Prezado empreendedor,

Caderno do
Empreendedor

Este o Caderno do Empreendedor,

criado para facilitar o dia-a-dia da sua
empresa.
Com ele voc poder controlar melhor
suas despesas, saber quanto est vendendo e acompanhar seu estoque.
O caderno permite que voc tenha
todas as informaes da sua empresa s
mos, facilitando o planejamento e o desenvolvimento do seu negcio.
Sucesso e bons negcios!

IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

Agora que voc j se formalizou

como Empreendedor Individual,
no se esquea das obrigaes
do dia-a-dia
Voc que exerceu atividades de servios, indstria ou comrcio como Empreendedor Individual no ano anterior, fique atento s seguintes obrigaes
e datas:
1. Declarao Anual do Simples Nacional (DASN
SIMEI)
Anualmente, nos primeiros meses do ano, ser necessrio acessar o site www.receita.fazenda.gov.
br (clicar no cone Simples Nacional direita da
tela) para realizar a declarao anual do Simples
Nacional (DASN SIMEI).
Para isso voc precisar do nmero do CNPJ, a informao se possui ou no
empregado e o valor faturado ao longo anterior (utilizar o relatrio mensal
de receitas brutas localizado nesse caderno).
2. Relatrio Mensal das Receitas Brutas
Todo ms o Empreendedor Individual dever preencher (pode ser manualmente), o Relatrio Mensal das Receitas que obteve no ms anterior, conforme pginas a seguir nesse caderno. Deve anexar ao relatrio as notas
fiscais de compras de produtos e de servios, bem como das notas fiscais
que emitir.

IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

3. Pagamento do Documento de Arrecadao do Simples Nacional

O pagamento desta taxa feito mensalmente, at o ltimo dia til da
primeira quinzena do ms subseqente, por meio de boleto bancrio.
Lembre-se que a maior parte revertida para a sua prpria previdncia.
4. Entrega da Declarao RAIS (Relao Anual de Informaes Sociais)
A declarao obrigatria para as empresas inscritas no CNPJ, inclusive
para os Empreendedores Individuais, com ou sem empregados - o estabelecimento que no possuiu empregados ou manteve suas atividades paralisadas durante o ano-base est obrigado a entregar a RAIS Negativa.
Para mais informaes, est disponvel no endereo eletrnico do Ministrio do Trabalho e Emprego (www.mte.gov.br) o GDRAIS programa gerador
da Relao Anual de Informaes Sociais (RAIS). Caso voc, Empreendedor
Individual, no consiga utilizar a ferramenta, sugerimos buscar o auxlio
de um contabilista para o preenchimento da declarao.

Vale lembrar que, alm disso, o Empreendedor Individual deve:

1. Anotar a Carteira de Trabalho dos empregados;
2. Arquivar documentos comprobatrios de cumprimento das
obrigaes trabalhistas e previdencirias;
3. Apresentar Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia do
Tempo de Servio e Informaes Previdncia Social - GFIP;
4. Apresentar a Relao Anual de Empregados, a Relao Anual
de Informaes Sociais - RAIS e o Cadastro Geral de Empregados
e Desempregados - CAGED.

IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE IMPORTANTE

De olho nas finanas

muito freqente o empresrio ter muitas dvidas
sobre as finanas da empresa. Mas como sabemos,
uma atividade fundamental para a sustentao de um
negcio, tanto para a sua sobrevivncia como para seu
crescimento e competitividade.
Geralmente as dvidas mais comuns so sobre
como fazer para uma gesto financeira tornar-se eficiente e servir de instrumento bsico nas tomadas de
decises no dia-a-dia do empresrio.
Uma ferramenta que facilita esse trabalho o fluxo de caixa. Trata-se de um controle que auxilia na visualizao e compreenso das
movimentaes financeiras num perodo preestabelecido. Sua grande
utilidade permitir a visualizao de sobras ou falta de dinheiro antes
mesmo que ocorra, possibilitando ao empresrio planejar melhor suas
aes. Na verdade, toda ao realizada por uma empresa resume-se
entrada ou sada de dinheiro! nesse jogo de entra-e-sai que o fluxo
de caixa mostra sua importncia, pois nos ajuda a perceber bem antes
quando vai faltar ou sobrar recurso.
Os momentos de escassez de crdito, altas taxas de juros e queda
do faturamento, entre outros, exigem do empresrio uma gesto financeira cada vez mais eficiente. Sendo assim, torna-se necessrio utilizar
controles financeiros que permitam conhecer com mais eficincia os
recursos de caixa.

