Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Memoria Anual
Gestin 2013
CONTENIDO
Pgina
1. PRESENTACION................................................................................................................................................................................................................................................................................ 5
2. INFORMACION INSTITUCIONAL..............................................................................................................................................................................................................................
2.1. MISIN........................................................................................................................................................................................................................................................................................
2.2. VISIN..........................................................................................................................................................................................................................................................................................
2.3. VALORES INSTITUCIONALES.........................................................................................................................................................................................................................
5
5
5
5
3. DIRECTORIO Y PERSONAL................................................................................................................................................................................................................................................ 6
3.1. Directorio:............................................................................................................................................................................................................................................................................... 6
3.2. Personal:................................................................................................................................................................................................................................................................................... 6
4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION............................................................................................................................................................................... 8
4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS...................................................................................................................................................... 8
5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA............................................................................................................................................................................................................... 12
6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS........................................................................................................................................................................................................... 17
7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2009 2013).......................................................................................................................... 39
7.1. Composicin del Activo.................................................................................................................................................................................................................................... 39
7.2. Composicin del Pasivo y Patrimonio........................................................................................................................................................................................... 39
7.3. Estructura Financiera.............................................................................................................................................................................................................................................. 40
7.4. Crecimiento de Socios......................................................................................................................................................................................................................................... 40
7.5. Crecimiento de Captaciones...................................................................................................................................................................................................................... 41
7.6. Crecimiento de Crditos................................................................................................................................................................................................................................... 41
7.7. Crecimiento de la Mora...................................................................................................................................................................................................................................... 42
8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA.................................................................................................................................................................................................... 42
9. INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA............................................................................................................................................................................................... 45
10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2013............................................................................................................................................................................................. 46
De conformidad con lo dispuesto en el Art. 331 del Cdigo de Comercio y el art. 42 inc. e) del Estatuto Orgnico, el
Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta San Jos de Punata Ltda. Presenta y pone en consideracin
de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios la memoria anual correspondiente a la gestin 2013.
Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditora Externa,
informe del Consejo de Administracin, graficas, Informe del Consejo de Vigilancia, de los resultados alcanzados en la
gestin 2013.
2. INFORMACION INSTITUCIONAL
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta San Jos de Punata Ltda., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la
parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveo. Contando en su
fundacin con 77 socios y siendo su primer Presidente el Prof. Vicente Rodrguez.
Adquiere su personera jurdica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas del
INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el N589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad
de Supervisin del Sistema Financiero ASFI. Constituyndose como entidad especializada de objeto nico para la
intermediacin financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley
2297 bajo la autorizacin de funcionamiento, fiscalizacin control e inspeccin de sus actividades administracin y
funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero.
Mediante resolucin SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras
autoriza a la Cooperativa la apertura de una agencia en la provincia Germn Jordn Cliza, inaugurada en fecha 28
de octubre de 2004, y que en la gestin 2013 se realizaron las gestiones para la factibilidad de la apertura de la
agencia Cercado en la ciudad de Cochabamba, la cual se encuentra en trmite para la autorizacin de la licencia de
funcionamiento por parte de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI.
2.1. MISIN
La razn de ser de la cooperativa SAN JOS DE PUNATA Ltda., est enmarcada en la misin de las cooperativas de
ahorro y crdito a nivel mundial, es decir:
Ayudar al socio en su esfuerzo por mejorar su nivel de vida a travs de la promocin de la cultura del
ahorro sistemtico, el crdito prudente y el pago puntual de las obligaciones con la Cooperativa.
2.2. VISIN
Institucin slida, con eficiente tecnologa en gestin de riesgos, Recursos humanos competentes y
en permanente actualizacin, lder en productos y servicios financieros en el Valle Alto, para beneficio
de sus socios y la comunidad.
