Sunteți pe pagina 1din 19

1 ROLUL I STRUCTURA SISTEMULUI BANCAR

Sistemul bancar este un ansamblu coerent de instituii bancare, care funcioneaz


ntr-o ar rspunznd necesitilor unei etape a dezvoltrii social-economice.
n evoluia sa, sistemul bancar parcurge faza de specializare i sectorizare.
Specializarea bancar poate fi privit ca fiind orientarea activitii diferitelor bnci
doar spre anumite servicii, operaiuni, produse bancare.
Sectorizarea poate fi definit, ca fiind un tip aparte de specializare ce const n
orientarea activitii bancare spre anumite domenii de activitate economic (sectoare
ale economiei naionale).
n general, sistemul bancar dintr-o ar cuprinde:
- cadrul instituional - format din banca central, bnci comerciale i alte instituii
financiare asimilate acestora;
- cadrul juridic ansamblul reglementrilor care guverneaz activitatea bancar.
Economia de pia presupune existena unui sistem bancar care s asigure
mobilizarea disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor spre
desfurarea unor activiti economice eficiente.
Sistemele bancare din rile dezvoltate se caracterizeaz printr-o serie de
trsturi:
1. diversitatea;
2. concentrarea;
3. accelerarea operaiunilor de restructurare bancar.
Diversitatea presupune existena unui numr sporit de instituii bancare definite de
legea bancar i ale cror caracteristici pot fi diferite (dup dimensiuni, dup clieni,
dup tipul operaiunilor efectuate etc.).
Concentrarea poate fi caracterizat prin ponderea deinut de principalele bnci n
totalul sistemului bancar i diminuarea numrului de bnci n totalul acestora. ntre
gradul de concentrare i numrul instituiilor bancare se manifest o legtur, astfel, pe
msur ce numrul bncilor se diminueaz, gradul de concentrare bancar crete.
Operaiunile de restructurare bancar n cadrul acestora pot fi incluse fuziunile i
absorbiile, operaiunile cu strintatea, prelurile pachetului de control de ctre
bncile strine. Una din consecinele principale ale restructurrilor o reprezint
concentrarea sporit a sistemelor bancare i reducerea numrului de instituii bancare.
Un alt efect al restructurrilor este intensificarea concurenei.
ntr-o economie de pia, sistemul bancar ndeplinete
1 funcia de atragere i concentrare a economiilor societii i de canalizare a
acestora, printr-un proces obiectiv i imparial creditului, ctre cele mai eficiente
investiii.

2 Bncile asigur i faciliteaz efectuarea plilor, ofer servicii de gestionare a


riscului i reprezint principalul canal de transmisie n implementarea politicii
monetare.
Prin activitatea de colectare de resurse financiare, concomitent cu plasarea lor
pe pia prin intermediul creditelor, a operaiunilor de scont i a altor operaiuni pe
piaa financiar, bncile ndeplinesc rolul de intermediar ntre deintorii de
capitaluri i utilizatorii acestora. n exercitarea acestei diversiti de operaii, bncile
acioneaz n numele lor, pe contul lor propriu, depuntorii i mprumuttorii neavnd
nici o legtur de drept ntre ei.
n sistemele bancare contemporane se produc o serie de modificri, dintre care cele
mai semnificative sunt:
- amplificarea forei marilor bnci;
- nlocuirea specializrii bncilor cu universalizarea operaiunilor lor;
- diminuarea rolului statului n activitatea bncilor;
- modernizarea tehnicilor i informaticii bancare;
- accentuarea proceselor de restructurare bancar;
- manifestarea crizelor n sistemele bancare aparinnd statelor dezvoltate, n contextul
globalizrii financiare.

