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Asesor:
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
Instituto de Post Grados
Especializacin en Gerencia en Produccin y Operaciones
Chia Septiembre 2009.
UNIVERSIDAD DE LA SABANA
Instituto de Post Grados
Especializacin en Gerencia en Produccin y Operaciones
Chia Octubre 2009.
INTRODUCCION
RESUMEN EJECUTIVO
1.
2.
9
11
13
3.
18
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. OBJETIVOS
3.2. ANTECEDENTES
3.3. ANLISIS DE MERCADO
3.3.1. MERCADO OBJETIVO.
3.3.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO
3.3.3. MERCADO POTENCIAL
3.3.4. MERCADO EXTERNO
3.4. PERFIL DE CONSUMIDOR
3.5. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
3.5.1. PRODUCTOS SUSTITUTOS
3.5.2. COMERCIALIZACIN DE LOS PRODUCTOS SUSTITUTOS
3.5.3. PRECIOS DE LOS PRODUCTOS SUSTITUTOS EN EL MERCADO
3.6. ESTRATEGIA DE DE MERCADO
3.6.1. CONCEPTO DEL PRODUCTO O SERVICIO
3.6.2. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIN
3.6.3. ESTRATEGIAS DE PRECIO
3.7. ESTRATEGIAS DE PROMOCIN
3.8. ESTRATEGIAS DE SERVICIO.
3.9. ESTRATEGIAS DE APROVISIONAMIENTO.
18
18
19
19
20
20
25
26
26
26
27
28
29
29
30
32
33
34
35
4.
36
ESTUDIO TECNICO
36
38
42
42
42
42
44
45
45
4.6.2.
5.
5.1.
5.2.
5.3.
INSTALACIONES ADMINISTRATIVAS
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
LA ORGANIZACIN
ASPECTOS SOCIALES
46
47
47
48
50
6.
ESTUDIO LEGAL
51
7.
54
54
54
54
55
56
56
57
58
58
59
59
60
CONSIDERACIONES FINALES
62
BIBLIOGRAFIA
63
ANEXOS
65
65
77
79
81
INDICE DE TABLAS
TABLA 1. Matriz de Evolucin de las principales Variables Macroeconmicas
10
INTRODUCCION
La industria de la madera en todo el mundo produce una gran cantidad de
residuos y subproductos que bien manejados ofrecen mayores ventajas a la
sociedad y al ambiente. El compost producido a partir de sustrato, aserrn o virutas
es un insumo agrcola valioso que puede mejorar la condicin del suelo y reduce
la necesidad de fertilizantes qumicos. A pesar de estas calidades, la venta de
compost vegetal sigue siendo un desafo y algunos productores han fracasado en
el intento.
Reforestadora de la Costa, es una empresa con ms de 25 aos de experiencia
en el Sector forestal con aproximadamente 6.000 ha de plantacin de especies
valiosas y la transformacin de la madera. Buscando siempre ajustarse a los
criterios del desarrollo sostenible la empresa ha observado la necesidad de hacer
mejor uso de los subproductos y residuos obtenidos durante el proceso de
transformacin de la materia prima en una industria cada vez ms creciente,
logrando con esto aumentar la eficiencia de los procesos, disminucin de costos y
la generacin de nuevos ingresos a partir de la integracin de nuevos productos
en su cadena productiva.
En Colombia ninguna empresa forestal ha involucrado dentro de su lnea de
productos la produccin tcnica y comercializacin de sustratos orgnicos a partir
del compostaje de los residuos y productos generados en la transformacin de la
madera, especficamente a partir de aserrn, corteza, y viruta. Bajo el escenario de
produccin actual donde cada da se da ms nfasis a la produccin limpia y
tecnificada en todas las industrias, es muy probable que en pocos aos Colombia
cuente con una demanda de sustratos orgnicos importante producto de la
necesidad sentida de aprovechar mejor los recursos y materias primas utilizadas
as como reducir la contaminacin al ambiente. Considerando este potencial
mercado es que se planteo la necesidad de elaborar un Plan de Negocios que
permitiera generar los elementos para la toma de decisiones en torno a la
viabilidad de abrir una nueva lnea de productos y negocios que permita
comercializar sustratos orgnicos con condiciones y estndares de calidad
apropiados para posicionarse competitivamente en el mercado.
Para la elaboracin de este plan de trabajo se utilizo como gua la metodologa de
Fondo Emprender considerada como una herramienta para describir, documentar
y analizar todos los lineamientos a tener en cuenta para poner este negocio en
marcha. En el proceso de realizacin de este documento se analiza el entorno de
la actividad empresarial y se evalan los resultados que se obtendrn al iniciar
este negocio. Se definen las variables involucradas en el proyecto y se incluye la
asignacin ptima de recursos para garantizar la viabilidad del negocio.
4
RESUMEN EJECUTIVO
Reforestadora de la Costa S.A. (Refocosta S.A.), es una empresa del Grupo
VALOREM S.A., fue constituida el 24 de diciembre de 1.980 en respuesta a las
crecientes necesidades de conservacin del medio ambiente y desarrollo forestal
colombiano. La empresa lleva a cabo actividades de siembra, cultivo,
procesamiento y comercializacin de productos maderables para el mercado
nacional e internacional. Consciente de su responsabilidad con el ambiente y de la
necesidad de utilizar y hacer uso eficiente de los recursos naturales una de sus
preocupaciones ms grandes es disminuir la emisin de residuos a travs de la
incorporacin de productos derivados a la cadena productiva.
El compost se presenta como una de stas soluciones tcnicas para tratar los
residuos orgnicos, permitiendo su reutilizacin como fertilizante o sustrato
orgnico. Desde el punto de vista ambiental evita la extraccin de tierra de hoja de
las laderas cordilleranas y a su vez alarga la vida til de los vertederos, y desde el
punto de vista econmico podra disminuir los costos de produccin y aplicacin
de fertilizantes para la produccin de material vegetal y plantaciones comerciales.
Actualmente en el proyecto forestal la Gloria propiedad de Refocosta S.A, se
obtienen cerca de 540 m3 mensuales de residuos y subproductos del proceso de
aserrado y remanufacturado de la madera por lo cual se encontr latente una
oportunidad para desarrollar un tratamiento adecuado de los residuos y
subproductos que se generan a nivel industrial en la transformacin de los
recursos forestales y crear una nueva lnea de negocio atractiva para invertir.
El desarrollo de esta lnea de negocio esta enfocado principalmente a atender las
necesidades de sustrato y/o fertilizantes orgnicos para la produccin de material
vegetal y mantenimiento de plantaciones en empresas reforestadoras, viveros, el
sector palmero y ganadero los cuales han venido cada da teniendo limitaciones
para adquirir este recurso tanto por disponibilidad de material de calidad en las
zonas de operacin como por las polticas ambientales que han impuesto
restricciones al uso de material orgnico de fuentes no renovables o que puedan
alterar ecosistemas sensibles.
Considerando que el transporte de insumos es una de las actividades que mas
afectan el costo del proceso de produccin vegetal se dar nfasis en este
proyecto a satisfacer la demanda de la regin Caribe especficamente los
departamentos de Cesar, Magdalena y Atlntico y Crdoba, de esta forma se
aspira llegar a precios competitivos al usuario final.
medio ambiente. Tiende a crearse una tica ambiental; se habla, por ejemplo,
cada vez ms, de usar sin abusar, los recursos, de no forzarlos, de reutilizarlos, de
hacer ms con menos.
Las dimensiones sociales, econmicas y ambientales potencialmente importantes,
ya que abren nuevas perspectivas para el uso sostenible de los recursos
forestales. En lo econmico, una metodologa para obtener productos de alta
demanda para la agricultura, como sustratos, biofertilizante a partir de fuentes no
tradicionales, constituye un avance importante sobre todo considerando el
incremento sustancial del precio de los fertilizantes y la necesidad tambin cada
vez ms creciente de aumentar la productividad de los cultivos con el uso de estos
elementos.
En el aspecto ambiental estas transformaciones ofrecen una buena salida para el
follaje excesivo que se acumula en el bosque y los grandes volmenes de aserrn
que se amontonan en los aserraderos como un subproducto de la elaboracin
primaria de la madera. El compost tiene variados usos en el medio e incluso
puede tener beneficios comparativos con los productos sustitutos. Es usado como
fertilizante formando un producto con un alto contenido de nutrientes, que incluso
presente concentraciones superiores a las del suelo natural, mejorando la
capacidad productora del suelo (Santibez, 2002) y adems puede aumentar la
efectividad de los fertilizantes qumicos (FAO, 1977).
Al eliminar el aserrn de una forma racional, se contribuye a disminuir los efectos
contaminantes relacionados con la emisin de dixido de carbono a la atmsfera,
as como a reducir los riesgos de incendio y la proliferacin de enfermedades.
