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Protheus
11
Sumrio
Viso Geral do Curso ........................................................................................................ 3
Fluxo Operacional ............................................................................................................. 4
Configuraes do Sistema ................................................................................................ 7
Cadastros de Moedas ....................................................................................................... 9
Plano de contas .............................................................................................................. 14
Centro de custo .............................................................................................................. 18
Grupo de bens ................................................................................................................ 20
Aplices de Seguro ......................................................................................................... 23
Ativo ................................................................................................................................ 27
Descrio estendida ....................................................................................................... 34
Lanamento Padro ........................................................................................................ 35
Pessoas ........................................................................................................................... 38
Responsveis x Bens ....................................................................................................... 40
Inventrio ....................................................................................................................... 43
Ajuste contbil ................................................................................................................ 44
Classificao de Compras ............................................................................................... 49
Aes .............................................................................................................................. 56
Banco de Conhecimento ................................................................................................ 59
Movimentos - Transferncias ......................................................................................... 60
Transferncia fsica ......................................................................................................... 61
Transferncia contbil .................................................................................................... 62
Transferncia de responsveis ....................................................................................... 65
Baixas .............................................................................................................................. 67
Baixa de adiantamentos ................................................................................................. 71
Alterao de cdigo do bem........................................................................................... 77
Alterao de centro de custo ......................................................................................... 79
Ampliao ....................................................................................................................... 81
Aquisio por transferncia............................................................................................ 85
Clculos ........................................................................................................................... 89
Grfico de depreciao ................................................................................................... 93
Desclculos ..................................................................................................................... 95
Alterao da taxa de depreciao .................................................................................. 97
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao .......................................................................... 99
Consultas - Ficha do ativo ............................................................................................. 102
Valores contbeis ......................................................................................................... 103
Miscelnea .................................................................................................................... 104
Verificao de integridade............................................................................................ 105
Refaz saldos .................................................................................................................. 106
Virada anual .................................................................................................................. 107
Glossrio ....................................................................................................................... 109
Anexo ............................................................................................................................ 111
Ativo Fixo - 2
Ativo Fixo - 3
FLUXO OPERACIONAL
A seguir, apresentada uma sugesto de Fluxo Operacional do ambiente ATIVO FIXO,
que deve ser utilizado como apoio quanto forma de implementao e operao do
Sistema.
No entanto, o usurio pode preferir cadastrar as informaes de forma paralela, pois o
ambiente ATIVO FIXO possibilita, por meio da tecla F3, o subcadastramento em
arquivos cujas informaes sero utilizadas.
Com isso, possvel que o usurio cadastre um produto quando estiver atualizando o
arquivo de "Estruturas". Dessa forma, o fluxo operacional pode assumir algumas
variaes em relao seqncia que o usurio adotar frente s necessidades e
convenincias.
Ativo Fixo - 4
Ativo Fixo - 5
Ativo Fixo - 6
CONFIGURAES DO SISTEMA
Antes de iniciar o processo de implantao, preenchendo os cadastros e realizando as
movimentaes, alguns dados que configuram o ambiente ATIVO FIXO devem ser
verificados no ambiente CONFIGURADOR e, caso necessrio, o Protheus permite que o
usurio altere-os, de acordo com as necessidades de cada ambiente.
A Microsiga envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados de
acordo com a necessidade da empresa e so customizados no ambiente
CONFIGURADOR.
Os parmetros que devem ser utilizados pelo mdulo ATIVO FIXO so:
MV_ULTDEPR
MV_ATFMOED
MV_TIPDEPR
MV_CBASEAF
Ativo Fixo - 7
MV_ZERADEPR
Valor Original
1.000,00
Depreciao acumulada
100,00
Valor residual
900,00
Reavaliao
1.200,00
Nesse caso, o cadastramento do bem reavaliado deve ser feito com o valor de
R$1200,00, pois, assim, o Sistema ir atualizar o valor do bem em 900,00 e zerar a
depreciao acumulada. O valor da reavaliao ser de 300,00.
MV_ATFCONT
MV_VLRATF
Caso seja necessrio fazer o teste do clculo de diferencial de alquota, segue a forma
de preenchimento do TES.
Para que o Sistema calcule o diferencial de alquota, necessrio que a aquisio do
bem seja fora do estado e que a TES esteja da seguinte forma:
Calcula ICMS = Sim
Material de Consumo = Sim
Cal. Dif. Icm = Sim
Atualiza Ativo = Sim
Ativo Fixo - 8
Cadastros de Moedas
No cadastro de moedas, esto definidas as taxas de cmbio das moedas utilizadas no
Sistema. Quando o controle financeiro e contbil do ambiente ATIVO FIXO envolver a
demonstrao em moeda estrangeira ou demonstrao em unidade monetria
diferente da moeda corrente, obrigatrio o preenchimento da taxa de moeda para
que se obtenham demonstraes coerentes em moeda estrangeira ou unidade
monetria, definidas pelos rgos competentes.
necessrio que o cadastro de moedas esteja alimentado com as taxas coerentes,
desde o incio da operao do Sistema at a data em que estiverem sendo feitas as
movimentaes para que se efetuem os clculos e as respectivas converses de
moeda corretamente.
O cadastro de Moedas o mesmo utilizado pelos ambientes COMPRAS, ESTOQUE
CUSTOS, FINANCEIRO, entre outros e tem como principais campos os seguintes:
Data As Taxas das Moedas podem ter variaes dirias. necessrio indicar,
neste campo, a qual data corresponde a taxa que ser informada.
Ativo Fixo - 9
Ativo Fixo - 10
EXERCCIO
Como cadastrar Taxas de Moedas:
1. Na janela de abertura informe a Data Base, com o <1 Dia do Ms>;
2. Acesse o ambiente de Ativo Fixo;
3. Cancele as Taxas, neste momento, clicando no boto Cancelar;
4. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Moedas
5. Clique no boto Incluir e informe as Taxas com os valores a seguir:
Taxa Moeda 2 = 2,00 (Dlar);
Taxa Moeda 3 = 1,00 (UFIR);
Taxa Moeda 4 = 3,00 (Euro);
Taxa Moeda 5 = 0,50 (Iene).
6. Confira os dados e confirme o cadastro de Taxas das Moedas.
Ativo Fixo - 11
Projeo de Moedas
Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado
perodo. A projeo pode ser realizada de duas formas:
Regresso Linear
Com base no comportamento dos valores num dado intervalo (nmero de dias
anteriores), realizada a projeo. Para se processar a regresso linear necessria
existncia de, no mnimo, dois valores anteriores.
Inflao Projetada
Projeta a inflao do ms informado, com base na taxa de inflao prevista para o
perodo.
Ativo Fixo - 12
EXERCCIO
Como Projetar Taxas das Moedas:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Moedas
2. Clique no boto Projetar e informe 40 dias no campo Nmero de Dias para
Projeo;
3. Selecione Inflao Projetada para cada moeda e verifique que, ao lado direito, o
nmero de linhas aumenta, em funo do nmero de dias informado para a projeo das
moedas;
4. Informe uma taxa de 3,00 (estimativa de taxa de inflao) em cada uma das moedas, nas
linhas existentes, exceto para a Moeda 3, pois esta refere-se UFIR, que atualmente est
congelada;
5. Confira os dados e confirme a Projeo das Moedas;
6. Altere a Data do Sistema, para a Data de Hoje, no rodap da tela do ambiente;
7. Confira os dados e confirme as Taxas das Moedas.
Ativo Fixo - 13
Plano de contas
O cadastro de Plano de contas permite a estruturao das contas utilizadas para a
classificao contbil dos bens.
