Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
BUCURESTI
Cuprins
Managementul
Finantele
Organizarea
Conducerea
Personalul
Venituri
Cheltuieli
Sursele si utilizarea fondurilor
Previziuni financiare
3.Programul de productie
Programul de productie, respectiv produsele care se obtin , constituie o
componenta a unui plan de afaceri. Ele se alatura altor componente ale acestuia, cum ar
fi: cea de marketing,vnzarea si promovarea produselor sau componenta financiara.
Planul de afaceri poate fi elaborat de o societate, atestnd redresarea situatiei economice,
sau cnd se demareaza o afacere noua. El reprezinta un element util n relatii cu
institutiile financiare.
Din punctul de vedere al continutului disciplinei de fata, accentul cade pe elaborarea unor
programe de productie, ca o formalizare a ceea ce trebuie sa se nfaptuiasca n acest
domeniu,dar si cu referire la unele elemente care fac trecerea spre diferite componente ale
planului de afaceri .
Specificare
UM
Cantitate
Suprafata initiala
Membri asociati
Suprafata adusa in folosinta
Suprafata ce va fi arendata
Total suprafata
ha
pers
ha
ha
ha
500
600
0.83
200
700
Asociatii sunt personae fizice, atat fosti proprietari de terenuri cat si mostenitori ai
acelor care au detinut pamant, beneficiari ai legii 18/1991 a fondului funciar.
Arendatorii sunt personae fizice din zona care nu au posibiliattea de a-si lucra
pamantul din diferite motive :
Lipsa mijloacelor materiale si banesti;
Motive de sanatate, datorita varstei inaintate a majoritatii proprietarilor de
pamant;
Lipsa temporara din localitate.
Cea mai mare parte a arendatorilor detin terenuri mici cu suprafete sub un hectar.
Arendarea se face prin incheierea unui contract de arendare conform legii 16/1994
legea arendarii si legea 65/1998 cu modificari la legea arendarii.
Plata arendei se poate face in produse sau in bani, la contract arendatorul avnd
posibilitatea sa opteze pentru una din doua variante.
Plata in produse consta in 25% din productia obtinuata la hectar sau din cantitatea
minima ce se poate obtine daca apar boli sau alte calamitati.
Plata in bani consta in echivalentul in lei al arendei in natura.
1.
Structura organizatorica
Director economic
Compartiment de marketing
Compatriment economicofinanciar
Director tehnic
Compartiment de productie
F 1 - vegetala
F 2 - vegetala
Forta de munca de care dispune societatea agricola este formata din muncitori
permanenti si din asociatii care doresc sa participle la procesul de munca.
Structura fortei de munca este diferita atat din punct de vedere al pregatirii
profesionale cat si ca varsta si sex.
Structura fortei de munca :
Nr
Specificare
Numarul
Sex
crt
Femei
Barbati
7
1
2
3
Total salariati
Salariati cu studii superioare
Salariati aflati peste limita de
varsta
40
15
10
15
7
3
25
8
7
2. Structura de productie
Intre structura organizatorica si structura de productie trebuie sa existe o stransa
legatura si relatii de conditionare. Organizarea si dezvoltarea unei structuri de productie
eficiente este o necessitate pentru competitivitatea societatii pe piata interna.