Desde el punto de vista social, cuando se obtengan los productos mencionados,
ser posible la generacin de nuevos empleos en la zona de influencia del
proyecto as como se lograr elevar la formacin de valores con relacin a la
explotacin racional de los recursos naturales.
Con lo mencionado anteriormente y luego de evaluar diferentes opciones de
negocio (Ver anexo 1), se encontr latente una oportunidad para desarrollar un
tratamiento adecuado de los residuos y subproductos que se generan a nivel
industrial en la transformacin de los recursos forestales y crear una alternativa de
negocio atractiva para invertir. El alcance final de esta tesis es plantear una
evaluacin de proyecto de una planta de compostaje que trabaje con los residuos
y subproductos del proceso de transformacin de la madera. Sin embargo, de
resultar viable su estructuracin, la intencin de Reforestadora de la Costa es dar
continuidad a la idea e implementarla, creando una lnea de negocio que, adems
de generar empleos directos e ingresos, brinde una solucin ambiental para el
proceso industrial a largo plazo.
2006
2007
2008
2009
P.I.B.
$ Miles de Millones
% CRTO. ANUAL
PIB/PER CPITA ( u.s.$ )
335,539
6
3,562
383,323
7
4,090
431,839
8
5,045
481,729
4
4,979
519,372
2
5,049
41
10
42
12
43
10
43
10
44
10
5
2
5
6
6
1
8
9
6
3
10
2,284
-4
2,239
-2
2,015
-10
2,244
11
2,350
5
1,387
20,818
19,341
1
14,625
-2
-47
23,930
23,976
-0
15,104
-1
-719
29,381
30,100
-0
20,601
-1
-600
32,000
32,600
-0
23,660
-2
-1,000
3,000
31,000
-0
22,000
-2
POBLACION
Millones hts.
Desempleo urb. %
INFLACION
I.P.C. % Anual
I.P.P. % Anual
BALANZA DE PAGOS
Balanza comercial ( us$. Mllones)
Exportaciones( us$. Mllones)
Importaciones( us$. Mllones)
Balanza comercial ( % del PIB)
Reservas Internacionales ( us$. Mllones)
Dficit Fiscal ( % del PIB)
PONDERACIN (1)
0.1
0
0
0
0
0.3
0
0
0
0.2
0.2
0.2
TOTAL
CLASIFICACIN (2)
1
0
0
0
0
2
1
0
1
1
1
-1
1
RESULTADO
0.1
0
0
0
0
0.6
0
0
0
0.2
0.2
-0.2
6
0.9
PONDERACIN (1)
CLASIFICACION (2)
RESULTADO
Poblacin Total
0.4
0.1
0.1
0.1
0.1
0
0.2
1
1
1
0
1
0
-1
0.4
0.1
0.1
0
0.1
0
-0.2
0
0.5
10
contine la tendencia bajista ya que las demandas se han reducido por no ser un
buen refugio para los inversionistas.
Sin embargo lo anterior, la economa colombiana y el sector financiero se
encuentra mejor preparado para afrontar una crisis mundial en comparacin con
finales de los 90s; no solo se ha fortalecido la regulacin financiera sino que
medidas tomadas por el Gobierno y el Banco de la Repblica durante el 2007 y
2008 ahora sirven de proteccin para el sistema financiero y los ahorradores. En lo
que respecta al panorama para el ao 2009, ste no resulta muy alentador, pues
continuar la desaceleracin de la economa mundial y de la colombiana. Los
puntos centrales para el ao 2009 son las tasas de inters, el dficit fiscal, la
balanza comercial y el sector financiero. En lo que respecta al comportamiento de
la tasa de inters de Banco de la Repblica, se esperan descensos moderados
durante el 2009, el actual nivel de 10% brinda un margen de maniobra al banco
central para mover las tasas, desde luego todo depender del comportamiento de
la inflacin, no obstante se espera que en el 2009 sta retome su senda bajista
aunque probablemente por encima del 5%.
2.2. Anlisis del Sector.
En este trabajo se utiliza un enfoque de mercados segmentados para el sector
agropecuario el cual constituye en nichos de mayor demanda para el producto que
se pretende comercializar.
Debido a la falta de estadsticas para los subsectores se analizar el entorno
econmico del sector agropecuario y posteriormente se har nfasis en la
informacin especifica.
TABLA 4. Matriz de Evolucin de las principales Variables Sectoriales:
Fuerzas de Cambio
FACTOR CLAVE
P.I.B. General
P.I.B. Sector
2005
2006
2007
87,727,925
11,421,896
93,730,891
11,683,208
100,777,524
11,984,431
12,511,000
24,424,000
13,107,000
1,130,087,000
1,467,784,000
1,435,485,000
2,112,000
84,265,000
82,279,000
3,923,439,000
4,717,963,000
4,900,287,000
Numero de Empresas
Total / Trabajadores /
Ventas
Prom. / Utilidades / Empresa
Patrimonio
2008
104,304,737
12,443,435
623
11
FACTOR CLAVE
PONDERACIN (1)
CLASIFICACION (2)
RESULTADO
0.5
0
0.1
0.1
0.1
0.2
0
0
0
1
1
1
1
0
0
0
0.1
0.1
0.1
0.2
0
0
Cambio Tecnolgico
Economas de Escala
Diferenciacin de Productos
Accin del Estado
Acceso a la Informacin
Otra
TOTAL
1.5
CLASIFICACION (2)
RESULTADO
PONDERACIN (1)
0
0.5
0.1
0.1
0.1
0.2
TOTAL
0
-1
1
-1
1
-1
1
0
-0.5
0.1
-0.1
0.1
-0.2
-1
-0.6
FACTOR CLAVE
Poblacin Total
Tasa de Crecimiento de la Poblacin
Estructura de la Poblacin - Edad y Sexo
Estratificacin Socio Econmica
Nivel Educativo
TOTAL
PONDERACIN (1)
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
CLASIFICACION (2)
1
1
1
1
-1
1
RESULTADO
0.2
0.2
0.2
0.2
-0.2
0.6
12
13
Con relacin a los cambios que ha tenido el sector madero en los ltimos aos, a
pesar de la precariedad de las estadsticas oficiales se ha notado una transformacin
significativa de la composicin de la demanda, a favor de las plantaciones forestales.
De hecho, algunas industrias que hasta mediados de la dcada 1990 2000 fueron
consumidores de maderas de bosques naturales, en la actualidad se abastecen en su
totalidad o en buena proporcin de cultivos forestales como por ejemplo el caso de la
industria de la pulpa y papel, la de tableros y las inmunizadoras.
La tendencia de la demanda seguir siendo creciente durante los prximos aos si se
considera que los mercados internacionales, especialmente de la unin Europea,
estn exigiendo que los embalajes y las estibas en que se enven las mercancas,
deben ser de maderas cultivadas o provenientes de bosques naturales con manejo
certificado de los cuales no hay en Colombia. Por otra parte una lnea de muebles
cuya demanda viene creciendo en ms del 25% anual es la de muebles RTA (Ready
to assembly) los cuales se procesan principalmente de maderas cultivadas.
El mercado de productos forestales tiene una magnitud considerable, ocupa hoy en
da el tercer lugar en el mundo, despus del petrleo y el gas, con un valor anual de
transacciones que se aproxima a los US$ 80 billones. Este mercado se encuentra
altamente concentrado en los pases desarrollados, tanto en la produccin como en el
consumo, sin embargo durante los ltimos aos la estructura de la oferta ha
presentado ciertos cambios significativos, pases tradicionalmente productores como
Canad y Estados Unidos han cedido frente a nuevos pases como Nueva Zelanda,
Brasil y Chile.
El principal mercado de la Cadena, tanto de madera como de muebles y dems
artculos es Estados Unidos, concentra alrededor del 30% de las importaciones de
madera y 36% de las importaciones de muebles. A nivel regional, tambin sobresalen
los mercados de muebles en Mxico, Venezuela y Chile.
14
15
Sector de la Palma
La palma de aceite es en la actualidad el cultivo de mayor crecimiento en Colombia,
abastece la mayor parte del mercado nacional de aceites y grasas, y ha mantenido
una presencia importante dentro de los rubros de exportacin. Las ventajas
comparativas de este cultivo tropical en Colombia, sus tendencias de desarrollo en el
pas y el dinamismo de los mercados nacionales e internacionales de grasas y
aceites, as como los biocombustibles, determinan un potencial de crecimiento de
esta oleaginosa muy favorable para el pas.
La palma de aceite se siembra en 42 pases, si bien se concentra en los pases
asiticos, en donde Malasia e Indonesia responden por el 84% de la produccin
mundial. Colombia es el quinto pas productor despus de Nigeria y Tailandia, sin
embargo, su produccin es muy pequea al compararla con los pases asiticos, si se
tiene en cuenta que tan solo alcanza el 2% de la produccin mundial.