2.3. VALORES INSTITUCIONALES
Los valores en una institucin representan las actitudes, reglas de conducta personal y organizacional que
enmarcaran y determinaran los comportamientos de los directivos y funcionarios en la Cooperativa. De acuerdo
al anlisis FODA, los valores identificados para la cultura de la organizacin de la Cooperativa SAN JOSE DE
PUNATA Ltda., que debern estar presente en las acciones diarias, son:
a) Servicio
Nuestro trabajo est orientado a velar por los intereses y necesidades de nuestros socios y clientes, con un
servicio de alta calidad.
b) Responsabilidad
Cumplimos con los compromisos puntualmente, respondiendo por las acciones y decisiones generadas.
c) Lealtad
Somos fieles a la Cooperativa, convirtiendo en nuestros los objetivos de la Institucin.
d) Honestidad
Trabajamos de manera honrada, siguiendo permanentemente las polticas y normas de la institucin
3. DIRECTORIO Y PERSONAL
El directorio de la Cooperativa est conformado por el Consejo de Administracin y el Consejo de Vigilancia, asimismo
el personal est integrado por el personal ejecutivo, jefes de rea y operativo, de la siguiente manera:
3.1. Directorio:
Los directivos del Consejo de Administracin y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios,
se mencionan a continuacin:
DIRECTORIO
CONSEJO DE ADMINISTRACIN
N
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
PRESIDENTE
VICEPRESIDENTE
SECRETARIO
PRIMER VOCAL
SEGUNDO VOCAL
PRIMER SUPLENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
N
NOMBRES Y APELLIDOS
PRESIDENTE
VICEPRESIDENTE
SECRETARIO
PRIMER SUPLENTE
3.2. Personal:
La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:
CARGO
GERENTE GENERAL
AUDITOR INTERNO
JEFE DE CONTABILIDAD
JEFE DE COMPUTO
ASESOR LEGAL
JEFE DE CREDITOS
JEFE DE CAPTACIONES
TESORERA
ASISTENTE DE CONTABILIDAD
ASISTENTE DE COMPUTO
SECRETARIA DE GERENCIA
CAJERA 1 CENTRAL
CAJERA 2 CENTRAL
CAJERA 3 CENTRAL
SERENO
MENSAJERO
ENC. LIMPIEZA
En cumplimiento al Art. 8 del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de
diciembre de 2013 se inscribieron un total de 973 socios nuevos, habindose retirado45 asociados en la gestin
2013, la institucin cuenta con 19.995 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 16.183 socios y la
agencia Cliza 3.812 socios.
Capital Social
El Capital social est compuesto por los certificados de aportacin que se encuentran expresados en
bolivianos de conformidad al artculo 198 del cdigo de Comercio, fijado en la suma de Bs30.00 (TREINTA
BOLIVIANOS00/100). Al 31/12/2013 alcanza a Bs3.935.887 que representa un crecimiento del capital social de
7,49% respecto al 31/12/2012.
Activo Total
El activo total al 31/12/2013 es de Bs99.011.779, en esta gestin se tuvo un crecimiento de 16,26% en relacin de
la gestin 2012.
Prestamos
Siendo el activo ms importante de nuestra Cooperativa la cartera de crditos, los crditos son otorgados en
cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros 393 y las normas del Banco Central
de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de
Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, Licencia N.SB/002/99 y la poltica crediticia de la institucin que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes,
estudios de mercado para que puedan acceder a los crditos los asociados con tasas de intereses ms
convenientes, tambin se consider como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que est expuesto.
Los crditos en bolivianos y dlares que la cooperativa ofrece son: crdito para lecheros, crditos para actividad
agrcola y engorde de ganado, crdito para actividad comercial en pequea escala, crdito hipotecario de
vivienda, crdito para transporte, crdito para los asalariados, microcrdito, lnea de crdito y en general para
toda actividad o negocio.
La Cartera Neta al 31 de diciembre 2013 es de Bs75.584.969, con 2.706 prestatarios, que representa el 76.34%
con relacin al Activo Total.
Mora
En nuestra Cooperativa por disciplina el ndice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de
pagos pactados por falta de pago de capital o inters, mantenindose durante varias gestiones, una mora baja al
31/12/2013 de 0,22% que demuestra la cultura del pago puntual de los prestatarios.