Structura culturilor din societatea agricola Agrana este specifica zonei de campie,
societatea cultivand doar culture de camp. In perioada analizata cele 500 ha teren arabil
de care dispune societatea au fost repartizate pe culturi dupa cum urmeaza :
Structura culturilor :
Nr crt
Cultura
1
2
3
4
Total
Grau
Porumb
Floarea soarelui
Orz
Suprafata
ha
%
200
40
150
30
50
10
100
20
500
100
Specificare
Tractoare
- U650
- U800
Plug PP 3-30
Semanatoare SUP 29 M6
Semanatoare SPC 8M
Disc GD 3,2
Remorca 2RB5A
Combina Sema 140
UM
buc
buc
buc
buc
buc
buc
buc
buc
buc
Cantitate
7
4
3
6
4
2
4
4
3
Indicatori
2003
9
Valoare
2004
2005
1
2
3
Stocuri
9396
12580
Active circulante
375218
543000
Active curente
375218
543000
Total active
701686
1280000
4
Capitaluri proprii
496030
550835
5
Total datorii
205656
522127
6
Pasive curente
589350
522127
7
Cifra de afaceri
3063563 3263219
- Productia vanduta
3063563 3263219
- Venituri din vanzarea marfurilor
0
0
8
Venituri din exploatare
3063563 3263219
- Prestari servicii terti
0
0
9
Venituri financiare
0
0
10
Venituri exceptionale
0
0
Total venituri
3063563 3263219
11
Cheltuieli pentru exploatare
2815781 2973535
- Cheltuieli cu servicii prestate
48512
55620
12
Cheltuieli financiare
0
0
13
Cheltuieli exceptionale
0
0
Total cheltuieli
2815781 2973535
14
Profit brut
247782
269984
15
Impozit pe profit
61945.5
67421
16
Profit net
185836.5
202263
Nota : datele au fost preluate si prelucrate din bilantul contabil din ultimii
societatii agricole.
Pe baza acestor informatii se pot calcula urmatorii indicatori financiari :
1) Indicatori de lichiditate
Rata lichiditatii imediate = (Active circulante Stocuri)/ Pasive curente
2003 : Rli = (375218 9396)/589350 = 0.62
2004 : Rli = (543000 12580)/522127 =1.015
2005 : Rli = (639445 53845)/601282 = 0.97
Rata lichiditatii curente = ( Active circulante / Pasive curente)
2003 : Rlc = (375218 / 589350) = 0.63
2004 : Rlc = (543000 / 522127) = 1.039
2005 : Rlc = (639445 /601282) = 1.063
2) Indicatori de solvabiliate
Rata datoriilor totale = ( Total datorii/ Total active) *100
2003 : Rdt = (205656 / 701686)* 100 = 29.30
2004 : Rdt = (522127 / 1280000) * 100 = 40.79
2005 : Rdt = (601282 / 1375480) * 100 = 43.71
Solvabilitatea financiara = Capital propriu / Cifra de afaceri
2003 : Sf = 496030 / 3063563 = 0.16
2004 : Sf = 550835 / 3263219 = 0.16
2005 : Sf = 683405 / 3389400 = 0.20
3) Indicatori de gestiune
10
53845
639445
585600
1375480
683405
601282
601282
3389400
3389400
0
3389400
0
0
0
3389400
3025620
62428
0
0
3025620
363780
90945
272835
3 ani, al
2003
2004
2005
0.62
0.63
1.015
1.039
0.97
1.063
29.30
0.16
40.79
0.16
43.71
0.20
8.16
5.3
6.06
8.79
6.19
9.07
8.04
12.02
11
5. Analiza SWOT
Puncte forte
Puncte slabe
Capital
Inflatia
Forta
de
munca
Oportunitati
Extinderea
societatii
Pret accesibil
al produselor
Amenintari
Concurenta
acerba
Cresterea
veniturilor
populatiei
Conditiile
naturale
Schimbarile
climatice
6. Piata
Piata produselor agricole si in special piata cerealelor va creste considerabil in
urmatorii ani, la fel si nivelul de competitivitate.Acestea vor fi de fapt, consecinte
normale ale integrarii in UE. Aderarea Romaniei necesita un cadru economic care sa fie
compatibil cu functionarea U.E. si cu mecanismele comunitare. Intrarea pe piata unica va
fi o provocare pentru majoritatea societatilor agricole din Romania, fiind un proces lung
si anevoios, cu implicatii in toate seetoarele. Firmele din Romania trebuie sa adopte un
management european, care presupune reglementare, planificare, consecventii,
performantii, deschidere.
Piata tinta este reprezentata de acele societati care doresc o gama de produse
agricole de calitate superioara obtinute pmtr-o cu tehnologie de ultima ora. Aceste
societati fac parte fie din marile corporatii sau din intreprinderile mici si mijlocii
Trasatura comuna a acestora consta in aprecierea calitatii produselor si dorinta de a obtine
, in urma procesarii a unor produse finite ecologice.
