isi propune pentru perioada imediat urmatoare relansarea activitatii
intrucat la momentul de fata s-a reusit deja stoparea declinului societatii, astfel incat toti
creditorii sa fie achitati.
Exista solutii de reproiectare pentru toate subsistemele societatii (organizatoric, managerial,
productiv, comercial, financiar-contabil) si ne exprimam convingerea ca S.C. ICERP S.A.
poate supravietui, se poate relansa, aceasta fiind singura alternativa benefica pentru
societate, pentru creditorii ei, pentru economia de piata specifica stadiului actual de evolutie
a societatii romanesti.
Am optat pentru reproiectarea si reorganizarea societatii in scopul de a oferi sansa
creditorilor societatii de a-si recupera integral sumele datorate de societate, ceea ce nu s-ar
putea realiza in cazul lichidarii judiciare a S.C. ICERP S.A., asa cum vom arata mai jos.
Planul prevede ca strategie principala de reorganizare restructurarea si continuarea
activitatii S.C. ICERP S.A. n paralel cu lichidarea totala sau partiala a unora dintre bunurile
averii debitoarei n conditiile art. 95 alin. 1 lit E si F din Legea nr. 85/2006. Masurile concrete
pentru aplicarea acestei stategii sunt detaliate n Capitolul 4 din prezentul plan.
Planul de reorganizare are menirea de a readuce societatea pe pozitii de profit, prin
executarea de lucrari si servicii precum si prin comercializarea marfurilor in conditii
normale, astfel nct compania s fie capabil s achite datoriile ctre creditori ntr-o
perioad de 3 ani n conformitate cu programul de plti al prezentului plan, si s poat
depsi cu succes perioada de reorganizare.
n vederea crerii premiselor necesare atingerii acestor obiective, societatea si-a propus o
urmrire atent a raportului venituri/cheltuieli, astfel nct revenirea la rezultate financiare
pozitive s se realizeze n cel mai scurt timp.
Strategia planului se bazeaza pe urmatoarele prevederi din legea insolventei nr.85/2006:
Art.95, alin.6:
Lit.A
Pstrarea, n ntregime de ctre debitor, a conducerii activitii sale, inclusiv dreptul de
dispoziie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitii sale de ctre
administratorul judiciar Andrei Ioan IPURL desemnat n condiiile legii.
Lit.B
Obinerea de resurse financiare pentru susinerea realizrii planului i sursele de
provenien a acestora. Resursele financiare vor fi obtinute din activitatea societatii si din
valorificarea elementelor de patrimoniu (active excedentare, creante, etc).
Lit. C
Transmiterea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului ctre una ori mai multe
persoane fizice sau juridice, constituite anterior ori ulterior confirmrii planului.
Transmiterea bunurilor din averea debitorului se face doar in cadrul activitatii sale curente
pe principiul excedentaritatii, avand in vedere obiectul de activitate al debitorului, profitul
debitorului bazandu-se pe desfasurarea activitatii productive.
Noiembrie 2011
Lit. D
Fuziunea debitorului nu este cuprinsa in plan, insa debitorul isi rezerva dreptul de a
efectua aceasta operatiune in cazul in care va fi necesar sau avantajos. Pe langa fuziune
societatea poate efectua si divizarea societatii cu acordul creditorilor.
Lit. E
Lichidarea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori n bloc, libere
de orice sarcini, sau darea in plata a acestora catre creditorii debitorului, n contul creantelor
pe care acestia le au fat de averea debitorului. Darea in plata a bunurilor debitorului catre
creditorii sai va putea fi efectuata doar cu conditia prealabila a acordului scris al acestora cu
privire la aceasta modalitate de stingere a creantei lor. Ne rezervam acest drept.
Lit. F
Lichidarea partial sau total a activului debitorului n vederea executrii planului se face
potrivit art. 116-120; nu este cazul.
Lit. G
Modificarea sau stingerea garantiilor reale, cu acordarea obligatorie, n beneficiul
creditorului garantat, a unei garantii sau protectii echivalente, n conditiile prevzute la
art.39 alin. (2) lit. c). Ne rezervam acest drept.
Lit. H
Prelungirea datei scadentei, precum si modificarea ratei dobnzii, a penalittii sau a oricrei
alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligatiilor sale. Cu acordul
bancilor creditoare se pot negocia conditii avantajoase societatii debitoare pentru realizarea
in bune conditiuni a planului.
Lit. I
Modificarea actului constitutiv al debitorului, n conditiile legii.
Debitorul isi rezerva dreptul de a efctua alte modificari la actul constitutiv in cazul in care se
impune.
Lit. J
Emiterea de titluri de valoare de ctre debitor nu este cazul.
Lit. K
Planul de reorganizare nu prevede conversia creantelor bugetare n titluri de valoare.
Lit. L
Planul de reorganizare nu prevede inserarea n actul constitutiv al debitorului persoan
juridic - sau al persoanelor mentionate la lit. C si D a unor prevederi:
a) de prohibire a emiterii de actiuni fr drept de vot;
b) de determinare, n cazul diferitelor categorii de actiuni ordinare, a unei distributii
corespunztoare a votului ntre acestei categorii;
c) n cazul categoriilor de actiuni preferentiale cu dividend prioritar fat de alte
categorii de actiuni, de reglementare satisfctoare a numirii administratorilor reprezentnd
categoriile de actiuni respective n ipoteza neonorrii obligatiei de plat a dividendelor.
Art. 95 al. 7
Planul de reorganizare nu a fost propus de creditori ci a fost intocmit de catre debitor, astfel
incat nu sunt incidente dispozitiile art. 95 al. 7 din Legea 85/2006 privind posibilitatea
modificarii actului constitutiv al debitorului la cererea creditorului/creditorilor care au
intocmit planul de reorganizare.
Noiembrie 2011
Art. 95 alin 8
nregistrarea mentiunii n registrul comertului va fi solicitat de administratorul judiciar pe
cheltuiala debitorului, pe baza hotrrii de confirmare a planului de reorganizare, care se va
publica n Monitorul Oficial al Romniei, Partea a IV-a.
Art. 96 alin. 1
Avand in vedere ca planul vizeaza acoperirea in intregime a creantelor catre furnizori, nu se
instituie o categorie de creante apartinand unor furnizori fara de care activitatea debitorului
sa nu poata continua.
Art. 96 al. 2
Prin plan a fost stabilit acelasi tratament pentru fiecare creanta din cadrul unei categorii
distincte prevazute in art. 100, aliniatul 3. Pe parcursul derularii planului detinatorul unei
creante din categoria respectiva poate consimte un tratament mai putin favorabil pentru
creanta sa.
Noiembrie 2011
1.
INFORMATII GENERALE
Astazi, ICERP SA este o societate care fabrica aditivi, unsori, fluide de protectie, fluide de
prelucrare a metalelor, uleiuri industriale, uleiuri de motoare, detergenti, biocizi, inhibitori
de coroziune si alte tipuri de produse speciale, comercializate sub marcile: ADIROL,
LUBRICERP, PROTICERP.
2.
2.1.DIAGNOSTICUL JURIDIC
Obiectiv: aprecierea riscurilor inerente situatiei juridice a societatii.
2.1.1. STATUTUL JURIDIC AL SC ICERP SA
SC ICERP SA este unitate economica de interes republican, cu capital integral romanesc si a
fost infiintata prin HG 114 din 5.03.1991 privind reorganizarea unor unitati economice de
stat in domeniul prelucrarii titeiului i petrochimiei ca societati comerciale pe actiuni, in baza
Legii nr.15/1990 si Legea 31/1990. In baza legii nr.26/1991 societatea a fost inmatriculata la
Oficiul Registrului Comertului Ploiesti cu numarul de ordine J 29/312/1991.
De la infiintare din 1991 pana in prezent, din punct de vedere juridic functionarea societatii
nu a suferit modificari semnificative care sa influenteze functionarea societatii, cu exceptia
deschiderii procedurii de insolventa.
Organul suprem de conducere al societatii conform statutului este adunarea generala a
actionarilor, care in baza Legii societatilor comerciale nr.31/1990 reprezinta organul
legislativ al societatii.
Adunarile Generale a Actionarilor au fost convocate si tinute legal, hotararile luandu-se
conform structurii de actionariat corespunzator capitalului social.
Capitalul social, structura actionariatului
Societatea comerciala ICERP SA Ploiesti detine un capital social subscris varsat, integral
privat, in valoare de 5.445.945 lei reprezentand un numar de 363.063 actiuni cu o valoare
nominala de 15 lei/actiune.
Actiunile societatii au fost cotate pe piata RASDAQ, simbol ICER si au avut in anul 2010 o
valoare medie de tranzactionare de 17,9127 lei/actiune.