Captaciones
La Cooperativa recibe depsitos en Caja de Ahorros y Depsitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de
Servicios Financieros N 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de
funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI
de sus socios y pblico en general. Al 31/12/2013 el importe es de Bs70.865.842 que representa el 71.55% con
relacin al Activo Total.
Patrimonio
El patrimonio de la entidad al 31/12/2013 es de Bs18.679.058que se encuentra constituido de la siguiente
manera: capital social Bs3.935.887, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y Reservas de Bs13.658.365.
Utilidad de la Gestin
El resultado neto de gestin comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, es de Bs2.501.613,82
inferior al de gestin 2012. En cumplimiento al Cdigo de Comercio Artculo 270 y el Artculo 21 del Estatuto
Orgnico de la Cooperativa la distribucin anual de excedentes de percepcin, una vez hechas las
deducciones para las reservas legales y estatutarias, se har a prorrata, segn el monto y tiempo de permanencia
de los certificados de aportacin de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:
CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIN 2013
Expresado en Bolivianos
Resultado de la Gestin
2.501.613,82
250.161,38
5%
Fondo de Educacin
125.080,69
5%
125.080,69
750.484,15
1.250.806,91
Los excedentes de percepcin a distribuir GESTION 2013 alcanzan a Bs1.250.806,91 que corresponde a
un rendimiento del 32,89% excedente que ser distribuido en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros
artculo 243 (distribucin de excedentes) solo podrn distribuir los excedentes anuales de percepcin a aquellos
socios con una antigedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitucin de reservas
y fondos establecidos con carcter obligatorio, a prorrata, segn el monto y tiempo de permanencia de los
certificados de aportacin de cada socio en la gestin anual 2013.
Excedentes de percepcin de gestiones anteriores no cobrados
Se hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisin y pizarra para que los socios pasen a cobrar
los excedentes de percepcin que no cobraron de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012.
Agencia Cliza
Nuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Jordn Cliza resolucin de la ex Superintendencia
de Bancos y Entidades Financieras, S/B N095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero ASFI.
Polticas y reglamentos
En cumplimiento al Artculo 42 incisos b) y c) del Estatuto Orgnico se procedi a la revisin y actualizacin de
las polticas y reglamentos de la institucin, tomando en cuenta la misin y visin y las instrucciones emitidas
por la ASFI, BCB y normativa vigente.
Relacin con otras instituciones
La Cooperativa forma parte de la ASOCIACIN TCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), tambin mantiene relacin con
la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI, Banco central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Mltiples
y Bancos PYME.
Seguros y cauciones
De acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones
delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa contrata anualmente
un seguro de fidelidad de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero.
10
11
5.
12
13
14
15
16
6.
NOTA 1
ORGANIZACIN
a) Organizacin de la Sociedad
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta SAN JOSE DE PUNATA LTDA., es una asociacin econmica y social, de
responsabilidad limitada, de fondo social y nmero de asociados variable de duracin indefinida, con Personera Jurdica
N 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento
SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, tiene como domicilio legal la ciudad
de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.
Los objetivos para los cuales fue creada la entidad segn sus estatutos son:
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
viii.
ix.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta San Jos de Punata Ltda., cuenta con una oficina principal en la provincia
de Punata y una agencia en la primera seccin Cliza de la provincia German Jordn. El domicilio legal de la Cooperativa
es la Plaza 18 de mayo de la provincia de Punata del departamento de Cochabamba.
Se tiene previsto una apertura de una agencia en la provincia Cercado del departamento de Cochabamba.
El promedio de empleados de la Cooperativa es de (32) al 31 de diciembre de 2013 la Cooperativa cuenta con 33
empleados de los cuales 27 trabaja en la oficina central y 6 en la Agencia Cliza.
b) Hechos importantes sobre la situacin de la Entidad:
Impacto de la situacin econmica y del ambiente financiero
Durante la gestin de 2013, la Cooperativa ha ingresado en un proceso de bolivianizacin de sus operaciones,
principalmente en el rea de crditos producto en aplicacin de la Normativa y las medidas que se tomaron en
forma oportuna.