La palma de aceite ocupaba 303 mil hectreas en 2006, de las cuales 181 mil (56%)
se encontraban en etapa productiva. En Colombia, el rea sembrada en palma de
aceite durante el periodo 1996 2006 se increment en 123%, al pasar de 134 mil
hectreas a 303 mil hectreas, con un crecimiento promedio anual del 8,5%. Por su
parte, durante 2002 y 2006 el rea sembrada aument 62%, pasando de 185 mil
hectreas a 303 mil hectreas, con un crecimiento promedio anual de 12,2%. Sin
embargo, se trata de una superficie notablemente inferior a la de los principales
pases productores.
El pronstico de produccin de aceite de palma en Colombia para 2008 es de
898.359 toneladas, 16,9% superior a la produccin esperada para 2007. En cuanto a
la almendra de palma se espera que la produccin sea de 211.024 toneladas, 18,7%
ms que la cifra esperada para el presente ao. Se estima que el rea en produccin
para 2008 llegue a 234.506 hectreas. En cuanto al mercado, el hecho ms
significativo ser la entrada en produccin de 5 nuevas plantas de biodiesel de palma,
2 durante el primer semestre y 3 durante el segundo. Se espera que este mercado
absorba cerca de 165.200 toneladas de aceite de palma, y que las ventas de este al
mercado tradicional lleguen aproximadamente a 454.700 toneladas.
En cuanto a las reas potenciales de expansin del cultivo, de acuerdo con un
estudio de uso potencial del suelo para el desarrollo del cultivo de la palma de aceite
en Colombia, realizado por el Centro de Investigacin en Palma de Aceite
(CENIPALMA) y el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural (MADR), en el pas
existen 3,5 millones de hectreas potencialmente aptas segn criterios
edafoclimticos, exclusivamente. Asimismo, el 82% del rea potencial se encuentra
en los siguientes diez departamentos: Meta, Casanare, Magdalena, Cesar, Antioquia,
Bolvar, Crdoba, Santander, La Guajira y Norte de Santander. Aprovechando este
potencial, este gobierno se propone incrementar el rea sembrada de 303 mil has en
2006, a mnimo 422 mil has en el 2010. Actualmente, el cultivo de la palma de aceite
est localizado en 78 municipios del pas y genera alrededor de 104 mil empleos
16
17
3. ESTUDIO DE MERCADO
En este parte, se muestran detalladamente las caractersticas del compost y la
comparacin con productos competidores en el mercado, un anlisis de los clientes y
zonas a los que se piensa llegar con este, un sealamiento de la competencia y sus
principales caractersticas y un dimensionamiento final del mercado al que se quiere
dirigir toda la estrategia de mercadeo que se desarrollar ms adelante.
3.1. Objetivos
a. Objetivo General:
Identificar el mercado del sustrato para viveros y compost producido a partir de la
utilizacin de subproductos y residuos del proceso industrial de aserrado e
inmunizado de madera.
b. Objetivos Especficos.
3.2. Antecedentes
En algunos pases, la eliminacin de los residuos de la industria forestal, en especial
follaje y residuos madereros, puede constituir un problema. Estas materias, no
obstante, son muy susceptibles de ser utilizadas de una forma ecolgica y econmica
en la produccin de energa y de innumerables productos de alta demanda social.
Compost es la mezcla de todos los desechos vegetales y animales con el objetivo de
que experimenten la descomposicin microbiana mediante fermentacin,
convirtindose en un tiempo prudencial en lo que se conoce como mantillo o humus.
18
19
Fuente
Compost
Gallinazas
Humus
Acondicionador rganico
Lombricomp
de suelos
NPL + Vina
Poliacrilami
Turba
Total
Ventas (toneladas)
54.944
9.862
55
667
4
1.871
67.403
20
n=
Z2 x P x Q x N
E2 (N - 1) + Z2 x P x Q
Donde:
n = Nmero de elementos de la muestra.
N = Nmero de elementos del universo.
P/Q = Probabilidades con las que se presenta el fenmeno.
Z2 = Valor crtico correspondiente al nivel de confianza elegido; siempre se opera con
valor sigma 2, luego Z = 2.
E = Margen de error permitido (a determinar por el director del estudio).
Cuando el valor de P y de Q no se conoce, o cuando la encuesta se realiza sobre
diferentes aspectos en los que estos valores pueden ser diferentes, es conveniente
tomar el caso ms favorable, es decir, aquel que necesite el mximo tamao de la
muestra, lo cual ocurre para P = Q = 50, luego, P = 50 y Q = 50.
21
22 x 50 x 50 x 34
42 (34 - 1) + 2 2 x 50 x 50 x 50
= 32 viveros
De acuerdo con los resultados de las encuestas se pudo establecer que el 100% de
los viveros producen menos de 200.000 plntulas al ao. Igualmente El 100% de los
productores usa como contenedor la bolsa y un 90% uso dentro de la mezcla de
sustrato tierra negra con alto contenido de materia orgnica. En promedio cada
viverista consume 250 metros cbicos de sustrato al ao lo que arroja una demanda
total de este grupo de inters de 8.750 m3.
De igual manera, se encontr que el 32% de los productores no hace ningn tipo de
acondicionamiento al producto.
En cuanto al precio de compra se determino que cerca del 40% de los productores
pagan entre $180.000 y $400.000 pesos un viaje de tierra, es decir entre $36.000 y
$80.000 el metro cbico. El 60% no tiene claro el costo del sustrato por que recurren
a fuentes cercanas de material lo que segn ellos les representa un valor mnimo.
El 100% de los productores manifest actitud positiva frente a la idea de probar y
adquirir un sustrato que le pueda mejorar la calidad de las plntulas, sea de fcil
adquisicin y cuyo costo sea inferior o igual al usado actualmente.
Para determinar el mercado potencial en el sector de los Reforestadores y el sector
de Palmeros se recurri a informacin segundaria obtenida a partir de consultas en
Internet, revisin bibliografa entre otras.
Para establecer los metros cbicos de compost o sustrato se parti de la produccin
anual estimada de plntulas y de las expectativas de crecimiento de cada uno de los
sectores objetivo de acuerdo a las cifras reportadas por las entidades gremiales que
los representan o estudios especficos de instituciones de origen gubernamental
como el Ministerio de Agricultura y Desarrollo rural.
En cuanto al sector de la palma se determino que en la actualidad existen 316.402
hectreas plantadas, de las cuales cerca de 100.000 se encuentran en la zona Norte
del Pas, es decir la zona objetivo. Teniendo en cuenta las expectativas de
crecimiento que tiene este sector entorno al crecimiento de la demanda alimentara
pero sobre todo a las posibilidades de producir Biodisel,
los palmicultores
colombianos se han trazado una meta ambiciosa, cuyos principales elementos son:
22
23
Especies
2002
2003
2004
2005
ha
ha
ha
ha
Total
ha
1,658
1,810
2,200
1,337
7,005
20%
CORDOBA
Roble, Acacia,
Ceiba, Teca
3,278
1,865
1,627
4,528
11,298
32%
ANTIOQUIA
3,935
2,556
1,460
1,032
8,983
25%
CALDAS
884
776
850
2,012
4,522
13%
130
21
1,150
1,301
4%
700
1,785
2,485
7%
7,137
6,858
11,844
35,594
SANTANDER
ORINOQUIA
TOTAL
Con base en estas cifras y asumiendo que para el ncleo de inters de este proyecto
(Magdalena y Crdoba) se mantenga la tendencia de crecimiento por ao es decir
4.500 ha en promedio, se procedi a calcular la demanda de produccin de plntulas
y por ende de sustrato anual usando para ello la siguiente formula:
24
Tamao Potencial
millones m3
684
80
15
6
0.7
2.8
1.5
0.5
25
Linea - Base
2006
1,032
39
257
212
3
28
227
142
165
2,105
Crecimiento Potencial
2010
2020
1,903
3,021
92
368
328
535
271
441
3
6
35
57
232
232
210
210
3,074
4,870
26
27
Origen
CANADA
PINDSTRUP
DINAMARCA
REFERENCIA
PROMIX
TURBA PINSTRU
SEEDING
ORANGE PLUS
PRESENT. (L.)
200
320
300
300
$ / LITRO
$ / KILO
500
302
330
330
3,030
1,611
1,982
1,982
28
Los gastos realmente efectuados por el productor son los materiales que
necesariamente tienen que adquirir en el mercado como gallinaza, cal agrcola, miel
de purga, levadura. Adicionalmente el productor asume el costo de la mano de obra
empleada durante el proceso que puede ser ejecutada por el productor o en su
defecto pagar una persona que realice dicha labor. Los costos de produccin del
compost son altos, teniendo en cuenta que se aproximan al valor sugerido por Gmez
(2000), para la venta es de $150/Kg.)