As contas contbeis sero utilizadas em todos os processos que geram integrao com
o ambiente de Contabilidade. Caso ainda no existam contas cadastradas, as
operaes de cadastro podem ser efetuadas por meio desta rotina.
O cadastro de Plano de contas o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE
GERENCIAL e mantm todas as suas caractersticas e recursos.
Os planos de contas so elaborados pelas empresas para atenderem aos seus
interesses e legislao vigente (atualmente, a Lei das Sociedades por Aes n 6404,
de 15 de dezembro de 1976 - Lei das Sociedades por Aes) e deve possuir suficiente
flexibilidade, de modo que permita alteraes sem quebra de unidade. As contas
devem ser ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a implantao do
plano.
Para gerar a integrao contbil dos lanamentos de depreciao (uma das principais
funcionalidades do ambiente), necessria, no mnimo, a classificao do bem nas
contas de patrimnio e na conta de depreciao acumulada, que sero atribudas,
normalmente, como dbito e crdito no lanamento contbil de depreciao. Outras
colunas de conta podem ser alimentadas conforme a necessidade.
Principais campos:
Ativo Fixo - 14
Cdigo Reduzido: indica um apelido para a conta (que poder conter letras
ou nmeros) e poder ser utilizado na digitao dos lanamentos contbeis,
facilitando esta digitao. O Sistema poder:
o Criar, automaticamente, o cdigo reduzido.
o Utilizar uma frmula para a criao do cdigo reduzido.
o No sugerir o cdigo.
Ativo Fixo - 15
Conta Superior: indica qual a conta superior que est sendo cadastrada
(dentro da hierarquia do Plano de Contas). Esta conta ser utilizada para
calcular os valores dos saldos nas contas sintticas superiores.
Todas as contas precisam ter sua conta superior, com exceo das Contas Indicadoras
de Grupo (por exemplo, a conta 1- Ativo). Essas contas no podem ter a Conta
Superior informada, pois no existe, dentro da hierarquia do Plano de Contas,
nenhuma conta que seja superior a elas.
Deve-se teclar <F3> para selecionar uma conta j cadastrada, que ser a Conta
Superior.
O Sistema poder:
Ativo Fixo - 16
EXERCCIO
Como cadastrar Contas Contbeis:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Plano de Contas
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. Conta:
14103020
Desc. Moeda 1:
Classe Conta:
2 = Analtica
Cond. Normal:
1 = Devedora
Ativo Fixo - 17
Centro de custo
Da mesma forma que o cadastro do Plano de contas, o cadastro de Centros de custo
o mesmo utilizado pelo ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL, mantendo suas
caractersticas e recursos e permitindo o cadastramento e estruturao dos centros de
custo de uma empresa. Normalmente associados estrutura de departamentos de
uma empresa, o cadastro de Centros de custo segue os mesmos moldes do cadastro
do Plano de contas, tambm servindo de base para a classificao contbil e gerencial
de um bem.
Principais campos:
Ativo Fixo - 18
EXERCCIO
Como cadastrar Centros de Custos:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Cadastros Custos
2. Selecione a opo C.Custos e clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. C.Custo :
1142
Classe :
2- Analtica
Descrio:
Laboratrio de Produtos
Condio:
1-Despesa
Ativo Fixo - 19
Grupo de bens
Este cadastro tem como objetivos agrupar bens, permitindo a rpida identificao dos
itens que compem o grupo por meio do prprio cdigo do grupo, e facilitar as
operaes de cadastro, classificao e bloqueio de bens.
Dessa forma, o cadastro define a taxa de depreciao para cada moeda e/ou as
entidades contbeis que sero sugeridas, ao associar um bem ao grupo, no momento
de seu cadastramento, as taxas de depreciao e entidades contbeis sero
automaticamente atualizadas no cadastro do bem.
Como facilitador para o bloqueio de bens, pode-se efetuar o bloqueio para todos os
bens que compem o grupo atravs do campo Data de Bloqueio, todos os
clculos/baixas de bens associados ao grupo deixaro de ser efetuados at a data
preenchida neste campo.
Ativo Fixo - 20
Principais campos:
Grupo: Cdigo que deve identificar o grupo de bens. Este mesmo cdigo ser
indicado no cadastro de bens, para associao dos bens que faro parte do
grupo.
Ativo Fixo - 21
EXERCCIO
Como cadastrar Grupos de Bens:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Grupo de Bens
2. Clique no boto Incluir;
3. Na pasta Cadastrais , informe os dados a seguir:
Grupo:
0001
Descrio:
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
10%
14101016
51113002
14103013
0002
Descrio:
COMPUTADORES
20%
14101009
51113009
14103008
Ativo Fixo - 22
Aplices de Seguro
Esta opo utilizada para o acompanhamento e controle das aplices de seguro dos
ativos da empresa, permitindo melhor anlise de dados dos contratos e bens
envolvidos, bem como no caso de sinistros.
Para este acompanhamento, existem, basicamente, trs passos:
1) Cadastrar a aplice de seguros.
2) Cadastrar os bens, associando a aplice correspondente.
3) Efetuar o acompanhamento:
a. Relatrio de cadastro aplices de seguro que contm todos os dados
cadastrados, inclusive observaes.
b. Relatrio aplices x bens que permite a visualizao dos bens
amarrados a cada aplice de seguros.
Principais campos:
Ativo Fixo - 23
Valor prmio - O valor do prmio corresponde ao valor que ser recebido pelo
contratante do seguro em caso de sinistro.
Em alguns casos, o valor do prmio fica associado algum
ndice (conhecido como valor de mercado, como por exemplo,
nos seguros de veculos). Por esse motivo o preenchimento do
campo opcional.
Ativo Fixo - 24
EXERCCIO
Como dar manuteno no cadastro de Aplices de Seguros:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Aplices de Seguro
Obs.: Antes de cadastrarmos as Aplices de Seguros, faz-se necessrio cadastrar as
Seguradoras. Portanto, observe que no cdigo da Aplice, utilizaremos a tecla <F3> e em
seguida, incluiremos a Seguradora.
2. Clique na opo Incluir e na pasta Padro, informe os dados descritos a seguir:
Cd. Cia. Seg.:
999999
Nm. da Aplice:
0121120
Descrio:
Data Inicial:
<Data do Curso>
Data Vencto.:
Moeda:
999999
Tipo Cobert.:
000003
Renovao:
Sim
R$ 10.000,00
Valor Franquia:
R$ 1.000,00
Valor Prmio:
R$ 10.000,00
Valor Desconto:
R$ 100,00
Parcelas:
12
Valor Parcelas:
R$ 833,33
Ativo Fixo - 25
Dia Vencto.:
30
00121
Corretor Seguro:
0121120 a 0121120
<Branco> a <ZZZZZZ>
Ativo Fixo - 26
Ativo
"Os direitos que tenham por objeto bens destinados manuteno das atividades da
companhia e da empresa, ou exercidos com esta finalidade, inclusive os de
propriedade industrial ou comercial"1, ou seja: mquinas, equipamentos, mveis,
patentes, frmulas, ponto comercial e outros.
Este cadastro tem a finalidade de armazenar dados referentes aos ativos da empresa.
A rotina do cadastro de ativos o principal meio de entrada de dados no ambiente
ATIVO FIXO quando utilizado o mdulo de maneira isolada. Quando utilizada de
maneira integrada aos ambientes de Compras ou Estoque, a rotina de cadastro de
ativos passa a ser uma entrada secundria, visto que a aquisio normal de um bem se
d por meio de nota ou documento fiscal.
Segue um exemplo da tela de cadastros ativos.
Os bens recebidos por meio de documentos fiscais que tiverem seus documentos
devidamente classificados pelos ambientes COMPRAS ou ESTOQUE geram integrao
com o ativo fixo, na forma de bens pr-cadastrados, que ficam disposio do usurio
na opo classificao de compras, para que passem a integrar o controle de
patrimnio da empresa.