Actiunile ICERP au fost suspendate de la tranzactionare pe piata RADAQ administrata de
Bursa de Valori Bucuresti, incepand cu data de 01.07.2010, in vederea clarificarii situatiei
privind deschiderea procedurii insolventei.
In perioada 2010 septembrie 2011 au avut loc urmatoarele Adunari Generale ale
Actionarilor:
Noiembrie 2011
Numar actiuni
Procent
SIF IV MUNTENIA
167.395
46,11 %
PAS ICERP
157.936
43,50 %
ALTI ACTIONARI
TOTAL
37.732
363.063
10,39 %
100 %
Noiembrie 2011
productie pana la 05.07.2010; Ioan Florinel Calcan sef departament comercial pana la
02.06.2010.
Dupa deschiderea procedurii, la data prezentului plan conducerea executiva este exercitata
de: Dumitrescu Elena director executiv si administrator special din 11.08.2010; Claudia
Circiumaru director economic; Valentin Zanfir director vanzari din 01.11.2010; Boiangiu
Victor sef departament tehnic si de productie din 06.07.2010, sub supravegherea
administratorului judiciar Andrei Ioan IPURL.
Evolutia starii si procedurii de insolventa a fost mai lunga, conform datelor publicate in
Buletinul insolventei, evolutia acestei proceduri a fost urmatoarea:
ICERP SA
CUI
2993997
Cod Registru
Judet
J29/312/1991 Prahova
---
ACTE PUBLICATE
Nr. Denumire
act
crt
Nr.
act
Data
act
Instanta
Notificare
privind
Tribunal
deschiderea
Prahova
procedurii
Secia
29-061 de
2322
3024/105/2010 Comercial i
2010
insolven
de
prin
Contencios
procedura
Administrativ
general
Nr.
buletin
Data
buletin
Tip
procedur
de
insolven
5492
procedura
generala
12-07-2010
de
insolventa
ncheiere de
deschidere
a procedurii
--2
insolvenei
n forma
general
Tribunal
Prahova
Secia
25-063024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
5554
procedura
generala
13-07-2010
de
insolventa
Comunicare
--ncheiere
Tribunal
Prahova
Secia
13-073024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
5554
13-07-2010
---
6905
13-09-2010
---
4 Convocare
Noiembrie 2011
10
adunare
creditori
2010
Prahova
Secia
Comercial i
de
Contencios
Administrativ
Tribunal
Prahova
Secia
20-093654
3024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
7077
20-09-2010
---
Tribunal
Prahova
Secia
29-093024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
7399
01-10-2010
---
Tribunal
Proces
Prahova
verbal al
Secia
29-097 edinei
3730
3024/105/2010 Comercial i
2010
adunarii
de
creditorilor
Contencios
Administrativ
7444
01-10-2010
---
Tribunal
Prahova
Secia
29-093024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
7470
04-10-2010
---
Tabel
preliminar
9
al
creanelor
Tribunal
Prahova
Secia
18-103969
3024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
7979
19-10-2010
---
Convocare
10 comitet
creditori
Tribunal
26-10Prahova
3024/105/2010
4237
2010
Secia
Comercial i
8289
27-10-2010
---
Tabel
preliminar
5
al
creanelor
6 Citaie
8 Citaie
---
---
Noiembrie 2011
11
de
Contencios
Administrativ
Tribunal
Prahova
Secia
26-104238
3024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
8311
27-10-2010
---
Tribunal
Prahova
Secia
01-113024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
8528
02-11-2010
---
Tribunal
Proces
Prahova
verbal al
Secia
04-1113 edinei
4526
3024/105/2010 Comercial i
2010
adunarii
de
creditorilor
Contencios
Administrativ
8642
05-11-2010
---
Tribunal
Prahova
Proces
Secia
04-11verbal al
4525
3024/105/2010 Comercial i
14
2010
comitetului
de
creditorilor
Contencios
Administrativ
8642
05-11-2010
---
Tribunal
Prahova
Secia
02-123024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
9678
03-12-2010
---
Tribunal
Prahova
Secia
09-125183
3024/105/2010 Comercial i
2010
de
Contencios
Administrativ
9987
10-12-2010
---
Convocare
11 adunare
creditori
12 Citaie
15 Citaie
Convocare
16 comitet
creditori
---
---
Noiembrie 2011
12
Tribunal
Prahova
Proces
Secia
verbal al
17-1217
5652
3024/105/2010 Comercial i 10395 22-12-2010
comitetului
2010
de
creditorilor
Contencios
Administrativ
---
Tribunal
Prahova
Secia
21-02860
3024/105/2010 Comercial i
2011
de
Contencios
Administrativ
2171
23-02-2011
---
Tribunal
Prahova
Secia
23-023024/105/2010 Comercial i
2011
de
Contencios
Administrativ
2396
28-02-2011
---
Tribunal
Prahova
Proces
Secia
verbal al
04-031017
20
3024/105/2010 Comercial i
2011
comitetului
de
creditorilor
Contencios
Administrativ
2664
07-03-2011
---
Tribunal
Prahova
Secia
19-052185
3024/105/2010 Comercial i
2011
de
Contencios
Administrativ
5896
19-05-2011
---
Tribunal
Prahova
Proces
Secia
verbal al
27-052314
22
3024/105/2010 Comercial i
comitetului
2011
de
creditorilor
Contencios
Administrativ
6296
30-05-2011
---
7635
06-07-2011
---
Convocare
18 comitet
creditori
19 Citaie
Convocare
21 comitet
creditori
23 Citaie
---
---
Curtea de
01-073024/105/2010 Apel Ploieti
2011
Secia
Noiembrie 2011
13
Comercial i
de
Contencios
Administrativ
i Fiscal
Convocare
24 comitet
creditori
25 Citaie
Tribunal
Prahova
Secia
27-073024/105/2010 Comercial i
3227
2011
de
Contencios
Administrativ
8401
27-07-2011
---
Curtea de
Apel Ploieti
Secia
26-07Comercial i
3024/105/2010
2011
de
Contencios
Administrativ
i Fiscal
8944
16-08-2011
---
---
Noiembrie 2011
15
Noiembrie 2011
16
nr_inventar
10002
10003
10005
10008
10010
10012
10018
10019
10020
10023
10025
10029
10030
10032
10042
10047
10050
10053
19 10054
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
10055
10056
10057
10058
10059
13002
200002
20001
20002
20003
20004
20008
200080
denumire
CLADIRE STATIE TRANSFORMARE
CONSTRUCTIE CLADIRE ADITIVI
BARACA METALICA PT.MAT.PRIME
CONSTRUCTIE MET.PT.PLATFORME
LABORATOR LICLA
BARACA METALICA
CLADIRE PUNCT TERMIC
CLADIRE INST EXPERIMENTALA
GARAJ AUTO
MAGAZIE PT.MAT.TEHNICE
DEPOZIT PRODUSE
LABOATOR PT.CERCET.STIINTIF.
STATIE INC.ULEIURILOR LAB
MOTOARE
CLADIRE ADMINISTRATIVA
ATELIER MECANIC
ATELIER TAMPLARIE TINICHIGERIE
ATELIER DE INTRETINERE MECANICA
PLATFORMA BETONATA
CENTRALA TERMICA DE ABUR CU
DEDURIZARE
DEVIERE CANALIZ.SI PREEPURARE
APE UZATE
INST.AER COMPRIMAT
SEPARARE CANALIZARE DERO -ICERP
PARCARE ACOPERITA
INST ELECTRICA DE DISTRIB. UNSORI
PILOT UNSORI CONSISTENTE
DRUMURI DE ACCES
SERA PT.FLORI
PLATF.EXTERIOARA PILOT ADITIVI
DRUM DE ACCES ADITIVI SPECIALI
RETELE EXT.INST.ADITIVI
IMPREJMUIRE PARC REZERVOARE
RETEA APA IND.SI POTABILA
Noiembrie 2011
18
val_inventar
7594.41
83147
14511
91462
231688
5786
30528
51817
24657
81834
27234
628779
323716
41895.58
118413
22168
70353
67278.91
11849
29424.09
6084.51
26787.08
50514
6151.57
243136
6982.69
1767.97
10340.25
3778.07
72265.51
19996.66
12474.44
33 20010
34 20098
35
36
37
38
39
40
20133
20205
20208
20211
27251
27564
39702.63
19239.72
24368.98
11651.1
2167.59
2717.82
11133.31
24473.77
Noiembrie 2011
19
01.01.2011
31.08.2011
436,520
350,147
164,984
159,477
114,253
111,735
250,282
152,943
40,945
28,764
1,006,984
803,066
Din tabelul prezentat anterior se observa o scadere a stocului cu 25% fata de inceputul anului
2011, a volumului aferent acestora, analizand prin prisma rulajului cumulat pe an rezulta ca
societatea a evitat blocajul banilor in stocuri supranormative de materii prime, materiale ,
obiecte de inventar.
