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Panadera y Cafetera
la Abuelita Ca. Ltda.
INTRODUCCIN
Para el consumidor ecuatoriano el ir a las panaderas y consumir pan es un
hbito diario, lo revela el estudio de mercado realizado a la poblacin del
cantn Pllaro, en suma es un negocio perfecto, por lo que se ha pensado
desarrollar una operacin de produccin para vender panes artesanales
elaborados semi-industrialmente en el local de expendio.
Las panaderas son negocios de alta rentabilidad ya que obtiene los tres
mrgenes posibles en la elaboracin de panes: margen de mayorista por que
producen el pan, margen de distribucin por que la operacin de produccin se
efecta en el mismo lugar, y margen del detal por que son dueos de su punto
comercial y su maraca
.
Una panadera bien manejada puede ser un negocio altamente lucrativo por
que vayamos donde vayamos siempre encontraremos una panadera que
ofrece todas aquellas delicias que los ecuatorianos estamos acostumbrados a
desayunar o merendar.
Para desarrollar el proyecto de la mejor manera uno debe tener el real control,
lo que implica, que, en cada paso del desarrollo del mismo debe ser el dueo el
protagonista de cada decisin, incluso de ser posible empezar formndose
como Chef panadero siendo la inversin de entrenamiento insignificante, si se
compara con el costo de cualquier equipo o de una decisin mal tomada
CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO
Se denomina a la primera parte de la investigacin de campo, que consta
bsicamente
estrategias.
En el presente
permita
los
provenientes de una
3. Conocer cules son los medios que se emplean para hacer llegar los
bienes y servicios a los usuarios. 12
10
11
12
13
granos
y Ganadera y en
Aos
Pan consumido
Per-Capital
(Kg/Ao)
Poblacin
Mercado
Consumo
total del pan
2000
21,2
41,721
884,485,44
2001
21,2
42,939
910,312,42
2002
29
44,193
1281,599,65
2003
38,6
45,484
1755,664,25
2004
38,6
46,812
1806,929,65
2005
23
48,179
1108,106,63
2006
22
49,585
1090,877,98
Consumo
toal del pan
1000000
500000
0
Anlisis:
De acuerdo y a la grafica determina que:
La demanda de pan en los ltimos 2 aos a tenido una estabilidad
La poblacin tienen el consumo en comn
La demanda del pan con relacin a la poblacin no varia
INCREMENTO DE PRECIOS
PRECIOS
0,2
0,23
0,24
0,28
0,31
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
INCREMENTO DE PRECIOS
PRECIOS
0,4
0,3
PRECIOS
0,2
0,1
0
1
MESES
Los precios del pan se han incrementado en lo que va del ao, Enero a Mayo
en un 7% mensual en promedio, desde 20 centavos de dlar americano a 31
centavos de dlar americano el kilo.
Si relacionamos el precio del trigo y del pan vemos que: el precio internado del
trigo se ha incrementado en 2% mientras que el precio del pan se ha
aumentado en el 5%, lo que explica que el incremento en el precio del pan no
solo depende del precio de la harina sino tambin a
otros factores
independientes del precio del trigo, tales como levadura, sal, azcar, manteca,
huevos, etc.
Adems de harina, levadura y agua hay que tener en cuenta que a la masa se
le pueden aadir otros ingredientes destinados a mejorar la presencia, el sabor,
el aroma, la textura o la conservacin del pan: leche, grasas vegetales o
animales , azcares, sal, frutas, conservantes, colorantes, potenciadores de
sabor, entre otros.
Aunque se produzca pan a partir de numerosos cereales, la harina de trigo es
la que resulta ms idnea para la fabricacin del pan. El trigo, y en menor
proporcin el centeno, son los nicos cereales que producen suficiente gluten.
Para "subir" el pan en el resto de cereales se deben mezclar con harina de trigo
o de centeno. En algunos cereales que carecen completamente de gluten se
deben utilizar algunas tcnicas especiales para conseguir su digestibilidad, tal
como ocurre con la harina de maz destinada a hacer tortillas mejicanas que es
mezclada con cal.
El pan es rico en hidratos de carbono complejos (almidn), de bajo contenido
graso (1 g. por 100 g.) y aporta protenas procedentes del grano de trigo,
vitaminas y minerales. Es buena fuente de vitaminas del grupo B (B1, B2, B6 y
niacina) y de elementos minerales (sodio, potasio, magnesio).
La composicin nutricional del pan se caracteriza por su riqueza en hidratos de
carbono (polisacridos) que representan entre el 50 y 70 % del mismo, la
segunda en importancia son las protenas con un 10 % y en tercer lugar la sal
(Cloruro de sodio) que por lo general est por encima de los 300 mg. por cada
100 gr. En general estas caractersticas son comunes para cualquier tipo de
pan, ya que aportan casi todos un promedio de 275 caloras por cada 100 gr.
El pan en sus mltiples formas, es uno de los alimentos ms ampliamente
consumidos por la humanidad, tradicionalmente, el pan se elabora a partir de
la harina de trigo, esto se da por que el trigo tiene caractersticas especiales
de las protenas dando lugar a cultivos ms convenientes y semillas de mejor
aptitud para ser mejor procesadas.
10
Cantidad
7.000 g
3.000 g
6,5 l
200 g
500 g
0,5 g
250g
PAN ROSCA
Esta es uno de los panes ms tradicioanles del cantn pues se elabora abase
de harina, una gran cantidad de agu, sal, grasa vegetal.
A la mayoria de las personas les gusta por ser duras y crujientes.
11
BAGUETTE
Cantidad
10.000 g
200 g
7.21l
c.s
500 g
500l
250g
Esta es una barra de aspecto rstico que se elabora a partir de una masa
blanda, igual que la que normalmente se elabora para un pan normal Su
aspecto es crujiente y de miga alveolada.
12
PAN TAPADO
Se elabora a basa de una masa de harina flor. Esta especialidad tiene una gran
conservacin, y es ideal para acompaar en desayunos, o sandwiches
Cantidad
10.000 g
200 g
4.51
c.s
500 g
500l
250g
20 u
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado: Gabriela Reinoso
PAN DORADO
13
Cantidad
10.000 g
200 g
4.1
24 u
1000 g
500g
500g
El pan integral de trigo ha sido uno de los primeros panes especiales que con
ms xito se ha introducido en el hbito de los consumidores. De fcil
elaboracin, de l se puede afirmar que es un pan que ya se fabrica en la
mayora de las panaderas, debido sobre todo a su gran demanda. Su consumo
est en continuo aumento a causa de su poder nutritivo y a su especial
composicin, que acta como reguladora natural del aparato digestivo.
14
Cantidad
6.000 g
4000 g
7.21l
200g
500 g
500g
200g
PAN DE CENTENO
15
Cantidad
5.000 g
200 g
5.1
5000
c.s
200g
PAN DE AGUA
16
Cantidad
10.000 g
200 g
7.21l
c.s
500 g
500l
250g
PAN DE PASAS
17
Cantidad
10.000 g
200 g
5.1
500g
500 g
500g
250g
Harina de trigo
Agua
Levadura
Azcar
Sal
Aditivos autorizados que se utilizan para darles sabor tales como: leche,
huevos, maicena y mejorados qumicos.
Otra de las caractersticas que el instituto pide es que exista buen sabor y olor
de un producto fresco que este apto para el consumo, el mismo que debe
constar de una textura uniforme, no pegajosa y desmenuzable, que este bien
cocido.
Los slidos totales no deben ser menores de 65% para el pan blanco y
semi-inetegral del 60%, para el pan integral de be tener una acidez entre 5.5 y
6, la humedad determinada no puede ser mayor del 35% para los panes
blancos y semi- integral y de 40% los panes integrales.
est sin refinar y aunque los componentes son los mismos que los del
tradicional, son sus mayores cantidades de fibra las que lo diferencian y
convierten en ms saludable. Adems, hoy existen en el mercado multitud de
tipos de panes, no slo por sus distintas formas, sino por sus diferentes
composiciones. Los hay fortificados con vitamina C, calcio, incluso cido flico,
que pueden completar los aportes de estos nutrientes dentro de la dieta. Las
variedades sin sal son ideales para los hipertensos y los elaborados con ajo,
cebolla o legumbres implican un aporte nutricional ms amplio, al sumar las
cualidades propias del pan a las de estos productos.
Es un bien que tiene muchas de las mismas caractersticas de otro bien y que
puede usarse en su lugar.
Los principales productos sustitutos para el pan que se encuentran dentro del
mercado son:
Machica
Yuca.
Choclo
20
Consiste en buscar
14
21
CATEGORA
OCUPACIN DEL
SOCIAL
SOCIAL
JEFE
DE FAMILIA
Directivo, administrativo
o profesional de alta
jerarqua
Directivo
Clase media
del
nivel
intermedio
Directivo jnior, personal
C1
de supervisin y oficina
Trabajadores manuales
C2
clasificados
Trabajadores
Clase obrera
semiespecializados o no
especializados
Pensionados del Estado,
Bajo
nivel
subsistencia
de trabajadores
temporarios
para
22
servicio, este tipo de personas prefieren consumir panes antes que otros
productos sustitutos.
Segmentacin Geogrfica
Requiere que el mercado se divida en varias unidades geogrficas como
naciones, estados, condados, ciudades o barrios; se puede operar en una o
dos reas, o en todas.
Para el presente proyecto se realizara una segmentacin geogrfica para que
variable de
Se realizara un muestreo
23
Seleccin por
reas
950
habitantes
Donde:
NZ 2 ( p )(q )
(N 1)e2 + Z 2 ( p )(q )
n = Nmero de encuestas
N = Tamao de la poblacin
(950 habites en el centro del cantn)
Z2 = 95% de confianza = 1.96
24
950(1.96) (0.5)(0.5)
n=
(950 1)0.052 + (1.96)2 (0.5)(0.5)
n = 95.88 96
2
Objetivos de la Encuesta:
Conocer que tan til puede ser la entrega de un servicio adicional dentro
de la panadera
ENCUESTA
La presente encuesta tiene por objeto conocer
su opinin en torno a la
INSTRUCTIVO: Seale con una cruz, solo en las lneas que corresponda a la
respuesta que usted considere adecuada, escriba con letra imprenta y clara
sus respuestas.
CUESTIONARIO
1. Que panadera conoce en Pllaro (Nmbrelas)
a) .
b) .
c) .
d) .
25
No..
Por que
4. Que variedad de pan quisiera que expenda una panadera :
a) Tapado
b) Integrales
c) Mestizo
d) Empanadas
e) Rosca
f) Moldes.
g) Maz
h) Agua.
I)
Otros
No
un valor
No
Por que
8. En cual de las comidas diarias consume mayor cantidad de pan
Desayuno .
Almuerzo.
Merienda.
Otros
26
..
Confort
Servicio Personalizado .
