Manual de Prestação de Contas Instruções para Utilização E Prestação de Contas de Recursos Financeiros

MANUAL DE PRESTAO DE CONTAS
INSTRUES PARA UTILIZAO E PRESTAO DE CONTAS

DE RECURSOS FINANCEIROS
Belo Horizonte, JANEIRO DE 2010
SUMRIO
APRESENTAO ..................................................................................................................
05
ORIENTAES GERAIS .......................................................................................................
07
1. Prazo para utilizao dos Recursos ................................................................................
08
2. Sobre Aquisies e Contrataes ...................................................................................
08
3. Responsabilidade ..............................................................................................................
08
4. Prestao de Contas .........................................................................................................
08
4.1 Notas Fiscais Eletrnicas NF-e .................................................................................
09
4.2 Movimentao Financeira ............................................................................................
09
5. Prazo para entrega da prestao de contas ..................................................................
11
6. Diligncia ............................................................................................................................
11
PROJETOS .............................................................................................................................
11
7. Recibo de Pagamento a Autnomo RPA .........................................................................
11
8. Repasse e Movimentao de Recursos...............................................................................
12
9. Comprovao de Pagamentos.............................................................................................
12
10. Prestao de Contas..........................................................................................................
12
10.1 Elementos constantes da prestao de contas............................................................
12
11. Prestao de Contas de Bolsas em Projetos.....................................................................
13
11.1 Comprovante de Despesas..........................................................................................
14
ORGANIZAO DE EVENTO ................................................................................................
14
12. Movimentao de Recursos...............................................................................................
14
13. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................
14
14
PARTICIPAO COLETIVA EM EVENTOS .........................................................................
15
15. Movimentao dos Recursos.............................................................................................
15
15
TAXAS DE INSCRIO .........................................................................................................
16
16
PARTICIPAO INDIVIDUAL EM CONGRESSOS NO PAS OU NO EXTERIOR ..............
17
17
17
17
PUBLICAO DE LIVROS TCNICOS E CIENTFICOS .....................................................
18
18
18
19
PUBLICAO EM REVISTA INDEXADA ..............................................................................
19
19
19
19
ESTGIO TCNICO-CIENTFICO ..........................................................................................
20
20
20
20
PROGRAMA DE CAPACITAO DE RECURSOS HUMANOS (PCRH / FAPEMIG) ..........
21
BOLSAS ..................................................................................................................................
21
30. Modalidades.......................................................................................................................
21
31. Movimentao e Utilizao dos Recursos..........................................................................
22
22
BOLSA DE INCENTIVO PESQUISA E AO DESENVOLVIMENTO TECNOLGICO
23
(BIPDT) ...................................................................................................................................
23
23
BOLSA DE ESPECIALISTA VISITANTE ...............................................................................
23
23
23
BOLSA DE PESQUISADOR VISITANTE ...............................................................................
24
24
24
BOLSA DE PS-DOUTORADO .............................................................................................
24
39. Modalidades ......................................................................................................................
24
24
AUXLIO INSTALAO .........................................................................................................
25
25
BOLSA DE INICIAO CIENTFICA JNIOR ......................................................................
25
25
25
25
COMPLEMENTAO DE BOLSA NO EXTERIOR ...............................................................
26
26
26
PARTICIPAO EM CONVNIOS FAPEMIG COM INSTITUIES DE COOPERAO
26
INTERNACIONAL ...................................................................................................................
26
27
ANEXOS .................................................................................................................................
28
APRESENTAO
Este Manual tem como objetivo fornecer ao usurio da FAPEMIG orientaes sobre os
procedimentos a serem observados quanto a utilizao e a prestao de contas dos
recursos financeiros repassados pela FAPEMIG.
Com a presente atualizao do MANUAL DE PRESTAO DE CONTAS, a FAPEMIG

est procurando aperfeioar os seus mecanismos de interao com a comunidade
cientfica e tecnolgica do Estado de Minas Gerais, facilitando o seu acesso s
modalidades de apoio institudas pela Fundao. Contudo, o presente Manual promover
os ajustes necessrios, j que este um documento de carter dinmico.
O uso de recursos pblicos regulamentado por complexa legislao, qual se sujeitam

tanto o rgo financiador quanto as instituies beneficiadas, sendo, portanto, de extrema
importncia observar cuidadosamente todas as normas e instrues contidas no presente
Manual. Agindo assim, o usurio estar evitando questionamentos que podero inviabilizar
a obteno de futuros auxlios junto FAPEMIG.
O Manual contm informaes essenciais que visam esclarecer aos usurios da

FAPEMIG quanto forma de encaminhamento da prestao de contas acompanhada da
documentao pertinente.
Procurando facilitar a orientao, este Manual se divide em normas de procedimento

segmentadas para cada modalidade de auxlio financeiro existente.
A medida que novos regulamentos e normas sobre liberao, movimentao e

prestao de contas dos recursos financeiros forem implementadas pela FAPEMIG, este
Manual ser revisado e colocado disposio via web.
A Diretoria de Planejamento, Gesto e Finanas juntamente com a Gerncia de

Planejamento, Gesto e Finanas a unidade administrativa responsvel pelo controle da
liberao e utilizao dos recursos, estando apta a prestar quaisquer esclarecimentos ou
orientao que o usurio venha a necessitar.
Os usurios que ainda tiverem qualquer dvida sobre os assuntos tratados neste
MANUAL no devem hesitar em contatar a FAPEMIG por meio de sua pagina
www.fapemig.br ou no endereo eletrnico ci@fapemig.br
Sugestes para o aprimoramento deste MANUAL DE PRESTAO DE CONTAS sero
apreciadas pela FAPEMIG.
Agradecemos por observaes e sugestes que venham a aperfeioar este Manual.
Paulo Kleber Duarte Pereira