Avand activitate de productie , nu se poate evita productia pe stoc, dar pentru eficientizare
se urmareste valorificarea acesteia operativ.
Stocurile se inregistreaza la intrare la costul achizitiei iar iesirea se face la cost mediu.
Materialele de natura obiectelor de inventar se introduc pe costuri integral la darea in
folosinta.
La data de 31.08.2011, societatea inregistreaza ajustari pentru deprecierea stocurilor de
materii prime, materiale, in suma de 336.228 lei.
Noiembrie 2011
20
Denumire
SUPEREXTRA ALCOM
VALTEC COMERCIAL
SEMAG SA
STALPENI FORESTAL SA
HIDROMECANICA SA
MARIAN TRANS
MASTER WOOD
NEMAC INVEST
VARAN SRL
STAR GATE
AAS EXPERT TECHOLOGY
ONCHIM IMPEX
AUTOKLASS CENTER
BIA ROMFOREST
SOC.CONSTR.CCCF BUC
BDPIA
INTEX ECO
MOHA WOOD
ARCELORMITTAL GALATI
LEMN TRUST
UMR SA
MAGIC STAR
EUROTEHNIC PRODUCT
MIANI
EXPO WOOD
CARBONIFERA
MNG GRUP INVEST
SANDER CONSTRUCT
LOOK ALCAST
SH&SO CONSULTING
ORIB INDUSTRIES
BECUTERM
MAR FORESTMED
SCOP CONSTRUCT IMPEX
GUEVARA
GD FAG GRUP FOREST
DUNAPREF
VENROM
VOINESCU
SILVANDOR
NELIASTAR
MIHOC
STREAM OIL GAS
TILIA EX PROD
SOFERT
Noiembrie 2011
21
lei
1,290,148
272
1,607
4,720
4,622
4,205
37
1,000
5,223
12,209
10,973
7,974
6
4,664
12,410
45
4,033
5,174
25
3,898
9
2,257
166
3,700
4,205
44,261
2,233
1,034
11
3,259
1,019
262
7,411
100,597
3,590
17,089
11
2,174
3,252
2,537
3,037
10
33,743
95
1,915
EDILITAR SA
TOTAL
15,422
1,626,544
lei
total
1,399,150
114,956
147,887
145,877
1,161,616
2,969,486
Noiembrie 2011
22
31.12.2008
133
2390,90
In 2011 gradul de sindicalizare este de 52,50%, existand un singur sindicat, respectiv Sindicatul
Independent PETROCHIM.
ICERP S.A.
B-dul REPUBLICII 291A PLOIETI
PRAHOVA
J29 /312 /1991
100008
0244598551
0244599841
INREGISTRAT din data 03 Februarie 1993
03 Ianuarie 2011
03 Ianuarie 2011
01-01-2003
NU
15-02-2000
01-07-1993
31-01-2004
31-01-2004
01-01-2007
31-01-2004
01-01-2006
NU
01-01-2003
NU
NU
NU
08.06.2011
Obiect dosar:
Materia juridic:
Comercial
Stadiu procesual:
Fond
Pri:
Termen
11.01.2011
19.08.2010
Obiect dosar:
Materia juridic:
Civil
Stadiu procesual:
Fond
Pri:
Termen
22.09.2011
15.12.2009
Obiect dosar:
Materia juridic:
Stadiu procesual:
Fond
Pri:
Termen
SC ICERP SA : Reclamant
INSPECTORATUL TERITORIAL DE MUNCA PRAHOVA : Prt
SC ICERP SA PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR ANDREI IOAN IPURL : Reclamant
15.11.2011
Noiembrie 2011
24
01.07.2011
Obiect dosar:
Materia juridic:
Stadiu procesual:
Fond
Pri:
S.C. ICERP S.A. PRIN ADMINISTRATOR JUDICIAR ANDREI IOAN IPURL : Reclamant
SERVICIUL PUBLIC FINANE LOCALE AL MUNICIPIULUI PLOIETI : Prt
Termen
07.10.2011
Exerciiul financiar
Categoria de venituri
2
3
2008
2009
2010
sem 2011
A
Cifra de afaceri net(rd.2+3+4+5)
1
19.562.435
2
10.190.158
3
5.862.502
4
2.096.193
Producia vndut
Venituri din vnzarea mrfurilor
Reduceri comerciale acordate
Venituri din dobnzi nregistrate de entitile al cror
obiect principal de activitate l constituie leasingul
14.812.998
4.749.437
10.015.987
174.171
5.720.654
141.848
2.089.742
6.451
692.783
-409.454
-88.087
0
123.321
0
766.034
43.564
21.064.816
276.884
247.613
10.305.201
36.356
39.660
5.810.771
2.259.174
134.050
4
I.VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL(rd.1+2+3+4)
5
Noiembrie 2011
25
6
7
2.578
5.661
26.317
28.895
14.198
21.172
9.917
19.859
158.146
18.776
21.093.711
10.325.060
5.968.917
2.277.950
8
II.VENITURI FINANCIARE - TOTAL(rd.5+6+7+8)
III.VENITURI EXTARORDINARE
VENITURI TOTALE (rd.I+II+III)
2.924
8.859
In anul 2011, veniturile din primul semestru sunt mai mici decat cele inregistrate in perioada
corespondenta a exercitiului financiar 2010.
2008
19.562.435
116,19%
22.729.593
2009
10.190.158
-47,91%
110,93%
11.303.942
-50,27%
2010
5.862.502
-42,47%
102,75%
6.023.721
-46,71%
2011
4.192.386
-28,49%
100,00%
4.192.386
-30,40%
Cifra de afaceri in preturi curente a avut o curba ascendenta pana in 2008, dupa care in 2009
a reluat trendul descrescator, situatie care se oglindeste in mod asemanator si prin
exprimarea cifrei de afaceri in preturi comparabile .
In anul 2010, cifra de afaceri a fost de 5.862.502 lei, scazand in sem.1/2011 comparativ cu
2010, in conditiile de criza economica din tara.
Adresa
Domeniu de activitate
24 IANUARIE SA
ANA IMEP SA
DISTRIBUTIE LUBRIFIANTI
AMPLO SA
STR.PETROLULUI NR 10 PLOIESTI
PRODUCTIE INDUSTRIALA
DISTRIBUTIE LUBRIFIANTI
Noiembrie 2011
26
STR.PETRU RARES NR 3
MATERIALE RULANTE
STR.CORNATEL NR 4 PLOIESTI
COMERT
CATENA SA
IASI
COMCEREAL SA PLOIESTI
CHEMGAS HOLDING CORPORATION
SRL
CONTERRA SA
PRODUCTIE METALICE
PRODUCATOR DE TESATURA SI SACI DE
POLIPROPILENA
DUNAPREF SA
STR.PORTULUI NR 2 GIURGIU
CONSTRUCTII
ECOPREF CONSTRUCT
PREFABRICATE
FONIRO SRL
COMERT
HIDROJET SA
IPROEB SA
KOYO ALEXANDRIA SA
PRODUCTIE RULMENTI
DISTRIBUTIE
OMV PETROM SA
STR.CORALILOR 22 BUCURESTI
NAPOMAR SA
EXTRACTIE TITEI
PRODUCTIE MASINI SI SUBANSAMBLE
AUTO
PREFAB SA
PREFABRICATE VEST SA
PREMS TP SA
CONFECTII METALICE
SNS SALINA
EXPLOATAREA SARII
TIMKEN ROMANIA SA
PRODUCTIE RULMENTI
TAC-PACK SRL
PRODUCTIE AMBALAJE
UZUC SA
STR.DEPOULUI NR.16
UTILAJ CHIMIC
COMERT
Avand o colaborare de peste 5 ani cu cei mai importanti clienti si existand un grad ridicat al
satisfactiei clientilor, monitorizat prin proceduri interne prevazute de Sistemul de Calitate al
Managementului implementat, putem considera ca piata de desfacere asigurata de acesti
clienti este sigura, aceasta putandu-se diversifica in timp. Drept urmare nu este nevoie de
reclama sau alte cheltuieli suplimentare, pozitia societatii este favorabila, de asemenea
traditia societatii este un atuu important fiind cunoscuta la nivel national.
Clientii sunt inregistrati la valoarea nominala, analitic distinct pe fiecare persoana juridica.
In perioada 01.08.2011 14.09.2011 s-a realizat activitatea de evaluare a satisfactiei clientilor
ICERP 2010. S-au transmis chestionare de evaluare a satisfactiei clientilor catre un nr. 46 de
clienti considerat a fi un esantion reprezentativ(cu cele mai mari vanzari). S-au primit 30 de
chestionare completate, conform anexei 1 a prezentului raport.