Precios
Seguridad
Frescura
Ambiente
Parqueadero
27
Porcentaje
10,4
Porcentaje
Valido
10,4
Porcentaje
Acumulado
10,4
SURTIPAN
6,3
6,3
16,7
PAN NUESTRO
4,2
4,2
20,8
PAN DE CASA
5,2
5,2
26,0
MAXIPAN
5,2
5,2
31,3
JESUS DEL
GRAN PODER
5,2
5,2
36,5
GOLODELY
1,0
1,0
37,5
TRIGAL
EXQUISITA
9,4
9,4
46,9
ESPIGA
41
42,7
42,7
89,6
ELSITA
1,0
1,0
90,6
DESAYUNO
9,4
9,4
100,0
Total
96
100,0
100,0
Pregunta # 2
Tabla #13 Procesamiento de Informacin
TRIGAL
Frecuencia
6
Porcentaje
6,3
Porcentaje
Valido
6,3
Porcentaje
Acumulado
6,3
SURTIPAN
7,3
7,3
13,5
PAN NUESTRO
3,1
3,1
16,7
PAN DE CASA
5,2
5,2
21,9
MAXIPAN
9,4
9,4
31,3
EXQUISITA
13
13,5
13,5
44,8
ESPIGA
41
42,7
42,7
87,5
ELSITA
7,3
7,3
94,8
DESAYUNO
5,2
5,2
100,0
Total
96
100,0
100,0
28
Pregunta # 3
Tabla #14 Procesamiento de Informacin
SI
Frecuencia
67
Porcentaje
69,8
Porcentaje
Valido
69,8
Porcentaje
Acumulado
69,8
NO
29
30,2
30,2
100,0
Total
96
100,0
100,0
Pregunta # 4
Tabla #15 Procesamiento de Informacin
TAPADO
Frecuencia
25
Porcentaje
26,0
Porcentaje
Valido
26,0
Porcentaje
Acumulado
26,0
ROSCAS
9,4
9,4
35,4
OTROS
1,0
1,0
36,5
MOLDES
5,2
5,2
41,7
MESTIZO
9,4
9,4
51,0
MAIZ
10
10,4
10,4
61,5
INTEGRALES
14
14,6
14,6
76,0
EMPANADAS
14
14,6
14,6
90,6
100,0
AGUA
9,4
9,4
Total
96
100,0
100,0
29
Pregunta # 5
Tabla #16 Procesamiento de Informacin
SI
Frecuencia
83
Porcentaje
86,5
Porcentaje
Valido
86,5
Porcentaje
Acumulado
86,5
NO
13
13,5
13,5
100,0
Total
96
100,0
100,0
Pregunta # 6
Tabla #17 Procesamiento de Informacin
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje
Valido
Porcentaje
Acumulado
SERVICIO
PERSONALIZADO
11
11,5
11,5
11,5
SEGURIDAD
2,1
2,1
13,5
PASTELERIA
10
10,4
10,4
24,0
PARQUEADERO
2,1
2,1
26,0
LACTEOS
4,2
4,2
30,2
JUGOS
6,3
6,3
36,5
HELADERIA
14
14,6
14,6
51,0
EMBUTIDOS
3,1
3,1
54,2
DESAYUNOS
6,3
6,3
60,4
CONFITES
4,2
4,2
64,6
CAFETERIA
24
25,0
25,0
89,6
BUENA PRESENTACION
1,0
1,0
90,6
100,0
BATIDOS
9,4
9,4
Total
96
100,0
100,0
30
Pregunta # 7
Tabla #18 Procesamiento de Informacin
ESTA DISPUESTO A PAGAR UN PRECIO MAYOR POR UN BUEN PAN?
SI
Frecuencia
94
Porcentaje
97,9
Porcentaje
Valido
97,9
Porcentaje
Acumulado
97,9
100,0
NO
2,1
2,1
Total
96
100,0
100,0
Pregunta # 8
Tabla #19 Procesamiento de Informacin
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje
Valido
Porcentaje
Acumulado
OTROS
4,2
4,2
4,2
MERIENDA
20
20,8
20,8
25,0
DESAYUNO
72
75,0
75,0
100,0
Total
96
100,0
100,0
31
Pregunta #9
Tabla #20 Procesamiento de Informacin
30
Frecuencia
1
Porcentaje
1,0
Porcentaje
Valido
1,0
Porcentaje
Acumulado
1,0
20
4,2
4,2
5,2
15
13
13,5
13,5
18,8
10
24
25,0
25,0
43,8
54
56,3
56,3
100,0
Total
96
100,0
100,0
Pregunta #10
Tabla #21 Procesamiento de Informacin
QUE LE OFRECE LAS PANADERIAS EN EL CANTN?
VARIEDAD
Frecuencia
30
Porcentaje
31,3
Porcentaje
Valido
31,3
Porcentaje
Acumulado
31,3
SERVICIO
PERSONALIZADO
7,3
7,3
38,5
SEGURIDAD
5,2
5,2
43,8
PRECIOS
22
22,9
22,9
66,7
PARQUEADERO
2,1
2,1
68,8
FRESCURA
21
21,9
21,9
90,6
CONFORT
5,2
5,2
95,8
100,0
AMBIENTE
4,2
4,2
Total
96
100,0
100,0
32
TRIGAL
SURTIPAN
PAN
NUESTRO
PAN DE
CASA
MAXIPAN
JESUS DEL
GRAN
PODER
GOLODELY
EXQUISITA
ESPIGA
ELSITA
DESAYUNO
Total
Frecuenc
ia
Porcenta
je
Porcentaje
Valido
Porcentaje
Acumulado
10
6
10,4
6,3
10,4
6,3
10,4
16,7
4,2
4,2
20,8
5,2
5,2
26,0
5,2
5,2
31,3
5,2
5,2
36,5
1
9
41
1
9
96
1,0
9,4
42,7
1,0
9,4
100,0
1,0
9,4
42,7
1,0
9,4
100,0
37,5
46,9
89,6
90,6
100,0
GRAFICA #1
50
40
30
41
20
10
10
0
TRIGAL SURTI
PAN
PAN
NUEST
RO
5
PAN
DE
CASA
9
1
MAXIP JESUS
DEL
AN
GRAN
PODER
9
1
33
Anlisis
La grafica nmero 1 establece que el establecimiento mas conocida dentro del
cantn Pllaro es la panadera Espiga, por que de 96 personas encuestadas 41
de ellas conocen dicha panadera, representando el 42.7% de las personas
encuestadas siguindole la panadera el trigal con apenas el 10.4%, y muy
cercanas a estas
TRIGAL
SURTIPAN
PAN NUESTRO
PAN DE CASA
MAXIPAN
EXQUISITA
ESPIGA
ELSITA
DESAYUNO
Total
Frecuenci
a
6
7
3
5
9
13
41
7
5
96
Porcentaj
e
6,3
7,3
3,1
5,2
9,4
13,5
42,7
7,3
5,2
100,0
Porcentaje
Valido
6,3
7,3
3,1
5,2
9,4
13,5
42,7
7,3
5,2
100,0
Porcentaje
Acumulado
6,3
13,5
16,7
21,9
31,3
44,8
87,5
94,8
100,0
GRAFICA #2
50
Frecuencia
40
30
41
20
10
6
TRIGAL
SURTIP
AN
3
PAN
NUEST
RO
13
ELSITA
DESAY
UNO
34
Anlisis:
De las 96 personas encuestadas 41 de ellas adquieren en la espiga
representando el 42.7% de la muestra estudiada, la panadera que
muy
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje
Valido
Porcentaje
Acumulado
SI
67
69,8
69,8
69,8
NO
29
30,2
30,2
100,0
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA #3
29
67
ES SATISFACTORIO EL PAN
QUE USTED CONSUME?
SI
NO
35
Anlisis:
La grafica nmero 3 establece que de las 96 personas encuestadas el 69.8%
de ellas estn satisfechas con el pan que consume pero un nmero significativo
dice que no y representan estos el 30.8% lo que podremos aprovechar para
posesionarnos en el mercado.
Tabla y Grafica # 25 Anlisis de Resultados
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje
Valido
Porcentaje
Acumulado
TAPADO
25
26,0
26,0
26,0
ROSCAS
9,4
9,4
35,4
OTROS
1,0
1,0
36,5
MOLDES
5,2
5,2
41,7
MESTIZO
9,4
9,4
51,0
MAIZ
10
10,4
10,4
61,5
INTEGRALES
14
14,6
14,6
76,0
EMPANADAS
14
14,6
14,6
90,6
100,0
AGUA
9,4
9,4
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA #4
Frecuencias
25
20
15
25
10
14
5
14
10
5
1
0
TAPAD
O
MAIZ
INTEGR EMPAN
ALES
ADAS
AGUA
36
Anlisis:
La grafica nmero 4 establece que de las 96 personas encuestadas 25 de
ellas consumen pan tapado representando el 26% de la muestra, 14 personas
consumen tanto empanadas como panes integrales representando un 14.6%
cada variedad, en general se puede decir que la mayora de las personas
buscan variedad de pan dentro de las panaderas, es decir que diariamente
pueden ir variando su consumo.
Tabla y Grafica # 26 Anlisis de Resultados
LE GUSTARIA QUE EXISTA UNA NUEVA PANADERIA QUE CUBRA
TODAS SUS NECESIDADES?
Porcentaje
86,5
Porcentaje
Valido
86,5
Porcentaje
Acumulado
86,5
100,0
SI
Frecuencia
83
NO
13
13,5
13,5
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA #5
83
37
Anlisis:
La grafica nmero 5 establece que de las 96 personas encuestadas 83 de ellas
les gustara que exista una nueva panadera en el cantn y representan el
86.5% del total de los encuestados y 13 personas dicen que no estn de
acuerdo que exista una nueva panadera representan apenas el 13.5% de la
muestra.
Tabla y Grafica # 27 Anlisis de Resultados
SERVICIO
PERSONALIZADO
SEGURIDAD
PASTELERIA
PARQUEADERO
LACTEOS
JUGOS
HELADERIA
EMBUTIDOS
DESAYUNOS
CONFITES
CAFETERIA
BUENA
PRESENTACION
BATIDOS
Total
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje Valido
Porcentaje
Acumulado
11
11,5
11,5
11,5
2
10
2
4
6
14
3
6
4
24
2,1
10,4
2,1
4,2
6,3
14,6
3,1
6,3
4,2
25,0
2,1
10,4
2,1
4,2
6,3
14,6
3,1
6,3
4,2
25,0
13,5
24,0
26,0
30,2
36,5
51,0
54,2
60,4
64,6
89,6
1,0
1,0
90,6
9
96
9,4
100,0
9,4
100,0
100,0
38
GRAFICA #6
25
Frecuencia
20
15
24
10
14
11
10
2
9
2
6
3
HELA EMB
DERI UTID
A
OS
4
1
DES
AYU
NOS
CON
FITE
S
CAF
ETE
RIA
BUE
NA
PRE
SEN
TACI
ON
BATI
DOS
Anlisis:
La grafica # 6 establece que de las 96 personas encuestadas el 24 de ellas les
gustara que exista
representa el
representa
25 %, 14 personas
cafetera
representan el
acogedor y que le brinde todas las comodidades necesarias para cubrir sus
necesidades.
39
SI
Frecuencia
94
Porcentaje
97,9
Porcentaje
Valido
97,9
Porcentaje
Acumulado
97,9
100,0
NO
2,1
2,1
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA #7
94
Anlisis:
De la grafica # 7 se establece que de las 96 personas encuestadas 94 de ellas
estn dispuestas a pagar un precio mayor representando as el 97.9% de la
poblacin, esto nos dice que las que a las personas no les importa el precio si
no la calidad del producto adquirido.