Diretor de Planejamento, Gesto e Finanas
ORIENTAES GERAIS
Este Manual tem por finalidade instruir os procedimentos a serem adotados para
apresentao da prestao de contas dos recursos financeiros liberados pela FAPEMIG.
Estes recursos sero repassados, em geral, por meio de Termo de Outorga e por demais
instrumentos jurdicos (convnios, termo de cooperao e outros ajustes).
A utilizao dos recursos dever obedecer estritamente s normas da FAPEMIG e ao
disposto nos instrumentos jurdicos.
Alteraes em qualquer dos itens previstos no Termo de Outorga e demais Instrumentos
Jurdicos, que no estejam acobertados pelas normas vigentes, devero ser submetidas
previamente ao exame e aprovao da FAPEMIG.
Os recursos aprovados devero ser utilizados observando os procedimentos da Instruo
Normativa n 01/2007 da FAPEMIG.
Os documentos de despesas (notas fiscais, faturas, recibos e demais documentos

comprobatrios) devero ser emitidos em nome da executora financeira (GESTORA),
devendo constar no corpo do documento a descrio da Outorgada/GESTORA, acrescido
do nome FAPEMIG e do nmero do processo.
Para facilitar a prestao de contas, os documentos comprobatrios de despesas devero
ser relacionados em ordem cronolgica, segundo a natureza do gasto (material, servios e
outros).
A liberao de cada parcela do cronograma financeiro depender da aprovao da
prestao de contas da parcela anterior, nos termos da Lei 8.666/93, artigo 116, nos casos
em que couber.
1.
Prazo para utilizao dos recursos
O prazo para realizao de despesas definido nos instrumentos jurdicos acima citados e
celebrados pela FAPEMIG, no sendo admitidos gastos efetuados fora do perodo
determinado, conforme legislao vigente.
2.
Sobre Aquisies e Contrataes
Para os processos de aquisies e contrataes, decorrentes de financiamentos pela

FAPEMIG, as Outorgadas Executora e GESTORA devero observar os procedimentos
previstos na Lei 8.666/93, na legislao pertinente modalidade Prego e no Decreto n
43.635/2003 (procedimentos anlogos) e demais normas referentes licitao.
Obrigatoriamente, todos os processos devero conter pelo menos trs oramentos de

cada servio contratado, devendo ser escolhida a proposta mais vantajosa para a
utilizao dos recursos pblicos. Casos especficos devero ser devidamente justificados.
A FAPEMIG se reserva no direito de solicitar as documentaes dos processos licitatrios
de aquisies/contrataes, em atendimento s normas acima mencionadas.
3.
Responsabilidade
As Outorgadas Executora e GESTORA so responsveis, em conjunto, pela realizao,

acompanhamento e prestao de contas dos projetos e eventos financiados pela
FAPEMIG.
4.
Prestao de Contas
O envio da prestao de contas se dar por meio de ofcio, constando o nmero do

processo.
Este ofcio ser assinado pelos representantes legais das Outorgadas Executora,
GESTORA, pelo Coordenador e demais participantes que vieram assinar os instrumentos
jurdicos e dirigido ao Diretor de Planejamento, Gesto e Finanas da FAPEMIG.
Todos os documentos originais referentes a prestao de contas devero ser
encaminhados FAPEMIG juntamente com os formulrios prprios.
Os formulrios que compem a documentao de prestao de contas devero ser
devidamente assinados pelos responsveis constantes dos instrumentos jurdicos.
Esses so, em geral e para todas as modalidades de apoio da FAPEMIG, os documentos
e procedimentos que integraro a prestao de contas.
Cada modalidade apoiada possui sua documentao especfica para o envio da prestao
de contas, conforme previsto neste Manual.
4.1
NOTAS FISCAIS ELETRNICAS NR-Es
No corpo das NF-es, para aquisies/contrataes de projetos, ser obrigatrio, para

efeito de analise de prestao de contas, referncia aos dados processo, contendo a
seguinte informao Outorgada;GESTORA; n. Processo; FAPEMIG
As GESTORAs devero prestar contas enviando copia impressa das NF-es, de acordo
com a legislao vigente.
4.2
MOVIMENTAO FINANCEIRA
As eventuais taxas de abertura e de manuteno de conta cobradas pelos bancos

podero ser consideradas na prestao de contas como despesas bancrias.
Os rendimentos provenientes de aplicaes financeiras podero ser gastos nos objetivos
do projeto, mediante autorizao prvia da FAPEMIG, e integraro a prestao de contas.
Nos casos de saldo no utilizado, a devoluo ser realizada por meio das seguintes
formas:
a)
depsito em conta especfica quando indicada pela FAPEMIG.
b)
DAE (Documento de Arrecadao Estadual), conforme Decretos ns 44.180/2005 e
44.364/2006 e Resoluo da Fazenda n. 3.773/2006.
DAE - (Documento de arrecadao Estadual), poder ser gerado por meio da pagina da
FAPEMIG WWW.fapemig.br, cone devoluo de recursos na parte de informao aos
usurios ou no endereo, http://daeonline.fazenda.mg.gov.br/DAEOnline/. Este documento
dever ser pago em agncia bancria credenciada, via Internet ou terminais de
autoatendimento, e seu comprovante encaminhado FAPEMIG juntamente com a
prestao de contas.
Ao final do projeto, as Outorgadas Executora e GESTORA faro o encerramento da conta
bancria respectiva.
Os saldos financeiros, enquanto no utilizados, devero ser aplicados em cadernetas de
poupana de instituio financeira oficial, quando a previso de utilizao dos recursos for
igual ou superior a 30 (trinta) dias. Em caso de perodo inferior a esse, a aplicao ser
feita em Fundo de Aplicao Financeira de curto prazo.
10
Prazo para a entrega da prestao de contas
Em regra, a prestao de contas dos recursos liberados dever ser enviada no mximo de
30 dias aps o trmino da vigncia dos projetos.
Descumprido o prazo acima, a FAPEMIG adotar as providncias cabveis, em
cumprimento ao disposto no art. 116 da Lei Federal n 8.666/1993 e das demais normas
vigentes.
Exceo: algumas modalidades de eventos bolsas seguem outro prazo para a prestao
de contas, devendo esse ser observado, conforme descrito na referida modalidade.
Diligncia
Os projetos sero baixados em diligncia sempre que, quando da anlise da prestao de

contas, for detectada alguma divergncia, cabendo GESTORA e a Executora, dentro do
prazo de 30 (trinta) dias, providenciar a regularizado do processo ou at, a devoluo
dos recursos, conforme previsto no art. 29 do Decreto n 43.635, de 20/10/2003.
O no atendimento do prazo acima faculta a suspenso de recursos para as partes dos
instrumentos jurdicos, bem como sua incluso de todos esses no Cadastro de
Inadimplentes da FAPEMIG, bloqueio no SIAFI/MG e demais providncias cabveis.
PROJETOS
7
Recibo de Pagamento de Autnomo - RPA
No caso de pagamento de servios de terceiros, pessoa fsica, dever ser enviada

