FACULTAD DE CIENCIAS POLTICAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA CPA

TEMA:
CASO PRCTICO ESTUDIO ORGANIZACIONAL DE LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRDITO SAN JORGE

FECHA:
LUNES 08 DE DICIEMBRE DEL 2014

CARMEN PILCO

NIVEL:
TERCER SEMESTRE
PARALELO:
B
CATEDRTICO:
ING. RODRIGO VELARDE

INTRODUCCIN
Actualmente en un mercado tan competitivo tanto las grandes cooperativas como
las pequeas estn enfocando sus esfuerzos y actividades en funcin de la mejora
continua para los logros de sus metas y objetivos. Estas tcnicas y herramientas
permiten que los procesos que se realizan dentro de las mismas puedan alcanzar
el nivel ms alto en cuanto a productividad, eficiencia y calidad permitiendo as
poder ofrecer servicios acordes a las necesidades de sus clientes, lo que se
traduce en mximas utilidades.
Debido a lo antes mencionado la Gerencia de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
San Jorge, con el propsito de aumentar su nivel de desempeo y ajustar a la
organizacin a la situacin actual orientando sus esfuerzos a un mejoramiento
continuo para que le permita alcanzar sus metas funcionales de forma efectiva y
confiable, para ello se realiz un estudio organizativo.
El propsito de este estudio organizativo fue que La COAC San Jorge conste
con un Manual de Organizacin donde se describa la Estructura Organizativa que
est alineada tanto con la Misin de la cooperativa como con los Proceso Vitales
de esta, y que permita orientar la direccin de sus esfuerzos al logro de su
Objetivo Fundamental (Misin), tambin descripcin de las unidades y cargos que
conforman a la organizacin.

CONTENIDO
ESTUDIO ORGANIZACIONAL DEL REDISEO DE LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL SAN JORGE
La Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jorge, es una entidad financiera que
trabaja con mstica social, filosofa a la que le ha permitido mantener como slogan
NUESTRO MAYOR CAPITAL SU CONFIANZA, hoy con el reto y la razn de
mirar hacia el futuro vinculado a la poblacin civil, para lo cual ha realizado un
estudio organizacional dentro de la misma la cual permite a la cooperativa a tener
sus objetivos realmente claros.
El estudio organizacional de la cooperativa fue diseado de tal manera que la
misma cuente con un manual de organizacin para contar de esta manera con una
estructura organizacional. Y mediante esto lograr objetivos planteados cuales se
podrn cumplir mediante un trabajo en equipo tanto de sus directivos, y
colaboradores de la cooperativa. (Ver anexo 1)
La cooperativa es una institucin comprometida a seguir aumentando su nivel de
desempeo, en busca de la satisfaccin de sus clientes. Por tal motivo la Gerencia
en pro del aumento del desempeo y la eficiencia de la misma presenta la
necesidad de un Estudio Organizativo con el propsito de analizar la situacin
actual, ya que vienen trabajando con la misma estructura organizacional ya algn
tiempo. De este modo lo que buscan es un diseo estructural que est acorde con
la situacin real de los cargos presentes en ella y que vaya de la mano con la
visin y misin de la empresa. Estas situaciones mencionadas anteriormente son
producto de la falta de planificacin estratgica y de un proceso de organizacin
que incluya estudios que sustenten la creacin de estructuras y manuales que
permita el ptimo de las actividades que se realizan en la empresa.
La finalidad de un estudio organizacional para la cooperativa es establecer y
mantener una estructura organizacional idnea que le permita definir la lnea de
mando de los diferentes niveles para el personal. Formular y establecer los
organigramas de la organizacin, departamentalizacin, descripcin de cargos,
evaluacin de cargos y una propuesta organizacional acorde a sus actividades.