40
OTROS
Frecuencia
4
Porcentaje
4,2
Porcentaje
Valido
4,2
Porcentaje
Acumulado
4,2
MERIENDA
20
20,8
20,8
25,0
DESAYUNO
72
75,0
75,0
100,0
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA #8
20
72
Anlisis:
41
30
Frecuencia
1
Porcentaje
1,0
Porcentaje
Valido
1,0
Porcentaje
Acumulado
1,0
20
4,2
4,2
5,2
15
13
13,5
13,5
18,8
10
24
25,0
25,0
43,8
54
56,3
56,3
100,0
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA # 9
60
Frecuencia
50
40
30
54
20
24
10
13
0
30
20
15
10
Anlisis:
De la grafica #9 se puede establecer que 54 personas consumen 5 panes
diarios y representan el 56.3% de la muestra, 24 personas consumen 10 panes
y representa el 25%, 13 personas consumen 20 panes diarios y representan el
3.5%, se puede decir que el consumo de pan varia dependiendo el nmero de
personas que habitan en el hogar.
42
VARIEDAD
Frecuencia
30
Porcentaje
31,3
Porcentaje
Valido
31,3
Porcentaje
Acumulado
31,3
SERVICIO
PERSONALIZADO
7,3
7,3
38,5
SEGURIDAD
5,2
5,2
43,8
PRECIOS
22
22,9
22,9
66,7
PARQUEADERO
2,1
2,1
68,8
FRESCURA
21
21,9
21,9
90,6
CONFORT
5,2
5,2
95,8
AMBIENTE
4,2
4,2
100,0
Total
96
100,0
100,0
GRAFICA # 10
30
Frecuencia
25
20
15
30
22
10
5
0
VARIEDA
D
21
FRESCU
RA
CONFOR AMBIENT
T
E
Anlisis:
43
EN QUE PANADERIA
COMPRA USTED EL
PAN?
25
DESAYUNO
ESPIGA
20
EXQUISITA
MAXIPAN
SURTIPAN
15
22
10
5
6
2
0
DESAYUNO
ESPIGA
4
2
EXQUISITA
SURTIPAN
JESUS DEL
GRAN
PODER
2
MAXIPAN
PAN
NUESTRO
Anlisis:
De la correlacin existente entre la pregunta 1 y dos se puede observar que la
panadera ms visitada por las personas adquieren el pan es la espiga, el
desayuno es una panadera popular pero la gente no compran continuamente
pan en esta local.
44
ES SATISFACTORIO
EL PAN QUE USTED
CONSUME?
NO
30
SI
20
31
10
10
6
DESAYUN
O
7
2
ELSITA
ESPIGA
EXQUISIT
A
MAXIPAN
PAN DE
CASA
PAN
NUESTRO
4
1
SURTIPA
N
TRIGAL
Anlisis:
En consideracin a la correlacin de la grafica #12 se puede decir que la
mayora de las
espiga estn
satisfechas con el pan que compran, un porcentaje menor no lo esta pero como
es la mejor panadera que hay en el cantn consumen ese, las personas que
consumen pan de la panadera exquisita un poco ms de la mitad de estas
estn satisfechas con el pan comprado y el resto no esta satisfecho con la
calidad del mismo, las pocas personas que compran en la panadera maxipan
estn satisfechos con el pan que dicha panadera expende
45
25
20
NO
SI
15
23
10
13
10
10
7
4
0
AGUA
1
EMPANAD INTEGRAL
AS
ES
MAIZ
MESTIZO
MOLDES
1
OTROS
2
ROSCAS
2
TAPADO
Anlisis:
En consideracin de la correlacin de la grfica nos permite establecer que de
las 96 encuestas realizadas el 72% desean una nueva panadera de las cuales
les gustaran que tenga pan tapado en un 26% por tal motivo la cartera de
productos del presente proyecto son: Pan tapado, Pan integrales, Empanadas,
Pan de maz, Pan mestizo, Roscas, Pan de Agua, Moldes, entre otros
46
QUE SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS
LE GUSTARIA QUE
TENGA LA
PANADERIA]?
25
20
BATIDOS
BUENA PRESENTACION
CAFETERIA
CONFITES
15
DESAYUNOS
EMBUTIDOS
HELADERIA
21
10
JUGOS
LACTEOS
PARQUEADERO
12
11
3
1
2 2
NO
SERVICIO
PERSONALIZADO
4 4
2
PASTELERIA
SEGURIDAD
SI
Anlisis:
De la correlacin de la grafica # 14 podemos concluir que las personas que
desean que exista una nueva panadera los servicios que quieren que tengan
son cafetera, heladera, entre otras en virtud de los servicios con los que
iniciara a operar la panadera son: Cafetera, Heladera, Pastelera adems de
brindar servicio personalizado a cada uno de los clientes.
47
ESTA DISPUESTO A
PAGAR UN PRECIO
MAYOR POR UN
BUEN PAN?
100
SI
80
NO
60
82
40
20
12
1
0
NO
1
SI
Anlisis:
De la correlacin de la grafica # 15 podemos decir que de las personas
encuestadas la mayora de ellas esta dispuesta a pagar ms por un producto
mejor que los existentes en el mercado, adems de que les gustara que exista
una nueva panadera en el cantn.
48
QUE CANTIDAD DE
PAN CONSUME
USTED
DIARIAMENTE?
40
5
10
30
15
20
30
20
39
21
10
14
9
3
0
DESAYUNO
MERIENDA
OTROS
Anlisis:
De acuerdo a la correlacin de datos de la grafica # 16 vemos que para el
desayuno la demanda de pan es mayor, su consumo promedio 5 panes
49
14
AMBIENTE
12
CONFORT
FRESCURA
10
PARQUEADERO
PRECIOS
SEGURIDAD
SERVICIO
PERSONALIZADO
VARIEDAD
13
6
10
4
6
5
4
3
2
1 1
2
1 1
2
1
2
1
1 1
0
ESPIGA
EXQUISITA
MAXIPAN
ELSITA
PAN DE
CASA
SURTIPAN
TRIGAL
Anlisis:
De acuerdo a la correlacin de datos de la grafica # 17 podemos ver que la
gente compra en la panadera espiga por su variedad, frescura y precios en
consecuencia la estrategia a utilizar en el presente proyecto ser precio,
variedad y frescura.
50
Conclusiones de la Encuesta
La poblacin del cantn Pllaro desea que exista una panadera que satisfaga
sus necesidades.
51
Hbitos de Consumo
Gustos y preferencias
de
52
Grafica # 4
QUE VARIEDAD DE PAN CONSUME USTED DIARIAMENTE?
25
Frecuencias
20
15
25
10
14
5
10
MESTIZ
O
MAIZ
14
9
5
1
0
TAPAD
O
ROSCA
S
OTROS
MOLDE
S
INTEGR
ALES
EMPAN
ADAS
AGUA
Grafica # 17
En que panaderia compra pan y que servicios le ofrece
14
AMBIENTE
12
CONFORT
FRESCURA
10
PARQUEADERO
PRECIOS
SEGURIDAD
SERVICIO
PERSONALIZADO
VARIEDAD
13
6
10
4
6
5
4
3
2
1
2
1
2
1
2
1
0
ESPIGA
EXQUISITA
MAXIPAN
ELSITA
PAN DE
CASA
SURTIPAN
TRIGAL
53
Tabla y Grafica # 39
Aos
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Promedio
Pan
Consumido
Demanda
Per-Capital
Nmero de
Total de Tasa de
Kg/ao
Consumidores Pan en Kg Crecimiento
18,1
663
12000,30
19,2
698
13401,60
6,07%
20,4
735
14994,00
6,25%
25,6
773
19788,80
25,49%
26,7
814
21733,80
4,29%
28,8
857
24681,60
7,86%
29,7
902
26789,40
3,12%
8,85%
2000
2002
2004
2006
2008
Anlisis:
Como podemos observar la tabla de datos histricos del consumo de pan en el
cantn Pllaro, va creciendo ao a ao esto se da por el incremento de la
poblacin que se ah dando en el transcurso de los aos, y este es uno de los
factores que afecta de forma directa el consumo del pan. La tasa de
crecimiento promedio es de 8.85 % para los ltimos aos
54
Pan
Poblacin
Consumido
de la
Per-Capital matriz de
Meses
Kg/Mes
Pllaro
Enero
2,08
922
Febrero
2,9
924
Marzo
2,16
926
Abril
2,19
927
Mayo
2,22
929
Junio
2,23
931
Julio
2,25
933
Agosto
2,27
935
Septiembre
2,29
937
Octubre
3,13
938
Noviembre
3,16
939
Diciembre
3,18
941
Promedio
Consumo
Total de
Pan
1.917,76
2.679,60
2.000,16
2.030,13
2.062,38
2.076,13
2.099,25
2.122,45
2.145,73
2.935,94
2.967,24
2.992,38
Tasa de
Crecimiento
1,30%
1,34%
0,99%
0,99%
1,00%
0,99%
0,99%
0,99%
0,73%
0,99%
0,99%
0,94%
55
10
15
Anlisis:
56
Tabla y Grafica # 41
Aos
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Demanda
32,07
34,63
37,40
40,39
43,62
47,10
50,86
54,92
59,31
64,05
Poblacin
Proyectada
977
1006
1035
1035
1097
1129
1162
1195
1230
1266
Demanda
Total
31332,39
34837,78
38709,00
41803,65
47851,14
53175,90
59099,32
65629,40
72951,30
81087,30
Demanda Total
100000
80000
60000
40000
20000
0
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018
Anlisis:
Como podemos observar en la tabla y grafica de la proyeccin de la demanda
el componente del consumo de pan se establece de acuerdo al crecimiento de
la poblacin para, los prximos 10 aos se espera un crecimiento de 8.85%
anual en el consumo de pan dentro del cantn Pllaro
57
50
40
30
41
20
10
10
0
TRIGAL SURTI
PAN
PAN
NUEST
RO
5
PAN
DE
CASA
MAXIP JESUS
DEL
AN
GRAN
PODER
9
1
9
1
Estas panaderas son las mas conocidas dentro de la poblacin del cantn,
existen tambin panaderas artesanales que tienen posicionamiento en el
mercado por lo que no son conocidas por la mayora de la poblacin.
Las panaderas ms grandes y conocidas son: Espiga, Exquisita, Maxipan,
estos son datos obtenidos mediante la investigacin de campo la grafica nos
indica mas claramente lo expuesto
58
El precio del pan al igual que la mayora de los productos se ha visto afectados
en los ltimos tiempos por el incremento del precio de
la harina, y los
Precio Trabajo
al sector panadero
Disponibilidad de Recursos:
59
Tecnologa
60
Pan
Ofertado Poblacin
de la
Oferta
PerTasa de
Capital matriz de Total de
Pan
Crecimiento
Kg/ao
Pllaro
Aos
2000
10,87
663
7206,81
2001
15,28
698
10665,44
1,4
2002
18,50
735
13597,50
1,2
2003
17,60
773
13604,80
0,95
2004
19,20
814
15628,80
1,09
2005
20,60
857
17654,20
1,07
2006
21,80
902
19663,60
1,05
1,13
Promedio
2000
2002
2004
2006
2008
61
Anlisis:
De la grafica y tabla de la oferta histrica del pan se puede decir que existe una
tendencia al alza con una tasa de crecimiento del 1.13% es decir que durante
los ltimos aos no a existido mucha oferta de pan dentro del cantn Pllaro
EN QUE PANADERIA
COMPRA USTED EL
PAN?
