DOCUMENTACIN DE CAJA

Todo ingreso o egreso de caja debe tener un documento probatorio que lo respalde. Hay
situaciones en las que no es posible utilizar la documentacin bsica fiscal (recibos oficiales,
boletas de contado, boleta de devolucin contado) para respaldar dichos movimientos y es
necesario disear documentos internos segn las necesidades de la empresa.
Algunos de estos documentos son:
INGRESO DE CAJA:
Es un documento probatorio de uso interno que justifica y documenta la entrada de dinero en
caja en aquellos casos en que no existe otro documento que respalde la operacin.
Ejemplos:
a) Sobrantes de caja
b) Aportes de dueos o socios
c) Cobranza de conformes.
(Algunas empresas disean documentos especialmente para cobro de conformes:
Recibo de conformes)
EGRESO DE CAJA:
Es un documento probatorio de uso interno que justifica y documenta la salida de dinero de
caja en aquellos casos en que no existe otro documento que respalde la operacin.
Ejemplos:
a) Faltantes de caja
b) Compra de timbres profesionales
c) Pago de llamadas telefnicas fuera de la empresa
VALE DE CAJA:
Es un documento probatorio de uso interno que se emplea para dejar constancia en caja del
movimiento de dinero entregado para su posterior rendicin de cuentas, o como forma de
adelanto de mayores montos a liquidar.
Ejemplos:
a) Adelantos de sueldo a un funcionario de la empresa
b) Entrega de dinero al cadete para gastos que liquidar con posterioridad
c) Entrega de dinero a un funcionario, el que en representacin de la empresa, se
traslada a otra ciudad, para gastos que liquidar a su regreso.
PLANILLA DE CAJA
Es una planilla de uso interno que sirve tanto para controlar los movimientos de caja como
para ver la composicin de la misma en cualquier momento.
Es un formulario que completa el cajero en forma diaria. Constituye un documento descriptivo
de los movimientos y composicin de la caja, facilita la gestin y permite un mayor control del
dinero de caja, posibilitando realizar el arqueo en cualquier momento del da.
La planilla se archiva junto con la documentacin registrada en la misma.
Por ser un documento interno, no est sujeta a elementos constitutivos rgidos, sin embargo
existen algunos elementos necesarios para que la planilla cumpla el fin que de ella se
pretende:
a)
Fecha
a)
Saldo anterior.
b)
Ingresos del da (conceptos e importes)
c)
Egresos del da (conceptos e importes).

d)
Saldo del da.
e)
Firma del cajero.
Lgicamente, por ser un documento interno que se confecciona a medida de la empresa, se le
pueden agregar otros datos como por ejemplo el nmero de comprobante, rubro , etc.
Hay empresas, en las que el cajero, realiza la registracin contable en el momento de la
transaccin, y ya est previsto obtener a partir de esas registraciones un listado detallado con
los movimientos de la caja del da y el saldo en cualquier momento (Mayor de Caja)