Segmente de piata vizate: societati comerciale de procesare a produselor
agricole ce doresc obtinerea unor materii prime de cea mai buna caIitate la preturi
avantajoase.In conditiile evolutiei preferintelor consumatorilor finali catre un consum de
cereale cat mai ridicat, precum si in conditiile aderarii la UE , un numar din ce in ce mai
mare de companii cu capital strain precum
si romanesc vor investi in prelucrarea produselor agricole , ca urmare a cresterii cererii
12
acestora.
Strategia pentru segmentul de piata tinta.Definirea segmentului de piata este prin ea
insasi strategica. Societatea doreste sa se adreseze acelui segment de procesatori ce sunt
dispusi sa plateasca un pret mai mare pentru calitate.Pe acest segment particular, ea cauta
acei cumparatori care apreciazii raportul calitate-pret.
A.Furnizorii de materiale
Produsul
Samanta :
- orz
- porumb
- floarea soarelui
- grau
Ingrasaminte:
- N
- P
- K
Combustibili
Furnizor
Cantitate %
Pretul de
vanzare(lei/kg)
Sc COMPPIL Sa
Sc MADO Srl
Sc DANDI GRUP Sa
Sc BUDVAS Srl
100%
100%
100%
100%
4900
5600
9560
5500
100%
100%
100%
8900
8500
9000
Sc OMV ROMANIA
MINERALOIL Sa
100%
36000
B. Clientii
Piata care asigura preluarea produselor de la societatea agricola Agropan Romania
SA este formata din societati comerciale de prelucrare in zona. Acestea sunt:
1.VEL PITAR
In prezent Vel Pitar detine centre de productie in mai multe judete ale tarii.
Principalele activitati ale companiei sunt in industriile de panificatie si morarit, Vel Pitar
fiind liderul pietei romanesti a prosuselor de panificatie si un jucator important in
domeniul productiei si distributiei de specialitati, biscuiti, napolitane, paste fainoase,
specialitati de cofetarie si patiserie si produse de morarit.
2.SC TITAN SA
Complexul, cu o capacitate de productie semnificativa pentru acea vreme e
revolutionat piata de profil din Romania prin dezvoltarea si lansarea unor produse noi
pentru consumatorii romani: fulgi de porumb, sticksuri, pufuleti, panetone, cozonac
Pandoro.
Dupa trei decenii de activitate, Titan a devenit lider de piata in domeniul moraritului si
panificatiei, transformandu-se intr-un brand autohton de renume, asimilat obiceiurilor de
consum ale romanilor.
3. SC PAMBAC SA are ca domeniu de activitate principal moraritul, panificatia si
productia de paste fainoase. Produce si comercializeaza :
Produse de morarit (faina de grau, porumb si subproduse: gris, malai furajer,
germeni de grau, tarate, etc.)
13
Clientii
SC TITAN SA
Cantitatea
56%
Pret(lei/kg)
7700
Grau
Floarea soarelui
VEL PITAR
SC ROMBAS SRL
89%
39%
7200
11500
Orz
Grau
VEL PITAR
SC PAMBAC SA
81%
77%
6300
7200
15
Floarea soarelui:
2003
2004
2005
2006
2007
4000
4200
4400
4300
4500
4100
4300
4200
4350
4325
4400
4375
4262.5
4350
4306.25
Prognozarea productiei medii pentru floarea soarelui in anul 2008 este de 4306.25 kg/ha.
Grau :
2003
2004
2005
2006
2007
5500
5550
5600
5400
5450
5525
5575
5550
5500
5537.5
5534.75
5425
5462.5
5500
5517.37
Prognozarea productiei medii pentru grau in anul 2008 este de 5517.37 kg/ha.
Orz :
2003
2004
2005
2006
2007
1500
1600
1700
1575
1650
1550
1650
1600
1637.5
1643.75
1621.87
1612.5
1625
1634.37
1628.12
16
Prognozarea productiei medii pentru orz in anul 2008 este de 1628.12 kg/ha.