FAPEMIG, o Recibo de Pagamento de Autnomos - RPA, por meio de formulrio prprio,
com os respectivos destaques e recolhimentos tributrios.
11
Repasse e Movimentao de Recursos
Os recursos sero depositados em conta bancria vinculada, informada pelas Outorgadas

Executora
ou
GESTORA,
em
nome
das
Outorgadas
Executora
GESTORA/FAPEMIG/N do Processo. A movimentao da conta se far por meio de

cheques nominativos ou ordens de pagamento, correspondendo sempre um documento a
cada despesa efetuada.
Comprovao de Pagamentos
Os documentos comprobatrios de pagamentos (notas fiscais, faturas, recibos e demais

documentos comprobatrios) devero ser emitidos em nome da GESTORA, devendo
constar no corpo do documento os nomes da Outorgada/GESTORA/FAPEMIG e nmero
do processo. Devero constar do documento: descrio completa do equipamento,
material ou servio fornecido, indicao de marca, quantidade, preos unitrios e outras
informaes que caracterizem e identifiquem a aquisio/contratao.
Situaes especficas:
1 - Quando se tratar de fabricao ou montagem de equipamento, alm das notas fiscais
de material da mo-de-obra, dever apresentar tambm descrio do produto final.
2 - Quando se tratar de Importao de Material de Consumo e/ou Material Permanente a
comprovao dever ser por meio dos seguintes documentos:
Declarao de Importao (DI);
Contrato de Cmbio;
Comercial Invoice (ORIGINAL).
10
Prestao de Contas
10.1
Elementos constantes da prestao de contas
a)
Quadro Demonstrativo de Receitas e Despesas ;
b)
Extratos de conta bancria (corrente/aplicao);

12
c)
Comprovante de encerramento da conta bancria (corrente/aplicao)
d)
Relao dos rendimentos de aplicaes financeiras, bem como os demonstrativos
bancrios;
e)
Conciliao da conta bancria, se necessrio;
f)
Relao das despesas efetuadas, classificadas segundo sua natureza, com
indicao dos respectivos cheques de pagamento. Essa relao dever vir acompanhada
da documentao comprobatria (notas fiscais, faturas, recibos e demais documentos) em
suas primeiras vias originais;
g)
Cpia dos oramentos e a justificativa da contratacao
h)
Cpia do ato de dispensa ou inexigibilidade,
h)
Relao dos equipamentos e materiais permanentes adquiridos;
i)
Recibo de dirias acompanhado do Roteiro de Viagem;
j)
Planilha de Rendimentos de Aplicao
Financeira
(Relativa
ao
perodo,
especificando o ms/ano de referncia);

k)
Seguro Sade;
l)
Notas de Empenho, Liquidao e Ordem de Pagamento (Instituies Estaduais).
Em casos de NF-e, observar o procedimento do subitem 4.1 deste Manual
11
Prestao de Contas de bolsa em projetos
A prestao de contas dos recursos liberados para bolsas vinculadas a projetos de

pesquisa ser feita em uma das seguintes:
Comprovantes bancrios e/ou recibos referente aos pagamentos de mensalidade das
bolsas;
Atestado de freqncia, assinado pelo Coordenador do curso;
As prestaes de contas dos recursos destinados s bolsas devero ser feitas
juntamente das demais rubricas do projeto.
13
11.1
COMPROVANTES DE DESPESAS
Em cada documento comprobatrio de despesas devero constar:

Declarao de recebimento do material ou servio;
Nmero do cheque ou ordem de pagamento pelo qual se efetuou o pagamento;
Recibo do Pagamento emitido pelo credor;
Todos os originais de comprovao de despesas (notas fiscais, recibos e demais
documentos comprobatrios) devero ser encaminhados a FAPEMIG.
Toda a documentao dever ser devidamente numerada e rubricada;
ORGANIZAO DE EVENTO
12
Movimentao de Recursos
Os recursos sero depositados em conta bancria informada pela Outorgada/GESTORA

ou, em sua inexistncia, na conta indicada pelo Coordenador (OUTORGADA)
13
Utilizao dos Recursos
O montante liberado poder ser utilizado para pagamentos de despesas, conforme

rubricas previstas dentro da Modalidade:
DIRIAS
PASSAGENS
Passagens Areas e Terrestres.
SERVIOS DE TERCEIROS
Conforme previsto no Manual do Usurio.
14
Prestao de Contas
A comprovao do uso dos recursos concedidos pela FAPEMIG ser feita por meio da
seguinte documentao:
14
Quadro Demonstrativo de Receitas e Despesas;
Relao de Despesas Efetuadas;
Extratos de conta bancria;
Passagens ;
Dirias: Recibo de pagamento ;
Servios de Terceiros:
Apresentar notas fiscais (1via) relativas aos servios contratados, contendo

obrigatoriamente o nome da GESTORA, devendo constar no corpo do documento os
nomes da Outorgada/GESTORA/FAPEMIG e nmero do processo.
Documento comprobatrio da despesa com seguro sade;
Notas de Empenho / Liquidao e Pagamento (Instituies Estaduais)
Em casos de NF-es, observar o procedimento do subitem 4.1 deste Manual
PARTICIPAO COLETIVA EM EVENTOS
15
Movimentao dos Recursos