Para que serve o relatrio de fluxo de caixa?

Planejar e controlar as entradas e sadas de caixa num perodo de tempo
determinado;
Auxiliar o empresrio a tomar decises antecipadas sobre a falta ou sobra
de dinheiro na empresa;
Verificar se a empresa est trabalhando com aperto ou folga financeira no
perodo avaliado;
Verificar se os recursos financeiros so suficientes para tocar o negcio em
determinado perodo ou se h necessidade de obteno de capital de giro;
Planejar melhores polticas de prazos de pagamentos e recebimentos;
Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos;
Avaliar se o recebimento das vendas suficiente para cobrir os gastos
assumidos e previstos no perodo considerado;
Avaliar o melhor momento para efetuar as reposies
de estoque em funo dos prazos de pagamento e da
disponibilidade de caixa;
Avaliar o momento mais favorvel para realizar promoes de vendas, visando melhorar o
caixa do negcio.

Como comear a montar e gerenciar

o relatrio de fluxo de caixa?
Seja sistemtico! Crie o hbito de registrar
todo e qualquer movimento financeiro ocorrido e a ocorrer em sua empresa;
Na primeira hora de seu dia de trabalho, verifique, analise e registre saldo
em dinheiro no caixa, bem
como saldos bancrios;
Muita ateno deve ser
dispensada aos saldos bancrios, pois o
seu dinheiro administrado por terceiros; alm de
incidir taxas, tarifas e encargos financeiros. Pode
haver algum cheque devolvido que voc considerava como dinheiro em conta;
Todos os valores lanados no fluxo de caixa devem ser realistas. Para
isso necessrio manter as entradas e sadas sempre atualizadas;
Ao lanar sadas, lembre-se que as despesas com energia eltrica,
gua, esgoto, impostos municipais, estaduais e federais, assim como
aluguis, salrios e prestao de servios por terceiros tm data certa
para ser pagas. Caso contrrio, haver incidncia de multas e juros de
mora. Assim, lance essas despesas como previses e compare-as com
as realizadas na data de ocorrncia;
Analise as disponibilidades de caixa e quais as datas mais oportunas
para efetuar retiradas pessoais (pr-labore);
Caso seu negcio sofra influncias de temporadas (alta e baixa sazonalidade), tenha muita ateno com o planejamento de suas despesas
a fim de evitar problemas de insuficincia de caixa.

 Quando o fluxo de caixa se torna negativo

por longo perodo consecutivo, indica que seu
capital de giro est comprometido! Neste caso
bom pensar em promover vendas vista
com descontos, dando nfase aos produtos
mais parados em seu estoque;
A previso do fluxo de caixa permite saber
antecipadamente de quanto recurso financeiro
voc precisar e se pode ser gerado pelas vendas e recebimentos. Caso
no seja suficiente, permitir que voc negocie alternativas de obteno
de financiamentos com mais critrio e segurana e maiores chances de
negociao de taxas.

Dicas para uma boa gesto financeira

Organize os totais de contas a pagar e corte gastos que podem
ser eliminados;
Controle seu estoque de materiais, assim voc saber quais produtos so mais e menos vendidos desta forma, voc poder reduzir as mercadorias excedentes;
Reduza os prazos de recebimentos de vendas, mediante o aumento das vendas vista e desenvolva aes efetivas de cobrana
e melhoria no credirio, para reduzir os valores em atrasos com as
vendas a prazo;
Aumente os prazos para pagamentos aos fornecedores;
Introduza novos recursos no caixa com a integralizao de capital dos scios e vendas vista de equipamentos ociosos.

