Elabore

el Registro
de ventas
(formato 14.1),
Registro de Compras
y el Registro Inventario Permanente
valorizado (formato 13.1) teniendo en cuenta los sigui
ejemplos:
Considere los saldos iniciales. Estos mismos movimientos tambin sern de aplicac
en las posteriores unidades para su consolidacin final. Asimismo realice tambin el asiento de C
(formato 5.1). Realiza esta actividad y envala a travs de "Registros".

Empresa los Cocolisos SRL con RUC 20500800200, vende electrodomsticos, inicia sus operaciones
el 01/01/11, con el siguiente detalle:
10,000.00

CAJA
TELEVISORES

5 x s/.200 c/u

1,000.00

RADIOS

10 x 150 c/u

1,500.00

LOCAL
FACTURA 001-5656
POR PAGAR
APORTE SOCIOS

20,000.00
500.00
32,000.00

DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

1/2/2011
1/3/2011
1/4/2011

Aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con un depsito de s/. 5,000.00

Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20300600900
Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado.
Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500
cada uno ms IGV y 5 radios a 350 cada uno ms IGV, la venta es al contado.

1/6/2011

Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20900455063 10 televisores a 210 c/u y 8
radios a 160 c/u. Ambas ms IGV. Segn factura n001 -123456 pagamos el 50% en efectivo
y el restante con cheque

1/8/2011

Vendemos con factura 001-0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a
500 cada uno ms IGV y 10 radios a 250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40%
el restante si es cobrado en efectivo

1/10/2011

Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u
y 10 radios a 165 c/u. Ambas ms IGV .Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en
efectivo y el restante al crdito

1/12/2011

Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500)

1/14/2011

Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr.
Vladimiro Pendeivis, por s/. 1,500.00

1/16/2011

Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de

venta de s/.350.00, segn factura n 001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc
20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con depsito a nuestra

cuenta corriente y el restante en efectivo.

1/20/2011

Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo
00125-6666

1/30/2011

Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y
08 radios a 167 c/u. Ambos ms IGV. segn factura n001 4590; pagamos el 50% en
efectivo y el restante al crdito

Registro de Compras
(formato 8.1)
o 13.1) teniendo en cuenta los siguientes
ovimientos tambin sern de aplicacin
smo realice tambin el asiento de Centralizacin
Registros".

msticos, inicia sus operaciones

rrios con un depsito de s/. 5,000.00

oto eirl con ruc 20300600900

n ruc 10030060090, 2 televisores a 500

V, la venta es al contado.

900455063 10 televisores a 210 c/u y 8

01 -123456 pagamos el 50% en efectivo

con ruc 10060090300 8 televisores a

s IGV, la venta es al crdito del 40%

20700800900, 10 televisores a 212 c/u

a n001 4560 pagamos el 50% en

nicio de las operaciones (por 500)

onorarios n 001-0666 al abogado Sr.

0 cada uno y 8 radios a un valor de

ercial el centrico eirl ", con ruc
anera: 40% con depsito a nuestra

600.00 a Telefnica segn recibo

20700800900, 8 televisores a 215 c/u y

n001 4590; pagamos el 50% en

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:

Enero-2011
20500800200

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Los Cocolisos S.R.L

COMPROBANTE DE PAGO

NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

FECHA
DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

O FECHA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO
SERIE O
TIPO

(TABLA 10)

CDIGO DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

001
002

1/3/2013
1/6/2013

1/3/2013
1/6/2013

1
1

001
001

003

1/10/2013

1/10/2013

001

004

1/14/2011

1/14/2011

001

005

1/20/2011

1/20/2011

14

00125

006

1/30/2011

1/30/2013

01

001

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Re
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform

1/6/2012

factura 001-12345

10 Televisores
8 Radios

210.00

2,100.00

160.00

1,280.00

SUB TOTAL

3,380.00

IGV

642.20

TOTAL

1/30/2011

4,022.20

factura 001-4590

8 Televisores

215.00

1,720.00

8 Radios

167.00

1,336.00

SUB TOTAL
IGV
TOTAL

3,056.00
580.64
3,636.64

sos S.R.L

INFORMACIN DEL

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

AO DE

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

EMISIN DE

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

LA DUA

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

O DSI

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

TIPO

(TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

022 006
12345 006
4560 006
0666 006
6666 006
4590 006

eral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

erior.
ue mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

1/10/2013

factura 001-4560

10 Televisores

212.00

10 Radios

165.00
SUB TOTAL
IGV
TOTAL

INFORMACIN DEL

PROVEEDOR
OCUMENTO DE IDENTIDAD

NMERO

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS
Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

O RAZN

SOCIAL

20300600900
20900455063

Mi Roboto E.I.R.L.
Los Ganadores

2,941.18
3,380.00

20700800900

Los Winners S.A.C.