A interface utilizada pela rotina -Classificao de compras- a mesma utilizada no
cadastro de bens, mas o cadastro de bens exige o preenchimento manual dos campos
do cadastro, enquanto a rotina de classificao j possui alguns campos previamente
preenchidos, conforme
a integrao com os mdulos COMPRAS/ESTOQUE, sendo necessria apenas a
identificao dos bens, classificaes contbeis e taxas de depreciao e,
eventualmente, outros campos.
Ativo Fixo - 27
Ativo Fixo - 28
Tipo do Ativo
Aquisio
Classificao
Para bens em implantao e em condies normais de utilizao.
Reavaliao
Lei 8.200
Reavaliao
Negativa
Conta do bem Conta contbil associada a este bem na qual ser efetuado o
dbito da correo monetria mensalmente. O mesmo procedimento se aplica
aos campos Centro de Custo do Bem, Item Contbil do Bem e Classe de Valor
do bem.
Ativo Fixo - 30
Para os bens adquiridos antes da implantao do Sistema, devese informar o total acumulado da correo/depreciao at o
ms imediatamente anterior ao qual ser processado o incio da
utilizao do Sistema. Para os bens adquiridos posteriormente,
estes campos devem permanecer zerados.
importante lembrar que na mudana do ano fiscal, os valores
referentes ao exerccio sero zerados e reiniciar o acmulo
para o clculo do prximo exerccio.
Com estes campos principais tem-se a identificao do bem, sua
quantidade e localizao fsica, sua classificao contbil, o
valor a ser depreciado e contabilizado mensalmente e o valor
atualizado do bem. Outros campos esto envolvidos em
processos especficos e sero abordados no item
correspondente.
EXERCCIO
Como cadastrar Ativos Fixos:
1. Altere a Data Base do sistema para o ltimo Dia do Ms;
2. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Ativos
3. Pressione a tecla <F12> de Parmetros e informe os dados a seguir:
Mostra Lan. Contab.?:
Sim
Repete Chapa?:
No
Obs.: O Campo Repete Chapa = NO, define se o Nmero da Plaqueta, dever ser
um cadastro obrigatrio, ou SIM, para que o Campo torne-se Opcional.
4. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000001
Item:
0001
Dt. Aquisio:
1 Dia do ms
Descr. Sint.:
MICROCOMPUTADOR PENTIUM
Ativo Fixo - 31
Quantidade:
Grupo:
0002
Nm.Plaqueta:
000001
999999
Classificac.:
N = Ativo Fixo
01 - Aquisio
Histrico:
MICROCOMPUTADOR PENTIUM
C.custo Despesa:
3151
1 Dia do Ms
3.000,00
20%
EXERCCIO
Como cadastrar Ativo Fixo utilizando a opo Cria Automtico:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Ativos
2. Pressione <F12> e mude a pergunta Repete Chapa=No;
3. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000002
tem:
0001
Dt. Aquisio:
10 Dia do ms
Descr. Sint.:
Quantidade:
Nm. Plaqueta:
000002
Classificac.:
N = Ativo Fixo
01
Histrico:
Conta:
14102005
Ccusto Bem:
1241
51113001
Ccusto Despesa:
1241
14101006
10 Dia do ms
1.000,00
10%
5. No Confirme o cadastro;
6. Clique no boto Multiplos e informe os dados a seguir:
Nmero de Bens:
Ativo Fixo - 33
Descrio estendida
Muitas vezes, faz-se necessrio o detalhamento de caractersticas especficas de um
bem que, no Sistema, consome certa quantidade de caracteres. Por este motivo foi
criado o recurso de descrio estendida de um bem, utilizado para guardar
informaes importantes durante a aquisio do item e que no tm efeito contbil ou
financeiro sobre ele.
Exerccio
Como cadastrar descrio estendida:
1. Para acessar selecione os seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Desc. Estendida
2. Posicione sobre a mesa e informe os dados a seguir:
Mesa para computador com sustentao de ao niquelado e com tampo de madeira.
3. Confirme a descrio.
Ativo Fixo - 34
Lanamento Padro
So diversas as operaes executadas no ambiente ATIVO FIXO que geram integrao
com o ambiente CONTABILIDADE GERENCIAL. Essa integrao ocorre por meio da
gerao de lanamentos contbeis, que ocorrem por determinados eventos
executados no Sistema.
Para acess-los no ativo fixo v em:
Atualizaes > Cadastros > Lanamento Padro
Evento
Lanamentos Padres
Ativo Fixo - 35
Depreciao/Clculo de depreciao
Estorno da
(descalculo).
depreciao
calculada 825
830 = Transferncia contbil
Transferncias.
Ampliao do bem.
821
822
835
Cancelamento
transferncia.
Ajuste contbil.
da
aquisio
por 836
816 = Cancelamento,
adiantamento.
baixa
por
827
Ativo Fixo - 36
Ativo Fixo - 37
Pessoas
O cadastro de Pessoas tem por objetivo organizar e agrupar todas as pessoas que
mantm um relacionamento direto com a empresa, sejam (fsicas) internas ou
externas, funcionrios ou prestadores de servio ligados empresa.
A aplicao do cadastro de pessoas, no ATIVO FIXO, est diretamente ligada
amarrao responsveis x bens, para ser associada a um ativo como responsvel a
pessoa deve ser previamente cadastrada no cadastro de pessoas.
Nome - do participante/pessoa.
O cadastro de Pessoas possui diversos outros campos que, embora possam ter
impacto em outros ambientes Protheus, so meramente informativos para o ATIVO
FIXO.
Ativo Fixo - 38
EXERCCIO
Efetuando a manuteno no cadastro de Pessoas:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Cad. Pessoas
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo:
Cdigo:
<Sequencial>
Nome Participante:
Rosimeire Teixeira
Tipo:
Interno
C.P.F.:
01234567890
Data Nasc.:
01/01/80
Data Admis.:
01/02/00
Ativo Fixo - 39
Responsveis x Bens
Alm do controle de localizao fsica, que pode ser feito com a utilizao do campo
Local, no cadastro de Ativos, para rastrear a posse do bem e para atribuio de
responsabilidades, foi criado o recurso de amarrao de um bem a um ou mais
responsveis.
Para que seja feita a amarrao responsvel x bens, necessrio que o responsvel
seja, previamente, registrado no cadastro de Pessoas. Uma vez cadastrado, pode ser
feita a amarrao de duas formas:
1. Associao pode ser feita com a utilizao do boto RESP. Responsveis, no
cadastro de Ativos.
Dessa forma, ao incluir ou alterar um bem, pode-se associar os responsveis
previamente cadastrados, movendo-os para a coluna de Responsveis do Bem ou
retirar a associao, eliminando-os da coluna de responsveis do bem.
Ativo Fixo - 40
Principais campos:
Ativo Fixo - 41
EXERCCIO
Efetuando o vnculo de Responsveis x Bens:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Respons. X Bens
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos abaixo:
Cdigo Base Bem:
000001
Item do Bem:
0001
Desc. Do Bem:
<Automtico>
Ident. Resp.:
<Automtico>
Nome Resp.:
Rosimeire
Status Resp.:
Ativo
Data Inicial:
<01/01/XX>
Data Final:
<31/12/XX>
Ativo Fixo - 42
Inventrio
O objetivo do inventrio levantar as quantidades fsicas, os valores referentes ao
ativo e, se necessrio, efetuar o ajuste contbil.
O processo de inventrio pode ser acionado periodicamente a fim de verificar se a
quantidade fsica est de acordo com a quantidade indicada no Sistema ou, ainda,
quando detectada diferena na quantidade ou valor do bem.