OBJETIVO GENERAL
Disear un modelo organizacional para la cooperativa de ahorro y crdito San
Jorge

OBJETIVOS ESPECFICOS
1. Realizar un diagnstico de la situacin actual de la empresa.
2. Formular una propuesta para el organigrama de la empresa, ajustndolo a la
situacin actual de esta.
3. Elaborar un manual de organizacin de la empresa.
IMPORTANCIA
Al momento de elaborar un diseo organizacional se busca es tener una mejor
organizacin de los puestos de trabajo, es decir, se logra visualizar de una manera
clara y ordenada las funciones de los cargos y de las unidades de trabajo. De esta
manera se logra optimizar el recurso humano de forma eficaz y eficiente.
En un Manual de Organizacin se expone con detalle la estructura de la empresa,
se sealan los puestos de trabajo y la relacin que existe entre ellos para el logro
de sus objetivos. Se presenta la jerarqua, los grados de autoridad y
responsabilidad. En este sentido, contribuye a formular y crear la organizacin, as
como el anlisis de ste, con la finalidad de hacer evaluaciones parciales o totales.
Para la cooperativa es de gran importancia realizar este Estudio Organizacional
debido a que le proporcionar una Estructura Organizacional, un Manual de
Organizacin idneo, por tal motivo se garantizar el cumplimiento efectivo y
eficaz de las actividades que se desarrollan en ella.

LIMITACIONES
Para la elaboracin del estudio organizacional de la cooperativa San Jorge la
mayor limitacin que se presenta es que la cooperativa no cuenta con estudios
organizacionales anteriores, lo que implica escasa informacin con respecto al
tema.

GENERALIDADES DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN

JORGE
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
RESEA HISTRICA
La Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jorge fue constituida el 24 de octubre de
1989 con acuerdo Ministerial N. 02051, con domicilio en la ciudad de Riobamba,
provincia de Chimborazo, formado con socios que pertenecen a la Brigada de
Caballera Blindada No. 11 Galpagos.
Surge esta institucin gracias al impulso de un grupo de militares del GECB. 31
(Grupo de Escuela de Caballera Blindada No. 31), con la participacin de quince
socios fundadores; pioneros hombres de visin que miraron la necesidad de
ahorrar y de prestar una ayuda a sus compaeros para luego de ellos mantener la
misma mstica de trabajo y de actitud de servicio hacia sus cooperados.
En el ao de 1.990, el carcter jurdico de esta Cooperativa toma realce y
paulatinamente el nmero de socios se va incrementando y con l, el monto de
prestaciones; no queda si no para el recuerdo, cuando el prstamo mximo
alcanzaba el S/. 1000.000, que sin lugar a duda era una ayuda importante para
quien lo solicitaba.
El nombre de la Cooperativa SAN JORGE por SAN JORGE LTDA.
Su cobertura como consta en el artculo 2 se ampla a Fuerzas Armadas y su
socios pueden ser: Oficiales, Voluntarios, en servicio activo, pasivo, servidores
pblicos, empleados de la Cooperativa, familiares hasta el cuarto grado de
Consanguinidad y primero de afinidad, esposas, esposos, uniones de hecho y
personas jurdicas e instituciones adscritas a Fuerzas Armadas, (Consanguinidad:
Hijos, Padres, hermanos, tos, sobrinos y nietos. Afinidad: Suegros, yernos y
entenados)
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
OBJETIVO GENERAL
Fomentar la solidaridad entre los socios, buscando mecanismos que permitan
mejorar su nivel de vida, al propio tiempo estimular la virtud del ahorro. Otorgar
crditos de manera oportuna con intereses razonables, en beneficio de sus
cooperados.
MISIN
Satisfacer las necesidades de nuestros socios, brindando servicios financieros y
no financieros, innovadores, con un talento humano comprometido, para generar
el progreso de los asociados y la comunidad social.
VISIN
Para el ao 2017, Ser una Institucin financiera que oriente su gestin al
desarrollo del buen vivir, mediante alianzas estratgicas y tecnologa de ltima