En el ejercicio 2013 la Cooperativa muestra un importante crecimiento de cartera neta de crditos con relacin a
17
la gestin pasada alcanzando a diciembre 2013 un incremento de 15.61%, y con una mora inferior al del sistema
financiero.
El fondeo de recursos proviene de los socios (principalmente DPF) con un crecimiento de las obligaciones con el
pblico a diciembre 2013 de 18.74%, manteniendo satisfactorios montos de liquidez.
El incremento en la obligaciones con el pblico ha permitido obtener un crecimiento en al Activo de la Cooperativa
alcanzando un 16.26% al 31 de diciembre de 2013 con relacin a la gestin pasada
Administracin de riesgos de crdito y de mercado durante la gestin.
Para la administracin del riesgo crediticio, la Cooperativa ha estructurado su propio sistema que le permite
atender las necesidades de crdito de sus asociados con eficiencia y oportunidad y al mismo tiempo medir los
riesgos implcitos en la actividad, de tal manera que se pueda anticipar a las prdidas esperadas y establecer las
polticas y procedimientos que le permiten mitigar el riesgo y proteger el patrimonio de la institucin.
La administracin de riesgos de crdito y de mercado, el riesgo y la incertidumbre, son elementos inevitables
en la actividad de intermediacin financiera, los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y
muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, ser la base para el xito en
el largo plazo.
Basado en este principio la Cooperativa San Jos, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crdito,
operativo y de liquidez, a travs de todas las reas y dela Unidad de Gestin de Riesgos.
La Cooperativa en el primer semestre de la presente gestin ha implementado el servicio de remesas al interior y
exterior del pas a travs de Money Gram y Boligiros.
En la gestin 2013 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalizacin o reestructuracin en la Cooperativa.
NOTA 2
NORMAS CONTABLES
18
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucin de las Previsiones cclicas de la cartera de crditos,
adems de las previsiones genricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero.
Como resultado de la evaluacin y calificacin de cartera se constituye previsiones especficas sobre la cartera
computable segn los porcentajes siguientes:
19
20
En la Asamblea de la gestin 2013 se aprob la distribucin de utilidades de la gestin 2012, de acuerdo a los
estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucin, por otra parte no se
cuenta con ajustes en subsidiarias.
j)
Resultados del ejercicio: criterios de exposicin, ajuste a moneda constante, mtodos de contabilizacin
de los resultados financieros o otras partidas importantes.
Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re
expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo
a normas establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en funcin al mtodo de lo devengado, por otra parte
no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucin hasta el momento de
su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los
depsitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.
NOTA 3
Los Estados Financieros han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, de acuerdo
a la ltima actualizacin segn Resolucin ASFI/687/2013 del 16 de octubre la presente gestin. Estos lineamientos
concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados.
Al 31 de diciembre de 2013 no hubo variaciones en la cotizacin del Tipo de Cambio del Dlar estadounidense por
consiguiente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos por cuanto no
fueron actualizados.
Al 31 de diciembre de 2013 la evaluacin para calificacin de cartera y la previsin para incobrables se registran
siguiendo en aplicacin Anexo I, Captulo I, Ttulo II, Libro 3 Evaluacin y calificacin de la cartera de crditos de la
Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
De acuerdo a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008 se suspende la re expresin de las cuentas no monetarias,
por tanto no se realizaron ninguna re expresin al 31 de diciembre de 2013.
NOTA 4
21
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y ttulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la
Cooperativa tiene constituido en exceso.
22
NOTA 6
La Cooperativa no mantiene relacin o vinculo econmico con ninguna Institucin de acuerdo con lo requerido por la
Autoridad de Supervisin Financiera (ASFI).
NOTA 7
Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2013 y de diciembre de 2012, incluyen el
equivalente de saldos en dlares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:
23
NOTA 8.
1. La composicin por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el
siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
Al 31 de diciembre de 2013
24
Al 31 de diciembre de 2012
25
26
3. La clasificacin de cartera por tipo de garanta, estado del crdito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre
de 2013.