O inventrio realizado em trs etapas:
1. Emitir o relatrio de inventrio com os bens a serem inventariados (sero
destacados: valor, quantidade, valor residual etc.). Esse relatrio deixar
espaos em branco em que os dados levantados fisicamente podero ser
anotados.
Principais campos:
Deve-se realizar o Ajuste Contbil por meio da opo Ajuste Contbil, no menu
Miscelnea. Aps a incluso dos bens inventariados, deve-se executar a rotina para
efetuar o ajuste das diferenas levantadas.
Ativo Fixo - 43
Ajuste contbil
A rotina do ajuste contbil faz parte do procedimento de Inventrio e tem como
objetivo efetuar o ajuste contbil dos bens inventariados, lanando os valores
correspondentes diferena entre o valor residual do Sistema e o valor inventariado.
Os bens inventariados cadastrados devem ser contabilizados antes do prximo clculo
de depreciao.
Ao trmino do processo de inventrio, podem ser apresentadas diferenas entre os
valores e quantidades reais dos bens e os valores e quantidades estimados. As
diferenas levantadas devem ser ajustadas com a utilizao dessa rotina.
O valor do ajuste calculado com base na frmula:
Valor do ajuste = Valor residual Valor inventariado
Para executar o ajuste contbil, necessrio acessar a opo Ajuste Contbil pelo
menu. Uma tela inicial, com o objetivo da rotina e um boto para acesso aos seus
parmetros, ser
apresentada. Ao selecionarmos o boto Parmetros, a tela de perguntas ser
apresentada.
necessrio indicar a taxa das moedas apenas quando a opo Informar Taxa, da
primeira pergunta Converter pela?, for utilizada.
A apurao das diferenas ser feita, considerando-se a moeda 1 e o valor relativo
diferena ser convertido, usando a taxa do ltimo clculo, taxa da data atual (database do Sistema) ou a taxa informada de acordo com o registrado pelo usurio, na tela
de parmetros.
Ao confirmar a tela de parmetros e a tela inicial (com a descrio do objetivo da
rotina), o ajuste contbil (ou ajuste do inventrio) efetuado ser processado.
Ativo Fixo - 44
Para que ele seja ativado, necessrio que o lanamento padro 827 esteja
devidamente configurado, visto que o lanamento de inventrio tem efeito sobre o
saldo das contas contbeis j lanadas.
Uma vez que essa for executada, no ser possvel fazer um cancelamento e um bem
(ativo) no poder ser inventariado mais de uma vez dentro do mesmo ms.
Normalmente, os inventrios tm periodicidade mensal, trimestral ou anual (nesse
ltimo caso inclusive, antes da Virada Anual).
Ativo Fixo - 45
EXERCCIO
Como emitir Relatrios de Inventrios de Ativos Fixos:
1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Movimentos > Inventrio
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Cdigo:
000002
At o Cdigo:
000002
Do Grupo:
<branco>
At o Grupo:
ZZZZ
Do Centro de Custos:
<branco>
At o Centro de Custos:
ZZZZZ
Do Armazm:
<branco>
At o Armazm:
ZZ
Sim
Todos
Ativo Fixo - 46
EXERCCIO
Como realizar Inventrios de Ativos Fixos:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Inventrio
2. Clique no boto Incluir, posicione o cursor sobre o Campo Cdigo Base e
pressione a tecla <F3>;
3. Selecione o Cdigo Base do Bem 000002, Item 0001 e informe os dados a seguir:
Cdigo Base:
000002
Cdigo tem:
0001
Tipo:
01
Data Invent.:
ltimo dia do ms
Histrico:
Qtd. Invent.:
Ativo Fixo - 47
EXERCCIO
Como realizar Ajustes Contbeis do Inventrio de Ativos Fixos:
1. Selecione as seguintes opes:
Miscelnea > Atualizaes > Ajuste Contbil
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Converter Pela: Tx. da DataBase
3. Confira os dados, confirme os Parmetros e o Ajuste Contbil;
4. Selecione as seguintes opes:
Consultas > Cadastros > Ficha do Ativo
5. Posicione o cursor no Cdigo 000002 - 0001 e clique em Ficha Ativo.
Ativo Fixo - 48
Classificao de Compras
Os bens gerados por meio de integrao so guardados na rotina -Classificao de
compras. A interface utilizada para esta classificao , basicamente, a mesma
utilizada no cadastro de Ativos, com a diferena de j ter alguns campos alimentados
pela integrao (de acordo com os dados informados na Nota Fiscal de Entrada,
lanada no Sistema).
Ficam para classificao os dados de identificao do bem, localizao fsica,
classificaes contbeis e taxas de depreciao. Um elemento facilitador para esta
classificao o grupo de bens, que pode servir de atalho para que os itens sejam
classificados quando tais campos estiverem preenchidos, no cadastro do Grupo de
bens.
Quando classificado, o bem passa a integrar o cadastro de ativos da mesma forma que
um bem cadastrado pela rotina de cadastro manual. Eventuais manutenes devem
ser feitas pela rotina de cadastro de ativos, descrio estendida, ou rotinas de ajustes
disponveis no menu Miscelnea.
Para que um item de nota de entrada seja gerado como registro a classificar no ativo,
necessrio que, durante a classificao da Nota Fiscal de Entrada, os itens que devem
ser gerados como registros no ativo sejam classificados como TES (Tipo de
Entrada/Sada). Essa configurao feita por meio do campo Atualiza Ativo
(F4_ATUATF), no cadastro de TES dos ambientes Compras ou Estoque e Custos.
Ativo Fixo - 49
Principais campos:
Ativo Fixo - 50
Tipo do Ativo
Classificao
Aquisio
Adiantamento
Reavaliao
Lei 8.200
Reavaliao
Negativa
Ativo Fixo - 51
EXERCCIO
Como cadastrar Tipos de Entradas:
1. Acesse o Ambiente de Compras;
2. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Tipos de Ent./Sada
3. Posicione com o cursor sobre Cdigo 191;
4. Clique no boto Visualizar ;
5. Na pasta Adm/Fin/Custo, verifique os dados a seguir:
Atu. Estoque:
N = No
Atual. Ativo:
S = Sim
Desm. IT.ATF.:
1 = Sim
1551
L. Fisc. CIAP:
S = Sim
Ativo Fixo - 53
EXERCCIO
Como Cadastrar Documentos de Entrada:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimentos > Documento Entrada
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Tipo:
N = Normal
Formulrio Prprio:
N = No
Documento:
000001
Srie:
UNI
Emisso:
Data de Hoje
Fornecedor:
000002
Loja:
01
Tipo de Documento:
NF
000058
Quantidade:
10
Vlr. Unitrio:
145,00
Vlr. Total:
1450,00
Tipo Entrada:
191
Ativo Fixo - 54
EXERCCIO
Como realizar Classificaes das Compras de Ativos Fixos:
1. Acesse o Ambiente de Ativo Fixo;
2. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Classif. Compras
3. Pressione <F12> e configure os parmetros, conforme descrito a seguir:
Mostra Lan. Contab.:
No
Repete Chapa:
No
000003
tem:
0001
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
CADEIRA SIMPLES
Quantidade:
10
Nm. Plaqueta:
000006
Classificac.:
N = Ativo Fixo
01
Histrico:
CADEIRA P/ESCRITRIO
Conta:
14102005
51113001
14101006
Data de Hoje
1.189,00
10%
Aes
O documento Ao indica que algum proprietrio de certa frao de determinada
empresa. Existem vrios tipos de aes, cada uma delas definindo formas diversas de
participao na propriedade e nos lucros das empresas.