generacin que impulsen el crecimiento sostenible de nuestros asociados a nivel

nacional.
VALORES
Nos sentimos comprometidos con nuestros socios, clientes y con lo que ellos
representan. Estamos orgullosos de estar conformados por un grupo de personas
que comparte una cultura con principios y valores comunes.
1. Honestidad
2. Seguridad y Solvencia
3. Vocacin de Servicio
4. Solidaridad
5. Compromiso
6. Responsabilidad con la Comunidad
1. Honestidad
Trabajamos con transparencia y honradez, cumpliendo siempre lo que ofrecemos.
2. Seguridad y Solvencia
Somos una organizacin que genera confianza, en base a la solidez moral y
financiera que nos caracteriza.
3. Vocacin de Servicio
Desarrollamos nuestro trabajo con calidez humana y profesionalismo,
esforzndonos por brindar el mejor servicio.
4. Solidaridad
Apoyamos el mejoramiento de calidad de nuestros socios y clientes, buscando el
fortalecimiento de sus finanzas y actuando con equidad.
5. Compromiso
Actuar convencidos de que debemos dar ms de lo esperado, con un alto sentido
de pertenencia a nuestra Cooperativa.
6. Responsabilidad con la Comunidad
Contribuir al bienestar y desarrollo de la comunidad, promoviendo sinergia entre la
Cooperativa, su personal, los socios y clientes y el conjunto de la sociedad.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La empresa cuenta con un organigrama por su forma de distribucin Vertical y por
la forma de presentar la estructura General. Vertical, ya que presentan las
unidades ramificadas de arriba abajo a partir del titular, en la parte superior, y
desagregan los diferentes niveles jerrquicos en forma escalonada. General,
debido a que muestran la organizacin completa, dando a primera vista un
panorama de todas las relaciones entre las divisiones y Departamentos o entre los
cargos, segn su naturaleza. (Ver anexo 2)

BASES TERICAS
ELEMENTOS DEL CONCEPTO DE ORGANIZACIN
Estructura: La organizacin implica el establecimiento del marco fundamental en el
que habr de operar el grupo social, ya que establece la disposicin y la
correlacin de funciones, jerarquas y actividades necesarias para lograr los
objetivos.
Sistematizacin: Esto se refiere a que todas las actividades y recursos de la
empresa deben de coordinarse racionalmente a fin de facilitar el trabajo y la
eficiencia.
Agrupacin y asignacin de actividades y responsabilidades: Organizar implica la
necesidad de agrupar, dividir y asignar funciones a fin de promover la
especializacin.
Jerarqua: La organizacin, como estructura, origina la necesidad de establecer
niveles de responsabilidad dentro de la empresa.
Simplificacin de funciones: Uno de los objetivos bsicos de la organizacin es
establecer los mtodos ms sencillos para realizar el trabajo de la mejor manera
posible. As, se puede decir que la organizacin es el establecimiento de una
estructura donde habr de operar un grupo social, mediante la determinacin de
jerarquas y la agrupacin de actividades, con el fin de obtener el mximo
aprovechamiento posible de los recursos y simplificar las funciones del grupo
social.
ETAPAS DE LA ORGANIZACIN
Divisin del trabajo: Es la separacin y delimitacin de las actividades con el fin de
realizar una funcin con la mayor precisin, eficiencia y mnimo de esfuerzo,
dando lugar a la especializacin y perfeccionamiento del trabajo. (Ver anexo 3)
Jerarquizacin: Se refiere a la disposicin de funciones por orden de rango, grado
o importancia.
Departamentalizacin: Es la divisin o agrupamiento de las funciones y
actividades en unidades especficas con base en su similitud.

Descripcin de funciones, actividades y responsabilidades: Es la recopilacin

ordenada y clasificada de todos los factores y actividades necesarias para llevar a
cabo el trabajo de la mejor manera.
Coordinacin Se refiere a sincronizar y armonizar los esfuerzos, las lneas de
comunicacin y autoridad deben ser fluidas y se debe lograr la combinacin y la
unidad de esfuerzos bien integrados y balanceados en el grupo social.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL ACTIVIDADES EJECUTADAS

1. Revisin del material bibliogrfico con el fin de conocer los antecedentes de la
investigacin.
2. Realizacin de un diagnstico, que se har a travs de entrevistas de tipo no
estructurado a las personas que laboran en la empresa.
3. Definicin de los lineamientos, directrices y normativas que regirn la
propuesta.
4. Diseo de la nueva Estructura organizativa que est acorde con las funciones
de cada persona y los cargos en la empresa; que permitir el ptimo desarrollo
de las funciones que se llevan a cabo dentro de esta.
5. Elaboracin del Manual de Organizacin la empresa.
6. Formulacin de las conclusiones y recomendaciones.
7. Aprobacin de la estructura propuesta y del manual realizado con los niveles
de autoridad superior correspondientes en la empresa.

TCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIN DE INFORMACIN

Se emplearon diferentes tcnicas y estrategias para la obtencin de informacin y
datos relevantes que permitieron la realizacin del informe, entre las estrategias
ms importantes se encuentran:
REVISIN DOCUMENTAL
La revisin documental es una tcnica cuyo propsito est dirigido a racionalizar la
actividad investigativa para que esta se realice dentro de las condiciones de
autenticidad de la informacin que se busca.
Se aplic esta tcnica debido a que la informacin utilizada, fundamenta las bases
tericas del informe. Tambin se recopilaron datos importantes de textos
especializados e informes realizados anteriormente en la empresa.

OBSERVACIN DIRECTA
La observacin directa es aquella en la cual el investigador puede observar y
recoger datos mediante su propia observacin. La observacin directa es muy
importante para el desarrollo del informe, ya que a travs de esta se pudo
visualizar los procesos administrativos y las condiciones de la cooperativa para
poder utilizarlo.
ENTREVISTAS
La entrevista es una excelente tcnica por medio de la cual se pudo hablar con las
diferentes personas indicadas o las que manejan la informacin que necesite, las
cuales suministraron todo lo que necesite para llevar a cabo el informe. La
intensin de esta es recaudar la mayor cantidad de informacin posible de las
diferentes reas de la empresa sobre el proceso que se lleva a cabo dentro de la
misma, con las personas que ms dominan o que trabajan a diario en la misma
ANLISIS DE LA INFORMACIN
Los anlisis se realizaron segn cada uno de los objetivos especficos, a travs de
la informacin obtenida mediante el estudio realizado, basado en tcnicas de
medida: cuantitativas o cualitativas que tienen por objeto elaborar y procesar datos
relevantes sobre las mismas condiciones en que se han producido o sobre
condiciones que se dieron para un empleo posterior.
ANLISIS FODA
FORTALEZAS

Nueva imagen corporativa.

Personal comprometido.
Capacitacin permanente a socios, directivos y empleados.
Contar con los servicios de Asesora Interna.
Existencia de campaas de publicidad para dar a conocer a la Cooperativa y
captar socios.
Buena comunicacin entre los miembros de los Consejos.

OPORTUNIDADES

Crecimiento Institucional.
Ampliar los convenios con almacenes y talleres.
Concretar el servicio y cobertura a nivel nacional a travs de REDCOOP y la
PRE-UNION DE COOP.
Incentivar el ahorro hacia los segmentos seor, infantil y juvenil.
Crear productos financieros (Micro - crditos) enfocados a los socios seor.

Acceder a convenios con organismos de financiamiento nacionales.

Contar con una plataforma informtica actualizada.
Tomar en cuenta las sugerencias de las Auditorias.

DEBILIDADES

Falta interconexin con la Oficina ubicada en el Interior de la 11 - BCB

Galpagos.
Falta de innovacin en el Sistema Informtico.
Desconocimiento de la normativa interna.
Falta de captacin de recursos para la demanda de crditos.
No existe cultura de ahorro en los socios.
No se dispone de un plan de contingencia.

AMENAZAS

Sobreendeudamiento de los clientes por presencia de la competencia.

Inestabilidad Poltica del Estado.
Baja de tasas de inters.
Eventos naturales.
Crecimiento del desempleo.
Competencia desleal.
No renovacin de contratos de arrendamiento.

Recomendaciones
En las recomendaciones se presenta la situacin propuesta de la investigacin.
Por medio del anlisis FODA, que es una herramienta de vital importancia en un
estudio organizacional, permiti darse cuenta de cuales eran las fallas o en este
caso carencias con las que contaba la empresa.
Basndonos en esto se propone lo siguiente:
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
Se propone una nueva Estructura Organizativa, la cual tiene como finalidad
actualizar la existente, ms que actualizarla reestructurarla, para que se ajuste a
los puestos de trabajo existentes en la empresa y refleje la verdadera distribucin
de estos; as como tambin las lneas de mando, los responsables, entre otros y
de esta manera contribuir a que los colaboradores de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito San Jorge pueden identificarse con ella.