Para abonos orgnicos (productos con un contenido de N, P, K mayor o igual al 4%)
(Restrepo, 1996 y Bongcam, 2003) mencionan que los precios de los abonos de
sntesis qumica comparados con los precios del compost son bajos (relacin
aproximada de 1:10). Sin embargo, para el caso de este estudio, la relacin obtenida
fue de 1:7.5 (7.5 bultos de compost, por cada bulto de fertilizante qumico). Segn
Gmez et al. (2000), en el mercado el precio de venta del compost oscila entre
130.000 $/m3 y 200.000 $/m3. En el mercado Externo se tiene como referencia el
mayor consumidor de compost en el mundo que es el mercado Europeo.
TABLA 13. Precio promedio de compost en el mercado Europeo de acuerdo a
cada sector del mercado.
Segmento del mercado
Agricultura
Horticultura
Jardineria
Mezclas de suelo
Recuperacin de suelos
Cultivo de huertos
exportacin
Precio (/t)
0 - 28
1 - 29
5 - 30
5 -15
1-2
5 - 320
-
29
a. Venta al granel
30
Rafael
Sierra
Semicol
Sede Teusaquillo: Calle
34
19-36
Bogot,
Colombia. Tel (57) 1
2851029. Fax (57) 1
2455216
31
Gastos Globales
Cantidad * (1 Margen de Utilidad)
Donde:
Gastos Globales/ m3 = Costos produccin + Gastos de administracin
Gastos Globales/ m3 = $36067 + 44.959
Gastos Globales/ m3 = $81.027
Margen de Utilidad = 35%
Precio de Venta:
$81.027
= ~ $125.000
(1 0.35)
Punto de Equilibrio:
Costos Fijos
Precio de Venta unitario Costo variables
unitario
$ $ 11.180.887
Punto de Equilibrio:
= 139m3
$125.000 $ 44.959
Riesgo cambiario. Este tem es irrelevante para nuestro producto ya que los
salarios, insumos, y dems implementos necesarios para la produccin del
compost provienen de fuentes nacionales.
Tcticas para enfrentar guerra de precios. Para afrontar una posible guerra de
precios en el mercado se consideraran la siguiente estrategia:
Valor
en $3.000.000
Publicacin
$2.000.000
informacin
revistas
especializadas
Participacin en $6.000.000
Ferias
empresariales
Elaboracin
$500.000
catalogo
y
publicacin
Internet
pgina
Refocosta.
Total
$11.500.000
Observacin
Dos
al
ao.
Incluye viticos y
derechos
de
stand
Publicacin aviso
cuarto pagina
Incluye
alquiler
estn con mnima
rea. Precio por
metro cuadrado
$300.000
Incluye
horas
tcnico Refocosta
34
Proyeccin de Ventas
Mes
Volumen
Precio
unitario
Ingresos
Enero
Febrero
Marzo
$125.000
12,00,000
$125.000
15,168,000
$125.000
15,168,000
Abril
96
$125.000
12,00,000
Mayo
96
$125.000
12,00,000
Junio
96
$125.000
12,00,000
Julio
270
$125.000
Agosto
270
$125.000
Septiembre
270
$125.000
Octubre
310
$125.000
Noviembre
310
$125.000
Diciembre
310
$125.000
Total
2.028
$33,750,000
$33,750,000
$33,750,000
$38,750,000
$38,750,000
$38,750,000
253,500,000
A partir del mes diez, luego de iniciado el proceso de venta y para los prximos cinco
aos se estima vender la totalidad de la capacidad de produccin por mes, es decir
310m3, o cual generara un ingreso mensual de $38.7500.000. Segn el
comportamiento de la demanda a futuro se explorarar la compra de materia prima
procedente de aserraderos ubicados en la regin de inters.
35
4. ESTUDIO TECNICO
A continuacin se desarrollar el captulo correspondiente al anlisis tcnico del
producto y de la planta, se abarcar todo el diseo de la produccin y el diseo de las
instalaciones, teniendo en cuenta todas las herramientas disponibles y de uso
obligatorio para esta importantsima seccin del plan de negocios.
4.1. Ficha tcnica del producto.
El compostaje es posiblemente la tcnica ms antigua de tratamiento de residuos que
conoce el hombre, que, debido al auge que actualmente se presenta en cuanto a la
solucin de la problemtica ambiental, ha encontrado una mayor popularizacin y un
mayor estudio. Esto ha permitido acelerar su proceso que ha pasado de estar entre
seis meses a dos aos, a un mximo de cuatro meses de acuerdo con la tecnologa
utilizada. El producto del compostaje (compost) contiene humus, que es en s el factor
nutritivo del suelo, por lo que se convierte en un producto ms valioso que los
estircoles u otros residuos orgnicos.
TABLA 17. Composicin del Compost.
Componentes
Humedad
Nitrgeno total
Carbono orgnico
Materia orgnica
Materia orgnica
Fsforo total
Potasio total
Hierro total
Compost (%)
30
0.46
5.6
9.8
28
0.32
0.21
2.8
36
37
a) Propiedades fsicas:
Elevada capacidad de retencin de agua fcilmente disponible.
Suficiente suministro de aire.
Distribucin del tamao de las partculas que mantenga las condiciones
anteriores.
Baja densidad aparente.
Elevada porosidad.
Estructura estable, que impida la contraccin (o hinchazn del medio).
b) Propiedades qumicas: Publicidad
Baja o apreciable capacidad de intercambio catinico, dependiendo de que la
fertirrigacin se aplique permanentemente o de modo intermitente,
respectivamente.
Suficiente nivel de nutrientes asimilables.
Baja salinidad.
Elevada capacidad tampn y capacidad para mantener constante el pH.
Mnima velocidad de descomposicin.
c) Otras propiedades.
Libre de semillas de malas hierbas, nematodos y otros patgenos y sustancias
fitotxicas.
Reproductividad y disponibilidad.
Bajo coste.
Fcil de mezclar.
Fcil de desinfectar y estabilidad frente a la desinfeccin.
Resistencia a cambios externos fsicos, qumicos y ambientales.
4.2. Desarrollo del proceso.
Como dice Arroyave1, el compostaje es un proceso natural y bioxidativo, en el que
intervienen numerosos y variados microorganismos aerobios que requieren una
humedad adecuada y sustratos orgnicos heterogneos en estado slido, implica el
paso por una etapa termfila dando al final como producto de los procesos de
degradacin de dixido de carbono, agua y minerales, como tambin una materia
orgnica estable, libre de patgenos y disponible para ser utilizada en la agricultura
como abono acondicionador de suelos si que cause fenmenos adversos.
ARROYAVE S., M.; VAHOS M., D. Evaluacin del proceso de compostaje producido en un tanque bio reactor
piloto por medio de bioaumentacin. Universidad Nacional de Colombia. Medelln, 1999. s.p
38
15JARAMILLO, Marisol. Primer simposio sobre biofbricas: Biologa y aplicaciones de la clula cultivada.
Medelln, Marzo, 2005, p. 3-7.
39
Compostaje y Volteo.
Para este proceso se tiene destinada la superficie ms extensa. La disposicin de los
residuos se hace en pilas de 2m de ancho por 50 m de largo y 1.5 m de alto, las
cuales deben ser volteadas semanalmente. Este volteo se har por medio de
retroexcavadoras de pala frontal, las cuales estn manejadas por un operario, y
tienen una capacidad de proceso de 50m3/hora.
Para el correcto funcionamiento de esta parte de las instalaciones, el piso debe estar
previamente compactado, de forma que sea uniforme y con una pendiente de 1.5%,
para felicitar que los lixiviados sean movidos por escorrenta hacia el foso de
disposicin. Lo anterior hace parte de la cotizacin para la preparacin del terreno.
40
41
42
Mes 1
Mes 2
Mes 3
96
96
96
270
270
270
160
160
160
450
450
450
520
520
520
96
de Cuarto Trimestre
Volumen ventas
(m3)
Inventario
materia
prima
(m3)
Produccin
de
Microorganismos
Producto
Terminado (m3)
Tercer trimestre
96
96
270
270
270
Total
Primer
ao
Segundo Tercer
ao
ao
Cuarto
ao
Quinto
ao
Mes 1
Mes 2
Mes 3
310
310
310
2028
3100
3100
3100
3100
520
520
520
4.950
6.240
6.240
6.240
6.240
310
3100
310
310
2028
3100
3100
3100
43
Insumo
Aserrn y viruta
Criterio - procedimiento
Abastecimiento diario. Los residuos
del proceso de aserrado y
remanufactura de la madera
(aserrn y viruta) sern llevados
diariamente al rea de compostaje
Cantidad
Aproximadamente
23
metros cbicos diarios.
516 m3 mensuales.