Existem dois tipos de ao:
Aes ordinrias: Conferem a seus proprietrios o direito de participarem da eleio
da diretoria da empresa. Em contrapartida, seus proprietrios somente tm direito
distribuio de dividendos depois de paga a porcentagem prioritria a que tm direito
os portadores de aes preferenciais.
Aes preferenciais: Aquelas cujos proprietrios tm direito de receber uma
porcentagem fixa dos lucros antes de distribudos os dividendos da empresa. Em
alguns casos, os possuidores de aes preferenciais podem ter direito a voto, mas em
menor extenso que os possuidores de aes ordinrias.
Visando atender s organizaes do tipo S.A.s (Sociedades Annimas), que distribuem
e controlam suas aes entre funcionrios, o Protheus disponibiliza o cadastro de
aes que viabiliza a organizao desses processos.
Este cadastro permite identificar os titulares das aes, nmero de srie, valor e
moeda dos papis, bem como efetuar os devidos lanamentos de aquisies e
transferncias.
Principais campos:
Valor unitrio: Valor na moeda indicada de cada uma das aes, tomando por
exemplo, um intervalo de 0 a 100 com valor total de R$ 100,00, o valor unitrio
seria de R$ 1,00.
Ativo Fixo - 56
EXERCCIO
Como cadastrar Aes:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Aes
2. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Nro. Inicial:
0000000001
Nro. Final:
0000000395
Moeda:
1 = Moeda 1
Vlr. Unitrio:
0,85
Data Aquisi.:
1 dia do ms
Data Emisso:
1 dia do ms
Tipo de Ao:
2 = Preferencial
Nome Propri.:
Ativo Fixo - 57
EXERCCIO
Como realizar Transferncias/Distribuio de Aes:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Aes
2. Clique no boto Transferir e informe os dados a seguir:
Nro. Inicial:
0000000001
Nro. Final:
0000000099
Data da Transferncia:
ltimo dia do ms
Nome do Proprietrio:
JOS DA SILVA
Ativo Fixo - 58
Banco de Conhecimento
O banco de conhecimento um cadastro genrico utilizado por diversos ambientes do
Protheus. Seu objetivo associar um objeto externo ao Sistema (imagem, documento,
planilha etc.) com uma identificao nica (registro nico), na base de dados do
Sistema.
No ATIVO FIXO, pode-se associar uma foto ou imagem do bem ao cadastro de ativos.
Para que a imagem esteja disponvel no momento do cadastro de ativos, necessrio
que seja previamente cadastrada no banco de conhecimento.
Para acess-los no ativo fixo v em:
Atualizaes > Cadastros > Banco de Conhecimento
Ativo Fixo - 59
Movimentos - Transferncias
Os ativos ou bens podem ser transferidos fsica ou contabilmente. Os botes para
execuo das transferncias fsicas e contbeis so os mesmos.
possvel efetuar uma transferncia por vez, marcando-se o bem que ser transferido
na tela de browse inicial e pressionando-se o boto Transferir, ou transferir
diversos bens simultaneamente, pressionando o boto Automtico.
Ativo Fixo - 60
Transferncia fsica
A transferncia fsica corresponde ao registro de movimentao do bem fisicamente;
ou seja, quando o bem movimentado de um local para outro sem interferncia na
alocao de centro de custo ou conta contbil (o mesmo procedimento se aplica s
entidades contbeis gerenciais, item contbil e classe de valores).
Para efetuar a transferncia fsica, necessrio selecionar o bem e ao pressionar o
boto Transferir, ser apresentada a tela da transferncia.
Deve-se alterar somente o destino do campo endereo para o cdigo do local desejado
e confirmar a operao.
Ativo Fixo - 61
Transferncia contbil
A transferncia contbil aplica-se, principalmente, quando j houve movimentaes ou
depreciao de determinado bem. necessrio transferir o saldo/valor contbil para
outras contas ou entidades contbeis.
No caso de bens novos (ainda no depreciados/movimentados), possvel alterar as
entidades contbeis no prprio cadastro do bem, embora no haja bloqueio para a
correo por meio da rotina Transferncia- com a diferena de que, no caso da
transferncia contbil, sejam guardados registros histricos da movimentao.
Podem ser transferidas todas as entidades contbeis: conta, centro de custo, item
contbil, classe de valores relativas ao bem, correo monetria, depreciao
acumulada, despesas de depreciao e correo sobre a depreciao.
A transferncia contbil ocorre principalmente quando:
Ativo Fixo - 62
Ativo Fixo - 63
Confirmando a tela de filtragem e campos destino, a tela, para seleo dos bens que
sero transferidos efetivamente, apresentada.
Ativo Fixo - 64
Transferncia de responsveis
Para evitar a necessidade de acessar outra rotina externa tela de transferncia,s foi
disponibilizado, na tela inicial da rotina Transferncia-, o boto Transferncia de
Responsvel.
Selecionando-se o bem que deve ser transferido e pressionando o boto Transferncia
de Responsvel, a tela com o cdigo do responsvel de origem e o cdigo do
responsvel de destino ser apresentada. Deve-se alterar o cdigo do responsvel
destino para o cdigo do responsvel desejado e confirmar a tela.
Ativo Fixo - 65
EXERCCIO
Como realizar Transferncias:
1. Selecione as seguintes opes Atualizaes + Movimentos + Transferncias;
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001, Item 0001 e clique
no boto Transferir;
3. Altere todas as perguntas dos Parmetros, apresentados pelo sistema para No e
confirme;
4. Posicione com o cursor sobre o Campo Conta do Bem Destino e informe o Cdigo
14101007;
5. Confira os dados e confirme a Transferncia.
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio de Transferncias:
1. Selecione as seguintes opes :
Relatrios > Movimentos > Transferncias
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
A Partir da Data:
1 Dia do ms
At a Data:
ltimo dia do ms
Ativo Fixo - 66
Baixas
Os elementos retirados do ATIVO FIXO, em decorrncia de sua alienao, liquidao,
baixa por perecimento, extino, desgaste, obsolescncia ou exausto, devero ter
seus valores contbeis baixados das respectivas contas do ATIVO FIXO, na exata
proporo da baixa efetuada; ou seja, os bens que no fizerem mais parte do
patrimnio da empresa devem ser baixados mesmo que a baixa seja parcial. Esse
procedimento deve ser registrado inclusive na contabilidade.
O registro contbil da retirada envolve um crdito conta de custo corrigido e um
dbito respectiva conta de depreciao (ou outra) acumulada.
Para efetuar a baixa, necessrio informar o valor ou quantidade da baixa, a data, o
motivo e o nmero da nota (se for uma venda).
A baixa poder ser efetuada por quantidade, valor ou percentual quando as por
quantidade ou percentual implicarem na diminuio da quantidade do bem e a baixa
por valor ocasionar apenas a reduo dos valores acumulados.
Principais campos:
Baixa por quantidade: Implica na reduo da quantidade de um bem (Ex.: lote de 100
mesas).
Baixa por valor: Implica na reduo do valor (total ou parcial) dos bens que tm os
tipos 01-Aquisio, 02-Reavaliao, 04-Lei 8.200 ou ambas. Devem, obrigatoriamente,
sofrerem baixas por valor.
Os bens do tipo 02 e 04, se existirem, devem ser baixados juntamente com o tipo 01
na mesma proporo.
Ativo Fixo - 67
A baixa parcial de itens com agregados tipo 02-Reavaliao ou 04-Lei 8200 dever
ser feita por valor. Recomenda-se que esses agregados sejam baixados juntamente
com o item pai, informando-se na pergunta Baixa filhos? o contedo igual a Sim.