2 ACTIVITATEA, OBIECTIVELE I FUNCIILE BNM


Banca Naional promoveaz i menine un sistem financiar bazat pe principiile
pieei i sprijin politica economic general a statului. Banca Naional a Moldovei
este veriga principal a sistemului bancar din Moldova.
BNM a fost nfiinat la 4 iunie 1991 este o persoan juridic public autonom,
nu este supus nregistrrii n Registrul de stat al ntreprinderilor i n Registrul de
stat al organizaiilor, responsabil fa de Parlament, ce poate s deschid sucursale,
filiale i reprezentane n ar ct i n strintate, unde consider necesar.
Obiectivul fundamental al Bncii Naionale a Moldovei (BNM) este
asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. BNM promoveaz i menine un sistem
financiar bazat pe principiile pieei i sprijin politica economic general a statului.
Conform atribuiilor stipulate prin lege, BNM ndeplinete urmtoarele funcii:
-de emisiune monetar BNM este singur n drept, n baza reglementrilor
sale, s stabileasc valoarea nominal, dimensiunile, greutatea, desenul i alte
caracteristici tehnice ale bancnotelor i monedelor metalice care sunt mijloc de plat n
republic. Suma total a bancnotelor i monedelor metalice n circulaie se
nregistreaz n contabilitatea BNM ca pasiv al acesteia.
-stabilete i conduce politica monetar i valutar a rii conlucreaz cu
guvernul n atingerea obiectivelor sale conform legislaiei n vigoare. La stabilirea
politicii monetare i valutare BNM consult cu organele economice i financiare
respective ale guvernului, la rndul su ultimii primesc informaii referitoare la
problemele monetare i financiare, i invers.
-banca a bncilor prevede o implicare direct a activitii BNM n activitatea
bncilor comerciale: emite reglementri bancare, stabilete rezervele minime
2

obligatorii, acord licene instituiilor financiare pentru efectuarea diferitor operaiuni,


acord credite bncilor comerciale etc..
-agent fiscal i bancher al statului BNM este instituia responsabil pentru
executarea i evidena contabil a operaiunilor de cas ale statului (administreaz
contul curent ai Trezoreriei). Guvernul i BNM stabilesc valoarea total a
mprumuturilor pe care banca central o acord statului n anul bugetar corespunztor,
respectndu-se condiiile de acordare a mprumuturilor statului prevzute de legislaie.
3 ORGANELE DE ADMINISTRARE ALE BNM
BNM este format din departamente, direcii, servicii i alte subdiviziuni i este
condus de consiliul de administraie.
Consiliul de administraie este alctuit din cinci membri:
- Guvernatorul Bncii Naionale - preedintele Consiliului;
- primul-viceguvernator al Bncii Naionale - vicepreedinte al Consiliului;
- trei viceguvernatori ai Bncii Naionale.
Guvernatorul Bncii Naionale se numete de Parlament, la propunerea
Preedintelui Parlamentului. Guvernatorul se bucur de imunitate. Primulviceguvernator i viceguvernatorii BN sunt numii de Parlament, la propunerea
Guvernatorului BNM. Un candidat poate fi propus Parlamentului pentru numire, n caz
de respingere, nu mai mult de 2 ori. Candidaii la funcia de membri ai Consiliului de
administraie pot fi persoanele care sunt ceteni ai RM, au domiciliul n ar, au
reputaie ireproabil i o experien de munc de 10 ani n domeniul financiar i
monetar i nu au obstacole pentru numire n funcie.
Membrii Consiliului de administraie se numesc pe termen de 7 ani cu condiia c pe
ct posibil expirarea termenului fiecruia s fie repartizat uniform pe parcursul
perioadei de 7 ani.
Guvernatorul este responsabil de formularea iniiativelor n domeniul politicii
monetare i valutare pentru a fi prezentate Consiliului de administraie i de executarea
lor, reprezint BNM n relaiile cu alte instituii. n cazul absenei Guvernatorului sau
n cazul imposibilitii de a-i ndeplini atribuiile, acesta va fi suplinit de primulviceguvernator, iar n lipsa ultimului - de unul dintre viceguvernatori. Guvernatorul
poate transmite unele mputerniciri ale sale conductorilor de subdiviziuni ale BNM.
Consiliul de administraie stabilete modul de funcionare al BNM,
examineaz rapoarte privind situaia economic i monetar a statului. n acest scop
vicepreedintele Consiliului asigur prezentarea periodic a rapoartelor de ctre
departamente, direcii i secii cu privire la:
a) administrarea i executarea operaiunilor Bncii Naionale;
b) realizarea i reglementarea politicii monetare;
c) starea sistemului financiar, inclusiv a bncilor;
d) situaia pieei financiare i valutare;
e) alte rapoarte, la decizia Consiliului.
3