Al 31 de diciembre de 2012
27
Al 31 de diciembre de 2012
Al 31 de diciembre de 2012
6. La evolucin de la cartera en las ltimas tres gestiones, presenta los siguientes datos:
28
7. Durante la gestin de 2013 no hubieron reprogramaciones en la cartera de crditos, por tanto no han tenido mayor
relevancia para la Cooperativa
8. Los lmites legales para el desembolso de crditos en la Institucin son considerado en las polticas de la entidad y
el rea de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacin de crditos y su seguimiento.
Durante la gestin 2013 la Cooperativa no ha incumplido con los lmites legales establecidos en el artculo 16 del
Decreto Supremo N 24439:
i)
No se han otorgado crditos a los miembros de los Consejos de Administracin, Vigilancia y a los del
Comit de Crditos.
ii)
No se han otorgado crditos a sus gerentes generales, apoderados y dems funcionarios que puedan
comprometer a la sociedad.
iii)
iv)
No se han concedido crditos a un prestatario o grupo de prestatarios por un monto superior al uno
por ciento (1%) de su patrimonio neto, con garanta personal.
v)
No se han concedido crditos a una entidad del sistema financiero por ms del 20% del patrimonio
neto.
29
9. La evolucin de las previsiones en las ltimas tres gestiones, con los siguientes datos:
11. Las Inversiones Permanentes que tenemos en depsitos a plazo fijo a 180 das en la Cooperativa de Ahorro y
Crdito PIO X, con el inters del 1,50% anual, tiene denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2013 y las
acciones telefnicas, acciones en ELEPSA no generan ningn tipo de rendimiento, la composicin al 31 de diciembre
de 2013 y 31 de diciembre de 2012es la siguiente:
30
e) Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso que tienen valor uno y que todava estn en
funcionamiento.
Los bienes adjudicados en recuperacin de los crditos, se dio de baja segn autorizacin del Consejo de Administracin
en fecha 28 de febrero de 2013.
f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:
La depreciacin de bienes de uso cargada a resultados del ejercicio 2013, en el rubro Gastos de Administracin fue
de Bs142.699.- y al 31 de diciembre 2012 fue de Bs109.646.g) Otros Activos
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:
31
La amortizacin de los cargos diferidos de las compras de las diferencias licencias en la presente gestin alcanza a
Bs32.350.A continuacin se detalle los gastos de organizacin para la agencia cercado.
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i) Obligaciones con el pblico
La composicin de la evolucin de los depsitos del pblico desde las tres ltimas gestiones es la siguiente:
32
m) Previsiones
La composicin del grupo al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:
n) Valores en circulacin:
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas:
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacin Estatal:
No aplicable.
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de inters efectiva activas promedio es del 13,48% anual en moneda nacional y 14,63% anual en moneda
extranjera, las tasas pasivas un promedio para caja de ahorros son del 0.97% anual en moneda nacional y 0,12% anual
en moneda extranjera y para depsitos a plazo es de un promedio de 3,26% anual en moneda nacional y 1,50% anual
en moneda extranjera.
33
34
v) Gastos de Administracin
w) Cuentas Contingentes:
La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2013.
35
x) Cuentas de Orden
y) Fideicomisos:
No aplicable
NOTA 9
PATRIMONIO
(1) El capital social es constituido por los Certificados de Aportacin que son aportes al capital social realizado
por los socios, de acuerdo a la Ley General de Sociedades Cooperativas.
El valor nominal de cada Certificado de Aportacin de acuerdo a sus estatutos es de Bs. 30, y cada uno
debe contar con un certificado por ao, de acuerdo a los estatutos vigentes en la ltima reunin de
asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005.
(2) De acuerdo al artculo 26 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, la Cooperativa debe destinar una
suma no inferior al 10% de las Utilidades lquidas y realizadas del ejercicio para incrementar la Reserva
Legal, hasta completar el 50% del capital pagado.
La composicin de las reservas es la siguiente:
36
NOTA 11
CONTINGENCIAS
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2013 no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones
y/o prdidas para la entidad.
NOTA 12
No se presentaron hechos posteriores al cierre de la gestin 2013, que puedan afectar al estado de Situacin
Patrimonial de la Cooperativa.
37
NOTA 13.