A baixa pode ser efetuada registro a registro; ou seja, um bem de cada vez atravs do
boto Baixa, ou em lotes em que definido um intervalo de bens a ser baixado por
meio do boto Automtico.
Pressionando-se o boto Automtico, apresentada uma tela para seleo dos bens
que sero efetivamente baixados dentro do intervalo previamente selecionado.
Ativo Fixo - 68
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Quantidades:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Movimentos > Baixas
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0002;
3. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:
Data:
Data de hoje
Motivo:
01 - Venda
Nm. NF:
000001
Srie:
UNI
Qtde. Baixada:
Valor de Venda:
1000,00
Exerccio
Como realizar Baixas por Percentuais:
1. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0003;
2. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:
Data:
Data de Hoje
Motivo:
08 No Especfico
Qtde. Baixada:
0,00
% Baixado:
50%
Ativo Fixo - 69
EXERCCIO
Como realizar Baixas por Valores:
1. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000002 - item 0004;
2. Clique no boto Baixar e informe os dados a seguir:
Data:
Data de Hoje
Motivo:
08 No Especfico
Qtde. Baixada:
0,00
% Baixado:
0,00
Valor da Baixa :
500,00
1.
Nos dois ltimos Tipos de Baixas, o sistema ir
proporcionalizar um pelo outro;
2. A Depreciao ser calculada at a Data da Baixa, na
exata quantia que est sendo retirada (Caso haja a Correo
Monetria, esta tambm ser calculada at a Data da Baixa).
Ativo Fixo - 70
Baixa de adiantamentos
Como descrito no tpico Cadastro de Ativos, os bens cadastrados como
adiantamentos no sero depreciados isoladamente, mas faro parte de um produto
ou bem final que passar a ser utilizado posteriormente, como por exemplo, materiais
para a construo de imveis ou outros equipamentos.
A baixa de um adiantamento corresponde na verdade incorporao de um novo bem
deprecivel mediante a baixa dos bens que o compem, o valor desse novo bem
corresponder somatria dos adiantamentos que o compem.
A baixa dos adiantamentos e a gerao do novo bem efetuada, pressionando-se o
boto Baixa Adiantamentos. Ser apresentada a tela inicial, em que sero
solicitados o cdigo base e item, alm da descrio do novo bem que ser gerado.
O ideal que os adiantamentos tenham, em geral, um cdigo base nico de forma que
todos possam estar disponveis para seleo, no momento da baixa.
No instante da baixa, o usurio pode marcar ou desmarcar os adiantamentos que
sero baixados.
Ativo Fixo - 71
Aps a confirmao, apresentada a tela de incluso de itens para que o usurio possa
informar dados especficos do novo bem, tal como dados cadastrais, localizao fsica,
classificaes contbeis, taxas de depreciao, no mesmo formato da incluso manual
pela rotina do cadastro de ativos, porm com os campos relativos ao valor do bem j
preenchidos com a somatria dos adiantamentos.
Por meio do boto "Cancelamento", possvel cancelar uma baixa efetuada. Nesse
processo, a aquisio do bem gerado pela baixa cancelada e os adiantamentos
baixados voltam ao status em aberto.
Se necessrio, o cancelamento deve ser efetuado antes de se iniciar a depreciao do
bem gerado pela baixa de adiantamentos.
Pode-se emitir o relatrio Adiantamentos para verificar os bens classificados com
status adiantamento e o relatrio Aquisies para acompanhar as aquisies efetuadas
por data, conta ou centro de custo.
Ativo Fixo - 72
EXERCCIO
Como cadastrar os Bens de Adiantamentos:
1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes > Cadastros > Ativos
2. Pressione <F12> e no parmetro Repete Chapa, informe = Sim;
3. Clique no boto Incluir e informe os dados a seguir:
Cd. do Bem:
000010
tem:
0001
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
TIJOLOS P/CONSTRUO
Quantidade:
10.000
Classificac.:
N = Ativo Fixo
03
Histrico:
TIJOLOS P/CONSTRUO
Conta:
14102002
980,00
Ativo Fixo - 73
000010
tem:
0002
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
CIMENTO P/CONSTRUO
Quantidade:
40
Classificac.:
N = Ativo Fixo
03
Histrico:
Conta:
14102002
1.800,00
000010
tem:
0003
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
TELHAS BRANCAS
Quantidade:
6.000
Classificac.:
N = Ativo Fixo
Ativo Fixo - 74
Tipo Ativo:
03
Histrico:
TELHAS BRANCAS
Conta:
14102002
1.720,00
EXERCCIO
Como realizar Baixas dos Adiantamentos:
1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes > Movimentos > Baixas Adiantam.
2. Clique no boto Baixa adiant. e informe os dados a seguir:
Cdigo:
000011
Item:
0001
Descrio:
000010
000011
tem:
0001
Dt. Aquisio:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
Quantidade:
Classificac.:
N = Ativo Fixo
01
Histrico:
Conta:
14101008
51105003
Ativo Fixo - 75
14103014
Data de Hoje
50.000,00
4%
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio das Baixas:
1. Selecione as seguintes opes
Relatrios > Movimentos > Baixas
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Da Conta:
<branco>
At a Conta:
ZZZZZZZZZ
Do Centro Custos:
<branco>
At o Centro Custos:
ZZZZZZZZZZ
A Partir da Data:
1 Dia do ms
At a Data:
ltimo dia do ms
Qual Moeda:
Moeda 1
Ativo Fixo - 76
Pode-se definir uma faixa especfica de itens que sero afetados pela alterao. Como
sugesto, o Sistema oferece os itens inicial e final do cdigo base escolhido. O usurio
define para qual cdigo base o bem atual ser alterado atravs do campo Novo
Cdigo Base e o cdigo de item inicial para o novo cdigo.
Quando o cdigo base atual envolver mais de um item (bem), o cdigo do item inicial
ser incrementado automaticamente para cada item (bem) alterado.
Uma vez confirmada a tela de parmetros, o cdigo alterado nos bens que compem
o intervalo sem interveno do usurio, no cadastro de bens e nos arquivos de
movimentao.
Ativo Fixo - 77
EXERCCIO
Como Alterar Cdigos dos Bens:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Alt. cdigo Bem
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000011, Item 0001;
3. Clique no boto Alt. Cdigo e informe os dados a seguir:
tem Final:
0001
000012
tem Inicial:
0001
Ativo Fixo - 78
Ativo Fixo - 79
EXERCCIO
Como Alterar os Centros de Custos dos Bens:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Alt. centro Custo
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000012, Item 0001, clique
no boto Alt. C. Custo;
3. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Para o C. de Custos:
3163
Do Cdigo Base:
000012
Do Cdigo tem:
0001
At o Cdigo Base:
000012
At o Cdigo tem:
0001
Ativo Fixo - 80
Ampliao
Segundo a legislao do imposto de renda, os gastos com reparo, conservao ou
substituio de partes e peas de bens do ATIVO FIXO da pessoa jurdica podem ser
ativados para servirem de base a futuras depreciaes quando resultam em aumento
de vida til do bem, desde que esse aumento seja superior a um ano.
Ampliaes e reformas de bens j imobilizados podem ser agregados e terem valor de
depreciao mensal aumentado e o prazo de depreciao mantido ou podem ser
considerados itens parte e terem uma depreciao prpria, alongando assim a vida
do bem.
O cadastro de itens parte depender do interesse econmico da empresa; ou seja,
estar sujeito necessidade que ela tem de gerar despesa, pois dessa forma, o prazo
de depreciao poder ser maior do que se fosse efetuada uma ampliao do bem.
A rotina Ampliao- do Protheus permite que esse processo seja feito. Localizando o
bem que sofrer a ampliao na tela inicial de browse, deve-se selecionar o boto
Ampliao. A tela com os dados do bem selecionado (cdigo e descrio com valores
atuais) ser apresentada. permitido ao usurio informar o novo valor do bem ou o
valor da ampliao e um histrico da operao.
