PROPUESTA CONTROL PRESUPUESTARIO

1.

Antecedentes .
Por la falta de un sistema de control presupuestario en lnea, se cre una base de datos que permita
controlar la ejecucin presupuestaria de todos los proyectos de la empresa.
Se elabor este sistema como un procedimiento auxiliar de control presupuestario, para
posteriormente hacer una COMPARACIN con el sistema contable de la empresa y analizar los
resultados y diferencias.
Se hizo un estudio de la fuente de informacin que podra utilizarse para no tener retrasos y adems
los resultados sean confiables.

Informe mensual salidas almacn

Reporte mensual HH y planillas de sueldos.
Hoja de costo
% Avance
Bancos (Informe detallado por sufijos)
Documentos Varios (Contrato, orden proceder, etc.)

Los reportes eran mensuales, con retrasos mnimos que nos permitan presentar mensualmente el
reporte de ejecucin presupuestaria.
Posteriormente, con los cambios constantes de personal de almacn, el crecimiento de la empresa, se
empez a convertir en un CUELLO DE BOTELLA, la informacin que nos proporciona
ALMACN.
Posteriormente se cre un nuevo CUELLO DE BOTELLA, al no recibir informacin de bancos que
nos permita cubrir 8 sufijos.
Se argument que el sistema NO SIRVE; sin analizar el origen para lo que fue creado.
Este sistema de ninguna manera tendra que cuadrar con el sistema contable, puesto que la fuente y
filosofa de control es muy distinto a lo convencional; las diferencias se los tendran que analizar
mediante un diagrama de pareto y buscar un ndice de desviacin.
2.

Propuesta .
La GESTIN de planificacin de todos los proyectos de la empresa se basa en funcin a 4 etapas
fundamentales:
Inicio, comprende, desde la recepcin de la solicitud de cotizacin CLIENTE, hasta las
conclusiones del estudio de factibilidad tcnica y econmica, aceptacin propuesta del
CLIENTE. (HOJA DE COSTO).
Planificacin del Proyecto, esta etapa incluye la definicin del Plan de proyecto y la
programacin, la gestin de recursos y la estimacin de costos del mismo.
Ejecucin y Control del Proyecto, una vez comenzado el proyecto, se inicia el seguimiento
de los procesos proyectados. Esta etapa de ejecucin, implica efectuar, en simultneo al
desarrollo del proyecto, el seguimiento y control del mismo.
Cierre, es la ltima etapa y mide el grado de alcance de los objetivos fijados y la precisin
de la programacin.

Planificacin del Proyecto

Programacin de actividades
Duracin de cada actividad
Orden de cada actividad
Fecha inicio y finalizacin de las
actividades
CREAR GANTT "Cronograma
Proyectado"
Asignar recursos a cada actividad con
estimacin de costos (MOD, MOI,
Materiales e Insumos, Maquinaria y
Equipo, etc)

Ejecucin y Control del

Proyecto
OPERACIONES
Registro diario de Horas Hombre
(Directo e Indirecto)
Registro diario Salida materiales
Registro Horas uso Mquinas y/o
equipos.
Actualizar Gantt
Reporte Semanal por OTs, Reposicin
FONDO FIJO.
RRHH
Reporte Semanal por OTs, del
presupuesto ejecutado (Reposicin
fondo fijo, requerimientos, etc.)
HSE
Reporte mensual EPPs - RTs
COMPRAS
Reporte Semanal por OTs, Servicios
Comprados.
Reporte Semanal por OTs,
Inversiones.
Reporte Semanal por OTs, Trasporte
Material.
ADM
Reporte Semanal por OTs, Reposicin
fondos fijos y requerimientos.
Reporte mensual facturas de Energa
Elctrica.
TODOS
Reporte mensual por OTs.
(REPOSICIONES DE FONDO CHICO,
REQUERIMIENTOS, ETC.)

Cierre
Presentacin curvas S (Avance, Costo
y Trabajo)
Gantt Proyectado Vs. Ejecutado
Ejecucin Presupuestaria
Indicadores de Eficacia
Indicadores de Eficiencia
Indicadores de Efectividad
Anlisis Pareto

EL REPORTE DE GASTOS
(DINERO), DEBE SER UN RESUMEN,
NO ES NECESARIO LA
DESCRIPCIN Y/O CONCEPTO DE
LOS GASTOS.

OPERACIONES
1) Materiales
2) Insumos
3) MOD
4) MOI
5) Alquiler de
Equipos
6) Herramientas

RDO

RRHH

7) Hospedaje
8) Alimentacin
9) Gastos de viaje

Resumen
Reposicin
fondos

COMPRAS

10) Transporte de
Material
11) Servicios
Comprados
12) Inversiones

Base Datos

HSE
13) Material de
Seguridad

Planilla
control
dotacin

ADM

14) Energa
Elctrica
15) Gastos de
Adm

Resumen
Reposicin
fondos

TODOS

16) Combustible
- Materiales
- Insumos
- Gastos ADM
- ...................

Rendicin
Cuentas, Otros