25
DESAYUNO
ESPIGA
20
EXQUISITA
MAXIPAN
SURTIPAN
15
22
10
5
6
2
0
DESAYUNO
ESPIGA
4
2
EXQUISITA
SURTIPAN
JESUS DEL
GRAN
PODER
2
MAXIPAN
PAN
NUESTRO
62
Poblacin
de la
matriz de
Pllaro
922
924
926
927
929
931
933
935
937
938
939
941
Oferta
Total de
Pan
995,76
1.755,60
1.037,12
1.066,05
1.096,22
1.107,89
1.119,60
1.140,70
1.161,88
1.191,26
1.455,45
1.505,60
Tasa de
Crecimiento
1,76
0,59
1,03
1,03
1,01
1,01
1,02
1,02
1,02
1,22
1,03
0,98
10
15
Anlisis:
De la grafica del comportamiento actual de la oferta podemos ver ha esta
estable, la oferta ha crecido apenas en un 0.98% dentro del cantn, es decir
que no existe aun un nmero suficiente de panaderas que cubran
las
63
Oferta
22,672
23,578
24,521
25,501
26,521
27,581
28,684
29,831
31,024
32,264
Poblacin
Proyectada
977
1006
1035
1035
1097
1129
1162
1195
1230
1266
Oferta
Total
22150,544
23719,468
25379,235
26393,535
29093,537
31138,949
33330,808
35648,045
38159,52
40846,224
Oferta Total
50000
40000
30000
20000
10000
0
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018
64
Anlisis:
De la grafica y tabla de la proyeccin de la oferta se puede determinar que no
existir mucha oferta en el mercado de la panificacin en el cantn Pllaro, a
partir del ao 2015 existir mayor oferta que en los otros aos, la oferta del pan
Se seguir incrementando dependiendo de las necesidades de las personas y
del crecimiento de la poblacin.
mercado, y que pueda ser cubierta, al menos una parte por el proyecto.
Para el presente proyecto se ha tomado en cuenta la demanda proyectada y la
oferta restando entre las dos y obteniendo as dicha demanda
Tabla y Grafica #45
TABLA DE LA POYECCIN DE LA
DEMNADA INSATISFECHA
Aos
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Demanda
Total
KG
31332,39
34837,78
38709,00
41803,65
47851,14
53175,90
59099,32
65629,40
72951,30
81087,30
Oferta
Demanda
Total
Insatisfecha
KG
KG
22150,54
9181,85
23719,47
11118,31
25379,24
13329,77
26393,54
15410,12
29093,54
18757,60
31138,95
22036,95
33330,81
25768,51
35648,05
29981,36
38159,52
34791,78
40846,22
40241,08
65
Demanda Insatisfecha
50000
40000
30000
20000
10000
0
2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018
Anlisis:
Segn la tabla y la grafica de la demanda insatisfecha podemos ver que la
misma es grande, por tal motivo se pretende atender a la mayora de las
personas que se encuentran dentro de este grupo, la demanda insatisfecha
para los prximos aos es grande
66
Y uno de los principales puntos para fijar los precios dentro del mercado es
poder ser lidere en calidad de los productos de tal forma que se pueda vender
a un precio bueno dentro del mercado.
Se puede decir tambin que:
67
Aos
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Promedio
Precio
Kg/Pan
$1,57
$1,92
$1,65
$1,74
$1,79
$1,82
$1,92
Tasa de
Crecimiento
1,22
0,86
1,05
1,03
1,02
1,05
0,89
Precio Historico
2,5
2
1,5
1
0,5
0
1998
2000
2002
2004
2006
2008
Anlisis:
Los precios del pan han tenido una tendencia al alza en los ltimos aos, esto
se ha ido dando por la inestabilidad econmica existente en el pas.
68
Producto Unidades
Harina
quintal
Azcar
quintal
Mantequilla 1Arroba
Manteca
libra
Lavadura
paquete
Huevos
cubeta
Sal
Funda
Precio
28
30
18
1
1,3
2,5
0,6
69
aadir
un
porcentaje
sobre
los
costos
(mark-up),
considerando
el
de
los
competidores,
expectativas,
mercado
externo
el
TABLA DE LA PROYECCION DE
PRECIOS
Aos
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Precio
Precio
por
por Kg. unidad
1,81
0,11
1,97
0,12
2,11
0,12
2,23
0,13
2,37
0,14
2,52
0,15
2,68
0,16
2,85
0,17
3,03
0,18
3,22
0,19
70
2008
2010
2012
2014
2016
2018
Anlisis:
De la grafica de la proyeccin de precios se puede establecer que cada ao ira
subiendo el valor del pan dentro del mercado.
La proyeccin se ha realizado con una tasa de crecimiento anual del 0.89%, en
promedio con los datos histricos obtenidos anteriormente,
16
71
disminuir
tiempos
mejorar
la
gestin
productiva
administrativa.
Adquirir
Realizar permanentemente
producir
BENCHMARKING
17
18
72
Panadera
Cliente
Panadera
Intermediario
Cliente
Esta estrategia ser utilizada en una segunda etapa del proyecto, cuando la
panadera ampli su distribucin
73
Afiches publicitarios de 70 X 60
para llamar la
74
CAPITULO II
ESTUDIO TECNICO
Uno de los aspectos determinantes en el desarrollo del proyecto para la
implantacin de una panadera en el cantn Pllaro, constituye el estudio
tcnico que permite establecer la viabilidad de la propuesta, en el cual se
definirn todos los aspectos que se relacionan en cuanto a insumos,
suministros, talento humano, tamao de la planta, localizacin geogrfica,
tecnologa e infraestructura.
75
ya explotado
proyecto, todo esto con el objeto de conocer cual ser el tipo de maquinaria y
tecnologa que permita un desarrollo y una utilidad conveniente
76
Aos
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Demanda
Total Kg
31332,39
34837,78
38709,00
41803,65
47851,14
53175,90
59099,32
65629,40
72951,30
81087,30
Demanda
Oferta
Insatisfecha
Total Kg. kg
22150,54
9181,85
23719,47
11118,31
25379,24
13329,77
26393,54
15410,12
29093,54
18757,60
31138,95
22036,95
33330,81
25768,51
35648,05
29981,36
38159,52
34791,78
40846,22
40241,08
100000,00
80000,00
60000,00
Demanda Total
40000,00
Oferta Total
20000,00
0,00
2005
2010
2015
2020
25.15
la panadera espera
77
VALOR
10.50 %
10.74 %
10.72 %
10.55 %
10.70 %
10.82 %
10.92 %
9.97 %
10.85 %
78
10.61 %
10.12 %
9.79 %
10.12 %
8.99 %
9.87 %
10.73 %
9.35 %
10.26 %
9.58 %
10.26 %
9.81 %
9.98 %
10.13 %
10.11 %
VALOR
5.97 %
5.91 %
5.64 %
5.79 %
5.79 %
5.63 %
5.61 %
5.53 %
79
5.07 %
5.02 %
5.16 %
5.21 %
5.20 %
5.23 %
5.12 %
5.10 %
5.64 %
4.92 %
4.96 %
5.08 %
5.16 %
5.44 %
4.66 %
5.54 %
El capital inicial que se cuenta para empezar el presente proyecto es de 25. 000
dlares americanos, ya que es de un solo inversionista.
2.1.1.3
80
TOTAL
15.285
HOMBRES
9.526
MUJERES
5.759
723
251
895
4.471
343
143
357
2.904
380
108
538
1.567
3.181
5.478
286
2.583
2.991
205
598
2.487
81
81
Tabla y grafica # 52
RAMAS DE ACTIVIDAD
TOTAL
AGRICULTURA, GANADERA
CAZA, PESCA, SILVICULTURA
MANUFACTURA
CONSTRUCCIN
COMERCIO
ENSEANZA
OTRAS ACTIVIDADES
TOTAL
15.285
HOMBRES
9.526
MUJERES
5.759
8.665
1.288
1.008
1.180
501
2.643
5.499
742
987
584
194
1.520
3.166
546
21
596
307
1.123
82
Tabla y grafica # 54
Tabla y grafica # 55
Puestos
Unidad
de
Medida
Hombre
Costo
Cantidad Unitario
1
Gerente
Costo
Costo
Mensual Anual
500
6000
500
Cajero
Hombre
350
350
4200
CPA
Hombre
250
250
3000
Vendedor de
Mostrador
Hombre
200
200
2400
Obreros
Hombres
200
600
9600
83
Para el caso de estudio, la materia prima, aunque en el Ecuador haya muy pocas
empresas comercializadoras, existe en la suficiente cantidad para cubrir las
necesidades de la empresa. El mercado de la harina es un mercado oligopolio
84
Tabla # 56
TABLA DE PROVEEDORES
PROVEDORES
PRODUCTOS
Molinera Manta
Harina
Molinera Unin
Harina
Molinos Pultier
Harina
Molinos Cndor
Harina
Molinos Superior
Harina
Fermapan
Levadura
Levapan
Levadura
Azcar, Sal
85
Tabla # 57
MATERIA PRIMA
IINSUMOS
Harina
Agua
Azcar
Luz
Levadura
Gas
Sal
Lea
Fsforos
Huevos
Mejorantes
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente:
Investigacin Directa
86
Invertir en tecnologa ara que la empresa se desarrollo mas rpido pueda cumplir
con los objetivos de posicionamiento.
Principales maquinas que se utilizar dentro de la panadera
Amasadora:
87
Caractersticas Tcnicas
10 Kg de Masa
6 Kg de Harina
1 Velocidad
Potencia 1 HP
Monofsica 110 v
Peso 70 Kg
Dimensiones:
- Alto: 53 cm
- Alto: 38 cm
- Largo: 62 cm
Valor: US 3500
Batidora:
88
Caractersticas Tcnicas
Capacidad harina 3 Kg
Capacidad de la olla 20 litros
3 Velocidades
Monofsica 110 v
Potencia 1/2 HP
3 accesorios: globo, paleta y gancho
Transmisin por piones
Peso 90 Kg
Dimensiones:
- Alto: 77 cms
- Alto: 43 cms
- Largo: 55 cms
Valor: US 2.700
Hornos:
89
Caractersticas Tcnicas
90
Cortadores:
TP-SEM 25/AUT 30
Taja uniformemente la masa del pan, es decir el pan sale del mismo grosor y
por ende del mismo peso.
Caractersticas Tcnicas
Potencia del motor 1/2 HP
25 Cuchillas
Espesor de la tajada 16 mm
Dimensiones 1200 X 660 X 560 mm
Valor: US 60
Balanza:
91
Valor US 40
Cmara de leude
Su misin es que la masa fermente en su interior. Una vez formado el pan, las
piezas se depositan en moldes, bandejas o tablas, segn el pan trabajado, para
proceder a la fermentacin, la fermentacin es el proceso en que los azucares
preexistentes en la harina se transforman en alcohol y gas carbnico por la
accin de diversas enzimas.