Ativo Fixo - 81
Ativo Fixo - 82
EXERCCIO
Como realizar Ampliaes:
1. Selecione as seguintes opes
Atualizaes > Movimentos > Ampliao
2. Posicione com o cursor sobre o Cdigo Base do Bem 000001;
3. Clique no boto Ampliao e informe os dados a seguir:
Valor da Ampliao:
500,00
Histrico da Ampliao:
Ativo Fixo - 83
EXERCCIO
Como emitir o Relatrio de Ampliaes:
1. Selecione as seguintes opes
Relatrios > Movimentos > Ampliaes
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Cdigo Base de:
<branco>
ZZZZZZZZZ
Data de:
1 Dia do ms
Data at:
ltimo dia do ms
Conta de:
<branco>
Conta at:
ZZZZZZZZZ
Qual Moeda:
Moeda 3
Ativo Fixo - 84
Ativo Fixo - 85
Ativo Fixo - 86
EXERCCIO
Como realizar Aquisies por Transferncias:
1. Selecione as seguintes opes :
Atualizaes > Cadastros > Ativos
2. Clique em Incluir e informe os dados descritos a seguir:
Cd. do Bem:
000013
tem:
0001
Data Aquisi:
Data de Hoje
Descr. Sint.:
Microcomputador Pentium
Quantidade:
1
Grupo:
0002
Nm. Plaqueta:
000013
Classificac.:
N = Ativo Fixo
3. Complemente os campos Dados do Bem cadastrado, informando os dados
a seguir:
Tipo Ativo:
Histrico:
Dt. In. Deprec.:
Val. Orig. M1:
03
Mother Board
5 Dia do ms
850,00
Tipo Ativo:
Histrico:
Dt. In. Deprec.:
Val. Orig. M1:
03
Placa de Vdeo
5 Dia do ms
350,00
Ativo Fixo - 87
000013
000013
000014
0001
01
Data de Hoje
MICROCOMPUTADOR PENTIUM
1
000014
N = Ativo Fixo
MELHORIA - MICROCOMP. PENTIUM
14101009
51113009
14103008
Data de Hoje
Valor exato a ratear
20%
Ativo Fixo - 88
Clculos
A rotina Clculos-, tambm conhecida como clculo de depreciao, o principal
processo executado pelo ambiente ATIVO FIXO. Nessa rotina so calculados e
atualizados os valores de depreciao do ms, acumulada e, tambm, podem ser
atualizados os valores relativos correo monetria, despesas de depreciao e
correo monetria sobre a depreciao, processo que deve ser executado com
periodicidade mensal (normalmente, no ltimo dia do ms).
A depreciao representa o desgaste ou perda da capacidade de utilizao (vida til)
de bens tangveis ou fsicos pelo uso, por causas naturais ou por obsolescncia
tecnolgica.
Geralmente, se faz a depreciao pelo uso, pois para realizar por obsolescncia ou
desgaste pela ao da natureza, necessrio um laudo tcnico de rgos
competentes.
Ser calculada pela aplicao da taxa de depreciao, fixada em funo da vida til,
estimada do bem e sobre o valor dos bens objeto da depreciao.
A depreciao gera uma despesa (rea administrativa) ou custo (rea de produo) e
comea a ser calculada, somente, a partir do momento em que o bem foi colocado em
uso.
Alguns bens no sofrem perda de valor, como: terrenos, obras de arte etc. Estes bens
no so depreciados e, para esses casos, possvel cadastrar os bens com taxa de
depreciao igual zero ou, se for o caso, pode-se mudar a classificao do tipo do
bem, pois o ambiente ATIVO FIXO s calcula depreciao para os bens classificados
com o campo Tipo do Bem com contedo igual a N-ATIVO FIXO.
O Sistema calcula a depreciao, baseado na taxa de depreciao anual informada
para cada bem, at que o valor acumulado da depreciao seja equivalente ao valor de
aquisio em moeda forte, ou seja, at a total depreciao do produto.
Ao final de cada clculo efetuado, a data de processamento do clculo armazenada
no parmetro <MV_ULTDEPR>.
Ativo Fixo - 89
Ativo Fixo - 90
Saldos a depreciar.
Resumo por conta, lanamentos por c.custo, item contbil e classe de valores.
Ativo Fixo - 91
EXERCCIO
Como realizar o Clculo Mensal:
1. Clique no Campo Data no rodap da tela do sistema e altere, para o ltimo Dia do
Ms, em que est sendo realizado os exerccios;
2. Confirme os valores das Taxas das Moedas apresentadas pelo sistema;
3. Selecione as seguintes opes:
Miscelanea > Processamentos > Clculo Mensal
4. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme;
5. Confira os dados, confirme Clculo Mensal da Depreciao.
Ativo Fixo - 92
Grfico de depreciao
Com a consulta grfica de depreciao, possvel avaliar graficamente os perodos em
que os bens sofrem maior desgaste em funo de depreciao acelerada, por exemplo.
A consulta grfica tem maior aplicao para mquinas e equipamentos que podem ser
submetidos a maior carga de trabalho em determinados perodos ou meses. Ela
permite a visualizao individual da depreciao no ms, ou a visualizao da
depreciao acumulada ms a ms.
A consulta grfica permite a visualizao comparativa de at doze meses,
possibilitando o envio do grfico por e-mail ou, ainda, sua impresso. Esto disponveis
os grficos de linha e grfico de barras.
Ativo Fixo - 93
EXERCCIO
Como realizar o Clculo Mensal:
1. Selecione as seguintes opes:
Consultas > Ativos > Grficos Depreciac
2. Informe os parmetros descritos abaixo:
Data Inicial:
Data Final:
Moeda?:
Mostra?:
Valores Deprec.
Ativo Fixo - 94
Desclculos
Se, por qualquer motivo, houver necessidade de cancelar o clculo de depreciao
efetuado, voltando os saldos dos bens para a posio anterior ao clculo, esta rotina
deve ser utilizada.
A operao de desfazer o clculo reverte o clculo da correo e a depreciao dos
ativos imobilizados.
possvel realizar apenas um desclculo por vez, sempre referente ao ltimo perodo
de clculo efetuado. Se houver a necessidade de efetuar o clculo da depreciao para
meses anteriores ao ltimo clculo, pode-se voltar o backup e registrar as
movimentaes novamente.
Da mesma forma que na rotina de clculo, uma tela inicial com a data do ltimo
clculo efetuado e a moeda utilizada apresentada, indicada no <MV_ATFMOED>.
Nesse caso, os dados no podem ser alterados. Ao confirmar, a tela de parmetros da
rotina ser apresentada.
EXERCCIO
Como realizar o Desclculo Mensal:
1. Selecione as seguintes opes
Miscelanea > Processamentos > Desclculo Mensal
2. Verifique as informaes exibidas na tela e confirme;
3. Confira os dados, confirme o Estorno do Clculo Mensal da Depreciao ou
Desclculo da Depreciao e a gerao dos Lanamentos Automticos;
4. Refaa o Clculo da Depreciao, conforme j visto anteriormente.
Ativo Fixo - 96
EXERCCIO
Como Alterar Taxas de Depreciaes dos Bens:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Alterar Tx. Depr.