3,770.00

10400200795

Vladimiro Pendevis

20100017491

Telefonica

20700800900

Los Winners S.A.C.

los cuales se efectu el depsito.

TOTALES

504.20
3,056.00

13,651.38

2,120.00
1,650.00
3,770.00
716.30
4,486.30

CIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

RAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IGV

IMPONIBLE

558.82
642.20
716.30
95.80
580.64

2,593.76

UISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

VADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS

BASE

IGV

IMPONIBLE

SICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NO GRAVADAS

VALOR
DE LAS
ADQUISICIONES

IGV

NO

GRAVADAS

1,500.00

1,500.00

ISC

N DE

OTROS

IMPORTE

COMPROBANTE
DE PAGO

TRIBUTOS Y

TOTAL

EMITIDO POR

CARGOS

SUJETO NO

DOMICILIADO (2)

3,500.00
4,022.20
4,486.30
1,500.00
600.00
3,636.64

17,745.14

CONSTANCIA DE DEPSITO

DE DETRACCIN (3)

FECHA

NMERO

DE

EMISIN

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO
DE

CAMBIO

N DEL
FECHA

TIPO

(TABLA
10)

SERIE

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
Enero-2011
RUC:
20500822200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Los Cocolisos S.R.L.
NMERO

FECHA DE

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO

DE

O DOCUMENTO
N SERIE

VENCIMIENTO

1/4/2013

N DE SERIE
DE LA
(TABLA MAQUINA
10)
REGISTRADORA
1
001
1/4/2013

1/8/2013

1/8/2013

001

1/16/2013

1/16/2013

001

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

Y/O PAGO

TIPO

PROBANTE DE PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE

VALOR

DOCUMENTO

FACTURADO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

NMERO

TIPO

(TABLA
2)
6
555

NMERO

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

O RAZN SOCIAL
10030060090

El Derechista

556

10060090300

El Izquierdista

557

20300700900

El Centrico E.I.R.L.

TOTALES

1/4/2013

Factura 001-0555

2 Televisores
5 Radios

1/16/2013
6 Televisores
8 Radios

Factura 001-0557

BASE

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

IMPONIBLE

EXONERADA O INAFECTA

DE LA

Y CARGOS QUE
ISC

OPERACIN

OTROS TRIBUTOS

EXONERADA

IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE

INAFECTA

DE LA

GRAVADA

BASE IMPONIBLE

2,750.00

522.50

6,500.00

1,235.00

5,800.00

1,102.00

15,050.00

2,859.50

Factura 001-0555

1/8/2013

500.00

1,000.00

350.00

1,750.00

10

SUB TOTAL

2,750.00

IGV

522.50

TOTAL

3,272.50

Factura 001-0557
500.00

3,000.00

350.00

2,800.00

SUB TOTAL

5,800.00

IGV

1,102.00

TOTAL

6,902.00

IMPORTE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TOTAL

TIPO

DEL

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE

COMPROBANTE

CAMBIO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA
10)

DE PAGO
3,272.50
7,735.00
6,902.00

17,909.50

Factura 001-0556
Televisores

500.00

4,000.00

Radios

250.00

2,500.00

SUB TOTAL

6,500.00

IGV

1,235.00

TOTAL

7,735.00

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO

1/1/2011
1/4/2013
1/6/2013

1
1

001
001

0555
12345

1/8/2011

001

556

1/10/2011

001

4560

1/16/2013

001

557

1/30/2013

001

4590

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyent

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERODO:
Enero-2011
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ESTABLECIMIENTO (1):
20500800200
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO (TABLA 10)
SERIE
NMERO

1/1/2011
1/4/2013
1/6/2013

1
1

001
001

0555
12345

1/8/2011

001

556

1/10/2011

001

4560

1/16/2013

001

557

1/30/2013

001

4590

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyent

NTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

Los Cocolisos S.R.L.

Televisores
7
PEPS
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

Saldo Inicial
Venta
Compra

CANTIDAD

ENTRADAS
COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

2
10

210.00

2,100.00

Venta
Compra

CANTIDAD

3
5
10

212.00

2,120.00

Venta

5
1

Compra

215.00

1,720.00

TOTALES

28

637.00

5,940.00

stro nico de Contribuyentes.

NTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

Los Cocolisos S.R.L.