10 litros
madre
de
solucin
cbicos
20
metros
mensuales.
cbicos
44
4.6. Infraestructura.
4.6.1. Planta de Compostaje
La planta se estructur con los datos mencionados en el plan de produccin, pues se
debe tener en cuenta que es preferible tener espacio para crecer que mantener una
restriccin de espacio que evite la futura expansin de la empresa.
Se inici por calcular el ptimo del lote de compostaje, para lo cual era necesario
conocer las dimensiones de pilas de compostaje ms utilizadas. Hay mucha variedad
de stas, pero se opt por manejar la pila que tuviese mayor altura para ahorrar lo
ms posible en el rea de la planta. As se lleg a la pila de 50 metros de largo x 2
metros de ancho x 1.5 metros de alto, que tiene un volumen real de 187m3 y una
ocupacin de rea de 100 metros cuadrados.
Teniendo en cuenta que el compostaje de aserrn dura tres meses, se debe tener en
proceso una cantidad tres veces mayor para asegurar que mensualmente se tenga la
disponibilidad de producto final planificado.
Entre pila y pila es ideal que se maneje un espacio de 4 metros de longitud para
aireacin y paso de personal y maquinaria, as se obtiene que al mes considerando
la cantidad de material que debe estar en proceso de compostaje y el rea requerida
para maniobra de personal y maquinaria (200m2) se debe contar mensualmente con
un rea total de 5.200 metros cuadrados. (Anexo 4) Plano de ubicacin y distribucin
de compostaje
Luego, al trabajar conjuntamente una sensibilizacin del nmero ideal de filas de pilas
se llego a la conclusin que deberan ser 12. Es decir, la distancia a lo ancho se
medira tomando 6 metros de la pila, 6 metros contiguos de la zona de volteo, y
carretera para la disposicin y sistema de volteo. La carretera se estableci en 4
metros. Con estos datos se obtuvo un ancho de 192 metros, pero si se tienen en
cuenta carreteras auxiliares en los extremos de la planta, se obtienen 200 metros.
Ahora, debe existir un sistema de acceso a las doce filas, y lo mejor es
perpendicularmente a estas, por lo cual con el clculo anterior del campo de
compostaje se obtuvo el ancho de la planta como tal.
Teniendo en cuenta entonces esta carretera de acceso que debe ser de doble va, se
suman ocho metros ms de longitud a la planta.
Contigua al rea de compostaje se encuentra el rea de empaque y almacenamiento.
La zona de almacenamiento debe estar diseada para albergar la totalidad de la
produccin de compost, teniendo en cuenta el crecimiento, en caso de presentarse
una contingencia. Con estas premisas, y procurando un almacenamiento lo ms
vertical que sea posible para manejarse en estibas y con un montacargas, se lleg a
un ancho de 20 metros.
45
46
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
5.1. Estrategia Organizacional
Para poder inferir estrategias que permitan desarrollar exitosamente el negocio se
desarrollo un anlisis DOFA donde se evidencia las oportunidades y retos a superar
en su implementacin.
TABLA 20. Anlisis DOFA para la lnea de negocio produccin de compostaje
Oportunidades
Amenazas
Fortalezas
Debilidade Impacto
s
Alto Med Alto
io
X
X
X
Cultura
de
los
clientes tendiente a
la
utilizacin
de
estircol animal
Precio de venta
bajo de
otros compost
X
Producto
buena
calidad y
amplia
utilizacin
de
X
de
La empresa
no
es
reconocida
en esta lnea
de negocio
47
A partir de esta tabla se ve que existen varias oportunidades para el negocio que
dependeran de una fuerte estrategia de promocin, en donde se informe al cliente
sobre la existencia del producto y se le incentive a comprarlo, haciendo mucho
nfasis en la buena calidad del mismo y sus efectos en la fertilidad del suelo, se debe
cuidar el buen nombre de la empresa desde el comienzo de las operaciones para
poder obtener recordacin a futuro. Los precios de la competencia hacen que se deba
ser bastante competitivo al respecto y esto resulta ser una barrera de entrada al
mercado; por ello, se debe hacer nfasis en la calidad del producto y hacer conciente
al cliente del ahorro que este le genera al mantener y aumentar la productividad de su
suelo. En un mediano plazo, la competitividad del producto tiende a aumentar.
5.2. La Organizacin
La lnea de negocio estar constituida dentro del rgimen que actualmente cobija a
Reforestadora de la Costa y ser regida por todas las polticas salariales, de
contratacin, de gestin humana y de responsabilidad que tiene la empresa.
El organigrama propuesto para esta lnea de negocio de produccin de compostaje a
partir de subproductos de la madera ser el siguiente:
Gerente de
Operaciones
Ingeniero de Produccin
de material Vegetal
Tcnico de
produccin
Operario de produccin y
Control de calidad
Operario de almacn y
despachos
Tcnico de Produccin.
49
Vendedor.
50
6. ESTUDIO LEGAL
Reforestadora de la Costa S.A. (Refocosta S.A.), es una empresa del Grupo
VALOREM S.A., fue constituida el 24 de diciembre de 1.980 en respuesta a las
crecientes necesidades de conservacin del medio ambiente y desarrollo forestal
colombiano. La empresa lleva a cabo actividades de siembra, cultivo, procesamiento
y comercializacin de productos maderables para el mercado nacional e
internacional.
Buscando siempre ajustarse a los criterios del desarrollo sostenible la empresa ha
observado la necesidad de hacer mejor uso de los subproductos y residuos obtenidos
durante el proceso de transformacin de la materia prima en una industria cada vez
ms creciente, logrando con esto aumentar la eficiencia de los procesos, disminucin
de costos y la generacin de nuevos ingresos a partir de la integracin de nuevos
productos en su cadena productiva.
Considerando lo anterior se planteo la necesidad de elaborar un Plan de Negocios
que permitiera generar los elementos para la toma de decisiones en torno a la
viabilidad de abrir una nueva lnea de productos y negocios que permita comercializar
sustratos orgnicos a partir de los subproductos de la madera, con condiciones y
estndares de calidad apropiados para posicionarse competitivamente en el mercado.
Para la creacin de esta unidad de negocio dentro de la compaa, se requiere que el
proyecto sea presentado y evaluado por el comit de gerencia incluyendo
Presidencia, Direccin financiera, y Direccin forestal.
Para comercializar este tipo de sustratos, la reglamentacin correspondiente a
permisos de se encuentra conglomerada en el decreto 150 del ICA en el cual se dan
los lineamientos de calidad y bioseguridad para todos los insumos agrcolas. En el
momento se encuentra en anlisis para presentar al Congreso de la Repblica una
norma conjunta entre el ICA y el Ministerio de Ambiente que pretende reglamentar
todo lo relacionado con la produccin, calidad, especificaciones tcnicas y de
operacin para insumos agrcolas de origen orgnico.
El Codex Alimentarius de la Comunidad Europea establece ciertos criterios de
contaminacin mxima permitida en un producto de categora insumo para el agro.
Con base en esta norma se estructuran las leyes colombianas al respecto, pues los
productos agrcolas que se exporten a Europa en los aos siguientes se regirn por
esa reglamentacin.
Actualmente se encuentra en discusin una normatividad basada en el anteriormente
mencionado Codex Alimentarius al interior del Ministerio del Medio Ambiente, la cual
51
Generalidades
Esta ley determina y regula las descargas y disposicin de
los residuos
Slidos, as como su impacto en la salud de la poblacin.
plantea que si la empresa responsable de la recoleccin d
hacer en un establecimiento debido a volumen, ubicaci
obligacin de este ltimo hacer el transporte de los mismo
tercero para ello siempre y cuando cumpla con las mnimas
Decreto 2811 de En cuanto a residuos, desechos y basuras, contiene
1974 (Cdigo
normas donde se
Nacional
de estipula que se deben utilizar los mejores mtodos de
Recursos
acuerdo a los
Naturales
avances de la ciencia y tecnologa para su tratamiento y
renovables y de
disposicin final
Proteccin
al
Medio
Ambiente)
Ley 99 de 1993
Determina las funciones del Ministerio del Medio
Ambiente, IDEAM e IGAC en cuanto a la proteccin de los
recursos naturales y el medio
ambiente y proveer los recursos para la recuperacin de
los mismos, as como de programas preventivos y
correctivos con el mismo fin.
Decreto 2104 de Este Decreto regula actividades como almacenamiento,
1983
recoleccin,
transporte, disposicin sanitaria y dems aspectos
relacionados con las
basuras, cualquiera sea la actividad o el lugar de
generacin. Tambin
clasifica la prestacin del servicio de aseo en dos
modalidades: servicio ordinario (basuras domiciliarias) y
52
servicio
especial
(basuras
patolgicas,
txicas,
combustibles, inflamables, explosivas, radioactivas y
volatizables)
En la actualidad Refocosta esta certificada por el estndar ISO 9001 y FSC de
certificacin de manejo sostenible. Por lo cual la reglamentacin que aplica para el
proceso y comercializacin del producto esta hoy en da en aplicacin al interior de la
empresa y en sus relaciones con terceros.