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La propuesta principal de este trabajo de investigacin, es el rediseo de la

estructura organizacional, con la finalidad de que la estructura que contaba la
empresa esta vencida y se necesita otra estructura porque la anterior tiene
muchas falencias y carencias y no le permite a la cooperativa desarrollarse en el
mbito que le corresponde.

Implementacin
La implementacin es un paso muy importante para la cooperativa de ahorro y
crdito San Jorge ya que es el momento de adoptar los cambios que se
establecieron segn las recomendaciones y es la de redisear la nueva estructura
organizacional para que asi la cooperativa tenga un mejor funcionamiento y se
desenvuelva de manera eficiente y eficaz. (Ver anexo 4)
Socializacin.- Tambin se realiz una socializacin con todos los colaboradores
de la organizacin para que poco a poco se vayan acoplando o relacionndose
con la nueva estructura y no tengan problemas con las mismas ya que con esta
van a tener un mejor desempeo de sus actividades y no va a ver duplicidad de
funciones.
La cooperativa siempre para realizar una correcta implementacin se fija requisitos
que debe cumplir la misma ya que por medio de esto se plantea los cambios en
forma exitosa.

Planeacin estratgica enfocada al financiamiento y logro de objetivos, que

se convierta en gua conceptual de las acciones a seguir.
Inters de los directivos que conforman la cooperativa con la necesidad de
potenciar la actividad de marketing en la cooperativa.
El compromiso de los colaboradores orientados a cumplir sus funciones y
de esta manera satisfacer las necesidades de sus socios.
Condiciones econmicas financieras favorables para sustentar
la inversin en la cooperativa.

Evaluacin y seguimiento
Para asegurar la eficiente ejecucin de actividades y el cumplimiento de los
objetivos y metas propuestas, la Gerencia y Administracin de la Cooperativa de
Ahorro y Crdito San Jorge ha definido los siguientes lineamientos para el
proceso de evaluacin.

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Mensualmente el Plan Estratgico ser evaluado por la Gerencia o el

Representante encargado de la administracin de Cooperativa.
Trimestralmente realizar una reunin con la Gerencia, Junta Directiva, con el
objetivo de revisar y evaluar los avances y ejecucin de la planificacin.
Semestralmente la Gerencia, presentar un informe a los integrantes de la Junta
Directiva sobre el cumplimiento de la planificacin y resultados de los ajustes.
Al final del ao se preparar un informe evaluativo de los logros alcanzados y
problemas enfrentados por los involucrados en el cumplimiento del plan
estratgico.
Anualmente se realizar una reunin con la Junta Directiva, Comits y colaborado
res para evaluar como la cooperativa va cumpliendo con sus objetivos planteados
en su plan estratgico.

Anlisis
La Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jorge no contaba con una estructura
organizacional acorde a la situacin en la que se desenvolva, es decir, que no se
encontraba actualizada con todos los cargos y unidades presentes en esta.
Actualmente la misma dispone de un una estructura organizacional ms completa
y de un manual de organizacin que posee la informacin detallada y delimitada
de las funciones de cada unidad y cargo que integran cada uno de los
colaboradores de la misma.
El estudio organizacional que realizo la COAC SAN JORGE fue muy beneficioso
para la misma ya que a travs de este estudio se pudo dar solucin al problema
que conllevaba la cooperativa, y tambin pudo implementar mejoras para que se
puedan alcanzar sus objetivos con mayor rapidez, se implement una nueva
estructura organizacional donde sus colaboradores ya tienen una forma ms clara
de cual es su rol propio en la organizacin ya que antes en la misma no se
dispona con un manual de procedimientos que contenga las especificaciones de
cada rol que desempea cada uno de los colaboradores
seguridad que conlleva cada uno de ellos.