In ceea ce priveste aprecierea generala a clientilor intervievati referitor la relatia de
colaborare cu ICERP SA , rezultatele confirma o buna desfasurare a activitatii comerciale si
de productie :
Noiembrie 2011
27
Apreciere generala
200
184
150
Nr. de calificative
obtinut in urm a
centralizarii
100
datelor din
chestionare
101
50
6
NS
0
FB
B
calificativ
Consumurile la nivel industrial mondial au scazut drastic in ultimii 2 ani, iar anumiti giganti
ai industriei romanesti au fost inchisi. Clientii societatii care au facut fata crizei mondiale siau pastrat si gradul de fidelitate pentru produsele ICERP, chiar daca volumul comenzilor a
fost in descrestere.
Foarte multumite de colaborarea generala cu ICERP SA pe parcursul anului 2010 au fost
urmatoarele firme: Automobile Lion SRL, Hidrojet SA Breaza, 24 Ianuarie SA, Iproeb SA
Bistrita, Dunapref SA Giurgiu, iar firme mai putin multumite de colaborarea cu ICERP au
fost Arcommat Nirom SRL Arad, Conterra Focsani si Anca Steel Distribution, in special din
cauza nivelului de pret ridicat.
Pe fondul crizei economice un numar insemnat de clienti ICERP si-au restrans activitatea, in
conditiile in care portofoliile de produse ICERP achizitionate de acestia au ramas in general
neschimbate, sau daca s-a renuntat la anumite produse , s-au facut eforturi pentru acoperirea
deficitului comercial creat prin ofertarea de alte produse.
Concluziile desprinse in urma procedurii de evaluare a satisfactiei clientilor pentru anul 2010
sunt urmatoarele:
- raportul calitate/pret trebuie imbunatatit, fie prin gasirea unsor surse de materii prime
superioare din punct de vedere calitativ cu un pret optim, fie prin cresterea volumului de
vanzari, astfel incat pretul sa poata fi diminuat;
- marca ICERP este apreciata de toti clientii, aprecierea bazandu-se in special pe traditia
marcii si incredere;
- perspectiva de colaborare este una pozitiva pentru ICERP, aproape toti clientii
exprimandu-si acceptul pentru aceasta;
- comportamentul si promtitudinea personalului ICERP in relatia cu colaboratorii a
primit calificativ maxim.
Pe parcursul anului 2010, SC ICERP SA a inregistrat pierderea urmatorilor clienti importanti:
Rompetrol Rafinare Constanta datorita schimbarii specificatiei tehnice pentru produsul
solicitat, Societatea Nationala a Lignitlui Oltenia, Complexul Energetic Rovinari si UM 02494
datorita conditiilor dure impuse(pret nemodificabil pentru o perioada de min. 12 luni, plata
in cca. 90 zile de la data livrarii si dificultati in recuperarea crentelor), Global Serv SRL Bacau
Noiembrie 2011
28
Concurenta
Tendinte pe piata externa
Lubrifiani sunt clasificati n dou grupe majore: lubrifiani auto i lubrifiani industriali.
Lubrifiani industriali pot fi sub-divizat n uleiuri industriale i specialiti industriale
(unsori, lubrifiani prelucrarea metalelor i filme lubrifiant solid). Cerine de calitate pentru
aceste tipuri de lubrifianti sunt definite de ctre productorii de echipamente originale (OEM)
i a utilizatorilor finali de produse. Lubrifiani auto n funcie de diferite tipuri de vehicule,
folosind combustibil benzin sau motorin n conformitate cu o varietate de condiii de
funcionare. Cerinele de calitate de lubrifianti sunt stabilite de Societatea Inginerilor Auto
(SAE) i sunt specificate n clasificarea sa.
n industria lubrifiantilor exista companii integrate vertical al cror obiectiv principal de
afaceri este descoperirea, extracia i rafinarea ieiului. Lubrifianti reprezinta doar o foarte
mic parte din afacerile cu petrol. n prezent, exist aproximativ 180 de astfel de companii
Noiembrie 2011
29
n piaa mondial lubrifiani, lubrifiani auto reprezinta mai mult de 60% din volumele
vndute. Industria Lubrifiantilor este evaluata in prezent la 35.7 miliarde dolari. China este
cea mai rapid cretere pe piaa lubrifianilor n lume.
Dintre regiunile majore ale lumii, cererea de lubrifianti n regiunea Asia / Pacific este de
ateptat s creasc cu cel mai rapid ritm, China fiind cel mai mare consumator. Creterea
consumului pe pieele mature din America de Nord si Europa de Vest va fi cu mult sub
media la nivel mondial, ca urmare a creterii economice mai lent i un accent sporit pe
intervale extinse de utilizare pentru lubrifiani.
Cei mai mari producatori de lubrifianti sunt: Shell, Exxon Mobil, BP, Petrochina/Sinopec,
Chevron, Lukoil, Fuchs, Nippon Oil, Valvoline, Idemitsu, Conoco Phillips, Repsol, Agip.
Exxon Mobil Corporation se angajeaz n explorare, producie, transport, i vnzarea de iei
i gaze naturale. De asemenea, se angajeaz n producerea, transportul, i vnzarea de
produse petroliere i petrochimice, precum i particip la generarea de energie electrica.
Compania produce i comercializeaz produse petrochimice de mrfuri, inclusiv olefine,
aromatice, polietilena si polipropilena plastica, i alte produse de specialitate.
Chevron Corporation funcioneaz ca o companie integrat de energie la nivel mondial.
Operaiunilor sale chimice includ fabricarea i comercializarea de produse petrochimice
materiilor prime, materiale plastice pentru uz industrial, precum i aditivi de combustibil i
ulei lubrifiant. Aditivi Chevron Oronite Companiei scade elemente rele de la ulei i
combustibili. Aditivi Oronite dispersa depozite, coroziune de control, i s execute oxidare,
reducnd astfel uzura si frecare n combustibil de ardere a motoarelor. Compania este o
filial a Chevron si afiliate, cu venture sale mixte chimice, CP Chem. Produsele sale sunt
mprite n componente i produse chimice (detergenti, dispersanti, polibuten), oronite
aditivi de combustibil (benzin, motorin i aditivi piaa pieselor de schimb), aditivi ulei de
lubrifiere (hidraulic, motor, industriale, marine i uleiuri), i amelioratori de indice de
vscozitate.
Royal olandez Shell plc, prin intermediul filialelor sale, se angajeaz n explorare, producie,
comercializare i de resurse energetice diferite n ntreaga lume. Segmentul de produse
petroliere rafineaz iei n diferite produse, inclusiv combustibili, lubrifiani i produse
petrochimice, precum i combustibili pe pieele i lubrifiani pentru uz casnic, industrial, i de
transport. Acesta deine participaii n aproximativ 40 de rafinrii, care produc produse, cum
ar fi benzina, motorina, ulei pentru nclzire uoar, carburantului pentru aviaie, pcur
grea, lubrifiani, bitum i.
BP plc prevede combustibil pentru produsele de transport, energie termic i pentru serviciile
de lumin, de vnzare cu amnuntul, i produse petrochimice. Segmentul de Rafinare i
Marketing se angajeaz n aprovizionare i, rafinare de tranzacionare, de marketing, i
transportul de iei, petrol, i produse chimice pentru clieni angro i cu amnuntul.
ConocoPhillips funcioneaz ca o companie integrat de energie la nivel mondial. Acesta
opereaz prin intermediul ase segmente: Explorare i Producie, Rafinare i Marketing,
LUKOIL de Investiii, pentru Produse Chimice, i afacerilor in dezvoltare.
Noiembrie 2011
30
million tons
500
400
Demand
300
Supply
200
100
0
2007
2010
2013
an
2016
2019
Noiembrie 2011
31
Dotarile tehnice ale SC ICERP SA, precum si inalta pregatire profesionala, fac
din aceasta compania un partener de incredere pentru activitatile productie.
Noiembrie 2011
33
Energie electrica
Alimentarea cu energie electrica a societatii se realizeaza in baza contractului de racordare
emis de SC FFEE Electrica Furnizare Muntenia Nord SA, nr. 2164974-4 din 20.01.2009 si a
avizului tehnic de racordare 20/26.03.2009.
Energia electrica este livrata la tensiunea de 380V iar energia contractata este de 40.000 Kwh
pe luna.
Gaze naturale
Alimentarea cu gaze naturale se realizeaza in baza contractului de furnizare incheiat cu GDF
SUEZ nr. 3001929705din 23.11.2009. Cantitatile de gaze naturale se stabilesc intre parti, prin
act aditional la contract. Alimentarea cu gaze naturale se face din reteaua de distributie de
medie presiune a S.C. GDF SUEZ Energy Romania SA Bucuresti .
Apa potabila, canalizare
Societatea se alimenteaza cu apa potabila din doua surse, respectiv din reteaua orasului
Ploiesti. Astfel , are incheiat contractul de utilizare a serviciilor publice de alimentare cu apa
si canalizare din Municipiului Ploiesti nr. 020245 din 12.12.2005.
