INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA DE LA EMPRESA

COMERCIAL CARSA S.A.A

Seor Economista
LUIS Ruiz Salas, Presidente del Directorio de la Empresa Comercial CARSA S.A.A.

1.-INTRODUCCIN

La Empresa Comercial CARSA S.A.A Ha designado como ganadora a la Sociedad de Auditoria

Auditores Asociados Guillermo & Bernab S.R.L., para realizar la auditoria operativa de la
Gestin Administrativa. Operativa y de Control Interno del ejercicio econmico 2011.
El examen realizado a la mencionada empresa, es de carcter operacional, teniendo que evaluar
la Eficiencia, Eficacia y Economa de la empresa.

2.-OBERVACIONES
2.1 LOGISTICA

No existe un Plan de abastecimientos concordantes con las necesidades de produccin.

La mayor parte de las compras se realizan con el carcter de urgente.
No existe un catlogo de proveedores, si se solicitan cotizaciones para comprar precios

2.2 MARKENTING Y VENTAS

No existe comunicacin entre la rea de venta de la Entidad y de marketing para la toma

de decisiones respecto al desarrollo y crecimiento de las ventas de los productos que
brinda la empresa.
No hay una capacitacin permanente al personal de este departamento.
No se evala el rendimiento de los empleados de este departamento.
Escasez de estrategias de estudio de mercado.

2.3 FINANCIERA.

No siempre intervienen todos los niveles en la elaboracin del presupuesto.

No realizan la planeacin y presentacin de informacin econmica financiera
asegurando un uso y control eficiente del presupuesto

2.4 CONTABILIDAD Y AUDITORIA INTERNA.

El departamento de Contabilidad y Auditora, depende del Gerente Financiero.

Incompatibilidad de funciones al encargar al Dpto. de contabilidad y Auditora Interna la
elaboracin de la planilla mensuales y realizacin de compras.
No hay un Programa de sistema de contabilidadEspecfico.

La ECONOMA, la EFICIENCIA y la EFICACIA muestran un grado de deterioro parcial; ya que

presentan algunas irregularidades que pueden afectar su gestin.
3. CONCLUSIONES
Se analice la estructura del departamento para lograr una eficiente distribucin del trabajo que
permita que todos los integrantes del mismo contribuyan a lograr los objetivos propuestos

La descoordinacin entre produccin y compras genera problemas en el abastecimiento

normal y mayores costos, por efectuar las compras con carcter de urgente y no comparar
precios.

Existen deficiencias en la gestin de cobros y pagos.

Los anlisis econmicos financieros se realizan pero no con la profundidad que se

requiere de interpretacin de los mismos y con la participacin de todo el personal del
rea financiera.
Existe poca comunicacin entre la rea de venta de la Entidad y el Departamento de
Estudio de Mercado y Publicidad para la toma de decisiones respecto al desarrollo y
crecimiento de las ventas de los productos que brinda la empresa
.
No hay una capacitacin permanente al personal de este departamento con respecto a
temas de suma importancia como son investigacin de mercado, plan de marketing,
entre otros.
No se evala el rendimiento y desempeo de los empleados de este departamento en las
labores que realizan.
Falta de recursos econmicos para la realizacin de propagandas publicitarias en los
espacios televisivos.
La falta de estrategias de estudio de mercado para que as facilite que conozcan a sus
clientes actuales y a los potenciales.
La dependencia del Dpto. de Contabilidad y Auditora de la Gerencia de finanzas, le quita
autonoma en el desarrollo de sus funciones.

4. RECOMENDACIONES.

El Directorio de la Empresa, deber emitir los lineamientos generales de poltica, en

funcin al cual las reas respectivas elevan sus sugerencias para el planeamiento integral
del ejercicio econmico, con proyeccin de por los menos dos ejercicios subsiguientes.

Profundizar en la calidad del anlisis econmico-financiero que se presenta a la direccin

de la empresa, donde no solo se expresen cifras sino que se emitan criterios y
recomendaciones por parte del rea financiera.
Utilizar al mximo las capacidades intelectuales de los integrantes de esta rea, donde la
mayora son profesionales y existe experiencia del trabajo
4.3 Implantar el comit de Gerencia, bajo la Presidencia del Gerente general, con el fin de
coordinar acciones y revisar peridicamente la marcha operativa y administrativa de la
empresa.
Mejorar la visin del futuro en cuanto a la toma de decisiones.
Elaborar estrategias de estudio de mercado que ayuden conocer a sus clientes actuales y
potenciales.
Realizar investigaciones de la apertura de nuevos mercados, precio, calidad y servicios
que presta la competencia.
Implantar el comit de Gerencia, bajo la Presidencia del Gerente general, con el fin de
coordinar acciones y revisar peridicamente la marcha operativa y administrativa de la
empresa

Esperando la pronta implementacin de las recomendaciones que redundar en notables

mejoras para su representada, quedamos de Ud.

LIMA, 16 DE FEBRERO DEL 2012

"CASIMIRO&BACA S.C.R.L AUDITORES ASOCIADOS

CPCC. GUILLERMO VELEZ, Stephany

MATRICULA N 35001
AUDITOR PRINCIPAL