16

Radios
7
PEPS
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

Saldo Inicial
Venta
Compra

CANTIDAD

ENTRADAS
COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

5
8

160.00

1,280.00

Venta
Compra

CANTIDAD

5
5
10

165.00

1,650.00

Venta

3
3

Compra

TOTALES

26

stro nico de Contribuyentes.

167.00

1,336.00

4,266.00

21

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

200.00

400.00

200.00
210.00

600.00
1,050.00

210.00
212.00

1,032.00

1,050.00
212.00

3,312.00

SALDO FINAL
CANTIDAD
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

5
3
3
10
5

200.00
200.00
200.00
210.00
210.00

1,000.00
600.00
600.00
2,100.00
1,050.00

5
10
9

210.00
212.00
212.00

1,050.00
2,120.00
1,908.00

9
8

212.00
215.00

1,908.00
1,720.00

SALIDAS
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

150.00

750.00

150.00
160.00

750.00
800.00

160.00
165.00

480.00
495.00

3,275.00

CANTIDAD

SALDO FINAL
COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

10
5
5
8
3

150.00
150.00
150.00
160.00
160.00

1,500.00
750.00
750.00
1,280.00
480.00

3
10
7

160.00
165.00
165.00

480.00
1,650.00
1,155.00

7
8

165.00
167.00

1,155.00
1,336.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500822200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE
LA OPERACIN

02/01/2013

03/01/2013

04/01/2013

06/01/2013

08/01/2013

10/01/2013

16/01/2011

20/01/2011

30/01/2013

ALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

Los Cocolisos S.R.L.

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO

Deposito Inicial Apertura Cuenta Corriente

Compra de MercaderiaSegun Factura N001022,Al Contado

104

Venta Segn Factura N001-055

121

Pago 50% Segn Factura N001-12345

421

Cobro 60% Segn Factura 001-0556

121

Pago 50% Segn Factura N001-4560

421

Cobro60% Segn Factura N001-0557

121

Pago de Recibo Telefnico N00125-6666

421

Pago 50% Segn Factura 001-4590

421

421

DENOMINACIN
CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR

TOTALES

Saldo Inicial
Total Ingresos y Gastos
Saldo Proximo Mes

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

5,000.00
3,500.00
3,272.50
2,011.11
4,641.00
2,243.15
4,141.20
600.00
1,818.32

12,054.70
10,000.00

15,172.58

22,054.70
6,882.12

15,172.58

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERODO:
Enero-2011
RUC:
20500822200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN

OPERACIONES BANCARIAS
FECHA DE
LA OPERACIN

1/6/2011

MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE

(TABLA 1)

007

LA OPERACIN

Pago Con Cheque

El 50% FACTURA
N 001-123456

1/12/2011

007

1/14/2011

007

Pago Con Cheque

la Factura N 0015656 Pendiente de
pago
Pago Recibo
Honorarios N 0010666

1/16/2011

001

Cobro el 40% de la
Factura N 001-0557

DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

Los Cocolisos S.R.L.

ACIONES BANCARIAS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y
NOMBRES,

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA,

DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL

DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE

CDIGO

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

CONTROL INTERNO
DE LA OPERACIN

421

FACTURAS, BOLETAS
Y OTROS
COMPROBANTES POR
PAGAR

421

FACTURAS, BOLETAS
Y OTROS
COMPROBANTES POR
PAGAR

XXX

Los Ganadores

XXX

xxx
XXX

Vladimiro Pendeivis

424
XXX

El Centrico E.I.R.L

121

HONORARIOS POR
PAGAR
FACTURAS, BOLETAS
Y OTROS
COMPROBANTES POR
COBRAR

TOTALES
Saldo Inicial
Total ingreso y Gastos
Saldo Proximo Mes

2,760.80

2,760.80
5,000.00
7,760.80
3,749.69

LDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

2,011.11

500.00
1,500.00

4,011.11
4,011.11

clculo depreciacin de edificio

segn la depreciacion admitida por la sunat, la tasa de depreciacion de Edificio
es del 5% anual, en consecuencia en 20 aos este Edificio estara depreciado totalmente
hallaremos la depreciacion anual correspondiente y tras el el equivalente mensual
n periodos
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

valor libros depreciacion anual

depreciacion acumulada
20000
19000
1000
18000
1000
17000
1000
16000
1000
15000
1000
14000
1000
13000
1000
12000
1000
11000
1000
10000
1000
9000
1000
8000
1000
7000
1000
6000
1000
5000
1000
4000
1000
3000
1000
2000
1000
1000
1000
0
1000