Aceasta se utilizeaza pentru asigurarea nevoilor igienico-sanitare si asigurarea necesarului
de apa in caz de incendiu.
Noiembrie 2011
38
Noiembrie 2011
39
2010
2009
2008
2007
Cheltuieli cu personalul
salarii
asigurari si
total
protectie
sociala
1.004.745
366.788
1.371.533
2.141.353
705.103
2.846.456
3.825.405
1.016.553
4.841.958
4.026.862
1.081.273
5.108.136
Cifra de
afaceri
%
din
CA
5.862.502
10.190.158
19.562.435
17.649.874
23%
28%
25%
29%
Noiembrie 2011
40
2.5.
Nr.rd.
A
I. IMOBILIZRI NECORPORALE
II. IMOBILIZRI CORPORALE
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (I+II+III)
1
2
3
4
1
624247
6.365.652
160900
7.150.799
2
534542
6.169.682
160900
6.865.124
3
464.261
13.613.396
151.100
14.228.757
I. STOCURI
II. CREANE
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (I+II+III+IV)
5
6
7
8
9
3.379.155
3.853.200
0
920.845
8.153.200
1.522.561
1.035.767
0
203.098
2.761.426
675.390
414.696
0
496.650
1.586.736
C.
CHELTUIELI N AVANS
10
2.484
19.931
D.
11
E.
12
5.716.216
2.439.468
3.380.258
-598.901
2.956.029
-1.369.293
F.
13
9.590.267
6.266.223
12.859.464
Noiembrie 2011
41
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
G.
H.
I.
J.
(rd. 04+12-17)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLTITE
NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN
14
PROVIZIOANE
VENITURI N AVANS (rd.17+18), din care:
15
16
124.907
0
0
82.000
585.289
0
33.146
1.103.703
0
17
2.venituri in avans
18
CAPITAL I REZERVE
I. CAPITAL (rd. 20+21+22), din care:
1.capital subscris vrsat
2.capital subscris nevrsat
3.patrimoniul regiei
II. PRIME DE CAPITAL
III. REZERVE DIN REEVALUARE
IV. REZERVE
Aciuni proprii
V. REZULTAT REPORTAT - sold D PIERDERE
19
20
21
22
23
24
25
26
27
5.445.945
5.445.945
5.445.945
5.445.945
0
0
0
5.445.945
0
0
0
5.445.945
0
0
0
2.442.378
1.576.498
0
90.767
2.616.414
1.576.498
0
0
10.681.204
1.576.498
0
4.039.923
- sold C PROFIT
-sold D PIERDERE
28
29
0
0
539
4.040.462
0
1.941.109
- sold C PROFIT
Repartizarea profitului
CAPITALURI PROPRII-TOTAL (rd.19+23+24+2526+27-28+29-30-31)
30
31
32
97.318
6.012
9.465.360
0
0
5.598.934
0
0
11.722.615
Patrimoniul public
CAPITALURI - TOTAL (rd. 32 + 33)
33
34
9.465.360
5.598.934
11.722.615
15.306.483
9.646.481
15.815.493
15.306.483
9.646.481
15.815.493
Denumirea elementului
A
C.
D.
dinamica 2009/2008
+/- in lei
+/- in %
dinamica 2010/2009
+/- in lei
+/- in %
A
I. IMOBILIZRI NECORPORALE
1
-89.705
2
-14,37%
-70.281
-13,15%
-195.970
-3,08%
7.443.714
120,65%
0,00%
-9.800
-6,09%
-285.675
-4,00%
7.363.633
107,26%
I. STOCURI
-1.856.594
-54,94%
-847.171
-55,64%
II. CREANE
-2.817.433
-73,12%
-621.071
-59,96%
-717.747
-77,94%
293.552
144,54%
-5.391.774
-66,13%
-1.174.690
-42,54%
10
17.447
702,38%
-19.931
-100,00%
11
-2.335.958
-40,87%
-424.229
-12,55%
Noiembrie 2011
42
12
-3.038.369
-124,55%
F.
13
-3.324.044
-34,66%
14
-42.907
-34,35%
H.
15
585.289
I.
16
1.subventii
17
2.venituri in avans
18
19
0,00%
0,00%
20
0,00%
0,00%
21
3.patrimoniul regiei
22
23
24
174.036
7,13%
8.064.790
308,24%
IV. REZERVE
25
0,00%
0,00%
Aciuni proprii
26
27
-90.767
28
539
29
4.040.462
30
-97.318
-100,00%
31
-6.012
-100,00%
CAPITALURI PROPRII-TOTAL
(rd.19+23+24+25-26+27-28+29-30-31)
32
-3.866.426
-40,85%
Patrimoniul public
33
0,00%
34
-3.866.426
-40,85%
-5.660.002
-36,98%
-5.660.002
-36,98%
G.
J.
-770.392
128,63%
6.593.241
105,22%
-48.854
-59,58%
518.414
88,57%
CAPITAL I REZERVE
V. REZULTAT REPORTAT
debitor PIERDERE
- sold
0
-100,00%
4.039.923
- sold
creditor PROFIT
VI. REZULTAT EX. FINANCIAR
debitor PIERDERE
- sold
- sold
creditor PROFIT
Repartizarea profitului
-539
-100,00%
-2.099.353
-51,96%
0
0
6.123.681
109,37%
0,00%
6.123.681
109,37%
6.169.012
63,95%
6.169.012
63,95%
Din datele prezentate in tabloul sintetic al bilantului contabil (activul si pasivul contabil)
rezulta Valoarea patrimoniala neta (activul contabil = 15.815.493 lei la 31.12.2010, in crestere
fata de 9.646.481 lei la 31.12.2009 si 15.306.483 lei la 31.12.2008) care intr-o forma globala
reprezinta averea actionarilor sau valoarea contabila a firmei provenita atat din surse proprii
cat si din surse atrase. Daca aceasta valoare o diminuam cu capitalul de imprumut (2.989.175
lei), se poate determina situatia neta, respectiv averea neta a actionarilor ce are corespondent
ca provenienta capitalurile proprii. Variatia in marime absoluta a acestui indicator de la
5.598.934 lei la 31.12.2009 la 11.722.615 lei la 31.12.2010 indica o crestere a resurselor propii.
Fata de datele prezentate in tabel se aprecieaza favorabil starea patrimoniala a societatii
(pozitiva), ceea ce indica faptul ca aceasta stare indica un echilibru intre activul contabil si
datoriile totale.
Societatea respecta cerintele prevazute de legea societatilor comerciale nr.31/1990 rep,
art.15324, privind activul net al societatii, respectiv activul net este cu mult mai mare decat
capitalul social
Noiembrie 2011
43
I. Imobilizari necorporale
I. Imobilizari corporale
III. Imobilizari financiare
A.ACTIVE IMOBILIZATE NETE- TOTAL
(I+II+III)
NECESAR TEMPORAR (B+C)
B.ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL
(I+II+III+IV)
I. Stocuri
II. Creante
III. Investitii pe termen scurt
IV. Casa si conturi la banci
C.CHELTUIELI N AVANS
Sold la:
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
2
3
4
5
7.150.799
624.247
6.365.652
160.900
7.150.799
6.865.124
534.542
6.169.682
160.900
6.865.124
14.228.757
464.261
13.613.396
151.100
14.228.757
8.155.684
2.781.357
1.586.736
8.153.200
2.761.426
1.586.736
8
9
10
11
12
3.379.155
3.853.200
0
920.845
2.484
1.522.561
1.035.767
0
203.098
19.931
675.390
414.696
0
496.650
0
15.306.483
9.646.481
15.815.493
Pasive=Resurse (lei)
Nr.
rd.
B
CAPITALURI PERMANENTE (J+G)
Sold la:
31.12.2008
31.12.2009
31.12.2010
I. Capital social
II. Prime de capital
III. Rezerve din reevaluare
IV. Rezerve-total
V. Rezultatul reportat
VI. Rezultatul exercitiului financiar
nerepartizat
J.CAPITALURI PROPRII-TOTAL
(I+II+III+IV+V+VI)
2
3
4
5
6
7
9.687.046
5.445.945
0
2.442.378
1.576.498
0
97.318
9.721.396
5.445.945
0
2.616.414
1.576.498
539
0
17.736.793
5.445.945
0
10.681.204
1.576.498
0
0
9.562.139
9.639.396
17.703.647
124.907
82.000
33.146
H.PROVIZIOANE
10
585.289
1.103.703
11
12
13
5.716.216
3.380.258
2.956.029
5.716.216
3.380.258
2.956.029
Noiembrie 2011
45
14
TOTAL CAPITALURI
15.403.262
13.101.654
21.796.525
9.562.139 9.639.396
17.703.647
2.536.247 2.856.272
3.508.036
2.439.468
Cash-flow
-598.901 +1.369.293
-96.779 3.455.173
-4.877.329
3.358.394
-1.422.156
Noiembrie 2011
46
soldurilor
intermediare
de
Exerciiul financiar
Denumirea indicatorilor
1. vanzari de marfuri
2. cheltuieli privind marfurile
2008
4.749.437
4.619.300
2009
174.171
145.628
2010
141.848
126.217
I MARJA COMERCIALA
3. productia vanduta
130.137
14.812.998
28.543
10.015.987
15.631
5.720.654
19.562.435
692.783
766.034
10.190.158
-409.454
276.884
5.862.502
-88.087
0
16.271.815
7.144.633
2.723.280
9.883.417
6.295.534
1.259.617
5.632.567
3.897.316
501.912
IV VALOAREA ADAUGATA
8. venituri din subventii
9. chelt.cu impozite si taxa, varsam. asim.