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con la agencia Cliza para efectos de consolidacin
al 31 de diciembre de 2013, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificacin.
38
39
40
41
Presidente
Vice presidente
Secretario
En cumplimiento a lo dispuesto en el Libro 3, Ttulo IX, Captulo I, Seccin 2, artculo 1 de la Recopilacin de Normas
para Servicios Financieros y el Artculo 57 de nuestro estatuto orgnico vigente, las funciones de Inspector de Vigilancia
fueron ejercidas por el Presidente del Consejo en estricta sujecin a las disposiciones mencionadas.
Actividades cumplidas.
En cumplimiento a nuestras especficas funciones de control y fiscalizacin de la Cooperativa, hemos desarrollado
nuestras actividades de acuerdo al siguiente detalle:
42
Se realiz el seguimiento a las resoluciones emanadas por la asamblea general de socios y se ha evidenciado
el cumplimiento de las mismas.
Se efectuaron verificaciones a las disponibilidades existentes en la oficina central y agencia Cliza, encontrndose
las mimas en su integridad.
Participamos en la verificacin de inventarios a los bienes de uso.
Realizamos seguimiento a las recomendaciones formuladas por la Autoridad de Supervisin del Sistema
Financiero y Auditoria Externa.
Efectuamos seguimiento a la gestin administrativa y las resoluciones del Consejo de administracin as como
el cumplimiento de las mismas por la gerencia.
Se cumpli con las instrucciones de envo de informacin a ASFI de acuerdo a los requerimientos realizados
por dicha Autoridad de Supervisin.
Peridicamente realizamos seguimientos al plan estratgico, presupuesto y el cumplimiento de metas
proyectadas, evidenciando su cumplimiento.
Asistimos mensualmente a las reuniones conjuntas de monitoreo, con el propsito de evaluar los resultados
financieros, gestin de riesgos y aspectos legales.
A travs de Auditoria Interna, se realiz seguimiento al sistema de Prevencin, Control y Deteccin de la
Legitimacin de Ganancias Ilcitas, cuyos informes fueron remitidos semestralmente a la UIF.
Cumplimiento de disposiciones.
En el marco de nuestras atribuciones establecidas en disposiciones vigentes, hemos tomado conocimiento de las
resoluciones del Consejo de Administracin a travs de los informes presentados por el Inspector de Vigilancia,
asimismo hemos realizado el seguimiento permanente a las actividades realizadas por la Cooperativa, corroborado
que los procedimientos y operaciones se han enmarcado en disposiciones legales vigentes y lo dispuesto en las
polticas aprobadas por el Consejo de Administracin.
En ese entendido concluimos que durante la gestin 2013, no han existido situaciones, deficiencias o incumplimientos
a la legislacin vigente, normas y reglamentos emitidos por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero, que
afecten el normal desarrollo de las actividades de la institucin.
Unidad de Auditoria Interna.
Durante la gestin se trabaj de manera coordinada con la Unidad de Auditoria Interna, cuyas tareas fueron ejecutadas
con imparcialidad, responsabilidad e independencia de acuerdo al Plan Anual de Trabajo aprobado por el Consejo de
Vigilancia. Los resultados de dichas evaluaciones as como otros informes elaborados a requerimiento de ASFI, fueron
analizados y aprobados en nuestras reuniones ordinarias. Los acuerdos que surgieron de dichas evaluaciones, fueron
comunicadas al Consejo de Administracin y la gerencia con las respectivas recomendaciones para la implementacin
de acciones correctivas.
En forma peridica se inform a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero sobre el grado de cumplimiento
del Plan Anual, mismo que fue cumplido en su integridad. Por lo que, en nuestra opinin el desempeo de dicha
unidad la consideramos por dems satisfactorio.
Auditoria Externa.
Hemos tomado conocimiento del informe final de Auditoria Externa a los Estados Financieros de la gestin 2013
presentada por la firma BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING S.R.L., cuya opinin expresa un dictamen Sin salvedades. Al
respecto expresamos nuestra conformidad con dicha opinin, siendo que los estados financieros reflejan la veracidad
y razonabilidad de la situacin financiera y econmica de nuestra entidad.