Os recursos recebidos sero depositados em conta bancria informada pela
Outorgada/GESTORA ou, em sua inexistncia, na conta indicada pelo Coordenador.
16

rubricas previstas dentro dessa Modalidade:
DIRIAS
TRANSPORTE TERRESTRE
- Passagens;
- Aluguel de nibus
15
TAXAS DE INSCRIO
Pagas diretamente pela Outorgada/GESTORA/Coordenador entidade promotora do
evento.
17
Prestao de Contas
Quadro Demonstrativo de Despesas e Receitas
Relao das Despesas Realizadas
Dirias
Cpia do Certificado de Participao de cada participante ou certificado coletivo, em
que conste a relao nominal dos participantes.
Transporte Terrestre:
a)
Passagens;
b)
Aluguel de nibus: - Nota Fiscal da Transportadora (1a via), nos termos da regra
geral.
Taxas de Inscrio: Recibos de pagamento de cada participante em suas vias
originais, ou recibo global em que conste a relao nominal dos inscritos.
Notas de Empenho, Liquidao e Ordem de Pagamento (Instituies Estaduais)
16
PARTICIPAO INDIVIDUAL EM CONGRESSOS NO PAS OU NO EXTERIOR

18

DIRIAS
PASSAGENS
TAXAS DE INSCRIO
SEGURO SADE
Viagens ao Exterior: Documento comprobatrio da despesa com seguro sade.
19
Os
recursos
sero
depositados
em
conta
bancria
informada
pela
Outorgada/GESTORA ou, quando for o caso, na conta indicada pelo beneficirio.
20
Prestao de Contas
Dirias: Se a FAPEMIG houver fornecido apenas as dirias, os documentos
comprobatrios so:
- Bilhete original ou cpia de passagem area,
- Cpia do certificado de participao, ou declarao do dirigente do
Departamento/Entidade comprovando a participao do beneficirio no Evento.
17
Taxa de Inscrio: Recibo de pagamento em sua via original.
Documento comprobatrio da despesa com seguro sade;
Devoluo de saldo no utilizado, caso ocorra, por meio de DAE (Documento de
Arrecadao Estadual), conforme Decretos ns 44.180/2005 e 44.364/2006.
Quadro Demonstrativo de Receita e Despesas

PUBLICAO DE LIVROS TCNICOS E CIENTFICOS
21
Os
recursos
sero
depositados
em
conta
bancria
informada
pela
Outorgada/GESTORA ou, quando for o caso, na conta indicada pelo Beneficirio.
Os documentos de despesas (notas fiscais, faturas, recibos e demais documentos
comprobatrios) devendo constar no corpo no corpo do documento os nomes da

Outorgada/GESTORA/ FAPEMIG e do nmero do processo.
22

-Reviso ortogrfica e gramatical
-Servios grficos/editoriais.
Itens imprescindveis publicao dos livros, desde que na condio de complemento de
financiamento de outras fontes.
23
Prestao de Contas
18
Quadro Demonstrativo de Receitas e Despesas ;
Relao de Despesas Efetuadas ;
Documentao de despesas:
- Apresentar notas fiscais, recibos e faturas (1avia) relativas aos servios contratados,
contendo obrigatoriamente o nome da GESTORA, devendo constar no corpo do

documento os nomes da Outorgada/GESTORA/ FAPEMIG e do nmero do processo.
Notas de Empenho ou Liquidao e Ordem de Pagamento (Instituies Estaduais)

PUBLICAO EM REVISTA INDEXADA
24
Os
recursos
sero
depositados
em
conta
bancria
informada
pela
Outorgada/GESTORA ou, em sua inexistncia, na conta indicada pelo Beneficirio;
Apresentar notas fiscais (1via) relativas aos servios contratados, contendo
obrigatoriamente o nome da GESTORA, devendo constar no corpo do documento os

nomes da Outorgada/GESTORA/ FAPEMIG e do nmero do processo.
25
Publicao em Revistas Nacionais ou Internacionais.
26
Prestao de Contas
Quadro Demonstrativo de Receita e Despesas ;
Apresentar notas fiscais/faturas (1 via) relativas aos servios contratados, em

nome da GESTORA, devendo constar no corpo do documento os nomes da
Outorgada/GESTORA/ FAPEMIG e do nmero do processo.
19
ESTGIO TCNICO-CIENTFICO
27
Os
recursos
sero
depositados
em
conta
bancria
informada
pela
Outorgada/GESTORA ou, em sua inexistncia, na conta indicada pelo Coordenador

(OUTORGADA);
28
1)DIRIAS OU MENSALIDADES
2)PASSAGENS
3)TAXAS DE USO DE LABORATRIO
4)SEGURO-SADE
29
Prestao de Contas
Quadro Demonstrativo da Receita e Despesa Anexo;
Relao das despesas efetuadas;
Dirias ou Mensalidades:
Recibos assinados pelo beneficirio,
Cpia do Certificado do Estgio ou declarao da entidade concedente,
atestando a realizao do estgio;
Passagens; por meio dos bilhetes ou comprovantes de utilizao.
Taxas de uso de laboratrio: Recibos de pagamento em suas vias originais;
Seguro-Sade: Recibo de pagamento em sua via original.
20
PROGRAMA DE CAPACITAO DE RECURSOS HUMANOS (PCRH/FAPEMIG)
As instrues e formulrios do programa de capacitao encontram-se no prprio manual

de PCRH.
BOLSAS
O pagamento e a prestao de contas de bolsas concedidas pela FAPEMIG sob forma de
quotas institucionais e aquelas que, mesmo concedidas de forma individual sejam geridas
pela Outorgada/GESTORAAa, obedecem s seguintes instrues:
30
Modalidades
Modalidades previstas no Manual do Usurio
31
Movimentao e Utilizao dos Recursos

