1.

Concepo da ideia
O trabalho em questo visa elaborao de um plano de negcios para a criao de uma cafeteria.
Para tanto, foram feitas analises do mercado brasileiro, as suas tendncias bem como a anlise de dados
especficos da economia para tal nicho de mercado.
2. Projees Mercadolgicas do Macro Ambiente
As tendncias indicam que o consumo de caf vem aumentando a um ritmo alto nas ultimas
dcadas, de acordo com a ABIC (Associao Brasileira da Industria de Caf), o consumo interno brasileiro
de caf continua crescendo, representando um aumento no consumo de 4,05% no ultimo ano. O
consumo domstico tambm tem taxas positivas.
Maiores investimentos em produtos e em marketing interno no caf impulsionaram as vendas das
marcas mais conhecidas. A cada ms novas marcas de cafs so lanadas no mercado, fazendo com que
apresente uma oferta muito significativa de produto de alta qualidade para os consumidores brasileiros.
A ABIC estima que este segmento de mercado continue apresentando taxas de crescimento de 15% a
20% ao ano, o que faz o ambiente atrativo para a abertura de uma cafeteria. (ABIC Tendencias de
consumo de Caf. 2010) < acesso em: 08 de dezembro de 2014.
Ainda que o consumo esteja impulsionado, tal empreendimento representa um risco alto,
principalmente se houver a necessidade de alavancar a parte financeira, o que torna o negocio mais
crtico.
3. Projees operacionais
A. Investimento Inicial
A analise do investimento inicial inclui todo montante que dever ser alocado para a abertura
da empresa em detalhes. Segue abaixo a tabela que resumo tal investimento:
Item
Mobiliario
Utensilios de Cozinha
Eletro Eletronicos
Outros Utensilios
Higiene e Limpeza
Uniformes
Comunicaao Visual
Decoraao
Despesas Adicionais
Capital de Giro
Total

Investimento
18.530
2.264
8.169
1.628
371
680
500
20.000
1.500
34.074
87.662

Tabela 1 Investimento Inicial

Logo, o investimento inicial que dever ser feito para a abertura da cafeteria de R$
87.662.
B. Custos fixos
Para os custos fixo mensais da empresa estimou-se da seguinte forma conforme a tabela abaixo,
considerando a inflao atual de 6% a.a.:
Desp. Fixas Mensais
gua
Energia
Telefone
Alug. Mq. Caf
Contabilidade
Folha de Pagamento
Hora Extra
Alugul
Gs
Limpeza
Desp. Bancrias
Manuteno
Pr Labore
Marketing
Total

Ano I
150
550
150
550
250
2.248
500
3.500
350
210
200
200
1.500
1.000
11.358

Ano II
159
583
159
583
265
2.383
530
3.710
371
223
212
212
1.590
1.060
12.039

Ano III
169
618
169
618
281
2.526
562
3.933
393
236
225
225
1.685
1.124
12.762

Ano IV
179
655
179
655
298
2.677
596
4.169
417
250
238
238
1.787
1.191
13.528

Ano V
189
694
189
694
316
2.838
631
4.419
442
265
252
252
1.894
1.262
14.339

Tabela 2 Custos fixos

C. Custo da Mercadoria Vendida - CMV

Segue abaixo o CMV mdio usado para os clculos do plano financeiro:

CMV
Cenrio Pessimista
Cenrio Provvel
Cenrio Otimista

Ano I
2,5
3,5
4,5

Ano II
2,65
3,71
4,77

Ano III
2,81
3,93
5,06

Ano IV
2,98
4,17
5,36

Ano V
3,16
4,42
5,68

Tabela 3 Projeo do CMV

Esses valores sero usados para o clculo da margem de contribuio. Nota-se que o
custo aumenta a medida que o cenrio fica mais otimista. Isso devido ao fato de que quanto
mais otimista a demanda for, maior ser o ticket mdio e, assim, como o produto consumido
ter uma valor maior o seu custo tambm ser maior.

D. Previso de Demanda

Para a previso de demanda tambm foi utilizada a tcnica de cenrios projetados,

onde quanto mais otimista for o cenrio, maior ser a demanda e consequentemente
maior o valor mdio das vendas por usurio (ticket mdio) do plano de negcio. A
alquota usada para o clculo do imposto de 4%, pois a empresa se enquadra no
SIMPLES NACIONAL de tributao:
Cenrio Pessimista
Ticket Mdio
Nmero de Pessoas
Receita (26 dias)
Impostos (4%)
Receita Lquida

Ano I
5
80
10.400
416
9.984

Ano II
5,3
90
12.402
496
11.906

Ano III
5,62
95
13.876
555
13.321

Ano IV
5,96
100
15.483
619
14.864

Ano V
6,31
105
17.233
689
16.543

Ano IV
8,93
155
35.998
1.440
34.559

Ano V
9,47
160
39.389
1.576
37.814

Ano IV

Ano V

Tabela 4 Demanda Pessimista

Cenrio Provvel
Ticket Mdio
Nmero de Pessoas
Receita (26 dias)
Impostos (4%)
Receita Lquida

Ano I
7,5
120
23.400
936
22.464

Ano II
7,95
140
28.938
1.158
27.780

Ano III
8,43
150
32.865
1.315
31.551

Tabela 5 Demanda Provvel

Cenrio Otimista
Ticket Mdio

Ano I

Ano II

Ano III

9,54

10,11

10,72

11,36

150

160

170

170

170

Receita (26 dias)

35.100

39.686

44.697

44.697

50.221

Impostos (4%)
Receita Lquida

1.404
33.696

1.587
38.099

1.788
42.909

1.788
42.909

2.009
48.212

Nmero de Pessoas

Tabela 6 Demanda Otimista

E. Demonstrativo de resultados

4. Projeo do fluxo de caixa

5. Definio da TMA
6. Aplicao dos mtodos determinsticos