Porumb :
2003
2100
2004
2200
2150
2005
2150
2175
2162.5
2006
2400
2275
2225
2193.75
2007
2300
2350
2312.5
2268.75
2231.25
Prognozarea productiei medii pentru porumb in anul 2008 este de 2231.75 kg/ha.
Efectuand calculele respective, laundu-se in considerare gruparea a cate 3 termeni
se obtin urmatoarele rezultate:
Cultura
Productia medie
prognozata (kg/ha)
Floarea soarelui
Grau
Orz
Porumb
4306.25
5517.37
1628.12
2231.25
Cultura
1.
2
3
4
5.
Floarea soarelui
Grau
Orz
Porumb
TOTAL
Suprafata
ha
100
200
100
300
700
17
%
14
29
14
43
100
Nr crt Specificatii
1.
2.
3.
4.
U.M
Floarea
soarelui
Ramuri ( culturi)
Grau
Orz
Porumb Disponibilitati
de resurse
Suprafata
Cheltuieli de
productie la
ha
ha
X1
X2
X3
X4
700
mii
lei/ha
18000
19000
17000
10000
28000000
Consumul de
zile-om la ha
z.o
28
50
30
26
30000
Profitul la
ha
Mii
3500
4250
3000
2400
max
lei la
ha
Pe baza tabelului se scrie modelul matematico-economic de programare liniara:
Functia obiectiv:
Max (f(x)) = 3500 * X1 + 4250 * X2 + 3000 * X3 + 2400 * X4
Sistemul de restrictii:
a) X1 + X2 + X3 = 700
b) l8000X1 + 19000X2 + 17000X3 + 10000X4 + 1400x5<=28.000.000
18
Nr crt
Cultura
1.
2
3
4
5.
Suprafata
ha
123
127
250
200
700
Orz
Porumb
Floarea soarelui
Grau
TOTAL
%
17.5
18.5
35
29
100
Ponderea cea mai mare in noua tructura de productie o are cultura floarea
soarelui, inregistrand o crestere de 25% fata de anul precedent.
Asolamentul:
Floarea
soarelui
50 ha
Grau
Floarea
Orz
73 ha
Porumb
19
Floarea
Grau
100 ha
soarelui
100 ha
100 ha
Orz
50 ha
soarelui
100 ha
100 ha
Porumb
27 ha
Nr.crt
Cultura
1.
2.
3.
4.
Porumb
Orz
Grau
Floarea
soarelui
Productia
medie (kg/ha)
2231.25
1628.12
5517.37
4306.25
Supr.cultiva
ta (ha)
127
123
200
250
Productia
totala(kg)
283368.75
200258.76
1103474
1076562.5
Costul
(lei/kg)
6200
5200
5800
9900
Pret (lei/kg)
7700
6300
7200
11500
Necesar de
Suprafata
samanta
La ha Total
Necesar de
ingrasaminte la ha
N
P
K
Sursele de
asigurare
Sam
Ingr
Nr crt
Cultura
1.
Grau
200
230
46000
70
50
40
100
100
2.
Porumb
127
155
19685
90
30
50
100
100
3.
Fl.soarelui
250
50
12500
200
250
100
100
4.
Orz
123
135
16605
40
30
80
100
100
400
360
170
Total
700
Produs
Porumb
Orz
Grau
Floarea soarelui
Cantitate (kg)
283368.75
200258.76
1103474
1076562.5
20
Prt (lei/kg)
7700
6300
7200
11500
Venit (lei)
2181939375
1261630188
7945012800
12380468750
Total
23769051113
Cea mai mare pondere in venituri o are floarea soarelui cu un venit de 12380440
lei, iar cea mai slaba pondere o are orz cu doar 1261575 lei.
Produs
Productie
stas la kg
Prt
Venituri lei
vanzare
lei/kg
7700
2181939375
Cheltuieli
totale
Profit
Porumb
283368.75
1397558291
784381084
Orz
200258.76
6300
1261630188
823704779
437925409
Grau
1103474
7200
7945012800
5523012789
2422000011
Floarea
soarelui
Total
1076562.5
11500
12380468750
10128016523
2252452227
23769051113
17872292382
5896758731
21
Rata
profitu
lui
56.12
%
53.16
%
0.004
%
22.23
%