O pagamento da mensalidade dever ser feito por meio de convnio ou outro
instrumento jurdico congnere firmado com a Outorgada/GESTORA.
As entidades vinculadas ao Governo Estadual devero observar o item
Os recursos liberados sero utilizados exclusivamente para o pagamento de bolsas
concedidas pela FAPEMIG.
32
Prestao de Contas
Orientaes gerais:
21
O envio da prestao de contas se dar por meio de ofcio, constando o nmero do

processo e composta da seguinte documentao:
Este ofcio ser assinado pelos representantes legais da Executora, GESTORA, pelo
Coordenador e demais participantes que vieram assinar os instrumentos jurdicos e
dirigido ao Diretor de Planejamento, Gesto e Finanas da FAPEMIG
Toda documentao de prestao de contas dever ser enviada FAPEMIG at 30
(trinta) dias aps o trmino de vigncia da bolsa convnio, exceto estgio tcnico e
Pesquisador Visitante.
Comprovantes bancrios e /ou recibos referente aos pagamentos de mensalidade
das bolsas;
Atestado de freqncia, assinado pelo Coordenador do curso;
Notas de Empenho / Liquidao e Pagamento (Instituies Estaduais);
Devoluo de saldo no utilizado, caso ocorra, por meio de DAE (Documento de
Arrecadao Estadual), conforme Decretos ns 44.180/2005 e 44.364/2006;
Quadro Demonstrativo Receita e Despesas;
Recibo Bilhete de Passagens;
Auxlio Instalao e Taxa de Bancada - Quadro Demonstrativo
Relao de Despesas
BOLSA DE INCENTIVO PESQUISA E AO DESENVOLVIMENTO TECNOLGICO

(BIPDT)
33
Os recursos liberados sero utilizados exclusivamente para o pagamento de bolsas

concedidas pela FAPEMIG.
34
Prestao de Contas
Conforme previsto na regra geral de Bolsas.
22
BOLSA DE ESPECIALISTA VISITANTE

35
Utilizao dos recursos
O montante liberado dever ser utilizado para pagamentos de despesas, conforme

rubricas previstas dentro das Modalidades:
PASSAGENS
MENSALIDADES
36
Prestao de Contas

BOLSA DE PESQUISADOR VISITANTE
37
O montante liberado dever ser utilizado para pagamentos de despesas, conforme

rubricas previstas dentro das Modalidades:
. PASSAGENS
. MENSALIDADES
38
Prestao de Contas

BOLSA DE PS-DOUTORADO
23
39
Modalidades
. Ps-Doutorado Jnior - PDJ

. Ps-Doutorado Snior - PDS
. Ps-Doutorado Empresarial - PDE
40
O montante liberado poder ser utilizado para pagamento de despesas, conforme rubricas
previstas dentro das Modalidades:
MENSALIDADES
TAXA DE BANCADA
AUXLIO INSTALAO
. Passagem area (ida e volta em trecho nacional);
. Auxlio-instalao.
41
Prestao de Contas
BOLSA DE INICIAO CIENTFICA JNIOR

42
Os recursos sero depositados em conta bancria informada pela Outorgada em nome da

Instituio Outorgada/Fapemig/GESTORA e o n do processo, para o pagamento de
Bolsas.
A movimentao da conta se far por meio de cheques nominativos ou ordem de

pagamentos correspondendo sempre a um documento a cada despesa efetuada.
24
43
O montante liberado poder ser utilizado para pagamento de despesas, de acordo com as
clusulas dos convnios firmados com as Instituies beneficirias.
44
Prestao de Contas
25
COMPLEMENTAO DE BOLSA NO EXTERIOR

45
PASSAGENS
TAXA DE MATRCULA E TAXA DE BANCADA
COMPLEMENTAO DE MENSALIDADE
SEGURO SADE
46
Prestao de Contas

PARTICIPAO EM CONVNIOS - FAPEMIG COM INSTITUIES DE COOPERAO
INTERNACIONAL
47

rubricas previstas em Edital:
DIRIAS
PASSAGENS
AUXLIO INSTALAO
MENSALIDADES
SEGURO SADE
DIVERSOS
Outros itens, desde que previstos em Edital.
26
48
Prestao de Contas
. Demonstrativo de Receita e Despesas;
. Notas de Empenho / Liquidao e Pagamento (Instituies Estaduais);
. Relao das despesas efetuadas
. Dirias - Recibo de pagamento ;
. Passagens
. Auxlio Instalao
. Mensalidades - Comprovantes bancrios e/ou recibos referente aos pagamentos de
mensalidade das bolsas;
. Seguro Sade
. Diversos - Envio da documentao comprobatria, em suas vias originais, conforme
estabelecido em Edital.
27
ANEXOS
Anexo1-1-Pesquisa - Quadro Demonstrativo.doc
Anexo1-2-Pesquisa -Relao das Despesas.doc
Anexo1-3-Pesquisa -Relao dos Bens Adquiridos.doc
Anexo1-4-Pesquisa -Recibo de Diria.doc
Anexo2-1-Organizao de Eventos -Quadro Demonstrativo.doc
Anexo2-2-Organizao de Eventos - Relao de Despesas.doc
Anexo2-3- Organizao de Eventos - Recibo de Passagem.doc
Anexo2-4-Organizao de Eventos - Recibo de Diria.doc
Anexo3.1-Participao Coletiva em Eventos - Recibo de Passagem.doc
Anexo3-2-Participao Coletiva em Evento-Quadro Demonstrativo.doc
Anexo3-3- Participao Coletiva em Evento - Relao de Despesas.doc
Anexo4-1- Participao em Eventos no Pais e no Exterior.doc
Anexo5-1-Publicao de Livros Tcnicos - Quadro Demonstrativo.doc
Anexo6-1-Publicao de Revistas Indexadas - Quadro Demonstrativo.doc
Anexo7-1 -Estgio Tecnico Cientfico.doc
Anexo8-1-Bolsas- Institucionais-Quadro Demonstrativo.doc
Anexo8-2 Bolsas-Recibo de Passagem.doc
Anexo8-3- Bolsas-Taxa de Bancada-Auxlo Instalao-Quadro Demost.doc
Anexo8-4- Bolsas-Taxa de Bancada - Relao de Despesas.doc
Anexo8-5-Declarao da Instituio.doc - Pesquisador Visitante
Anexo9-1-Quadro Demonstrativo Pesquisador Visitante.doc
Anexo9-2 -Recibo de Passagem -Pesquisador Visitante.doc
Anexo9-3-Declarao da Instituo.doc
Anexo10-1-Declarao da Instituio- BIC JUNIR.doc
Anexo10-2-Quadro Demonstrativo-BIC JUNIOR.doc
Anexo10-3-Relao de Despesas - BIC JUNIOR.doc
Anexo111-Participao em convnios com Inst.de Cooperao Inter. -Recibo de
Diria.doc
Anexo11-2-Participao em convnios com Inst.de Coop. Inter.-Recibo de Passagem.doc
28
Anexo11-3-Participao em convnios com Inst.de Coop. Inter.-Demonstrativo.doc