10. chelt. cu personalul
6.534.039
0
546.301
4.841.958
2.356.809
0
281.811
2.846.456
1.248.970
0
110.624
1.371.533
V EXCEDENT BRUT
11. am.si proviz.pt.deprecierea imobil.
12. alte venituri din exploatare
13.ajustarea activelor circulante
14.cheltuieli cu despagubiri,donatii si active
cedate
15.ajustari/ provizioane pt.riscuri si
cheltuieli
1.145.780
714.681
43.564
8.058
-771.458
826.777
247.613
1.671.433
-233.187
707.140
36.356
317.930
28.335
112.054
218.003
585.289
518.414
438.270
28.895
344.216
-3.719.398
19.859
333.590
-1.958.318
158.146
132.687
-315.321
-313.731
25.459
122.949
0
0
-4.033.129
0
0
-1.932.859
0
0
0
21.093.711
20.970.762
0
10.325.060
14.358.189
0
5.968.917
7.901.776
122.949
25.631
-4.033.129
7.333
-1.932.859
8.250
gestiune
XI REZULTAT NET
97.318
-4.040.462
-1.941.109
dinamica 2010/2009
+/- in lei
-4.575.266
-4.473.672
+/- in %
-96,33%
-96,85%
+/- in lei
-32.323
-19.411
+/- in %
-18,56%
-13,33%
-101.594
-78,07%
-12.912
-45,24%
3. productia vanduta
-4.797.011
-32,38%
-4.295.333
-42,88%
-9.372.277
-1.102.237
-489.150
-47,91%
-159,10%
-63,85%
-4.327.656
321.367
-276.884
-42,47%
-78,49%
-100,00%
-6.388.398
-849.099
-1.463.663
-39,26%
-11,88%
-53,75%
-4.250.850
-2.398.218
-757.705
-43,01%
-38,09%
-60,15%
IV VALOAREA ADAUGATA
8. venituri din subventii
9. chelt.cu impozite si taxa, varsam. asim.
10. chelt. cu personalul
-4.177.230
0
-264.490
-1.995.502
-63,93%
0
-48,41%
-41,21%
-1.107.839
0
-171.187
-1.474.923
-47,01%
0
-60,75%
-51,82%
V EXCEDENT BRUT
11. am.si proviz.pt.deprecierea imobil.
12. alte venituri din exploatare
13.ajustarea activelor circulante
14.cheltuieli cu despagubiri,donatii si active
cedate
15.ajustari/ provizioane pt.riscuri si cheltuieli
-1.917.238
112.096
204.049
1.663.375
-167,33%
15,68%
468,39%
20642,53%
538.271
-119.637
-211.257
-1.353.503
-69,77%
-14,47%
-85,32%
-80,98%
83.719
585.289
295,46%
#DIV/0!
105.949
-66.875
94,55%
-11,43%
-4.157.668
-9.036
-10.626
-948,65%
-31,27%
-3,09%
1.761.080
138.287
-200.903
-47,35%
696,34%
-60,22%
1.590
-0,50%
339.190
-108,11%
-4.156.078
0
0
-3380,33%
#DIV/0!
#DIV/0!
2.100.270
0
0
-52,08%
#DIV/0!
#DIV/0!
0
-10.768.651
-6.612.573
#DIV/0!
-51,05%
-31,53%
0
-4.356.143
-6.456.413
#DIV/0!
-42,19%
-44,97%
-4.156.078
-3380,33%
2.100.270
-52,08%
-18.298
-71,39%
917
12,51%
-4.137.780
-4251,81%
2.099.353
-51,96%
1. vanzari de marfuri
2. cheltuieli privind marfurile
I MARJA COMERCIALA
Noiembrie 2011
50
Cei doi indicatori de mai sus raportati la rezultatul obtinut reflecta utilizarea la un nivel sub
cel optim a potentialului uman si material al societatii datorita factorilor obiectivi specifici
zonei de activitate si conditiilor actuale.
Productivitatea muncii (W)
W1- productivitatea muncii calculata ca raport intre cifra de afaceri (CA) si numar mediu de
salariati (Sl),
W1= 146.563 lei in 2010 fata de 122.773 lei in 2009.
W2- productivitatea muncii calculata ca raport intre rezultatul net (Rn) si numar mediu de
salariati (Sl),
W2= 48.528 lei pierdere pe salariat in 2010 apropae de 48.620 lei in 2009.
Indicatorii de activitate 2010 comparativ 2009 fiind in diminuare a efectului negativ putem
spune ca sunt in general favorabili.
5.4.
ANALIZA ACTIVITATII IN EXERCITIUL FINANCIAR 2011, RESPECTIV IN
PERIOADA 01.01.2011-30.06.2011
Analiza comparativa privind Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii
01.01.2011/30.06.2011
Situatia activelor
Indicatori activ bilantier (lei)
Elemente activ
Dinamica
01.01.2011
464,261
30.06.2011
435,245
valoare
-29,016
indice
0.94
Imobilizari corporale
13,613,396
13,286,662
-326,734
0.98
Imobilizari financiare
151,100
14,228,757
150,500
13,872,407
-600
-356,350
1.00
0.97
Stocuri
675,390
565,546
-109,844
0.84
Creante
414,696
407,717
-6,979
0.98
496,650
1,586,736
938,296
1,911,559
441,646
324,823
1.89
1.20
15,815,493
15,783,966
0
-31,527
1.00
Imobilizari necorporale
I.Active imobilizate
Dinamica
01.01.2011
5,445,945
30.06.2011
5,445,945
10,681,204
10,681,204
Noiembrie 2011
51
valoare
0
indice
1.00
1.00
1,576,498
1,576,498
1.00
Profit/pierdere reportat
-4,039,923
-5,981,032
-1,941,109
1.48
Profit/pierdere ex.curent
-1,941,109
-97,316
1,843,793
0.05
0
11,722,615
0
11,625,299
0
-97,316
0.99
Datorii sub 1 an
2,956,029
3,041,491
85,462
1.03
Datorii peste 1 an
II.Total datorii
33,146
2,989,175
13,473
3,054,964
-19,673
65,789
0.41
1.02
III.Provizioane
1,103,703
1,103,703
1.00
15,815,493
15,783,966
-31,527
1.00
Rezerve
Repartizarea profitului
I.Capital propriu
IV.Venituri in avans
TOTAL PASIV
Noiembrie 2011
52
Perioada
30.06.2010
Dinamica
30.06.2011
valoare
indice
3,413,859
2,096,193
-1,317,666
0.61
-510,070
-56,801
453,269
0.11
82,668
-40,515
-123,183
-0.49
Total venituri
3,401,693
2,277,950
-1,123,743
0.67
Total cheltuieli
Rezultatul brut al perioadei
3,829,095
-427,402
2,375,266
-97,316
-1,453,829
330,086
0.62
0.23
Impozit pe profit
Rezultatul net al perioadei
5,500
-432,902
0
-97,316
-5,500
335,586
0.00
0.22
Cifra de afaceri
Rezultatul din exploatare
Rezultatul financiar
Noiembrie 2011
53
W2- productivitatea muncii calculata ca raport intre rezultatul brut (RB) si numar total de
salariati (Sl).
W2 = -8.548 lei / -2.949 lei
In sem.1/2011, pe fiecare salariat s-a obtinut 63.521 lei cifra de afaceri si -2.949 lei pierdere bruta,
fapt ce reflecta un trend pozitiv al productivitatii muncii fata de sem.1/2010 dar cu rezultat
nesatisfacator.
Noiembrie 2011
55
Indicatori
Cifra de afaceri
Trend CA
Creante
Trend creante
Datorii
Trend datorii
Raport creante / datorii
2008
19.562.435
3.853.200
5.841.123
0,66
2009
10.190.158
0,52
1.035.767
0,27
3.462.258
0,59
0,30
2010
5.862.502
0,58
414.696
0,40
2.989.175
0,86
0,14
2011
2.096.193
0,36
407.717
0,98
3.054.964
1,02
0,13
In perioada analizata creantele cresc intr-un ritm superior evolutiei cifrei de afaceri
(descrestere), acest fapt influentand nefavorabil fluxul de disponibilitati reliefand o tendinta
de imobilizare a patrimoniului creditat la terti. Acest fapt se explica prin imobilizarea
creantelor incerte care are valoarea de 1.664.787 lei, de peste 4 ori cifra de afaceri.
