ESTUDIO del NEGOCIO

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Este libro, con unos datos mnimos, elabora estimaciones de rendimientos econmicos de un negocio,
sus resultados deben tomarse indicativamente y no pueden ser considerados como un Plan de Negocio.

importante

comenzar

NDICE
DATOS

RESULTADOS

1- Inversiones

Estimacin de inversiones

PG- Resultados

Prdidas y ganancias (previsional)

2- Financiacin

Necesidades de financiacin

CF- Tesorera

Cash Flow previsional

3- Gastos operativos

Previsin de gastos corrientes

BL- Balances

Balances previsionales

4- Ventas

Previsin de ventas y costes venta

Importante
Este libro ha sido diseado para realizar una simulacin de negocio de la forma ms rpida y fcil posible
Si los datos que se introducen son correctos o adecuados, los resultados tendrn suficiente fiabilidad para realizar un anlisis
general que ayudar a determinar la viabilidad de un negocio o proyecto de inversin, pero no ser bastante detallado para
poder ser incluido en un plan completo y fiable. Por ello, una vez establecida la viabilidad inicial del proyecto, deber elaborarse
un Plan de Negocio definitivo, detallado y con todas las variables, que complete la visin econmico-financiera del negocio
hasta sus ltimas consecuencias.

Los resultados de este libro no son ni pueden ser considerados como un Plan de Negocio.
Cmo es y qu incluye un Plan de Negocio? Cmo se hace? Clic aqu:
Cmo hacer un Plan de Negocio completo
y profesional?

PASO 1: INVERSIONES
inicial
INVERSIN ANUAL

50,000,000.00

Inversiones en ACTIVOS

inicial

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL
50,000,000.00

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

AMRT

Cordel

100,000.00

100,000.00

10

Slingas

200,000.00

200,000.00

10

Bines

1,000,000.00

1,000,000.00

10

Carroceria Camin

3,000,000.00

3,000,000.00

10

Vehculos

33,590,000.00

33,590,000.00

10
10
10
10
10
10

Total inversiones
Gastos y provisiones INICIO
Stock inicial

37,890,000.00

37,890,000.00

inicial
12,110,000.00

Provisiones tesorera
Gastos legales constitucin (PF)

ACTIVOS

Otros g. establecimiento (PF)

STOCK

Gastos lanzamiento (PF)

OTROS

Fondo reserva imprevistos

Total inversiones
INVERSIN TOTAL PREVISTA

12,110,000.00

50,000,000.00

< Inversin total (activos, gastos y provisiones) acumulada en los cinco aos

PASO 2: FINANCIACIN
inicial

2015

INVERSIONES PREVISTAS

50,000,000.00

TOTAL
50,000,000.00

FINANCIACIN PREVISTA
cobertura

50,000,000.00

50,000,000.00

2017

2018

2019

OK

FINANCIACIN
Aportaciones de los SOCIOS

inicial

2015

PRSTAMOS de terceros

50,000,000.00

Aos

10

2016

2017

2018

2019

TOTAL
50,000,000.00

7%

Tipo de inters

FINANCIACIN TOTAL

2016

50,000,000.00

50,000,000.00

% Cobertura inversiones

100.00%

% Recursos Propios

Thousands

% Prstamos

100.00%

60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000

Recursos Propios

Prestamos

inicial

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

No cubierta

PASO 3: GASTOS OPERATIVOS

2015
2016
2017
2018
2019
200,520,000.00 256,380,000.00 289,177,800.00 327,419,430.00 372,026,296.50

TOTAL GASTOS ANUALES

GASTOS CORRIENTES

Mensual

Alquileres
Combustible
Mantenimiento y limpieza
Publicidad y promocin
Telefona
Electricidad, gas y agua
Material de oficina
Asesoras
Seguros
Viajes, dietas y alojamientos
Tributos

Variac.