Anexo12-1-Modelo RPA.doc
29
ANEXO 1-1
QUADRO DEMONSTRATIVO DE RECEITAS E DESPESAS
PROJETOS DE PESQUISA
OUTORGADA:
GESTORA:
RECURSOS (R$)
ELEMENTOS DE DESPESA
LIBERADOS AT
O PERODO
(1)
LIBERADOS NO
PERODO
(2)
DESPES
RENDIMENTOS
DE APLICAO
FINANCEIRA
(3)
TOTAL
(4) = 1 + 2 + 3
AT O PERODO
(5)
NO P
DIRIAS
MATERIAL DE CONSUMO
PASSAGENS
S
E
E
R
V
V
T
E
RI
MATERIAL BIBLIOGRFICO
(EXCETO LIVROS)
DESPESAS ACESSRIAS
DE IMPORTAO
OUTROS SERVIOS DE
TERCEIROS
DESPESAS OPERACIONAIS
C
S
DESPESAS
DIVERSAS
EQUIPAMENTOS E MATERIAL
PERMANENTE
MANUTENO DE
EQUIPAMENTOS
TOTAL
DEMONSTRATIVO DAS APLICAES FINANCEIRAS
VALOR
(R$)
OUTORGADA:
___________
GESTORAA:
1 - SALDO DO PERODO ANTERIOR
_________
COORDENADOR DO PROJET
2 - RENDA NO PERODO
___________
3 - TRANSFERNCIA PARA COBRIR DEFASAGENS
4 - SALDO ACUMULADO (4) = (1) + (2) - (3)
30
ANEXO 1-2
RELAO DE DESPESAS EFETUADAS
ELEMENTO DE DESPESA:
OUTORGADA:
GESTORA:
N
OR
DEM
N DO CHEQUE
OU ORDEM DE
PAGAMENTO
DATA DO
PAGAMENTO
NF
/ LICITAO
RECIBO
MOD.
N
FAVORECIDO
Declaro que foram recebidos os materiais e/ou executados todos os servios, bem como foram pagos todos os
comprovantes acima relacionados.
OUTORGADA:
GESTORA:
________________________
ASSINATURA
________________________
ASSINATURA
31
ANEXO 1-3
RELAO DE BENS ADQUIRIDOS - MATERIAL PERMANENTE
OUTORGADA:
GESTORA:
PATRIMNIO
N
ITEM
ESPECIFICAO
A
(DESCRIO, MODELO, MARCA, SRIE,
ETC.)
LOCALIZAO
DATA
FORNECE
DECLARAMOS, PARA OS DEVIDOS FINS, QUE OS BENS PATRIMONIAIS ACIMA ENCONTRAM-SE SOB NOSSA GUARDA E RESPONSAB
OUTORGADA:
COORDENADOR DO PROJETO:
_______________________________________
______
ASSINATURA
ANEXO 1-4
RECIBO DE DIRIAS
32
Processo N
Recebi de
/
a /
.
, a importncia de R$
, oo (
) referente a dirias, no perodo de
/
para desenvolvimento do projeto de pesquisa
, na localidade de
Belo Horizonte,
______________________________________________________________________________
ASSINATURA
Nome:
Rua/N:
Bairro:
Cidade:
CIC ou CI:
CEP:
33
ANEXO 2-1
ORGANIZAO DE EVENTOS
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
GESTORA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DIRIAS DE VIAGEM
- NACIONAIS
- INTERNACIONAIS
DESPESAS DE TRANSPORTES: PASSAGENS AREAS
DESPESAS DE TRANSPORTES: PASSAGENS TERRESTRES
- PUBLICAES DE ANAIS
- OUTROS (Especificar)(**)
DESPESAS OPERACIONAIS
34
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
/
OUTORGADA/GESTORA:
_____________________________________________
ASSINATURA
(**) Incluem: Servios de Traduo simultnea, locao de recursos audiovisuais e impresso de prospectos, folders e cartazes.
35
ANEXO 2-2
OUTORGADA:
GESTORA:
N
ORDEM
N DO CHEQUE
OU ORDEM DE
PAGAMENTO
DATA DO
PAGAMENTO
NF / RECIBO
FAVORECIDO
Declaro que foram recebidos os materiais e/ou executados todos os servios, bem como foram pagos
todos os comprovantes acima relacionados.
OUTORGADA:
ESPECIFIC
VALOR TOTA
GESTORA:
________________________
ASSINATURA
COORD
________________________
ASSINATURA
36
ANEXO 2-3
RECIBO DE BILHETES DE PASSAGENS
Processo No
Recebi da,
os bilhetes de passagem n
referentes aos percursos
, para minha
participao no evento
, na qualidade de:
no valor de R$
.
Conferencista
Belo Horizonte,
Convidado Especial
_______________________________________________
Nome:
Rua / N:
Bairro:
CEP:
Cidade:
Pas:
CIC , Carteira de Identidade ou Passaporte:
37
ANEXO 2-4
RECIBO DE DIRIAS
Processo n
Recebi de
/
a /
, oo (
para participao no(a) evento
, na qualidade de
Conferencista
Convidado especial
Belo Horizonte,
_____________________________________________________________________________
ASSINATURA
Nome:
Rua/N:
Bairro:
Cidade:
CIC ou CI:
CEP:
38
ANEXO 3-1
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
GESTORA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DESPESAS DE TRANSPORTES
- PASSAGENS TERRESTRES
- ALUGUEL DE NIBUS
DIRIAS DE VIAGEM
TAXAS DE INSCRIO
VALOR TOTAL (R$)

SALDO APURADO (R$)
OUTORGADA:
DATA
/
____________________________________________
ASSINATURA
GESTORA:
DATA
/
____________________________________________
ASSINATURA
39
ANEXO 3-2
OUTORGADA:
GESTORA:
N
ORDEM
N DO CHEQUE
OU ORDEM DE
PAGAMENTO
DATA DO
PAGAMENTO
NF / RECIBO
FAVORECIDO
OUTORGADA:
ESPECIFIC
VALOR TOTA
GESTORAA:
________________________
ASSINATURA
COORD
________________________
ASSINATURA
40
41
ANEXO 3-3
Participao Coletiva em Eventos
Processo No
Recebi da,
, para minha
, na qualidade de:
no valor de R$
.
Conferencista
Belo Horizonte,
Convidado Especial
_______________________________________________
Nome:
Rua / N:
Bairro:
CEP:
Cidade:
Pas:
ANEXO3-3
42
ANEXO 4-1
Participaco Individual em Congresso no Pas ou no Exterior

PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
FINAL
OUTORGADA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DIRIAS DE VIAGEM
- NACIONAIS
- INTERNACIONAIS
TAXA DE INSCRIO
SEGURO SADE
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
OUTORGADA:
_____________________________________________
ASSINATURA
43
ANEXO 4-2
PARTICIPAO EM EVENTOS NO PAS / EXTERIOR
OUTORGADA:
GESTORA:
N
ORDEM
N DO CHEQUE
OU ORDEM DE
PAGAMENTO
DATA DO
PAGAMENTO
NF / RECIBO
FAVORECIDO
OUTORGADA:
ESPECIF
VALOR TO
GESTORA:
________________________
ASSINATURA
________________________
ASSINATURA
44
ANEXO 5-1
PUBLICAO DE LIVROS TCNICOS E CIENTFICOS
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
- PUBLICAES DE LIVROS TCNICOS
E CIENTFICOS
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
/
OUTORGADA:
_____________________________________________
ASSINATURA
45
ANEXO 6-1
PUBLICAO EM REVISTAS INDEXADAS
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
- PUBLICAES EM REVISTAS
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
/
OUTORGADA:
_____________________________________________
ASSINATURA
46
ANEXO 7-1
ESTGIO TCNICO E CIENTFICO
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DIRIAS DE VIAGEM
- NACIONAIS
- INTERNACIONAIS
TAXAS DE USO LABORATRIO
SEGURO SADE
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
OUTORGADA
_____________________________________________
ASSINATURA
47
ANEXO 8-1
BOLSAS INSTITUCIONAIS)
PRESTAO DE CONTAS DO MS:
INSTITUIO:
SALDO ANTERIOR:
R$
MAIS:
RECEITA DO MS:
SOMA
R$
R$
MENOS:
DESPESAS DO MS:
R$
SALDO APURADO:
R$
OUTORGADA:
DATA:
/
___________________________________
ASSINATURA
48
ANEXO 8-2
BOLSAS
Processo No
Recebi da,
, para minha
, na qualidade de:
no valor de R$
.
Conferencista
Belo Horizonte,
Convidado Especial
_______________________________________________
Nome:
Rua / N:
Bairro:
CEP:
Cidade:
Pas:
49
ANEXO 8-3
TAXA DE BANCADA / AUXLIO INSTALAO
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
BENEFICIRIO:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DIRIAS DE VIAGEM
- OUTROS (Especificar)
MATERIAL DE CONSUMO
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
OUTORGADA
_____________________________________________
ASSINATURA
50
ANEXO 8-4
BENFICIRIO:
N
ORDEM
N DO CHEQUE
OU ORDEM DE
PAGAMENTO
DATA DO
PAGAMENTO
NF / RECIBO
FAVORECIDO
ESPECIFICA
VALOR TOTA
OUTORGADA:
________________________
ASSINATURA
51
ANEXO 9-1
PESQUISADOR VISITANTE
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
GESTORA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DIRIAS DE VIAGEM
- NACIONAIS
- INTERNACIONAIS
DESPESAS DE TRANSPORTES: PASSAGENS AREAS(*)
MENSALIDADE
DESPESAS OPERACIONAIS)
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
/
OUTORGADA/GESTORA:
_____________________________________________
ASSINATURA
52
ANEXO 9-2
PESQUISADOR VISITANTE
Processo No
Recebi da,
participao como Pesquisador Visitante junto Instituio
/ /
a / / , no valor de
.
Belo Horizonte,
, para minha
, no perodo de
_______________________________________________
Nome:
Rua / N:
Bairro:
CEP:
Cidade:
Pas:
53
PESQUISADOR VISITANTE (Anexo 9.3)
DECLARAO DA INSTITUIO
Declaramos, para os devidos fins, que a ________________________________

(INSTITUIO)
______________________________ , efetuou os pagamentos dos Bolsistas abaixo

relacionado, referentes ao perodo ________ / ________ / _________ a ________ /
________ / _________ .
BOLSISTA
CPF DO BOLSISTA
COORDENADOR
N DO
PROCESSO
N DO
DOCUMENTO
DATA
VALOR
PAGO
(R$)
Belo Horizonte, _______ de __________________ de ____________.
_______________________________
Representante legal
______________________________
Chefe de Departamento
54
BIC JUNIOR (Anexo 10-1)
DECLARAO DA INSTITUIO
Declaramos, para os devidos fins, que a ________________________________

(INSTITUIO)
______________________________ , efetuou os pagamentos dos Bolsistas abaixo