92
Caractersticas Tcnicas
Capacidad 15 latas de 65 x 45 cm
Fabricado en acero inoxidable
Sistema de calentamiento elctrico o a gas
Humedad interna por medio de vapor
Puerta panormica en vidrio
Con ruedas
Voltaje 110 v
Dimensiones:
- Alto: 210cm
- Alto: 57cm
- Fondo: 76 cm
Valor US 3000
93
Tabla #58
CAPACIDAD INSTALADA DE LA MAQUINARIA
CAPACIDAD
MAQUINARIA
INSTALADA (Kg/h)
Batidora
120
Amasadora
32.4
Cmara de Leudo
28.8
Horno
64.8
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente:
Investigacin Directa
utilizada para los primeros aos de vida del proyecto sern distribuidos en un
100% venta directa y el en un tiempo futuro 80% venta directa y venta a tiendas
lejanas de la urbe del cantn.
94
95
96
Crecimiento de la poblacin:
Leyes
Por el calentamiento global que el mundo atraviesa todos los pases del
planeta tierra tratan de proteger las reservas naturales de una u otra forma, por
lo que el municipio del cantn Pllaro pide un estudio de daos ambientales y
no permite construir ninguna planta de produccin en lugares cercanos a
colegios, escuelas que puedan daar el bienestar y la tranquilidad de los
estudiantes.
Servicios Bsicos
La diferencia radica que la calidad de los servicios puesto que en le centro del
cantn el agua no falta durante todo el da en cambio en la Ciudad Nueva el
agua no tienen constantemente si no por horario.
97
Hbitos de Consumo
Este parmetro no es muy relevante dentro de este anlisis puesto que los
hbitos de consumo tanto de la matriz como de la Ciudad Nueva son los
mismos las personas consumen mayor cantidad de pan en le desayuno y en la
merienda
Como nos hemos podido dar cuenta la alternativa ms ptima para desarrollar
el presente proyecto se encuentra en la matriz, por que cumple todas las
expectativas y requerimiento necesarios para poner una empresa panificadora
dentro del cantn, no solo por la parte esttica si no tambin por la parte legal.
98
Cantn Pllaro
Parroquia Matriz
del Cantn Pllaro
99
Plaza 24 de Mayo
100
Favorable
Poco favorable
Desfavorable
101
Tabla # 59
2.2.2.2 Matriz de Evaluacin de la ubicacin de la Panadera
FACTORES
Propiedad del local
Plaza 24 De
Mayo
CALIF. CALIFIC.
0,20
1,00
0,20
0,20
0,15
0,75
0,45
0,45
0,10
0,50
0,50
0,30
0,10
0,50
0,10
0,30
0,15
0,75
0,75
0,45
0,15
0,75
0,45
0,75
0,15
0,45
0,15
0,15
4,70
2,60
2,60
proyecto se determino que es en el Mercado San Lus puesto que tuvo una
calificacin de 4.70, siendo esta la ms relevante de las dos opciones que se
tena en mente.
Este sector del cantn es uno de los ms comerciales puesto que existe el
mercado, parada de buses y camionetas, adems de poseer local propio y no
tener que paga arriendo.
102
103
104
Se entiende por proceso a toda actividad donde se ingresan materias primas, las
cuales mediante la ayuda de maquinaria o personas son transformadas hasta salir
en forma de un producto. El proceso de produccin de pan, no se aleja de este
concepto, ste es un proceso que se basa especficamente en la mezcla de
ingredientes, de acuerdo a una frmula preestablecida, en una mquina
amasadora, que forma una masa uniforme y homognea la cual despus de un
proceso de cortado, formado, leudado, horneado y enfriado est lista para la
distribucin y venta en los medios de expendio.
Seguidamente se explica cada una de las etapas del proceso de panificacin:
20
105
Orden de Produccin
Pedir
Pesar
Amasar
106
Formar
Luego del periodo de pesado y amasado, las masas pasarn al rea de formado,
aqu en primer lugar las masas sern cortadas en cantidades manejables y
colocadas dentro de la mquina cortadora, la cual se encargar de dividir la masa
en unidades de 15 gramos, cuado se trate de panes pequeos y de 60 o mas
gramos para palanquetas. Debido a que la masa ha sufrido un proceso muy
drstico y necesitan recuperarse se colocan los panes en las bandejas, 24 panes
de 15 gramos por lata, y estas se colocan en los coches, donde se los deja
reposar alrededor de 15 minutos.
Todos los tipos de pan luego del proceso de formado se colocarn en las latas
y se dejar reposar por cinco minutos antes de que ingresen a la cmara de
leudo.
Leudar
107
Hornear
TEMPERATURA DEL
HORNO
Enrollado
180 Grados
Cachos
180 Grados
Tapado
160 Grados
Maz
200 Grados
Palanqueta
200 Grados
Empanada
160 Grados
Biscocho
200 Grados
Roscas
120 Grados
108
Enfriar
Embalar
109
Infraestructura
G. Humana
Desarrollo
Tecnolgico
Adquisiciones
Compra
de materia
prima
Gas,
electricidad,
accesorios
Fundas
plsticas,
canastillas,
transporte
Boletines,
telfono,
Recepcin
de materia
prima,
almacn,
control de
inventarios
Mezcla,
amasado,
horneado,
empacado
Almacn de
producto,
clasificacin de
panes
Publicidad,
fuerza de
ventas, canales
de distribucin
Logstica
de
Entrada
Operaciones
Logstica
de
Salida
Mercadeo
y
Ventas
Atencin de
reclamos,
devolucin
Servicio
posventa
110
LIMITES:
TRANSPORTE:
primas.
111
INICIO
ANLISIS DE COTIZACIONES
Buscar otras
cotizaciones
SI
NO
SI
PEDIDOS DE
MATERIALES E INSUMOS
COMPRA DE
MATERIALES E INSUMOS
Transporte de insumos a
la planta
Ingreso de insumos y
materiales
Almacenamiento y uso
de materiales
FIN
112
INICIO
Elaborar Orden de
Produccin
Pedir a Bodega
Transportar
Pesar
Materiales
Amasar
Reposar
Transportar
Si
Laminar
Pan
Laminado
No
Cortar
113
1
Transportar
Formar
Reposar
Transportar
Leudar
Reposar
Transportar
Reposar
Transportar
114
Hornear
Enfriar
Embalar
contar
Venta al
pblico
FIN
115
2.3.3
Programa de Produccin
La planta los dos primeros aos hasta que logre posicionarse en el mercado
va a trabajar en dos turnos de 4 horas donde elaborar el 50% de la demanda
diaria a un 50% de su capacidad instalada, en el tercer aos utilizar el 80%
de su capacidad en igual dos turnos pero de 8 horas, para alcanzar al cuarto
ao alcanzar una produccin del
adelante. Se trabaja en los dos tumos con el objeto de abastecer a las hora de
mayor demanda de pan tales como la maana y parte de la tarde y noche.
Debido a que la vida til del pan integral es ms larga se elaborar este en primer
lugar.
el pan ms
en un 15% de la
116
Y por al ltimo producto a elaborar ser las roscas y las palanquetas , debido a
que su vida til es menor, y su proceso es ms sencillo, se elaborara en un
10% del total de produccin tanto de palanquetas como de roscas, lo que
representa una cantidad diaria de 1.8.8 kilogramos de igual forma
incrementados a 2 kilogramos.
117
118
rea de Produccin
119
Local de Expendio
120
Las materias primas que se utilizarn en la elaboracin de pan son las siguientes:
Harina
La harina es un producto que se obtiene por molienda de trigo, est compuesta
principalmente por: Protenas, lpidos, glsidos, calcio, fsforo, hierro y
vitaminas Bl y B2, las cuales cuando entran en combinacin con el agua producen
G1JTEN que es una sustancia elstica que le da la textura al pan, la harina es el
principal componente del pan, representa casi el 50% de su peso y le brinda las
caractersticas nutricionales que lo caracterizan, existen algunos tipos de harina,
para el caso de estudio se van a utilizar la harina blanca y la harina integral, la
harina blanca es la harina normal, esta fortificada con hierro con el objeto de dar
una mejor alimentacin a la gente de bajos recursos donde el pan es su nica
fuente de protenas, la harina integral, esta compuestas adicionalmente por
cereales sin procesar los cuales le brindan al pan centeno caractersticas
nutritivas mas altas que las del pan blanco, el precio de venta actual del saco de
50 kilogramos incluido el transporte hasta la planta es de 28 dlares, lo que
representa 80 centavos por kilo.
Agua
Otro ingrediente muy importante que ocupa entre 20 y el 30% del peso del
pan, dependiendo el tipo, es el agua, esta agua debe ser potable lo que implica
que este libre de impurezas y ser apta para el consumo humano, el agua cumple
con algunas funciones muy importantes en el proceso de panificacin como son:
Ayudar a la formacin del gluten, permite un mejor manejo y formado de la
mezcla, determina la consistencia de la masa, hace posible el desenvolvimiento
de la levadura y sirve como solvente del azcar y la sal. Otro uso importante del
agua en la planta es que sirve como medio de limpieza de maquinaria y
materiales, el precio por metro cbico incluido impuestos est en 0.15 centavos
de dlar.
121
Levadura
Azcar
Sal
Grasa
122
Los tipos de grasa que se utilizan en la elaboracin del pan, pueden ser de
origen animal como manteca de cerdo y mantequilla o de origen vegetal como
aceites y margarinas, esta tiene como funcin principal la conservacin del
producto, ya que mientras ms cantidad tenga el endurecimiento ser mas
lento, tambin se utiliza para dar a la miga una estructura mas fina y
homognea, el precio del Kilo de grasa animal es de 2 dlares y de grasa
vegetal es de 0.80 centavos de dlar
Otros
123
Tabla #61
Cantidad
Harina
Azcar
Sal
Manteca
Levadura
Agua
Huevos
Total
10 libras
1 libra
3 onz
2 libras
4 onz
2 litros
15 unidades
Valor
Unitario
0.40
0.38
0.02
1,00
0.05
0.15
0.11
Valor
Total
4,00
0,38
0,06
2,00
0,20
0,30
1,65
8,59
Tabla #62
Materia
Prima
Cantidad Valor
Unitario
Harina
12 libras
0.40
Azcar
1 libra
0.38
Sal
3 onz
0.02
Manteca 2 libras
1,00
Levadura 4 onz
0.05
Agua
2 litros
0.15
Huevos
18
huevos
0.11
Total
Valor
Total
4,80
0,38
0,06
2,00
0,20
0,30
1,65
9,39
124
Grafica #63
Materia
Prima
Cantidad
Harina
Azcar
Sal
Manteca
Levadura
Agua
Huevos
Total
10 libras
1 libra
3 onz
2 libras
4 onz
2 litros
15 huevos
Valor
Unitario
0.40
0.38
0.02
1,00
0.05
0.15
0.11
Valor
Total
4,00
0,38
0,06
2,00
0,20
0,30
1,65
8,59
Grafica #64
Materia
Prima
Harina
Azcar
Sal
Manteca
Levadura
Queso
Agua
Huevos
Total
Cantidad
10 libras
2 libra
3 onz
2 libras
4 onz
2 unidades
2 litros
15 huevos
Valor
Unitario
0.40
0.38
0.02
1,00
0.05
1.70
0.15
0.11
Valor
Total
4,00
0,76
0,06
2,00
0,20
3,40
0,30
1,65
12,37
125
Grafica #65
Materia
Prima
Cantidad Valor
Unitario
Harina
10 libras
0.40
Azcar
1 libra
0.38
Sal
3 onz
0.02
Manteca 4 libras
1,00
Levadura 4 onz
0.05
Agua
3 litros
0.15
Huevos
12
unidades
0.11
Total
Valor
Total
4,00
0,38
0,06
4,00
0,20
0,45
1,65
10,74
Materia
Prima
Harina
Azcar
Sal
Manteca
Levadura
Harina de
maiz
Agua
Huevos
Total
Cantidad
7 libras
3 libra
3 onz
4 libras
4 onz
3 libras
3 litros
18 huevos
Valor
Unitario
0.40
0.38
0.02
1,00
0.05
Valor
Total
2.80
1,14
0,06
4,00
0,20
0.45
0.15
0.11
1,35
0,45
1.98
7,20
126
Para saber la cantidad necesaria de materia prima dentro del proyecto se tomar
como base la cantidad de 100 unidades de 15 g cada uno.