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y las medidas de

La misma tambin Implemento y dio a conocer el manual de organizacin

propuesto para todo el personal ya sea de nuevo ingreso o permanente, con la
finalidad de dar a conocer de forma clara y precisa cules son sus actividades,
responsabilidades, nivel jerrquico y rea de desempeo dentro de la
organizacin. Lo cual ayudara a que estos puedan realizar las labores que le
corresponde y evitar la duplicidad de las actividades, la cooperativa mediante el
estudio organizacional se ha propuesto a actualizar los manuales de manera
peridica con el propsito de mejorar algn aspecto del mismo y disear un
programa de cursos para la capacitacin del personal, lo cual garantizara un mejor
desempeo del personal y un mano de obra preparada, para que as cooperativa
pueda llegar ms eficazmente y eficientemente a lograr sus objetivos y pueda
desarrollarse en el mbito que le corresponde.

Glosario
Vinculado: Relacionar un efecto con su causa.
Rentabilidad: Relacin existente entre los beneficios que proporciona una
determinada operacin o cosa y la inversin o el esfuerzo que se ha hecho;
cuando se trata del rendimiento financiero.
Factores: Elemento, condicionante que contribuye a lograr un resultado.
Metodologa: Hace referencia al conjunto de procedimientos racionales utilizados
para alcanzar una gama de objetivos que rigen en una investigacin cientfica, una
exposicin doctrinal o tareas que requieran habilidades, conocimientos o cuidados
especficos.
Idneo: Que rene las condiciones necesarias u ptimas para una funcin o fin
determinados.
Proveedoras: Se aplica a la persona que provee o abastece a otra persona de lo
necesario o conveniente para un fin determinado.
Organizacin: Son estructuras sociales diseadas para lograr metas o leyes por
medio de los organismos humanos o de la gestin del talento humano y de otro
tipo.
Complejidad: Es la cualidad de lo que est compuesto de diversos elementos

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Promover: Fomentar o favorecer la realizacin o el desarrollo de una cosa,

inicindola o activndola si se encuentra paralizada o detenida provisionalmente

Fuente:
Ing. Beln Guerrero Contadora de la Cooperativa de Ahorro y Crdito San Jorge
ANEXOS

ANEXO 1:
Cuestionario

La cooperativa cuenta con un estudio organizacional?

a. Si
No
2. Si su respuesta es s hacia donde se encuentra encaminado el estudio
organizacional que la cooperativa realiza o realiz?
3. Cree usted que el estudio realizado en la cooperativa le ayudo a cumplir
sus objetivos planteados?
4. Los colaboradores de la cooperativa conocen lo que es un estudio
organizacional?
5. Se llevan a cabo un seguimiento del estudio organizacional realizado en la
cooperativa por los actores del mismo?
6. Cree usted que contar con un estudio organizacional en la cooperativa le
ayudara a obtener diferentes beneficios?
7. La cooperativa cuenta con un plan de contingencias en caso de que su
estudio organizacional no obtenga el resultado que desee?

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ANEXO 2:

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
SAN JORGE LTDA.

Vigencia: Plan estratgico de

la empresa ao 2004-2007

Fuente: Ing. Beln Guerrero

Contadora de la COAC SAN
JORGE

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ANEXO 3:

Etapas de organizacin del trabajo

Fuente: Ing. Beln Guerrero

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ANEXO 4

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
SAN JORGE LTDA.
ASAMBLEA GENERAL

SECRETARIO

CONSEJO DE VIGILANCIA

CONSEJO DE
ADMINISTRACIN

COMISIONES ESPECIALES

PRESIDENTE
GERENTE
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO

ASESORIA CONTABLE Y
FINANCIERA EXTERNA
GERENTE FINANCIERO

ASESORIA TECNICA DEL SISTEMA

CONTADORA

OFICIAL DE CREDITO Y
COBRANZAS

JEFE DE CAJAS

CAJERO
AUXILIAR
CONTABLE

ASISTENTE DE
SERVICIOS

17

CAJERO

Fuente: Ing. Beln Guerrero

Contadora de la COAC SAN
JORGE

Vigencia: Del 01 de marzo del

2009 al 01 de agosto del 2015

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