relacionado, referentes ao perodo ________ / ________ / _________ a ________ /
________ / _________ .
BOLSISTA
CPF DO BOLSISTA
COORDENADOR
N DO
PROCESSO
N DO
DOCUMENTO
DATA
VALOR
PAGO
(R$)
Belo Horizonte, _______ de __________________ de ____________.
_______________________________
Representante legal
______________________________
Chefe de Departamento
55
ANEXO 10.2
BIC JUNIOR
OUTORGADA:
GESTORA:
N
ORDEM
N DO CHEQUE
OU ORDEM DE
PAGAMENTO
DATA DO
PAGAMENTO
NF / RECIBO
FAVORECIDO
OUTORGADA:
VALOR TO
GESTORA:
________________________
ASSINATURA
ANEXO2-2
ESPECIF
________________________
ASSINATURA
OUT/98
56
ANEXO 10.3
BIC JUNIOR
OUTORGADA:
GESTORA:
RECURSOS (R$)
ELEMENTOS DE DESPESA
LIBERADOS AT
O PERODO
(1)
LIBERADOS NO
PERODO
(2)
DESPES
RENDIMENTOS
DE APLICAO
FINANCEIRA
(3)
TOTAL
(4) = 1 + 2 + 3
AT O PERODO
(5)
NO P
Memsalidades
Despesas Operacionais
TOTAL
DEMONSTRATIVO DAS APLICAES FINANCEIRAS
VALOR
(R$)
OUTORGADA:
___________
GESTORA:
1 - SALDO DO PERODO ANTERIOR
_________
COORDENADOR DO PROJET
2 - RENDA NO PERODO
___________
3 - TRANSFERNCIA PARA COBRIR DEFASAGENS
4 - SALDO ACUMULADO (4) = (1) + (2) - (3)
57
ANEXO 11.1
PARTICIPAO EM CONVNIOS FAPEMIG COM OUTRAS INST.DE
COOPERAO INTERNACIONAL
PROCESSO No
PRESTAO DE CONTAS
PARCIAL
FINAL
OUTORGADA:
ESPECIFICAO
RECEITA (R$)
DESPESA (R$)
DIRIAS DE VIAGEM
- NACIONAIS
- INTERNACIONAIS
DESPESAS DE TRANSPORTES: PASSAGENS AREAS(*)
MENSALIDADE
DESPESAS DIVERSAS
(Previstas no Termo de Cooperao e autorizados pela
FAPEMIG)
VALOR TOTAL (R$):

SALDO APURADO:
DATA:
OUTORGADA
_____________________________________________
ASSINATURA
58
ANEXO 11-2
RECIBO DE DIRIAS
.
Processo N
Recebi de
/
a /
.
, oo (
para desenvolvimento do projeto de pesquisa
, na localidade de
Belo Horizonte,
______________________________________________________________________________
ASSINATURA
Nome:
Rua/N:
Bairro:
Cidade:
CIC ou CI:
CEP:
59
ANEXO 11.3
Processo No
Recebi da,
, para minha
, na qualidade de:
no valor de R$
.
Conferencista
Belo Horizonte,
Convidado Especial
_______________________________________________
Nome:
Rua / N:
Bairro:
CEP:
Cidade:
Pas:
60
Anexo 12
RECIBO
RPA n.
Recebi de
R$
no
n.
CNPJ
, a importncia infra discriminada no valor lquido de
), referente ao pagamento de
relativa a Parcela
prevista
Valor bruto...................................................................................
R$
DESCONTOS
INSS ............................................................................................
R$
IRRF ............................................................................................
R$
ISSQN .........................................................................................
R$
Valor lquido...............................................................................
R$
Dando plena e geral quitao da parcela supra, firmo o presente em 03 (trs) vias,
para os efeitos legais.
Belo Horizonte,
NOME / ASSINATURA
INSS PATRONAL
CPF:
Competncia:
Banco:
ISS:
C/C:
Avulso:
20%
61
Agncia:
Contribuio:
62

Manual de Prestação de Contas Instruções para Utilização E Prestação de Contas de Recursos Financeiros

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MANUAL DE PRESTAO DE CONTAS

INSTRUES PARA UTILIZAO E PRESTAO DE CONTAS

Belo Horizonte, JANEIRO DE 2010

ORIENTAES GERAIS .......................................................................................................

1. Prazo para utilizao dos Recursos ................................................................................

2. Sobre Aquisies e Contrataes ...................................................................................

4. Prestao de Contas .........................................................................................................

4.1 Notas Fiscais Eletrnicas NF-e .................................................................................

4.2 Movimentao Financeira ............................................................................................

5. Prazo para entrega da prestao de contas ..................................................................

7. Recibo de Pagamento a Autnomo RPA .........................................................................

8. Repasse e Movimentao de Recursos...............................................................................

10. Prestao de Contas..........................................................................................................

10.1 Elementos constantes da prestao de contas............................................................

11. Prestao de Contas de Bolsas em Projetos.....................................................................

11.1 Comprovante de Despesas..........................................................................................

ORGANIZAO DE EVENTO ................................................................................................

12. Movimentao de Recursos...............................................................................................

13. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

14. Prestao de Contas..........................................................................................................

PARTICIPAO COLETIVA EM EVENTOS .........................................................................

15. Movimentao dos Recursos.............................................................................................

16. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

TAXAS DE INSCRIO .........................................................................................................

17. Prestao de Contas..........................................................................................................

PARTICIPAO INDIVIDUAL EM CONGRESSOS NO PAS OU NO EXTERIOR ..............

18. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

19. Movimentao de Recursos...............................................................................................

20. Prestao de Contas..........................................................................................................

PUBLICAO DE LIVROS TCNICOS E CIENTFICOS .....................................................

21. Movimentao de Recursos...............................................................................................

22. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

23. Prestao de Contas..........................................................................................................

PUBLICAO EM REVISTA INDEXADA ..............................................................................

24. Movimentao de Recursos...............................................................................................

25. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

26. Prestao de Contas..........................................................................................................

ESTGIO TCNICO-CIENTFICO ..........................................................................................

27. Movimentao de Recursos...............................................................................................

28. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

29. Prestao de Contas..........................................................................................................

PROGRAMA DE CAPACITAO DE RECURSOS HUMANOS (PCRH / FAPEMIG) ..........

31. Movimentao e Utilizao dos Recursos..........................................................................

32. Prestao de Contas..........................................................................................................

BOLSA DE INCENTIVO PESQUISA E AO DESENVOLVIMENTO TECNOLGICO

34. Prestao de Contas..........................................................................................................

BOLSA DE ESPECIALISTA VISITANTE ...............................................................................

35. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

36. Prestao de Contas..........................................................................................................

BOLSA DE PESQUISADOR VISITANTE ...............................................................................

37. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

38. Prestao de Contas..........................................................................................................

BOLSA DE PS-DOUTORADO .............................................................................................

39. Modalidades ......................................................................................................................

40. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

AUXLIO INSTALAO .........................................................................................................

41. Prestao de Contas..........................................................................................................

BOLSA DE INICIAO CIENTFICA JNIOR ......................................................................

42. Movimentao de Recursos...............................................................................................

43. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................

44. Prestao de Contas..........................................................................................................

COMPLEMENTAO DE BOLSA NO EXTERIOR ...............................................................

45. Utilizao dos Recursos.....................................................................................................