Aos
2008
Produccin
anual Kg
Produccin
diaria Kg.
6886,39
18.86
83338,75
22,85
9997,32
27,39
11557,59
31,66
14068,20
38,54
2009
2010
2011
2012
Anlisis:
Para el presente proyecto se establece una demandad diaria de
kilogramos de pan, en el inicio de las operaciones
25.15
la panadera espera
127
PRODUCTOS
Calidad
Fortaleza Financiera
Precio
Beneficio operativo
Embalaje
Gama de Fabricacin
Homogeneidad
Servicio Tcnico
Garanta
Ubicacin geogrfica
Direccin
relaciones laborales
Personal de Ventas
1.Conocimiento
Relaciones
Comerciales
Su empresa
Sus productos
Nuestra industria
Servicio
Nuestra Empresa
Entrega a tiempo
Condiciones de
llegada
2.Peticiones de ventas
Instrucciones a seguir
Nmero de rechazos
planificadas y preparadas
gestin de reclamos
Mutuamente productivas
asistencia tcnica
3. Servicio de Ventas
catalogo de exigencia
obtencin de informacin
Cambios inmediatos
Presupuestos proporcionados
Adecuadamente especializadas
Seguimiento de pedidos
Acelera la entrega
Gestin de Reclamos
128
129
Grafica # 68
2.3.6 Calendario de ejecucin:
TAREAS
RESPONSABLES
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept
Oct
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3
Estudio de
Factibilidad
Administrador y Asistente
x X X
Novi
Dicie
4 1 2 3 4 1 2 3 4
130
Administrador y Asistente
Administrador y Asistente
Administrador y Asistente
Administrador y Asistente
Arquitecto
Diseador de Interiores
Administrador y Asistente
Administrador y Asistente
administrador, Asistente y
Operarios
asistente y Empleada de
Mostrador
X
X X
X X
X X X
X
X X X X
X X
X X
X X
X
X
X
X X
X X
131
Capitulo III
LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN
difcil conseguir el
personal calificado
En el presente caso
132
Logotipo
Slogan:
El servicio es nuestro
compromiso
133
2.
3.
4.
La compaa annima
5.
disolverse.
La razn social:
134
vez.
Tener un RUC
21
135
Permiso de Bomberos
Patente Municipal
Realizarse
exmenes
de
heces,
serologicos,
dentales
del Hospital).
Adquirir el RUC
Colocar extintores
. (Anexo)
136
3.1.3Tipo de Empresa
La empresa es la unidad econmica, jurdica, social de produccin; formada
por un conjunto de factores productivos que bajo la direccin, responsabilidad y
control del empresario, tiene la funcin de generar la produccin de bienes y
servicios.
Segn el autor Rafael Alczar las empresas se clasifican en:
Comercial.- Cuando se dedica fundamentalmente a la compraventa de un
producto determinado.
Industrial.- Cuando se dedica a la produccin y ofrece un producto final o
intermedio.
Servicios.- Cuando la empresa ofrece un producto intangible al consumidor22.
De acuerdo con la clasificacin expuesta anteriormente, para la ejecucin del
presente proyecto, la nueva empresa va a estar dentro de la categora de
industrial especficamente empresas del sector de fabricacin de productos
alimenticios en el rea de panadera y galletera.
3.2 Filosofa empresarial
Constituye
los
elementos
preponderantes
para
construir
la
cultura
3.2.1. MISIN
22
137
Disear,
producir,
comercializar
productos de Panadera y Pastelera de
calidad, con el mejor servicio,
amparados en una Organizacin de alto
desempeo, que respalda nuestra
responsabilidad con la sociedad y el
medio ambiente; generando valor para
nuestros
consumidores,
clientes,
empleados, proveedores y socios.
3.2.2 VISIN:
La visin se simplifica en un sueo, un hecho o accin enfocada a la empresa u
organizacin que estar desarrollada a largo plazo.
La visin de la panadera La Abuelita Ca. Ltda. Es :
138
139
panadera.
Realizar publicidad
140
Etapa de Crecimiento:
compra.
Etapa de Madurez:
141
3.2.5 PRINCIPIOS:
Los principios son verdades fundamentales, que se tienen por tales en un
momento dado y que explican la relacin entre dos o ms conjuntos de
variables.
142
3.2.6 VALORES:
La manera de cumplir nuestros valores es tan importante como la misin en
si, los siguientes valores bsicos son fundamentales para el xito de nuestra
empresa:
en la Panadera &
POLTICAS:
143
asignados
la
Todos
los
integrantes
de
la
empresa
deben
mantener
un
comportamiento tico.
144
145
Solucionar conflictos
Cumplir metas
Designar tareas
Departamento de Produccin
146
Mantenimiento de Maquinaria.
Departamento de Ventas
Analizar
posibles
alianzas
estratgicas
con
empresas
obtenida en al
mercado.
147
3.3.2 Organigrama
Tambin se conocen como cartas de la organizacin, son formas de
representacin grfica de las caractersticas organizacionales, respecto con
sus aspectos: estructurales, funcionales, y de personal.
Los organigramas constituyen un informativo para el personal dentro y fuera de
la empresa.
148
GERENCIA GENERAL
DEPARTAMENTO
DE
PRODUCCION
DEPARTAMENTO
DE FINANZAS
DEPARTAMENTO
DE VENTAS
3.3.2.2ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Representa grficamente las funciones asignadas a cada una de las reas y
niveles de la organizacin.
Refleja el orden jerrquico de la organizacin de mayor a menor importancia.
La Panadera & cafetera la Abuelita considera necesario plantear un
organigrama funcional el cual permita obtener un anlisis entre las funciones
asignadas a la unidad administrativa y el trabajo que efectivamente se est
realizando.
Gerencia General
Planifica, Organiza,
Controla
Dep. de Produccin
Planifica programas de
produccin, y control de
calidad
Dep. de Finanzas
Control de Flujo de Caja
elaboracin de
documentos financieros
Dep. de Ventas
Desarrollar estrategias
de comunicacin y
ventas
149
Gerencia General
Ingeniero Comercial
Dep. de Produccin
Obreros
Dep. de Finanzas
Ing, Contabilidad y
Auditoria
Dep. de Ventas
Estudiante o
Egresado de
Marketing
150
CAPITULO IV
ESTUDIO FINANCIERO
Este captulo permite conocer si el proyecto es factible en su ejecucin desde
el punto de vista financiero, determinando el monto total de la inversin a
realizar tanto en activos fijos como en el capital de trabajo; adicionalmente,
establece los flujos futuros a generar por medio de los indicadores financieros,
el estado de perdidas y ganancias y el balance de resultados, que sirve de
base para el anlisis y evaluacin del proyecto.
El objetivo que tiene este capitulo es el de elaborar los presupuestos y estados
financieros aportando con informacin necesaria para la estimacin de la
rentabilidad de los recursos, insumos que son objeto de comparacin con
alternativas de inversin
4.1 Presupuestos.
Se concibe como una herramienta que permite al inversionista proyectar los
posibles ingresos y egresos que una empresa tendr en un periodo
determinado, a fin de obtener informacin representativa que ayude a valorar
un proyecto.
4.1.1 Presupuestos de Inversin.
151
objetos materiales que tiene existencia fsica que son adquiridos por las
empresas, tales como terrenos, muebles, edificios, maquinaria, vehculos, etc,
los cuales estn sujetos a depreciaciones con excepcin de los terrenos
Para que el presente proyecto entre en operacin se requieren de los
siguientes activos fijos:
Tabla # 70
Activos Fijos
Amasadora
Batidora
Cortador de
Masa
Horno
Cmara de
Leudo
Andamios
Caja
Registradora
Computadora
Balanza
Sillas
Mesas
Manteles
Escritorios
Software
Financiero
Vitrinas
Telfono
Planta de
Produccin
Punto de Venta
ACTIVOS FIJOS
Vida
Valor
Cantidad til
unitario
1
10
3500,00
1
10
2700,00
Valor
Total
3500,00
2700,00
1
1
10
10
60,00
9000,00
60,00
9000,00
1
2
10
10
3000,00
150,00
3000,00
300,00
1
1
1
21
5
5
1
10
3
10
10
10
10
10
470,00
790,00
40,00
25,00
16,00
5,50
75,00
470,00
790,00
40,00
525,00
80,00
27,50
75,00
1
4
2
3
10
10
500,00
300,00
150,00
500,00
1200,00
300,00
1
1
20
20
5000,00
3000,00
5000,00
3000,00
30567,50
152
30
GUDIO DVILA, Emma, contabilidad 2000, Bogota - Colombia, 1992, editorial McGraw - Hill, Pgs. 16 - 29
153
tiempo
entre
el
estimado
la
duracin
del
proyecto.
410
410
410
410
410
$2.050
AMORTIZACIN ACTIVOS
DIFERIDOS ( $)
4.1.1.4CAPITAL DE TRABAJO.
El capital de trabajo es una provisin que se la realiza con el fin de tener
recursos econmicos para cubrir los gastos de operacin de la empresa por un
tiempo determinado.
154
Existen algunos mtodos para el calculo del capital de trabajo entre los cuales
se encuentran
Ca
* ( Nd )
ICT =
365
152815
* (7)
ICT =
365
ICT = 2931
El capital de trabajo necesario para la ejecucin del proyecto es de $2931, es
importante tomar en cuenta que en este caso el costo total tiene incluido los
costos administrativos y los costos fijos, mas costos variables, adems se a
155
utilizado este tipo de mtodo por que la produccin rota con mucha velocidad,
no existe crdito de proveedores ni a clientes y tiene un ciclo productivo muy
corto.
4.1.2 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Para la ejecucin del proyecto se realizar el cronograma de inversiones
mismo que engloba las actividades definidas en un tiempo determinado para
cumplir de forma eficiente, definiendo mediante tareas de manera secuencial.