53
Cantidad
1
4
2
2
Valor Unitario
$2.500.000
$150.000
$1.200.000
$1.000.000
Valor total
$2.500.000
$600.000
$2.400.000
$3.000.000
$8.500.000
Para adquirir estos recursos se tiene previsto recurrir a recursos propios producto
de las ventas y ganancias de otras actividades productivas de la empresa.
7.2. Inversin en Capital de Trabajo.
Dada que la materia prima se genera como un subproducto de un proceso industrial
desarrollado en la empresa no hay necesidad de dedicar capital de trabajo para
generar inventarios. Sin embargo para efectos de validar este ejercicio, se utilizara un
capital de trabajo estipulado para atender los costos de produccin de los primeros
meses mientras se generan ventas efectivas.
7.3. Presupuesto de Ingresos
La tabla 23, que se muestra a continuacin, recoge la informacin detallada de las
ventas con los respectivos efectos tributarios.
54
Ao 1
$
$
$
$
$
$
2.028
125.000
253.500.000
40.560.000
8.872.500
285.187.500
285.187.500
Presupuesto de Ingresos
Ao 2
Ao 3
3.720
3.720
$
130.000 $
135.200
$
483.600.000 $
502.944.000
$
77.376.000 $
80.471.040
$
16.926.000 $
17.603.040
$
544.050.000 $
565.812.000
$
544.050.000 $
565.812.000
Ao 4
$
$
$
$
$
$
Ao 5
3.720
140.608
523.061.760
83.689.882
18.307.162
588.444.480
588.444.480
$
$
$
$
$
$
3.720
146.232
543.984.230
87.037.477
19.039.448
611.982.259
611.982.259
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ao 1
4,410,000
8,500
374,850
47,984
374,850
198,450
66,150
149,952
199,935
507,150
374,850
116,890
2,738
6,832,300.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ao 2
4,674,600
9,010
397,341
50,864
397,341
210,357
70,119
158,949
211,931
537,579
397,341
123,904
2,903
7,242,238.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ao 3
4,955,076
9,551
421,181
53,915
421,181
222,978
74,326
168,486
224,647
569,834
421,181
131,338
3,077
7,676,772.28
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ao 4
5,252,381
10,124
446,452
57,150
446,452
236,357
78,786
178,595
238,126
604,024
446,452
139,218
3,262
8,137,378.62
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Ao 5
5,567,523
10,731
473,239
60,579
473,239
250,539
83,513
189,310
252,414
640,265
473,239
147,571
3,457
8,625,621.33
55
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2028
3720
3720
3720
3720
$ 192.983.071 $ 268.143.188 $ 278.802.916 $ 289.889.032 $ 301.418.593
$
95.159 $
72.082 $
74.947 $
77.927 $
81.027
$
$
$
-
Costos Fijos
Costo Fijo Unitario
550.000
3.500.000
1.800.000
800.000
1800000
$ 11.500.000
Arriendo oficinas
Arriendo terrenos
$
$
Depreciacin
Insumos varios
(tanques. Carretillas
etc)
Medidor de Co2
Motobomba
$
$
$
$
900.000
1.800.000
Factor
1,53
1,53
1,53
1,53
1,53
0,1
20% $
5% $
$
$
$
$
5.000.000
2.500.000
750.000
Kg
m3
m3
m3
Arrendamiento de Equipos
Retroexcavadora
Gondola
Tractor + Remolque
$
$
$
$
2.174.400 $
5.653.440 $
9.439,94
1.650.000 $
2.181.600 $
5.672.160 $
9.471,19
1.650.000 $
2.188.800
5.690.880
9.502,45
1.650.000
5,0
12.000,00 Cantidad
1.500
8,00
2.500
1,00
15.000
1,00
6.000
1,00
95.000
3.000
30.000
2.167.200 $
5.634.720 $
9.408,68
1.650.000 $
5,0
$
$
$
$
$
$
$
2.160.000 $
5.616.000 $
17.201,18
1.650.000 $
5,0
Costos Variables
Costo Variable Unitario
Insumos
Cal Dolomita
Empaque
Microorganismos
Materia prima
5.953.369 $
11.340.420 $
11.794.037 $
12.265.798 $
12.756.430
50,00
32,00
32,00
56
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao5
$ 50.257.929 $ 42.007.929 $ 104.281.360 $ 305.571.156 $ 325.475.224 $ 346.369.425
$
$ 253.500.000 $ 483.600.000 $ 502.944.000 $ 523.061.760 $ 543.984.230
$ 50.257.929 $ 295.507.929 $ 587.881.360 $ 808.515.156 $ 848.536.984 $ 890.353.656
$
8.250.000
$
11340420,0
11794036,8
12265798,3
33.960.024 $ 34.072.848 $ 34.185.672
44.696.493 $ 44.844.987 $ 44.993.480
19.970.587 $ 72.471.426 $ 76.767.726
$ 141.903.978 $ 150.172.502
$
8.250.000 $ 191.226.569 $ 282.310.205 $ 483.039.932 $ 502.167.558
$ 42.007.929 $ 104.281.360 $ 305.571.156 $ 325.475.224 $ 346.369.425
$
$
5953368,8
33.847.200 $
44.548.000 $
$
12756430,2
$ 34.298.496
$ 45.141.973
$ 81.240.862
$ 158.780.981
$ 522.059.383
$ 368.294.272
Ao 4
Ao 5
$ 523.061.760 $ 543.984.230
$ 196.048.178 $ 202.597.072
$
1.650.000 $
1.650.000
$ 325.363.582 $ 339.737.159
62%
62%
Ventas Netas
Costo de ventas
Depreciacin
Utilidad Bruta
$
$
$
$
Gastos de Operacin
Gastos de administracin
Gastos de Ventas
Total Gastos de Operacin
Utilidad Operacional
$
$
$
$
33.847.200
44.548.000
78.395.200
60.623.431
24%
$
$
EBITDA
$ 33.960.024
$ 44.696.493
$ 78.656.517
$ 219.610.383
45%
$ 34.072.848
$ 44.844.987
$ 78.917.835
$ 232.629.473
46%
$ 34.185.672
$ 44.993.480
$ 79.179.152
$ 246.184.430
47%
$ 34.298.496
$ 45.141.973
$ 79.440.469
$ 260.296.689
48%
57
Los resultados del plan de negocios son positivos desde el primer ao de operacin.
El producto tiene un excelente margen (55%) que se mantiene para el periodo en
evaluacin lo que permite cubrir los gastos de operacin.
7.6.3. Balance General
TABLA 28. Balance general para lnea de negocio Compost.
Balance General
Ao 1
Ao 2
Ao 0
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Activo
Corriente
Cajas y bancos
Activos Fijos
Total Activos fijos
$
$
Total Activos
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar proveedores
Impuesto de rentas por pagar
Total Pasivo corriente
$
$
Total Pasivos
Patrimonio
Capital
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
50.257.929 $
20.005.732 $
20.005.732 $
-
20.005.732 $
72.471.426 $
72.471.426 $
-
72.471.426 $
50.257.929 $ 50.257.929
$
4.061.770
$ 36.555.929
40.617.699 $ 147.138.956
76.767.726 $
76.767.726 $
-
76.767.726 $
$ 50.257.929
$ 18.775.666
$ 27.077.012
$ 155.861.747
81.240.862 $
81.240.862 $
-
81.240.862 $
$ 50.257.929
$ 34.361.840
$ 17.180.081
$ 164.943.568
85.897.908
85.897.908
85.897.908
$ 50.257.929
$ 34.361.840
$ 23.342.669
$ 174.398.782
Total Patrimonio
50.257.929 $
Pasivo + Patrimonio
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$ 40.617.699 $ 147.138.956 $ 155.861.747 $ 164.943.568 $ 174.398.782
Mas depreciacin
$ 1.650.000 $ 1.650.000 $ 1.650.000 $
1.650.000 $ 1.650.000
Mas o Menos variacin en Capital de trabajo o inversiones
Flujo de caja libre
$ -50.257.929 $ 42.267.699 $ 148.788.956 $ 157.511.747 $ 166.593.568 $ 176.048.782
58
Ao 0
Rendimiento en capital
Ao 1
Ao 2
5,21
42.007.929 $
Ao 3
4,22
Ao 4
4,24
Ao 5
4,26
4,29
0,62
0,62
0,62
0,62
59
2008
2007
2006
2005
2004
2003
10591
150896
-9388
124021
10910
150172
-8325
102848
11909
125931
-5131
95223
10282
115484
-3639
91301
11043
155955
-305
135367
9590
157390
-1075
131308
-2.93
0.48
-12.77
20.59
-8.39
19.25
-62.24
8.01
15.82
9.05
-41.00
4.30
-6.89
-25.95
-1093.62
-32.55
15.16
-0.91
71.65
3.09
0
12.14
47.40
10.44
-88.65
-6.22
-7.57
-66.78
-76.31
-5.54
-8.09
-39.81
-43.09
-4.07
-5.39
-29.63
-35.39
-3.15
-3.99
-33.43
-2.76
-0.20
-0.23
-3.07
-11.21
-0.68
-0.82
2.09
1.64
0.40
4418
2.08
0.89
6448
0.93
0.29
-605
0.98
0.31
-116
1.14
0.54
752
0.19
0.15
-10542
12.90
-1.13
25.54
23.20
-1.31
12.62
32.57
-2.32
26.96
27.48
-2.83
26.27
35.94
-36.22
26.54
23.42
-8.92
50.01
Para evaluar los indicadores, se debe tener presente que Reforestadora de la Costa,
es una empresa cuya actividad principal es el establecimiento de plantaciones
forestales de especies de tardo crecimiento, por lo tanto la inversin y rentabilidad
real del negocio solo se ve en el largo plazo. Teniendo presente que la compaa an
se encuentra en etapa improductiva, se concluye que la incorporacin de la lnea de
negocio de compost impactar positivamente los resultados de la compaa al
transferir dividendos al negocio principal a partir del ao 3 de su implementacin
generando recursos adicionales para reinvertir en el activo forestal o en su capacidad
de transformacin.