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Cdigo:
000001
At o Cdigo:
000001
Do Grupo:
<branco>
At o Grupo:
ZZZZ
10
Moeda 3
Do Centro de Custos:
<branco>
At o Centro Custos:
ZZZZZZZZ
Da Conta:
<branco>
At a Conta:
ZZZZZZZZZ
Ativo Fixo - 97
Ativo Fixo - 98
Bloqueio/Desbloqueio de depreciao
possvel que haja a necessidade de interromper, temporariamente, a depreciao de
um bem. Um exemplo disso acontece quando mquinas que costumam ser
depreciadas pelo uso, por algum motivo, no esto sendo usadas e, com isso, no so
depreciadas. Para este objetivo foi criado o recurso de bloqueio ou desbloqueio do
clculo de depreciao.
As operaes de bloqueio e desbloqueio devem ser efetuadas separadamente.
Acessada pelo menu, a rotina apresenta uma tela inicial com o objetivo. Nela, h um
boto de parmetros que, ao ser pressionado, permite que o intervalo de cdigos dos
bens que tero status alterados seja definido, o status de destino dos bens e a data
limite para o status.
Confirmando a tela de perguntas e a tela inicial (com o objetivo da rotina), os bens
tero o status alterados.
Ativo Fixo - 99
EXERCCIO
Como Bloquear Depreciaes dos Bens:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Cdigo:
000012
At o Cdigo:
000012
Grupo De:
<branco>
Grupo At:
ZZZZ
Data Limite:
Bloqueia/Desbloquei.:
Bloqueia
Do Cdigo do item:
<branco>
At o Cdigo do item:
ZZZZ
Exerccio
Como Desbloquear Depreciaes dos Bens:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Processamentos > Desbl./ Deprec
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Cdigo:
000012
At o Cdigo:
000012
Bloqueia/Desbloquei.:
Desbloqueia
EXERCCIO
Como Consultar a Ficha do Ativo::
1. Selecione as seguintes opes :
Consultas > Ativos > Ficha do Ativo
2. Posicione no Cdigo 000001 e clique no boto Ficha do Ativo e verifique os dados
apresentados.
Valores contbeis
A consulta de valores contbeis apresenta um resumo de saldo por conta a cada dia
em que foi efetuada movimentao. Pode-se efetuar a pesquisa da conta desejada. Ao
pressionar o boto Visualizar, o saldo por conta no dia e em todas as moedas do
Sistema ser apresentado.
EXERCCIO
Miscelnea
A maioria das rotinas que constam do menu Miscelnea so processamentos
Batch executados isolada e esporadicamente.
Os procedimentos so semelhantes e por isso parte-se de uma tela inicial com o
objetivo da rotina e um boto de Parmetros, em que se define como a tela ser ser
executada.
Confirmados os parmetros e a tela inicial (selecionando o boto Ok), a execuo da
rotina iniciada e no deve ser interrompida at o seu trmino.
Verificao de integridade
Esta rotina verifica a integridade das tabelas do ambiente ATIVO FIXO e emite uma
relao dos problemas detectados. A data-base do Sistema deve ser a do ms
imediatamente posterior ao ltimo clculo ou do ms da implantao (no caso de
ainda no haver sido efetuado nenhum clculo).
Na verificao de integridade, so testadas condies como:
EXERCCIO
Como Verificar a Integridade::
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Verificar Integr.
2. Confirme a rotina clicando no boto Ok.
Ativo Fixo - 105
Refaz saldos
Esta opo tem como objetivo reconstruir a tabela saldos (SN5) que pode ser efetuado
de duas formas:
Sinttico - os saldos so reconstrudos atravs do cadastro de bens (SN1Cadastro de ATIVO FIXO + SN3-Arquivo de Saldos), gerando saldos atualizados
(resumido).
O ideal utilizar a forma analtica, pois possibilita a gerao dos saldos atravs de cada
movimento, registrado no Sistema (parmetro Considera? = Movimentaes).
Esse processo possibilita a reconstruo dos saldos iniciais das contas contbeis,
quando necessrio.
Exemplo: quando h uma importao de outras bases de dados e o arquivo de saldos
no foi atualizado.
EXERCCIO
Como Refazer os Saldos:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Acertos > Refaz Saldos
2. Clique no boto Parmetros e informe os dados a seguir:
Considera:
Movimentaes
Data de Referncia:
ltimo dia do ms
Virada anual
Esta rotina utilizada para zerar os saldos iniciais para o prximo exerccio. No
permitido fazer movimentaes, no exerccio seguinte, sem que antes seja feita a
virada anual do exerccio corrente. A nica exceo que se podem lanar aquisies,
no exerccio seguinte, mesmo sem ter efetuado o fechamento do ano anterior. A
virada anual deve ser executada sempre que encerrado o exerccio contbil.
No ATIVO FIXO, o exerccio encerra-se aps o clculo de 31 de dezembro. Aps este
clculo, deve ser executada a rotina de virada anual (normalmente com data de 01 de
Janeiro do ano seguinte).
EXERCCIO
Como realizar Viradas Anuais:
1. Selecione as seguintes opes :
Miscelnea > Processamentos > Virada Anual
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Considera Baixas:
S = Sim
Elimina Baixados:
S = Sim
1 Dia do ms
Baixados At:
ltimo dia do ms
Glossrio
Anexo
Depreciao, amortizao, exausto e correo monetria.
1. Depreciao uma despesa que registra a perda de valor de bens fixos materiais e
ocorre por conta de uso, ao da natureza ou obsolescncia. Os bens materiais
constantes do ATIVO FIXO (mveis e utenslios, instalaes, veculos, mquinas e
equipamentos etc.) vo se desgastando com o tempo. A contabilizao da perda de
valor desses bens corresponde despesa de depreciao.
O mtodo para calcular a depreciao, mais utilizado no Brasil, o mtodo linear que
consiste em depreciar o bem em quotas anuais e constantes, com base no tempo de
vida til estimado para tal bem.
Por esse mtodo, podemos calcular a depreciao mensal, trimestral ou anual, com ou
sem valor residual.
Taxas de depreciao admitidas pela receita federal
A Receita Federal aceita, somente, o clculo de despesas com depreciao dedutvel
do imposto de renda das pessoas jurdicas (IRPJ), com base nas seguintes taxas:
Bem
Taxa anual
Vida til
Edifcios e construes
4%
25 anos
Mquinas e equipamentos
10%
10 anos
Instalaes
10%
10 anos
Mveis e utenslios
10%
10 anos
Veculos
20%
5 anos
Terrenos
Em casos especiais, nos quais a entidade possua um bem cuja perda de valor seja
maior do que a apontada na tabela, o contabilista deve encomendar um laudo tcnico,
geralmente realizado pelo INT - Instituto Nacional de Pesquisas, em que dever
mencionar a vida til deste bem. Este laudo ocorre, geralmente, em mquinas que so
limitadas a certo processamento de matrias ou a um determinado perodo de tempo.
Uma mquina que custou R$ 50.000,00 tem vida til estimada de 10 anos. De acordo
com a tabela de taxas de depreciao do Imposto de Renda, o clculo de seu valor
aps um ano de uso :
10% de taxa anual de depreciao (tabela IRPJ) - 10% de R$ 50.000,00 = R$ 5.000,00
Valor do bem
R$ 50.000,00
Custo residual
R$ 5.000,00
Valor a depreciar
R$ 45.000,00
3. Exausto Representa a perda de valor pela utilizao de uma lavra, jazida ou reserva
florestal. Dessa forma, a empresa registra, anualmente, a diminuio gradativa do
valor de aquisio do bem (jazida, lavra ou reserva florestal), em funo da quantidade
de material extrado desses locais.
Exemplo:
Exausto (despesa)
Exausto acumulada
Quota de exausto correspondente ao minrio extrado em 20XX
R$ 800.000,00
Dbito
Crdito
Valores da correo do
Valores da correo
patrimnio lquido e
do permanente e
contas retificadoras
retificadoras do
do permanente.
patrimnio lquido.