0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000
11000
12000
13000
14000
15000
16000
17000
18000
19000
20000

el recuadro de amarillo muestra ela depreciacion anual del vehiculo,

nosotros a fin de realizar el ejercicio provisionaremos el equivalente
mensual, no obstante la mayoria de empresas calcula y realiza su
provision a fin d e ao
depreciacion anual
1000
entre doce meses
12
depreciacion mensual
83.33

Clculo depreciacin de Computadoras

segn la depreciacion admitida por la sunat, la tasa de depreciacion de Edificio
es del 25% anual, en consecuencia en 4 aos esta computadora estara depreciado totalmente
hallaremos la depreciacion anual correspondiente y tras el el equivalente mensual
n periodos
0
1

valor libros depreciacion anual

depreciacion acumulada
2,941.18
0
2,205.89
735.29
735.29

2
3
4

1,470.60
735.31
0

735.29
735.29
735.31

el recuadro de amarillo muestra ela depreciacion anual del vehiculo,

nosotros a fin de realizar el ejercicio provisionaremos el equivalente
mensual, no obstante la mayoria de empresas calcula y realiza su
provision a fin d e ao
depreciacion anual
735.29
entre doce meses
12
depreciacion mensual
61.27
entre treinta dias
30
Depreciacion Diaria
2.04
28
Total depreciacion
57.12

1470.58
2205.87
2941.18

ado totalmente

valor residual
20000
19000
18000
17000
16000
15000
14000
13000
12000
11000
10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0

preciado totalmente

valor residual
2941.18
2205.89

1,470.60
735.31
0

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:

Enero-2011
20500800200

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO
CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

O CDIGO NICO

OPERACIN

GLOSA

DE LA OPERACIN
1/1/2011

Asiento De
Apertura

1/31/2011

Centralizacion de
las compras del
mes Enero segn
el Registro de
compras

1/31/2011

Por El Destino De
Las Adquisiciones

REFERENCIA DE LA OPERACIN

O
DESCRIPCIN DE
LA
OPERACIN

Los Cocolisos S.R.L

CDIGO DEL
LIBRO
O
REGISTRO
(TABLA
8)

NMERO
CORRELATIVO

1/31/2011

por la
centralizacion de
las ventas del mes
segn Registro de
ventas

14

1/31/2011

Por los ingresos

de efectivo del
mes segn libro
caja

1.1

1/31/2011

Por los egresos de

efectivo del mes
segn libro caja

1.1

1/31/2011

Por los ingresos

de dinero a cuenta
corriente de la
empresa del mes,
segn libro bancos

1.2

1/31/2011

por los egresos de

dinero de la
cuenta corriente
de la empresa del
ems segn libro
bancos

1.2

1/31/2011

por la provision
mensual de la
depreciacion
metodo linea recta

10

11

1/31/2011

por la
transferencia a
gastos de la
deprecicion
mensual

1/31/2011

Por la salida de
mercederia de
almacen a costo
del mes

13

Cocolisos S.R.L

DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

NMERO DEL
DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

SUSTENTATORIO
101
201
332
421
501

CAJA
MERCADERAS MANUFACTURADAS
EDIFICACIONES
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL

336

EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE

INFORMACIN (DE CMPUTO)

601

COMPRAS

632

ASESORIA Y CONSULTORIA

636

SERVICIOS BSICOS

4011
421

IGV - CUENTA PROPIA

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR

424

HONORARIOS POR PAGAR

201

MERCADERAS MANUFACTURADAS

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS.

611

MERCADERAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS

79

10,000.00
2,500.00
20,000.00

2,941.18
10,206.00
1,500.00
504.20
2,593.76

10,206.00
2,004.20

121

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR COBRAR

4011

IGV - CUENTA PROPIA

701

MERCADERAS MANUFACTURADAS

101

CAJA
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR

121

421

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR PAGAR

101

Caja

104

121

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS
COMPROBANTES POR COBRAR

421

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS

COMPROBANTES POR PAGAR

104

424
104

HONORARIOS POR PAGAR

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS

68141
68145

EDIFICACIONES
EQUIPOS DIVERSOS

39131

EDIFICACIONES

17,909.50

12,054.70

5,000.00
10,172.58

2,760.80

2,511.11
1,500.00

83.33
57.12

39135

94

EQUIPOS DIVERSOS

79

GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS

69
201

COSTO DE VENTAS
MERCADERIAS

TOTALES

140.45

6,587.00

121,231.93

MOVIMIENTO

HABER

500.00
32,000.00

16,245.14
1,500.00

10,206.00
2,004.20

2,859.50
15,050.00

12,054.70

15,172.58

2,760.80

4,011.11

83.33

57.12

140.45

6,587.00

121,231.93