60
61
CONSIDERACIONES FINALES
62
BIBLIOGRAFIA
CAROLINA ALEJANDRA CRDOVA MOLINA. Estudio De Factibilidad TcnicoEconmica Para Instalar Una Planta De Compostaje, Utilizando Desechos Vegetales
Urbanos. Tesis. Universidad De Chile Facultad De Ciencias Forestales. 2006.
FEDEPALMA Anuario estadstico 2008. Sistema De Informacin Sectorial. S I S.
LISA M. BRINES WASHINGTON STATE DEPARTMENT OF AGRICULTURE
ORGANIC FOOD PROGRAM MARKETING COMPOST TO CERTIFIED ORGANIC
GROWERS. - WORC Annual Conference December 11, 2008.
JOS PABLO URIBE LPEZ. Plan de negocios para la creacin de una planta de
63
www.infoagro.com
http://www.dane.gov.co/daneweb_V09/
64
ANEXOS
Problemas
Identifique tres (3) problemas. Seleccione el que mayor inters le cause. Genere para
este ltimo tres (3) alternativas de solucin susceptibles de convertirse en actividades
empresariales que a usted le interesara realizar y con las cuales se comprometera
como Proyecto de Vida.
PROBLEMAS
1.Dentro del proceso de produccin y
transformacin
de
madera
en
Refocosta se generan una cantidad
importante de subproductos y residuos
que hoy en da elevan los costos de la
operacin y generan inconvenientes
para su disposicin final
SOLUCIONES
1.Incorporar los residuos slidos a
diferentes procesos con el fin de que
convertirlos en subproductos como por
ejemplo sustrato para compost
2. Generar una oportunidad de negocio a
partir del manejo de residuos de tal
forma que se disminuyan los costos de la
operacin y se generen nuevos ingresos
3.Apropiar tecnologa para el manejo de
residuos y la utilizacin de subproductos
del bosque
2. La comunidad juvenil y adolescente 1.Establecer una sede social donde los
de Puerto Boyac invierte su tiempo jvenes y adolescentes del municipio de
libre en actividades que generan malos Puerto Boyac y alrededores puedan
comportamientos y costumbres.
distraerse sanamente.
2.Promover las practicas deportivas
3. Promover el desarrollo de programas
de recreacin y sano esparcimiento.
65
1.
Crear un banco de maquinara
independiente que suministre y permita
suplir en
tiempo oportuno y
competitivamente
los
equipos
y
maquinas utilizadas en proyecto de
Reforestacin
2.
Establecer
un
programa
de
Mantenimiento de maquinaria para
garantizar el buen funcionamiento de los
equipos
3. Reemplazar los equipos poco
eficientes por equipos nuevos.
Deseos
Identifique tres (3) deseos. Seleccione el que mayor inters le cause. Genere para
este ltimo tres (3) alternativas de solucin susceptibles de convertirse en actividades
empresariales que a usted le interesara realizar y con las cuales se comprometera
como Proyecto de Vida.
DESEOS
1. Desarrollar un negocio para la venta
de libros papelera, revistas trascripcin
de trabajos, elaboracin de planos
fotocopiado etc.
2.
Promover hbitos de vida
saludables.
SOLUCIONES
1.Determinar inversin necesaria para su
establecimiento
2.Contactar y desarrollar proveedores
3. Seleccionar personal capacitado
1 Implementacin de Rutinas de ejercicio
2. Determinar inversin necesario para el
establecimiento de una .Sala de belleza ,
cosmetologa y Spa
3. Determinar hbitos
balanceada con expertos
de
nutricin
3. Tener un Bar-Libro- Restaurante con 1.Hacer inversin para abrir un Barcomida italiana
restaurante de comida Italiana
2.Contratar un cheft experto en comida
italiana
3.Aprender a administrar restaurantes y
preparar especialidades de la comida
italiana
Necesidades
Identifique tres (3) necesidades. Seleccione la que mayor inters le cause. Genere
para esta ltima tres (3) alternativas de solucin susceptibles de convertirse en
66
NECESIDADES
SOLUCIONES
1. Lavadero de carros porttiles. Donde 1.Adquirir equipos porttiles para el
usted lo necesite.
lavado de carros mientras las personas
hacen
sus
actividades
normales
(trabajan, duermen, estudian)
2.Implementar un programa de lavado de
carros a domicilio con uso de agua
eficiente
3.
2. Aprendizaje del Idioma Ingles como 1.Establecer y dotar un sitio para la
segunda
Lengua
para
personas enseanza del idioma ingles en forma
interesadas en Puerto Boyac
interactiva
2.Contratar profesores ojala extranjeros
que tengan disponibilidad para ensear y
trabajar fuera de la ciudad
3.Promover el aprendizaje del idioma
ingles a travs de club se conversacin,
pelculas etc.
3. Tener personal capacitado y con los 1. Crear una empresa para suministrar
requisitos legales para su contratacin fuerza de trabajo y mano de obra a
en labores operativas para proyectos empresas de reforestacin cumpliendo
de reforestacin
con todos los requisitos legales de
contratacin
2. Capacitar al personal en distintas
actividades tcnicas
3.
A esta altura tiene nueve (9) ideas de negocio, cada una susceptible de convertirse
en oportunidad de negocio.
1.2. Desde lo que otros proponen
Ahora, recurra a literatura, documentos, revistas especializadas de negocios, pginas
Web u otros. Haga una lista con las -para usted- seis (6) ms interesantes ideas de
negocio encontradas y con las cuales -usted percibe- es posible constituir con cada
una, una actividad empresarial que a usted le interesara realizar y con la cual se
comprometera como Proyecto de Vida; claro est, ajustada a las realidades de
mercado que se requiera.
67
Lstelas en cualquier orden, dando a cada una un nombre activo (p.ej.: comida para
perros, almohadas de pluma, accesorios para automviles, servicio para pacientes
odontolgicos, etc.) y una descripcin bsica que permita comprender en qu
consiste o cmo y para qu el producto o servicio que se ofrecera (para cada
ejemplo anterior: ... una pasta nutritiva enlatada hecha a base de cereales de alto
contenido energtico; ... hechas a base de deshechos de gallinero tecnolgicamente
tratados; ... bompers y spoilers decorativos elaborados en fibra de carbono; ... pliza
de seguro contra prdida de prtesis y mal reparaciones dentales). Identifique con
precisin la fuente de donde obtiene cada idea.
IDEA
#
1.
2.
3.
4.
5.
6.
NOMBRE
DESCRIPCION
FUENTE
Turismo
Ecolgico
68
2.
3.
NOMBRE
DESCRIPCION
FUENTE
Pastelera,
repostera
Heladera Fina
La comunidad de Puerto
Boyac, no cuenta con un sitio
social donde las personas
puedan disfrutar de pastelera,
heladera y postrera fina
Establecer una instaladora
profesional de sonido para
carros
Establecer una cooperativa
para el establecimiento de
fuentes semilleras
de alta
calidad y la produccin y
comercializacin de semillas y
plantas forestales
Observacin directa
Instaladora
de
Sonido
Profesional
Establecimiento
de
fuentes
semilleras,
distribucin
de
semillas
forestales
y
produccin
de
plntulas
forestales
Familiar
Conocimiento
del
negocio y del rea
Experiencia
personal,
observacin directa
Nmero
de
la NOMBRE
DESCRIPCION
Idea
1.