Concomitent, valoarea datoriilor in crestere mai mare decat creantele depaseste cu 50%
valoarea cifrei de afaceri, fapt care a dus la conturarea starii de insolvabilitate, reliefand
solutionarea insuficientei de lichiditati prin utilizarea resurselor atrase.
Raportul creante /datorii fiind mentinut sub cota normala- este subunitar si mai mic de
50%, trebuie sa constituie un semnal de alarma in ceea ce priveste capacitatea de plata,
pentru a se putea anihila efectul devalorizarii capitalului, a se evita penalitatile de intarziere
a datoriilor si efectul inflationist al preturilor.
Noiembrie 2011
56
Datele din tabel confirma tendinta rezultata mai sus de crestere a gradului de imobilizare a
fondului de rulment pe seama datoriilor, prin neincasarea rapida a creantelor concomitent
cu plata mai inceata a datoriilor, dar si cronicizarea blocajului financiar prin suplinirea
necesitatilor de lichiditati cu resurse atrase.
Privita si din punct de vedere al solvabilitatii si lichiditatii globale pe anii anteriori, situatia
se prezinta putin favorabil intrucat societatea a a diminuat pierderile foarte mult, datoriile
societatii nu s-au marit mult de la deschiderea insolventei, creantele la fel, iar investitiile au
fost efectuate prudent.
Totusi gradul de mobilizare a patrimoniului (activ circulant/activ) este relativ bun la
30.06.2011 fiind de 12% sub limite normale (20%) in crestere fata de 10% la 31.12.2010,
activul fiind in mare masura un activ imobilizat.
PUNCTE SLABE
Indicatori de lichiditate sub nivelul optim ce dovedesc ca exista dificultati in
respectarea obligatiilor curente .
Indicatorii de eficienta, respectiv rata profitului marginal se situeaza la un nivel la
care este sesizata accentuat scaderea capacitatii capitalului propriu de a produce profit .
Creante incerte destul de mari de recuperat ;
3.
INDEPLINIREA CONDITIILOR PRELIMINARE PENTRU DEPUNEREA
PLANULUI DE REORGANIZARE. PREMISELE PLANULUI
3.1. Coditiile preliminarea pentru depunerea planului:
3.1.1. Intentia de reorganizare
Intentia de reorganizare a Debitoarei a fost exprimata de reprezentantii legali ai societatii
prin declaratia depusa la dosarul de insolventa odata cu documentele obligatorii conform
art. 28 din Legea nr. 85/2006 care au constituit suportul probatoriu pentru cererea de
deschidere a procedurii insolventei mpotriva Societatii.
3.1.2. Aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor privind depunerea planului de reorganizare
Noiembrie 2011
57
denumire creditor
Citibank Europe
Neochimiki
HSH
Creditori salariali
DALKIA Termo Prahova
DGFP Prahova
Cablul Romanesc
Cab av Albu Tudor
Premium
Alert System
Inscert
CNVM
Transelectrica Sibiu
Noiembrie 2011
58
valoare creanta
admisa definitiv
1,053,095.14
876,714.55
260,000.01
98.437,00
94,862.79
87,264.00
66,245.93
52,667.00
43,149.08
6,766.04
3,774.65
3,000.00
1,549.18
Veolia Servicii
Somi 93
ITM Prahova
1,140.25
811.58
235.00
Noiembrie 2011
59
4.
PLANUL DE REORGANIZARE
MASURI:
- Actualizarea Regulamentului de organizare si functionare, a Regulamentului de
ordine interioara si fisei postului pentru fiecare salariat.
- Adaptarea sistemului informatic la cerintele activitatii societatii si ale activitatii
financiare si contabile.
Noiembrie 2011
61
FINANCIARE
SI
MASURI:
Noiembrie 2011
62
2
3
2012
5.030.863
5.015.381
15.482
2013
6.038.584
6.018.457
20.127
2014
7.850.159
7.823.994
26.165
6
7
162.784
0
179.062
0
232.781
0
8
9
10
87.252
5.280.899
2.576.911
95.977
6.313.623
3.092.293
124.770
8.207.710
4.019.981
11
12
13
46.233
276.954
11.634
14
15
1.106.900
862.026
55.480
332.344
13.960
0
1.217.590
948.229
72.123
432.048
18.148
0
1.582.867
1.232.697
1
2
3
4
Alte venituri din exploatare
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL(rd.1+6+7+8)
5
a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele
consumabile
Alte cheltuieli materiale
b) Alte cheltuieli externe (cu energie i ap)
c) Cheltuieli privind mrfurile
16
17
244.874
657.388
269.361
657.388
350.170
657.388
18
19
20
21
0
492.598
423.672
30.762
0
541.857
466.039
33.838
0
704.415
605.850
43.990
22
23
38.164
41.980
54.575
24
25
0
5.168.617
0
5.910.913
0
7.486.971
26
112.282
402.710
720.740
27
28
29
30
31
32
33
34
19.490
21.439
23.583
17.851
37.340
19.636
41.074
21.599
45.182
9
10
Noiembrie 2011
63
35
13
38
39
40
41
42
95.192
95.192
95.192
25.729
120.921
-83.581
28.302
123.494
-82.419
31.132
126.324
-81.142
43
44
45
46
28.701
0
0
0
320.291
0
0
0
639.598
0
0
0
47
48
49
5.318.239
5.289.538
28.701
6.354.698
6.034.407
320.291
8.252.892
7.613.295
639.598
18
Impozitul pe profit31
50
19
20
0
28.701
0
320.291
0
639.598
Nr.
Total
2011
2012
2013
2014
988.590
28.701
320.291
639.598
657.388
657.388
657.388
Variatia stocurilor(+/-)
-14.000
-16.000
-21.000
4
5
6
Variatia creantelor(+/-)
Variatia datorii (+/-)
Alte elemente patrimoniu
Cash flow
25.000
30.000
35.000
0
176.690
1.168.369
0
462.982
1.773.967
988.590
697.089
DENUMIRE
Generator de abur si echipamente
1 auxiliare
2 Debitmetru vortex tip Prowel
3 Debitmetru vortex tip Prowel
Noiembrie 2011
64
Nr.inv.
20181
20182
20183
Valoare
inregistrare amortizata
492.289
10.035
9.880
139
4.595
4.521
ramasa
492.149
5.440
5.359
4
5
6
7
8
9
10
11
20184
20180
20175
50504
20176
30244
30164
9.880
22.582
143.891
130.913
21.982
60.345
35.282
107.312
1.044.390
4.521
16.465
0
130.913
18.364
15.922
35.282
102.923
333.645
5.359
6.117
143.891
0
3.618
44.423
0
4.390
710.745
Noiembrie 2011
66
valorificarea unor utilaje uzate moral si daca este necesar, inlocuirea acestora cu
echipamente performante.
Avand in vedere disponibilul de cca. 900.000 lei existent la 31.08.2011, precizam potentialele
cheltuieli ce urmeaza a fi suportate de societate si care nu sunt legate de activitatea curenta
de productie:
o
obligatii bugetare catre Finantele Locale Prahova stabilite in urma raportului e
inspectie fiscala intocmit in anul 2011 reprezinta suma in litigiu ce face obiectul dosarului nr.
594/42/2011 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti. Suma se va achita pana la inchiderea
procedurii de insolventa incepand cu data ramanerii irevocabile a hotararii de respingere a
contestatiei formulate de societatea debitoare, fiind o datorie curenta a societatii, nascuta in
perioada de observatie;
o
costuri aferente continuarii procedurii de iesire din indiviziune, in suma
aproximativa de 100.000 lei;
o
costuri cu neutralizarea si distrugerea substantelor chimice estimate in suma
aproximativa de cca. 72.000 lei;
o
relocarea instalatiei de productie unsori consistente, obligatie ce rezulta ca
urmare a finalizarii procedurii de iesire din indiviziune, urmand ca in maxim 60 de zile sa fie
efectuat un studiu de prefezabilitate care sa indice toate costurile aferente.
In programul de plata al creantelor, in valoare totala de 2.649.421,20 lei nu este inclusa suma
de 556.660 lei, creante salariale sub conditie, ce fac obiectul dosarului nr. 6071/105/2009 aflat
pe rolul Tribunalului Prahova. In cazul in care acest litigiu se va solutiona in defavoarea
ICERP, aceasta suma va trebui adaugata si platita prin programul de plata al creantelor.
salariile de 579.497 lei si s-au efectuat cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala de 166.105
lei.