A seguir segue o relatrio

de vendas, despesas e compras,
que dever ser preenchido
mensalmente para auxili-lo
na gesto do seu negcio.

Ms

Venda de mercadorias
Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
vista prazo
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vista prazo
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vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo

Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
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vista prazo
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vista prazo
vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo

Venda de mercadorias
Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
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vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo

Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
vista prazo
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vista prazo
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vista prazo

Total de vendas:

vista prazo
vista prazo

Compra de mercadorias
Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
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vista prazo

Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

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vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo

Compra de mercadorias
Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
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vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo

Data

Mercadoria

Valor (R$)

Forma pagamento

vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
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vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo
vista prazo

Total de compras:

vista prazo
vista prazo

Despesas
Data

Despesa

gua
Luz
Telefone
Aluguel
Tributos/impostos
Funcionrios

Total de despesas:

Valor (R$)

Resumo mensal
Dia

Total vendas - (R$)

Total compras - (R$)

Total despesas - (R$)

Total ms (R$):

Total ms (R$):

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
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25
26
27
28
29
30
31
Total ms (R$):

Clculo do lucro do
Total de vendas do ms

R$:

Total de compras do ms

R$:

Total de despesas do ms

R$:

Lucro do ms

R$:

Ms

RELATRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS

COMRCIO
Informaes utilizadas na Declarao Simplificada do Simples Nacional,
que deve ser feita anualmente
CNPJ:
Empreendedor individual:
Perodo de apurao:
RECEITA BRUTA MENSAL - REVENDA DE MERCADORIAS
1 - Revenda de mercadorias com dispensa de emisso
de documento fiscal (Vendas para Pessoa Fsica)
2 - Revenda de mercadorias com documento fiscal emitido
(Vendas para empresas Pessoa Jurdica)
3 - Total das receitas com revenda de mercadorias (1 + 2)

LOCAL E DATA:

IMPORTANTE: JUNTE A ESTE RELATRIO

- Os documentos fiscais comprobatrios das entradas de mercadorias e servios tomados referentes ao perodo;
- As notas fiscais relativas s operaes ou prestaes realizadas eventualmente emitidas.

RELATRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS

INDSTRIA
Informaes utilizadas na Declarao Simplificada do Simples Nacional,
que deve ser feita anualmente
CNPJ:
Empreendedor individual:
Perodo de apurao:
RECEITA BRUTA MENSAL - VENDA DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS
4 - Venda de produtos industrializados com dispensa de
emisso de documento fiscal (Vendas para Pessoa Fsica)
5 - Venda de produtos industrializados com documento
fiscal emitido (Vendas para empresas Pessoa Jurdica)
6 - Total das receitas com venda de produtos
industrializados (4 + 5)

LOCAL E DATA:

IMPORTANTE: JUNTE A ESTE RELATRIO

- Os documentos fiscais comprobatrios das entradas de mercadorias e servios tomados referentes ao perodo;
- As notas fiscais relativas s operaes ou prestaes realizadas eventualmente emitidas.

RELATRIO MENSAL DAS RECEITAS BRUTAS

SERVIOS
Informaes utilizadas na Declarao Simplificada do Simples Nacional,
que deve ser feita anualmente
CNPJ:
Empreendedor individual:
Perodo de apurao:
RECEITA BRUTA MENSAL - PRESTAO DE SERVIOS
7 - Receita com prestao de servios com dispensa de
emisso de documento fiscal (Vendas para Pessoa Fsica)
8 - Receita com prestao de servios com documento
fiscal emitido (Vendas para empresas Pessoa Jurdica)
9 - Total das receitas com prestao de servios (7 + 8)

LOCAL E DATA:

IMPORTANTE: JUNTE A ESTE RELATRIO

- Os documentos fiscais comprobatrios das entradas de mercadorias e servios tomados referentes ao perodo;
- As notas fiscais relativas s operaes ou prestaes realizadas eventualmente emitidas.