Produccin
y Aprovechar la materia prima remanente que sale de
comercializacin
los procesos de transformacin de madera
de compost y
(aserrn + corteza + pulpa) , los cuales hoy se
sustrato a partir
consideran residuos pero que pueden llegar a
de la corteza,
transformacin en productos de alto valor
69
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
aserrn
y
subproductos
originados en la
transformacin
de la madera
Club Sede Social.
Disear y construir una sede social con escenarios
deportivos, piscinas, saln de juegos y fiestas
con el fin de promover actividades de
recreacin sana para la comunidad juvenil de
puerto Boyac.
Parque Automotor Suministro y alquiler de maquinaria para la
y
banco de
preparacin de tierras y mantenimiento de
maquinaria
plantaciones
Libros, Impresin, Negocio bien ubicado para la venta y distribucin de
y Diseo
papelera, artculos de oficina, libros etc con
variedad de stock y de marcas, rapidez y
cumplimiento en la entrega, tienda virtual para
ventas online o en lnea, entrega a domicilio o
en planta, y variedad en los medios de pago .
Spa Center.
Spa Center propone una variada combinacin de
servicios con el nico objetivo de que el
cliente disfrute de momentos de armona y
equilibrio. Programas termales, tratamientos
corporales y faciales, masajes teraputicos.,
aerbicos, esttica etc La idea de montar un
spa urbano donde las personas puedan ir
descansar y relajarse despus de una dura
jornada .
3. Bar Restaurante Establecer un bar restaurante con la especialidad de
comida italiana
Lavado de carros a El servicio de lavado de vehculos en el parking, se
domicilio.
realiza por medio de mquinas, equipos o
carros de lavado mviles, que funcionan de
manera autnoma, esto es, que no necesitan
estar conectadas a ninguna fuente de
alimentacin de energa ni de agua, es decir
que son carros de lavado autosuficientes y
autnomos para lavar los vehculos y
necesitan un solo operador o empleado para
realizar el lavado ecolgico y a mano, el cual
utiliza productos de limpieza biodegradables
para realizar la tarea
Enseando Ingles
Establecer una academia de Ingles en el municipio
de Puerto Boyac donde no existe ninguna entidad
especializada en la la enseanza de este idioma
70
9.
Tortas postres
helados
10.
Ecoturismo
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
Distribuidora
de Establecer puntos de distribucin de madera rolliza
madera rolliza para
proveniente de plantaciones forestales para
cercas
y
abastecer el mercado de polines, cercas y
construccin
varas de construccin en la zona del
Magdalena Medio
Importacin
de Importar ropa de marcar para comercializar en el
ropa de marca
pas a precios competitivos
Importar
Importar electrodomsticos y aparatos de ltima
electrodomsticos
tecnologa para comercializar a precios
y tecnologa
competitivos
Confeccin
y Establecer una empresa para la confeccin y venta
venta de Ropa de ropa interior femenina al por mayor a precios
Interior
al
por competitivos
mayor
Asesorias
Crear una empresa de asesoria de proyectos de
especializadas
reforestacin,
Suministro
de Empresa de suministro de personal para actividades
personal
especificas para el establecimiento de
plantaciones.
Instaladora
de Establecer una empresa para instalar sonido
Sonido Profesional
profesional
en
carros
con
las
recomendaciones de personal experto y
acreditado por la IASCA
71
18.
Con base en todas las diez y ocho (18) ideas iniciamos la bsqueda de la mejor
oportunidad de negocio que alguna o algunas de ellas nos puedan ofrecer.
Una oportunidad de negocio no es otra cosa que una idea de negocio presentada en
tres dimensiones: El Empresario, El Mercado y La Empresa.
EMPRESARIO
A
Produccin
y
comercializacin
de compost y
sustrato a partir
de la corteza,
aserrn
y
subproductos
originados en la
transformacin
de la madera
Club Sede Social. 3
MERCADO
EMPRESA
TOTAL
2.8
1.7
72
Parque
Automotor
banco
maquinaria
y
2
de
2.5
Libros, Impresin,
3
y Diseo
2.1
Spa Center.
1.7
Bar Restaurante
2.6
Lavado de carros
1
a domicilio.
1.6
Enseando Ingles 1
1.5
Tortas postres y
3
helados
2.1
Ecoturismo
1.8
Distribuidora de
madera
rolliza
3
para cercas y
construccin
2.6
Importacin
de
3
ropa de marca
2.1
Importar
electrodomsticos 3
y tecnologa
2.1
Confeccin
y
venta de Ropa
3
Interior al por
mayor
Asesorias
especializadas
2.6
2.1
2.3
Produccin
y
venta
Material
3
Forestal
y
gentica
2.7
Suministro
personal
de
Instaladora
Sonido
Profesional
de
73
1 Etapa.
En la primera columna de la izquierda del cuadro se ubican todas las ideas de
negocio a evaluar, en el orden en que las registraron en la Matriz Descripcin (Para
facilitar el ingreso de informacin ponga la tabla en una hoja horizontal).
2 Etapa.
Hace la evaluacin de cada idea de negocio segn las dimensiones del empresario,
el mercado y la empresa. Estas evaluaciones estn conformadas por dos niveles de
realizacin:
- Primer Nivel: Es una reflexin que se efecta sobre los atributos definidos para el
empresario, el mercado y la empresa (Ver ms adelante). Es importante considerar
que la evaluacin aqu propuesta es de carcter cualitativo y que su objetivo
fundamental es el de propiciar la reflexin de los potenciales empresarios con
respecto a las variables consideradas.
- Segundo Nivel: Despus de realizada la reflexin se debe evaluar cada idea de
negocio con respecto a los factores propuestos para cada dimensin, mediante el uso
de la siguiente escala de medicin:
0:
1:
2:
3:
3 Etapa.
Despus de evaluadas todas las ideas de negocio se totalizan sus puntuaciones y se
seleccionan como oportunidades aquellas que lograron los mayores puntajes. En la
prctica se seleccionan entre dos a cinco oportunidades. Vamos a seleccionar tres.
74
de
calidad
apropiados
para
posicionarse
76
Uso
Cantidad
Uso
Sexual
Asexual
77
10. Cunto es la medida estndar del empaque de la mezcla que usted compra y su
precio?
11. Cuntas veces al ao realiza la compra regular de la mezcla?_____________
12. Si a usted se le ofreciera otro componente substituto para sustrato, el cual le
reducira
el costo de produccin, estara dispuesto a ponerlo a prueba?
Si_________ No_________
13 a. Si su respuesta es No mencione el por qu: ______________________
14 Ha escuchado con anterioridad el uso de la corteza o aserrn compostado para
produccin de material vegetal?
Si_________ No__________
15. Alguna vez ha utilizado la corteza o aserrn compostado dentro de la mezcla
para el sustrato de su produccin?
Si___________ No___________
78
79
Zona de transito
8 metros
3 metros
3 metros
3 metros
3 metros
3 metros
10 metros
3 metros
4 metros
4 metros
4 metros
4 metros
4 metros
200 m3
200 m3
200 m3
200 m3
200 m3
200 m3
Zona para
expansin
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
Zona de transito
metros
Zona de transito
4 metros
m
e
t
r
o
s
200 m3
80
Zona de transito
5
0
5 metros
Pilas de Compostaje
52 metros
52 metros
Zona de transito
65 metros
Zona de
almacn
e insumos
80
81
No.
VARIABLES
NOMBRE DEL
POSTGRADO
TTULO DEL
PROYECTO
2
3
AUTOR(es)
AO Y MES
NOMBRE DEL
ASESOR(a)
6
7
9
10
11
14
15
16
DESCRIPCIN DE LA VARIABLE
Gerencia de Operaciones Y produccin
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA NUEVA LNEA DE NEGOCIO PARA
LA PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE SUSTRATOS ORGNICOS A PARTIR DE
SUBPRODUCTOS DE LA INDUSTRIA FORESTAL (ASERRN, VIRUTAS Y CORTEZA)
Leiva Bustillo Sandra Maria
Octubre 2009
Francisco Zuiga
En Reforestadora de la Costa, se encontr latente una oportunidad para desarrollar un
tratamiento adecuado de los residuos y subproductos que se generan a nivel industrial en la
DESCRIPCIN transformacin de los recursos forestales y crear una alternativa de negocio atractiva para
O ABSTRACT invertir. El alcance final de esta tesis es plantear una evaluacin de proyecto de una planta
de compostaje que trabaje con los residuos y subproductos del proceso de transformacin de
la madera
PALABRAS
CLAVES O
DESCRIPTORE
S
SECTOR
ECONMICO
AL QUE
PERTENECE
EL PROYECTO
TIPO DE
INVESTIGACI
N
Se extraen del marco terico o conceptual del proyecto. En algunos casos se pueden obtener del TESAUROS de
la Universidad o de la UNESCO.
Sector Manufacuctura
Plan de negocio.
OBJETIVO
GENERAL