A continuacin se presenta las inversiones necesarias para la ejecucin del
proyecto con sus respectivos aos de realizacin desde la inversin inicial y los
5 aos que estn siendo analizados en el proyecto
Tabla # 73
CRONOGRAMA DE INVERSIN
Aos
Activos Fijos
0
Amasadora
Batidora
Cortador de Masa
Cmara de Leudo
3000
Andamio
300
Caja Registradora
470
Computadora
790
Balanza
40
Sillas
525
Mesas
80
790
27,5
75
Software Financiero
Vitrinas
Telfono
500
1200
300
Planta de Produccin
5000
Punto de Venta
3000
Total de la Inversin
60
9000
Escritorios
3500
2700
Horno
Manteles
30567,5
500
1290
156
Son estimados que en forma directa en proceso tiene que ver con la parte
neurolgica de la empresa, desde la produccin misma hasta los gastos que
conlleve ofertar el producto.
Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conoce las
unidades a vender, el precio de los productos y la poltica de ventas
implementadas.
En el presupuesto de ingresos que percibir el negocio, pero se sustenta
principalmente en la venta de los productos de acuerdo a
la demanda
157
Tabla # 74
TABLA DEL PRESUPUETO DE INGRESO
Concepto
1
Cantidad de Pan Tapado
unidades
Precio del Pan Tapado
USD/unidades
Total ($)
Cantidad de Pan Mestizo
unidades
Precio del Pan Mestizo USD/
unidades
Total ($)
Cantidad de Palanqueta
unidades
Precio del Palanqueta USD/
unidades
Total ($)
Cantidad de Empanada
unidades
Precio del Pan Empanada
USD/ unidades
Total ($)
Cantidad Rosca unidades
Precio de la Rosca USD/
unidades
Total ($)
Cantidad Pan de Maz
unidades
Precio del Pan de Maz USD/
unidades
Total ($)
Total Panes Vendidos
Ventas Netas ($)
Aos
3
130.153
157.602
188.949
218.438
265.889
0,14
17687,76
0,14
21418,12
0,14
25678,24
0,14
29685,79
0,14
36134,31
65076
78801
94475
109219
132944
0,14
9364,49
0,14
11032,14
0,14
13226,46
0,14
15290,69
0,14
18612,23
43384
52534
62983
72813
88630
0,16
6827,59
0,16
8405,44
0,16
10077,31
0,16
11650,05
0,16
14180,75
108461
131335
157458
182032
221574
0,17
18839,61
0,17
22326,96
0,17
26767,84
0,17
30945,45
0,17
37667,61
43384
52534
62983
72813
88630
0,16
6828,68
0,16
8405,44
0,16
10077,31
0,16
11650,05
0,16
14180,75
65076
78801
94475
109219
132944
0,12
7939,32
0,12
9456,12
0,12
11336,97
0,12
13106,31
0,12
15953,34
455.535
551.607
661.323
764.535
930.611
86327,05 103371,18 123931,97 143273,78 174396,58
158
Tabla # 75
Venta de Activos
Activos Fijos
Amasadora
Batidora
Cortador de
Masa
Horno
Cmara de
Leudo
Andamios
Caja
Registradora
Computadora
Balanza
Sillas
Mesas
Manteles
Escritorios
Software
Financiero
Vitrinas
Telfono
Planta de
Produccin
Punto de Venta
Venta de
Activos
Aos
1
474
632
325
400
799
1032
159
Concepto
Costos y gastos
operativos
Aos
3
Materia Prima
Mano de obra
directa
Mano de obra
indirecta
75.001,20
91.288,55
9.600,00
9.600,00
14.400,00
14.400,00
14.400,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
Otros Gastos
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
Servicios bsicos
1.200,00
2.184,00
3.974,88
7.234,28
13.166,39
Personal
administrativo
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
Depreciaciones
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
Amortizaciones
410,00
410,00
410,00
410,00
410,00
Total egresos
77.038,54 87.44,81
Gastos
administrativos
160
Tabla # 77
44.685,77 54.110,04
Aos
3
64.872,66
75.001,20
91.288,55
9.600,00
9.600,00
14.400,00
14.400,00
14.400,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
Otros Gastos
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
Servicios bsicos
1.200,00
2.184,00
3.974,88
7.234,28
13.166,39
Gastos
administrativos
Personal
administrativo
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
916,30
716,97
498,99
260,64
Depreciaciones
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
Amortizaciones
410,00
410,00
410,00
410,00
410,00
Gastos
financieros
Intereses
bancarios
Total egresos
161
Este estado es uno de los Estados Contables que se utiliza para analizar de
donde provienen o cual es el origen de tales recursos (si es de carcter
comercial, financiero, etc.) y en que se aplic (pagar sueldos, deudas
comerciales,
intereses
prstamos
de
un
banco,
etc.)
162
Tabla # 78
TABLA DE ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS
Fuentes y usos de
fondos
Maquinaria y
Equipo
Amasadora
Batidora
Cortador de Masa
Horno
Cmara de Leudo
Andamios
Caja Registradora
Computadora
Banlaza
Suma
Construccin e
Instalaciones
Planta de Produccin
Punto de Venta
Suma
Muebles y Enseres
Sillas
Mesas
Manteles
Escritorios
Software Financiero
Telfono
Vitrinas
Suma
Diferida y otras
Inversiones
Estudio de
Factibilidad
Gastos de
constitucin
Gasto Publicidad
Permisos y Tramites
Suma:
Inversin Inicial
Capital de Trabajo
DLARES
Financiamiento
VALOR Recursos Aportes
Propios
externos
3500
2700
60
9000
3000
300
470
790
40
19860
3500
2700
60
9000
3000
300
470
790
40
5000
3000
8000
5000
3000
8000
525
80
27,5
75
500
300
1200
2707,5
525
80
27,5
75
500
300
1200
900
900
800
200
150
2050
32617,50
800
200
150
1250
9800
2931
34868,50
163
9800
Intereses
9.35
Plazos
Estructura de la
inversin
Accionista
Accionista
Capital Propio
Crdito
Total de la
Inversin
Unidad
de
Medida
$
$
$
Porcentaje
Valor
36%
12534,25
36%
12534,25
72%
25068,5
28%
9800
100%
34868,5
164
Aos
Principal
Intereses
Cuota
Saldos
2131,92
916,30
3048,22
7668,08
2331,26
716,97
3048,22
5336,82
2549,23
498,99
3048,22
2787,58
2787,58
260,64
3048,22
0,00
Amortizacin
Intereses
Cuotas
S/.9.800,00
S/.2.392,90
S/.12.192,90
165
El punto de Equilibrio de la
PE (Q ) =
CF
Pu Cvu
18360
PE (Q ) =
0.14 0.09
PE (Q ) = 367200 panes
31
Baca Urbina Gabriel Evaluacin de Proyectos MC Graw Hill editores internacionales pagina 515
166
Tabla y grafica # 81
Cantidades
183600
367200
25704
51408
18360
0,14
0,09
18360
18360
-18360
16524
18360
34884
-9180
33048
18360
51408
0
550800
77112
734400
102816
49572
18360
67932
9180
66096
18360
84456
18360
Costo Variable
Costo Total
Beneficio
Costo Fijo
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
0
0
183.600
367.200
550.800
734.400
-20.000
-40.000
Anlisis:
Mediante el punto de equilibrio se calcula cuantas unidades de tu producto
debes vender para que los beneficios totales sean cero para el presente
proyecto se debe vender 367200 panes para estar en equilibrio, si vendes ms
la panadera dar beneficios, y si vendes menos la panadera dar prdidas.
167
PE =
CF
CV
1
Y
Punto de Equilibrio Ao 1
18360
55458,77
1
86327,05
PE($) = 51.346,06
PE($) =
Tabla #82
TABLA RESUMEN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO AO 1
Concepto
Valores
Costos fijos
Costos
variable
18.360,00
Punto de
Equilibrio
Pe $=
51.346,06
Pe F=
367.200,00
unidades
55.458,77
Ventas
86.327,05
PVU
0,14
CVU
0,09
Mcontribucio 0,05
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
168
Anlisis:
Esto significa que los ingresos para el primer ao deben ser por lo menos de
$ 51.346,06 para cubrir los costos en que incurre la empresa; con este valor no
se obtiene ganancia pero tampoco se incurre en perdida.
Punto de Equilibrio Ao 2
18360
65.894,04
1
103.371,18
PE($) = 50641,40
PE($) =
Tabla # 83
Concepto
Valores
Costos fijos
Costos
variable
18.360,00
ventas
103.371,18
PVU
0,14
CVU
0,09
Punto de
Equilibrio
Pe $=
50.641,40
65.894,04
367.200,00
Pe F= Unidades
Mcontribucio 0,05
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
169
Anlisis:
Esto significa que los ingresos para el primer ao deben ser por lo menos de
$ 50.641,40 para cubrir los costos en que incurre la empresa; con este valor no
se obtiene ganancia pero tampoco se incurre en perdida.
Punto de Equilibrio Ao 3
18360
83.247,54
1
124.730,97
PE($) = 55.204,23
PE($) =
Tabla # 84
Concepto
Valores
costos fijos
costos
variable
18.360,00
ventas
124.730,97
PVU
0,14
CVU
0,09
Punto de
Equilibrio
Pe $=
55.204,23
Pe F=
367.200,00
83.247,54
Mcontribucio 0,05
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
170
Anlisis:
Esto significa que los ingresos para el primer ao deben ser por lo menos de
$ 55.204,23 para cubrir los costos en que incurre la empresa; con este valor no
se obtiene ganancia pero tampoco se incurre en perdida.
Punto de Equilibrio Ao 4
18360
96631,48
PE($) =
96.631,48
143273,78
PE($) = 56.397,45
1
Tabla # 85
Concepto
Valores
costos fijos
costos
variable
ventas
18.360,00
PVU
0,14
CVU
0,09
96631,48
143273,78
Punto de
Equilibrio
Pe $=
56.397,45
Pe F=
367.200,00
Mcontribucio 0,05
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
171
Anlisis:
Esto significa que los ingresos para el primer ao deben ser por lo menos de
$ 56.397,45 para cubrir los costos en que incurre la empresa; con este valor no
se obtiene ganancia pero tampoco se incurre en perdida.
Punto de Equilibrio Ao 5
18360
96631,48
118854,94
1
175428,58
PE($) = 56.932,32
PE($) =
Tabla # 86
Valores
Costos fijos
18.360,00
Costos
variable
118854,94
ventas
175428,58
PVU
0,14
CVU
0,09
Mcontribucio
0,05
Punto de
Equilibrio
Pe $=
56.932,32
Pe F=
367.200,00
172
Anlisis:
Esto significa que los ingresos para el primer ao deben ser por lo menos de
$ 56.932,32 para cubrir los costos en que incurre la empresa; con este valor no
se obtiene ganancia pero tampoco se incurre en perdida.
Para operar los resultados deben ser positivos. Sirve de base para elaborar el
Flujo neto de Caja que sirve de base para evaluar el proyecto.