Consiliul de administraie are urmtoarele mputerniciri:


a) stabilete politica monetar n stat, inclusiv limitele ratelor dobnzii la
instrumentele politicii monetare, condiiile de acordare a creditelor, tipul si nivelul
rezervelor pe care instituiile financiare sunt obligate s le in la BNM;
b) stabilete politica valutar n stat, inclusiv modalitile de determinare a cursului de
schimb al monedei naionale;
c) adopt actele normative de aplicare general ale BNM;
d) aprob rapoartele i recomandrile ce urmeaz a fi prezentate de BNM
Parlamentului i Guvernului;
e) adopt decizii cu privire la participarea BNM la organizaiile internaionale;
f) stabilete valoarea nominal, designul bancnotelor i monedelor metalice, modul
de punere n i condiiile de retragere a lor din circulaie;
g) aprob fiecare acordare de credit sau folosirea altor instrumente financiare n
favoarea unei bnci sau instituii financiare;
h) decide asupra modului de eliberare a licenelor, autorizaiilor, permisiunilor,
aprobrilor, prevzute de Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995;
j) nainteaz propuneri viznd majorarea capitalului BNM;
k) aprob rapoartele anuale i drile de seam financiare ale Bncii Naionale;
n) aprob Statutul BNM i determin modalitile de administrare i funcionare;
m) determin structura Bncii Naionale etc. 5

edinele consiliului de administraie sunt prezidate de Guvernator, iar n lipsa


acestuia, de Prim-viceguvernator. Ele se convoac cel puin o dat pe lun i se
desfoar n mod secret.
BNM are un organ de audit intern constituit din specialiti de nalt calificare,
cu experien de munc n domeniul contabilitii i finanelor, tehnologiilor
informaionale care este condus de controlorul general. Controlorul general este
numit de Consiliul de administraie pe un termen de 5 ani, mandatul cruia poate fi
rennoit. Candidatul la aceast funcie trebuie s fie cetean al RM i s nu aib
obstacole pentru numire. El poate dimensiona cu condiia notificrii Guvernatorului
BNM.
Controlorul general, n comun cu experii organului de audit intern:
a) stabilesc procedurile de audit intern;
b) examineaz i evalueaz procesele de activitate, inclusiv calitatea metodelor
de control i de gestiune a riscurilor, sistemele informatice utilizate, examineaz alte
subiecte, n scopul asigurrii respectrii cerinelor legislaiei n vigoare i ale normelor
interne;
c) examineaz corectitudinea registrelor i procedurilor contabile, verific
drile de seam financiare i documentele relevante, confirmnd aceasta printr-un
aviz;
d) prezint Consiliului de administraie rapoarte i recomandri rezultate din
activitatea de audit.
BNM este structurat n departamente, direcii secii i alte organe auxiliare.
Structura BNM, ca i a altor instituii poate fi schimbat innd seama de funciile i
atribuiile BNM la o anumit etap de dezvoltare.
4 BANCA COMERCIAL CA INSTITUIE FINANCIAR
Conform Legii cu privire la instituiile financiare nr. 550-XIII din 21.07.95
noiunea de banc este tratat astfel: Banca este o instituie financiar care accept
de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalente ale acestora, transferabile
prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz aceste mijloace integral sau
parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i risc.
Denumirea de banc comercial provine de la activitatea sa comercial:
cumpr i vinde resurse. O banc cumpr resurse, prin atragerea depozitelor
clienilor. Preul pentru banii atrai sub form de depozite constituie dobnda pe care o
pltete banca clienilor. Banca vinde resurse prin acordarea de credite clienilor n
urma crora solicitanii de credite pltesc pentru folosirea acestor mprumuturi o
dobnd. Dobnzile la resursele cumprate de banc sunt mai mici n comparaie cu
dobnzile pltite de creditorii de resurse de la bnci. Diferena dintre aceste dobnzi
formeaz profitul bncii comerciale. O banc comercial urmrete scopul de a obine
profit potenial i suplimentar din principalele sale activiti, oferind clienilor o gam
larg de produse i servicii financiare.