Actionarii nu vor recupera nici o suma, ei ramanand in continuare proprietarii
actiunilor.
PLATA SUMELOR IN CAZUL REORGANIZARII
nr crt
CREANTA
denumire creditor
CF. TABEL
1. Creante garantate
1
2. Creante salariale
PLATITA
1,053,095.14
1,053,095.14
100%
1,053,095.14
1,053,095.14
100%
98,437.00
98,437.00
100%
29,288.00
29,288.00
100%
556,660.00
556,660.00
100%
40,219.00
40,219.00
100%
creante salariale
28,930.00
28,930.00
100%
90,499.00
90,499.00
100%
87,264.00
87,264.00
100%
235
235
100%
3,000.00
1,407,681.06
3,000.00
1,407,681.06
100%
100%
3. Creante bugetare
1
DGFP Prahova
ITM Prahova
3 CNVM
4. Creante chirografare
1
Neochimiki
876,714.55
876,714.55
100%
HSH
260,000.01
260,000.01
100%
94,862.79
94,862.79
100%
Cablul Romanesc
66,245.93
66,245.93
100%
52,667.00
52,667.00
100%
Premium
43,149.08
43,149.08
100%
Alert System
6,766.04
6,766.04
100%
Inscert
3,774.65
3,774.65
100%
Transelectrica Sibiu
1,549.18
1,549.18
100%
10
Veolia Servicii
1,140.25
1,140.25
100%
11
Somi 93
811.58
811.58
100%
2,649,712.20
2,649,712.20
100%
total
In situatia lichidarii:
Pe langa datoriile din plan exigibile se vor adauga si datorii curente din perioada de
observatie de cca 1.941.535 lei - datoriile curente ca urmare a incetarii activitatii(16%
tratament fiscal pe diferente din reevaluare);
Terenurile ocupate de cladiri, constructii speciale, retele de utilitati nu se pot vinde ca
atare fiind de natura specializata, nu au valoare de piata rezidentiala sau se vor vinde la
valori foarte mici din cauza crizei economice si lipsei de cerere.
Zona a devenit o zona comerciala si rezidentiala, mai putin industriala. Terenurile
ocupate de cladiri, constructii ar sta imobilizate pana la demolarea si eliberarea acestora;
costurile de dezafectare ar diminua mult valoarea terenurilor ramase libere;
Noiembrie 2011
70
Stocurile s-ar vinde mult subevaluate datorita lichidarii fortate, iar productia in curs
de executie prinsa pe flux in momentul lichidarii nu s-ar mai putea valorifica;
In momentul declansarii lichidarii, toti datornicii societatii nu si-ar mai plati
obligatiile;
Societatea este obligata sa recupereze rapid creantele, caz in care s-ar putea sa
declanseze faliment in lant, avand de suferit bugetul statului si/sau salariatii societatilor
debitoare;
Societatea este obligata sa vanda rapid, situatie de care profita cumparatorul care
actioneaza prudent si in cunostinta de cauza;
Piata second-hand de echipamente in Romania nu functioneaza ;
In procedurile de executare si de insolventa exista un blocaj generalizat privind
vanzare. Rezultatele vanzarilor au fost foarte modeste aproximativ la 15-20% din valoarea
ramasa neamortizata;
Prin vanzarea fortata in cazul lichidarii veniturile obtinute vor fi impozabile, in acest
fel marindu-se datoria fiscala si micsorandu-se profitul net obtinut prin lichidare;
Prin lichidarea societatii, Citibank Europe nu mai incaseaza dobanzi conform legii
nr.85/2006, ca in cazul reorganizarii.
Prin lichidarea societatii statul nu mai incaseaza obligatii curente, ca in cazul
reorganizarii.
Conform experientei pe plan mondial, valoarea de lichidare este cu mult mai mica
decat ANL, respectiv 20 pana la 50% din aceasta (Brillman).
In situatia lichidarii SC ICERP SA este in stare de insolvabilitate deoarece activul total
vandut nu permite decat intr-o mica masura plata creditorilor.
7
12
Elemente
patrimoniale la
31.08.2011
Terenuri-total
Constructii
Mijloace fixe
Stocuri
Creante
certe
incerte
Disponibilitati banesti
Total
Valoare
contabila
(Vc)
8.188.300
2.238.070
2.551.684
466.838
1.940.375
59.284
1.881.091
1.000.630
16.385.897
Prima de
risc (Pr)
10%
20%
50%
50%
20%
100%
0%
*
Valoare
ajustata
7.369.470
1.790.456
1.275.842
233.419
47.427
47.427
0
1.000.630
11.717.244
Coeficient
valorificare
fortata Kf(%)
50%
20%
30%
70%
100%
0%
100%
*
ANL
VaxKf
3.684.735
358.091
382.753
163.393
47.427
47.427
0
1.000.630
5.637.029
Intrucat pe parcursul lichidarii sunt generate costuri, acestea au fost estimate la 852.668 lei
(15%).
De asemenea, in conformitate cu Codul fiscal, diferentele din reevaluare in suma de
10.681.204 lei introduse pe costuri, la iesirea din patrimoniu sunt impozabile privind
impozitul pe profit de 16%, acelasi tratament fiscal avand si celelelate rezerve in suma de
1.453.387 lei {(10.681.204+1.453.387)x16%}.
VL = ANL CL Imp= 5.637.029 lei - 852.668 - 1.941.535=2.842.826 lei
Noiembrie 2011
72
Concluzie :
Disponibilul obtinut din lichidare va fi insuficient pentru acoperirea tuturor datoriilor la
plata nascute anterior si ulterior deschiderii procedurii, fiind mai mic decat cel obtinut in
urma reorganizarii.
In situatia lichidarii este posibil ca nici un creditor nu isi va recupera intreaga creanta.
Creantele garantate, bugetare si salariale posibil sa fie achitate in cazul lichidarii, dar celelalte
creante nu.
In cazul reorganizarii societatii creditorii cu garantii si privilegiati isi vor recupera
INTEGRAL creantele pe orizontul de timp 2008-2010, creditorii chirografari in proportie de
80% in primele 8 trimestre, restul pana la finalizarea planului.
In situatia lichidarii, SC ICERP SA va disparea ca entitate economica, generand implicit
reducerea activitatii in amonte si aval.
FALIMENT
-Una dintre cele mai mari performante
intreprinderi
din domeniul uleiurilor
Romania va disparea
-Circuitul economic din care SC ICERP SA
face parte va fi dezechilibrat si va determina
probabil conform principiului dominoului
intrarea n faliment a unor furnizori si clienti
-37 de persoane vor intra n somaj. Aceste
persoane vor avea posibilitati reduse de
angajare ca urmare a specializarii acestora,
majoritatea personalului lucrand de peste 20
de ani n Societate.
2. Efecte zonale
REORGANIZARE
Ramane
activ/functional
unul
dintre
contribuabilii buni ai orasului Ploiesti si ai
judetului Prahova
FALIMENT
Dispare unul dintre contribuabilii buni ai
orasului Ploiesti si ai judetului Prahova _
Cresterea somajului n zona
3. Efecte
REORGANIZARE
Ramane
activ/functional
unul
dintre
contribuabilii buni ai orasului Ploiesti si ai
judetului Prahova
FALIMENT
Dispare unul dintre contribuabilii buni ai
orasului Ploiesti si ai judetului Prahova _
Cresterea somajului n zona
consolidat suma totala de aproximativ 65.787 consolidat suma totala de aproximativ 65.787
lei derivand din obligatii nascute dupa data lei - -Nu se vor ncasa, anual la bugetul local
deschiderii procedurii din continuarea suma totala de aproximativ 46.263 lei.
activitatii SC ICERP SA.
-Se va ncasa, anual la bugetul local suma
totala de aproximativ 46.263 lei derivand din
obligatii nascute dupa data deschiderii
procedurii din continuarea activitatii SC
ICERP SA.
FALIMENT
-Desi aparent creditorii salariati si garantati
ar primi aceeasi suma n caz de faliment, n
actualele.
Conditii de piata este imposibil de estimat
daca valorile evaluate ar putea fi obtinute n
cazul vanzarii activelor n caz de faliment
si nici nu se poate estima durata unui proces
de vanzare, dat fiind specializarea activelor
societatii si localizarea lor ntr-o zona
comerciala si rezidentiala din Ploiesti.
-Creditorii chirografari vor ramane de incasat
cu faramitele de la masa garantatilor.
5. FEZABILITATEA PLANULUI
Prin prisma Legii nr. 85/2006
Planul este realist deoarece se bazeaza pe argumente solide:
Noiembrie 2011
74
Noiembrie 2011
75
Noiembrie 2011
76
Noiembrie 2011
Noiembrie 2011
Noiembrie 2011
Noiembrie 2011
Noiembrie 2011
Noiembrie 2011
Noiembrie 2011