400,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
100,000.00
120,000.00
120,000.00
100,000.00
100,000.00
200,000.00
500,000.00
4,600,000.00

20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%

2015

2016

4,800,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
1,200,000.00
1,440,000.00
1,440,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
2,400,000.00
6,000,000.00
55,200,000.00

2017

5,760,000.00
14,400,000.00
14,400,000.00
1,440,000.00
1,728,000.00
1,728,000.00
1,440,000.00
1,440,000.00
2,880,000.00
7,200,000.00
55,200,000.00

2018

6,912,000.00
17,280,000.00
17,280,000.00
1,728,000.00
2,073,600.00
2,073,600.00
1,728,000.00
1,728,000.00
3,456,000.00
8,640,000.00
55,200,000.00

8,294,400.00
20,736,000.00
20,736,000.00
2,073,600.00
2,488,320.00
2,488,320.00
2,073,600.00
2,073,600.00
4,147,200.00
10,368,000.00
55,200,000.00

2019
9,953,280.00
24,883,200.00
24,883,200.00
2,488,320.00
2,985,984.00
2,985,984.00
2,488,320.00
2,488,320.00
4,976,640.00
12,441,600.00
55,200,000.00

Gastos establecimiento (iniciales)

Total gastos

98,880,000.00 107,616,000.00 118,099,200.00 130,679,040.00 145,774,848.00

GASTOS de PERSONAL

Nmero empleados
Sueldo bruto mensual (medio)

2015

2016

2017

2018

11.0

14.0

14.0

14.0

700,000.00

% Variacin anual
Nmina bruta
% coste empresa

92,400,000.00
9,240,000.00

10.0%

Gastos de personal

805,000.00
15.0%
135,240,000.00
13,524,000.00

925,750.00
15.0%
155,526,000.00
15,552,600.00

1,064,612.50
15.0%
178,854,900.00
17,885,490.00

Thousands

% VARIACIN GASTOS
25%
20%

400,000

GASTOS de PERSONAL

350,000

GASTOS CORRIENTES

300,000

250,000
200,000

15%

150,000

10%

100,000

5%

50,000

0%

0
2016

2017

2018

14.0

1,224,304.38
15.0%
205,683,135.00
20,568,313.50

101,640,000.00 148,764,000.00 171,078,600.00 196,740,390.00 226,251,448.50

30%

2019

2019

2015

2016

2017

2018

2019

PASO 4: VENTAS y COSTES de VENTA

2015
380,400,000

TOTAL VENTAS
COSTE de VENTAS

2016
547,776,000

35.96%

Previsin de VENTAS
Productos / Servicios
PALTA HASS
PALTA EDRANOL
PALTA FUERTE
NUECES
TOMATES
UVA BLANCA DE MESA
UVA NEGRA DE MESA
UVA RED GLOBE
UVA ROSADA PASTILLA
TOMATES SEGUNDA

2015
P.V.

2017
788,797,440

35.96%

35.96%

2018
1,135,868,314
35.96%

2016
2017
2018
Previsin de ventas en unidades

2019

% Var.

1,500.00
1,500.00

100.0%
100.0%

20.0%
20.0%

50,000
25,000

60,000
30,000

72,000
36,000

86,400
43,200

103,680
51,840

1,500.00
6,000.00
8,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
6,000.00

100.0%
20.0%
50.0%
50.0%
50.0%
50.0%
50.0%
20.0%

20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%
20.0%

25,000
8,000
4,800
2,000
2,000
2,000
2,000
4,000

30,000
9,600
5,760
2,400
2,400
2,400
2,400
4,800

36,000
11,520
6,912
2,880
2,880
2,880
2,880
5,760

43,200
13,824
8,294
3,456
3,456
3,456
3,456
6,912

51,840
16,589
9,953
4,147
4,147
4,147
4,147
8,294

124,800

Variacin anual P.V.

149,760

179,712

20.0%

TOTAL VENTAS
MARGEN BRUTO
COSTE de VENTAS

Thousands

% VARIACIN VENTAS
44%

20.0%

215,654
20.0%

788,797,440

1,135,868,314

1,635,650,372

243,600,000

350,784,000

505,128,960

727,385,702

1,047,435,411

64.04%

64.04%

64.04%

64.04%

64.04%

136,800,000
35.96%

196,992,000
35.96%

283,668,480
35.96%

408,482,611
35.96%

588,214,960
35.96%

1,800,000

TOTAL VENTAS

1,600,000

MARGEN BRUTO

1,400,000

COSTE de VENTAS

1,200,000

600,000

400,000
200,000

2017

2018

2019

20.0%

547,776,000

800,000

44%

258,785

380,400,000

1,000,000

2016

35.96%

% M.B.