32
173
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO
INGRESOS
VENTAS
Productos
Activos
Total Ingresos
EGRESOS
Costos y gastos operativos
Materia Prima
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Otros Gastos
Servicios bsicos
Gastos administrativos
Personal administrativo
Gastos financieros
Intereses bancarios
Depreciaciones
Amortizaciones
Total egresos
Aos
3
44.685,77
9.600,00
6.600,00
2.760,00
1.200,00
54.110,04
9.600,00
6.600,00
2.760,00
2.184,00
64.872,66
14.400,00
6.600,00
2.760,00
3.974,88
74.997,20
14.400,00
6.600,00
2.760,00
7.234,28
91.288,55
14.400,00
6.600,00
2.760,00
13.166,39
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
916,30
2.782,77
410,00
716,97
2.782,77
410,00
498,99
2.782,77
410,00
260,64
2.782,77
410,00
2.782,77
410,00
77.954,84
8.372,21
15.207,41
19.431,67
24.828,89
35.020,87
1.255,83
2.281,11
2.914,75
3.724,33
5.253,13
7.116,38
1.779,09
12.926,29
3.231,57
16.516,92
4.129,23
21.104,55
5.276,14
29.767,74
7.441,93
UTILIDAD NETA
5337,28
9694,72
12387,69
15828,42
22325,80
174
175
86.327,05
103.371,18
123.931,97
143.273,78
174.396,58
86.327,05
103.371,18
123.931,97
143.273,78
174.396,58
INGRESOS
VENTAS
Productos
Venta de Activos
799,00
Total Ingresos
1.032,00
EGRESOS
Costos y gastos operativos
Materia Prima
44.685,77
54.110,04
64.872,66
74.997,20
91.288,55
9.600,00
9.600,00
14.400,00
14.400,00
14.400,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
Otros Gastos
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
Servicios bsicos
1.200,00
2.184,00
3.974,88
7.234,28
13.166,39
Personal administrativo
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
Depreciaciones
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
Amortizaciones
410,00
410,00
410,00
410,00
410,00
77.038,54
87.446,81
104.800,31
118.184,25
140.407,71
9.288,51
15.924,38
19.131,66
25.089,53
33.988,87
1.393,28
2.388,66
2.869,75
3.763,43
5.098,33
7.895,23
13.535,72
16.261,91
21.326,10
28.890,54
1.973,81
3.383,93
4.065,48
5.331,52
7.222,63
Gastos administrativos
Total egresos
UTILIDAD NETA
+ depreciacin
+ amortizacin
- valor de la inversin
reinversin
- capital de trabajo
+ recuperacin de capital de trabajo
Inventario
FLUJO NETO DE FONDOS
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
2931
2500,00
176
En este flujo se integra las aportaciones del capital social, la utilidad neta del
ao, las depreciaciones del activo fijo, las amortizaciones del activo diferido y el
costo financiero.
177
Tabla # 89
TABLA DEL FLUJO NETO DE FONDOS CON FINANCIAMIENTO
Aos
CONCEPTO
86.327,05
103.371,18
123.931,97
143.273,78
174.396,58
INGRESOS
VENTAS
Productos
799,00
Total Ingresos
1.032,00
86.327,05
103.371,18
124.730,97
143.273,78
175.428,58
EGRESOS
Costos y gastos operativos
Materia Prima
44.685,77
54.110,04
64.872,66
74.997,20
91.288,55
9.600,00
9.600,00
14.400,00
14.400,00
14.400,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
Otros Gastos
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
2.760,00
Servicios bsicos
1.200,00
2.184,00
3.974,88
7.234,28
13.166,39
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
9.000,00
Gastos administrativos
Personal administrativo
Gastos financieros
Intereses bancarios
916,30
716,97
498,99
260,64
Depreciaciones
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
2.782,77
Amortizaciones
410,00
410,00
410,00
410,00
410,00
77.954,84
88.163,78
105.299,30
118.444,89
140.407,71
8.372,21
15.207,41
19.431,67
24.828,89
35.020,87
1.255,83
2.281,11
2.914,75
3.724,33
5.253,13
7.116,38
12.926,29
16.516,92
21.104,55
29.767,74
1.779,09
3.231,57
4.129,23
5.276,14
7.441,93
Total egresos
UTILIDAD NETA
+ depreciacin
+ amortizacin
- valor de la inversin
Re inversin
- capital de trabajo
+ recuperacin de capital de trabajo
+ crdito recibido
- pago del capital (amortizacin del
principal)
Inventario
Valor de Desecho
FLUJO NETO DE FONDOS
5337,28
2782,77
410,00
32617,50
-1200,00
-2931
2930,70
9800,00
2131,92
-2500,00
2331,26
2549,23
2787,58
2500,00
1032,00
178
Porcentaje
5,50%
Riesgo Pas
6,52%
Inversionista
6%
Costo de Oportunidad
18,02%
179
VAN =
( B0 C 0 )
(1 + i ) 0
( Bn C n )
( B1 C1 ) ( B 2 C 2 )
+
+
.........
+
IIN
(1 + i ) 1
(1 + i ) 2
(1 + i ) n
Donde:
Bn = Beneficio del ao n
Cn = Costo o egreso del ao n
Bn Cn = Beneficio neto obtenido en el ao n.
Los resultados que servirn para tomar decisiones, pueden ser los siguientes:
180
Concepto
0
1
Inversin
Inicial
-38048,20
Flujo de
caja
9114,19
Costo de
oportunidad
VAN
Aos
2
13344,56
14189,20
19187,34
30291,37
18,02%
11.005,93
Tabla # 92
TABLA DEL VAN CON FINANCIAMIENTO (INVERIONISTA)
Concepto
0
1
inversin
Inicial
-28248,20
Flujo de
caja
6398,13
Costo de
Oportunidad
VAN
Aos
2
10556,23
11831,23
16233,60
25949,27
18,02%
11.649,47
181
Los valores calculados del VAN afirman la viabilidad del proyecto ya que son
mucho mayo r que cero, esto se produce debido a que la inversin en este tipo
de empresas no es muy alta, y sus recursos rotan muy gilmente, lo que
permite utilizar todos los activos y tener unos ingresos elevados.
33
El proyecto se acepta.
Si TIR = TMAR
El proyecto no se acepta.
TIR =
t =1
33
BNt
Io = 0
(1 + i )^ t
VANtm
TIR = tm + (tM tm )
VANtm VANtM
Administracin financiera, introduccin a la toma de decisiones en el corto y largo plazo, Juan Lara lvarez, pag. 81.
182
Tabla # 93
TABLA DEL TIR SIN FINANCIAMIENTO (PROYECTO)
Aos
2
Concepto
0
1
inversin
Inicial
-38048,20
Flujo de
caja
9114,19
Costo de
oportunidad
TIR
13344,56
14189,20
19187,34
30291,37
18,02%
27,94%
Tabla #94
TABLA DEL TIR CON FINANCIAMIENTO (INVERIONISTA)
Concepto
0
1
inversin
Inicial
-28248,20
Flujo de
caja
6398,13
Costo de
oportunidad
TIR
Aos
2
10556,23
11831,23
16233,60
25949,27
18,02%
31,43%
Las tasas calculadas en las tablas anteriores reflejan la viabilidad del proyecto
tanto parte independiente como para los accionistas, estas tasas son
aceptables ya que los beneficios
actualizados
generan mayores ingresos a los que espera recibir como mnimo aceptable el
cliente es decir mayora 18.02% del costo de oportunidad
183
Inversin Inicial
Flujo de Efectivo
Se utiliza los flujos descontados con el objeto de conocer con mayor exactitud
en cuanto tiempo se recupera la inversin
Tabla # 95
Aos
0
1
2
3
4
5
Flujo
-38048,20
9114,19
13344,56
14189,20
19187,34
30291,37
Factor de
Flujo
Actualizacin
Actual
del Flujo
Acumulado
-38048,20
7120,46
7120,46
8144,87
15265,34
6765,94
22031,28
7147,84
29179,12
8815,95
37995,07
184
Tabla #96
TABLA DEL PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN CON
FINANCIAMIENTO (INVERIONISTA)
Aos
0
1
2
3
4
5
Flujos
28248,20
6398,13
10556,23
11831,23
16233,60
25949,27
Factor de
Flujo
Actualizacin
Actual
del Flujo
Acumulado
-28248,20
4998,54
6443,01
5641,57
6047,49
7552,23
4998,54
11441,55
17083,12
23130,61
30682,84
Otra forma de calcular es dividiendo los valores actuales de los ingresos sobre
los egresos incluida la inversin inicial, como se muestra en la siguiente
formula.
Razn B/C =
VAN Ingresos
VAN Egresos+ Inversin Inicial
185
INGRESOS EGRESOS
-38048,20
86327,05
77038,54
103371,18
87446,81
124730,97
104800,31
143273,78
118184,25
175428,58
140407,71
VAN
294442,21
210375,22
B/C
1,40
186
Tabla #98
TABLA DE RELACIN BENEFICIO COSTO CON FINANCIAMIENTO
(INVERSIONISTA)
AOS
INGRESOS
EGRESOS
-28248,20
86327,05
77954,84
103371,18
88163,78
124730,97
105299,30
143273,78
118444,89
175428,58
140407,71
VAN
S/. 294.442,21
S/. 221.663,72
C/B
1,33
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
34
los niveles de
34
SAPAG, Chain Nassir, Preparacin y Evaluacin de proyectos, Ed, McGraw Hill, Chile, ao 2000, pag. 379
187
Tabla #99
Tabla de sensibilidad Incremento en costos
Concepto
Variacin
TIR
Evaluacin
Aumento en
Costos
5%
20,69% No sensible
Aumento en
Costos
10%
12,92% sensible
Aumento en
Costos
15%
4.41% sensible
Aumento en
Costos
20%
-5,20% sensible
Normal
27,94% RENTABLE
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
188
Tabla #100
Tabla de sensibilidad disminucin de ingresos
Concepto
Variacin
Disminucin de ingresos
5%
17,19% Sensible
Disminucin de ingresos
10%
5,18% Sensible
Disminucin de ingresos
15%
9,00% Sensible
Disminucin de ingresos
20%
-5,20% Sensible
Normal
TIR
Evaluacin
27,94% RENTABLE
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
Concepto
Variacin
TIR
Evaluacin
5%
26,60% No sensible
10%
25,84% No sensible
15%
24,78% No sensible
20%
23,51% No sensible
Normal
27,94% RENTABLE
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
189
Tabla #102
Tabla de sensibilidad disminucin de costos
Concepto
Variacin
Aumento en Costos
5%
22,73% No sensible
Aumento en Costos
10%
12,68% Sensible
Aumento en Costos
15%
1,36% Sensible
Aumento en Costos
20%
-12,12% Sensible
Normal
TIR
Evaluacin
31,43% RENTABLE
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
190
Tabla #103
Tabla de sensibilidad disminucin de ingresos
Concepto
Variacin
Disminucin de ingresos
5%
17,45% Sensible
Disminucin de ingresos
10%
8,33% Sensible
Disminucin de ingresos
15%
1,01% Sensible
Disminucin de ingresos
20%
-16,25% Sensible
Normal
TIR
Evaluacin
31,43% RENTABLE
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
191
Tabla #104
Tabla de sensibilidad aumento de mano de obra
Concepto
Variacin
TIR
Evaluacin
5%
30,65% No sensible
10%
29,31% No sensible
15%
27,95% No sensible
20%
26,59% No sensible
Normal
31,43% RENTABLE
Elaborado por: Gabriela Reinoso
Fuente: Investigacin
192
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones:
estrategias de servicio.
193
194
195
Bibliografa
1.
2.
3.
4.
5.
BERNAL
Cesar
Augusto,
Metodologa
de
la
Investigacin
para
7.
8.
9.
www.empresario.com
www.supercias.gov.com
www.cfn.fin.ec
www.tungurahua.gov.ec
www.mundodulce.com
www.gestiopolis.com
196