43
44
45
Compete a la Asamblea General Ordinaria, que se celebrar por lo menos una vez al ao, dentro de
los noventa (90) das posteriores al cierre del ejercicio anual:
a)
Considerar y pronunciarse sobre la gestin administrativa, financiera, econmica, asociativa, sus Estados
Financieros, la Memoria Anual e informe de los Consejos, pudiendo disponer se practiquen investigaciones y
auditorias si fuesen necesarios.
b)
c)
Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comisiones.
d)
Determinar el nmero y valor de los Certificados de Aportacin que deben pagar los socios.
e)
f)
g)
h)
En la eleccin de miembros de Administracin y Vigilancia, los socios deben prever la eleccin de los suplentes,
quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad.
i)
j)
En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 7 del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Activo ejercer el
derecho de voz y voto, en forma personal.
1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrn permanecer en el recinto.
2. Podrn participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2013, no as los
inscritos en la presente gestin.
3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitir el ingreso de otros socios as sean activos.
4. Los socios no podrn hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio.
6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deber con carcter previo dar su nombre y apellido, indicar el
nmero de socio y ponerse de pi para su mejor identificacin.
7. El socio proponente de una nocin, usar de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS, como
mximo, para dar oportunidad de intervencin al mayor nmero posible de socios, limitando su intervencin
por DOS VECES sobre el mismo tema.
8. Una nocin para ser considerada en Asamblea, deber estar apoyada por uno o ms socios; en caso de silencio
de los asamblestas, la presidencia aclarar y orientar respecto a la nocin presentada.
46
9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrn hacer uso de la palabra,
slo dos veces, dando lugar a la intervencin democrtica de otros socios.
10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someter a votacin entre los asistentes, tomando los
acuerdos por mayora de votos, en caso de empate el presidente decidir con su voto.
11. Cada socio tendr un solo voto, cualquiera sea el nmero de Certificados de aportacin que posea.
12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.
13. Los directivos elegidos no podrn obtener, crditos durante el periodo de su mandato, establecido en la Ley
de Servicios Financieros N393 Art. 464.
14. No podrn ser miembros del Directorio, Ley de Servicios Financieros No 393, impedimentos establecidos en el
Artculo 442.
o No encontrarse dentro de las incompatibilidades del Art. 442 de la Ley de Servicios Financieros.
o No ser empleado o prestar servicios en la Cooperativa.
o No estar inhabilitado, por ministerio de la ley, para ejercer el comercio. Los que tengan auto de
procesamiento o sentencia condenatoria por la comisin de delitos comunes.
o Los deudores en mora al sistema financiero que tengan crditos en ejecucin o crditos castigados.
o Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales, culpables de delitos econmicos
en funciones pblicas, contra el orden financiero o en la administracin de entidades financieras.
o Los responsables de quiebras o procesos de solucin, por culpa o dolo, en sociedades en general y
entidades del sistema financiero.
o Los que hubieran sido inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes.
o Los representantes nacionales de los (4) rganos del Estado Plurinacional, los asamblestas de gobiernos
autnomos departamentales y de los gobiernos municipales, y los representantes y autoridades de
autonomas indgena originaria campesina.
o Los servidores pblicos en general, pudiendo la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero ASFI
establecer salvedades mediante reglamento para el cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros.
o Los directores o administradores de entidades financieras, y cualquier otro funcionamiento en ejercicio de
estas entidades.
o No haber actuado en contra de los intereses de la Cooperativa, causando dao o difamacin que haya
perjudicado a la Institucin.
15. La nominacin para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9.
16. El escrutinio estar a cargo de la COMISION ELECTORAL la que ser nombrada en Asamblea General Ordinaria.
17. Todo socio tiene la obligacin de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.
47
AGENCIA - CLIZA:
Calle Aroma N 009
entre Baptista y Gualberto Villarroel
Telf: 4574701 Fax: 4574699
AGENCIA - CERCADO:
Av. Belzu N 0616
entre Honorato Salazar y Jos Antonio Arce
Telfs: 4544614 - 4231204
48