Total n ventas

2019
1,635,650,372

0
2015

2016

2017

2018

2019

PASO 5: PRDIDAS y GANANCIAS previstas

PRESUPUESTO

2015

2016

2017

380,400,000

547,776,000

788,797,440

1,135,868,314

1,635,650,372

136,800,000

196,992,000

283,668,480

408,482,611

588,214,960

243,600,000

350,784,000

505,128,960

727,385,702

1,047,435,411

Gastos de Personal

101,640,000

148,764,000

171,078,600

196,740,390

226,251,449

Gastos Corrientes

98,880,000

107,616,000

118,099,200

130,679,040

145,774,848

Total VENTAS
Coste de Ventas

MARGEN Bruto

Resultado Operativo - EBITDA

43,080,000

Amortizaciones

94,404,000

3,789,000

B.A.I.I. - EBIT

3,789,000

39,291,000

Gastos financieros (intereses)

3,500,000

Resultado Bruto - BAI

Impuesto sociedades

90,615,000
3,246,679

35,791,000

25.0%

87,368,321

8,947,750

RESULTADO Neto

21,842,080

26,843,250

% S/Ventas

65,526,241

7.06%

Thousands

160%
140%
120%

215,951,160

80%

212,162,160

396,177,272

2,975,625

393,491,675

52,296,634

156,889,901

295,118,756

19.89%

0%
2015

2016

2017

2018

669,244,847
167,311,212

501,933,635
30.69%

501,934

400,000

20%

2,375,268

25.98%

500,000

100,000

671,620,115

98,372,919

600,000

40%

3,789,000

2,685,597

209,186,535

295,119
156,890

200,000

60%

675,409,115

3,789,000

300,000

100%

2019

399,966,272

3,789,000

11.96%

% VARIACIN RESULTADOS

2018

26,843

65,526

-100,000
2015

2016

2017

2018

2019

PASO 6: CASH FLOW previsional

Plazo medio de COBRO

contado

< Plazo de cobro a clientes

Plazo medio de PAGO

contado

< Plazo de pago a proveedores

% Pago dividendos

20.0%

CASH FLOW

< % de los beneficios que se destina a dividendos

2015

2016

2017

2018

2019

Saldo al inicio
Aportaciones socios
Prstamos ingresados
Amortizaciones
Proveedores (crdito)
Resultados
Inversiones
Prstamos amortizados
Clientes (crdito)
Dividendos

+
+
+
+

3,789,000

3,789,000

3,789,000

3,789,000

3,789,000

26,843,250

65,526,241

156,889,901

295,118,756

501,933,635

3,618,875

3,872,196

4,143,250

4,433,278

4,743,607

5,368,650

13,105,248

31,377,980

59,023,751

100,386,727

Saldo neto de cada ejercicio

21,644,725

52,337,796

125,157,671

235,450,727

400,592,301

Saldo acumulado al final

21,644,725

73,982,521

199,140,192

434,590,919

835,183,220

% VARIACIN CASHFLOW
Thousands

160%
140%
120%
100%

1,000,000

600,000

80%

400,000

60%

200,000

40%

835,183

800,000
434,591
199,140
21,645

73,983

20%
0%

-200,000

2016

2017

2018

2019

2015

2016

2017

2018

2019

PASO 7: BALANCES
BALANCE PREVISIONAL
ACTIVO NO CORRIENTE

2015

2016

2017

2018

2019

34,101,000

30,312,000

26,523,000

22,734,000

18,945,000

Inmovilizado

37,890,000

37,890,000

37,890,000

37,890,000

37,890,000

Amortizaciones

3,789,000

7,578,000

11,367,000

15,156,000

18,945,000

33,754,725

86,092,521

211,250,192

446,700,919

847,293,220

Existencias

12,110,000

12,110,000

12,110,000

12,110,000

12,110,000

Realizable

Disponible

21,644,725

73,982,521

199,140,192

434,590,919

835,183,220

TOTAL ACTIVO

67,855,725

116,404,521

237,773,192

469,434,919

866,238,220

PATRIMONIO NETO

21,474,600

73,895,593

199,407,514

435,502,519

837,049,427

ACTIVO CORRIENTE

Capital

Reservas

21,474,600

73,895,593

199,407,514

435,502,519

837,049,427

Prdidas

46,381,125

42,508,928

38,365,678

33,932,401

29,188,794

46,381,125

42,508,928

38,365,678

33,932,401

29,188,794

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas entidades de crdito

PASIVO CORRIENTE

Proveedores

Cashflow (-)

67,855,725

116,404,521

237,773,192

469,434,919

866,238,220

TOTAL Pat. NETO y PASIVO