Bncile pot fi clasificate dup urmtoarele criterii:


1. dup forma de proprietate (private, publice, mixte);
2. dup apartenena naional a capitalului (autohtone, strine, mixte);
3. dup specializare (universale, specializate)
Rolul bncilor poate fi analizat, n primul rnd, prin utilizarea conceptului de
intermediere ntre agenii economici, iar, n al doilea rnd, prin funciile tradiionale de
finanare, colectare a depozitelor i de gestionare a mijloacelor de plat.
Pentru a evidenia rolul bncilor, este necesar situarea acestora n cadrul sistemului
financiar, al cror element principal l constituie. Pe plan financiar exist dou
categorii de participani, ale cror preocupri sunt complementare, respectiv cei care
au necesiti de finanare i care doresc procurarea de resurse, pe de o parte, i cei cu
capaciti de finanare i care doresc plasarea eficient a resurselor lor. Pornind de la
acest dublu rol, i de la calitatea lor de intermediar,
bncile comerciale ndeplinesc urmtoarele funcii:
1. constituirea de resurse prin atragerea disponibilitilor temporale ale clienilor;
2. utilizarea, plasarea acestor resurse;
3. asigurarea mecanismului de funcionare a plilor.
Operaiunile efectuate de bncile comerciale pot fi grupate n active i pasive.
ntre operaiunile pasive i active ale bncilor comerciale, exist o interdependen
puternic. Structura i caracterul pasivelor determin, n mare msur, posibilitile
bncii de a efectua operaiuni active i, n acelai timp, schimbarea politicii bncii n
domeniul creditrii poate influena esenial caracterul resurselor.
Operaiunile pasive reprezint operaiunile care modific pasivul bilanului
bancar i se caracterizeaz prin formarea resurselor bancare att a celor proprii, ct i a
resurselor atrase.
6 LICENIEREA BNCILOR COMERCIALE N RM
BNM este investit cu dreptul exclusiv de a elibera licene bncilor. Suma
minim subscris i depus n capitalul bncii se stabilete n cuantum de 200 de
milioane de lei. Aciunile se achit integral cu mijloace bneti. Pentru eliberarea
licenei de a desfura activiti financiare n conformitate cu art.26 al Legii
instituiilor financiare la BNM se depune o cerere scris la care se anexeaz:
Legea instituiilor financiare Nr.550-XIII din 21.07.95, Regulamentul cu privire la suficiena
capitalului ponderat la risc aprobat prin HCA al BNM nr.269 din 17.10.01

a) date despre calificarea i experiena administratorilor viitoarei instituii


financiare, activitatea lor profesional din ultimii 10 ani;
b) datele despre capitalul viitoarei bnci care se prevede s fie pltit;
c) business-planul viitoarei bnci cuprinznd structura organizatoric, tipurile
de activiti financiare preconizate prognosticul rezultatelor financiare pentru urmtorii
3 ani;

d) informaii privitoare la numele (denumirea), domiciliul (sediul), activitatea


comercial sau profesional din ultimii 10 ani i cota de participare a fiecrei persoane
care intenioneaz s dein 5% sau mai mult din aciunile cu drept de vot ale bncii.
n scopul aplicrii acestei prevederi asupra persoanelor afiliate, cota de participare a
acestora se stabilete prin agregarea cotelor lor;
e) orice alte informaii prevzute de regulamentele Bncii Naionale.
n termen de 3 luni de la data primirii cererii BNM o aprob preliminar sau o
respinge aducnd n scris la cunotina solicitantului decizia sa. Refuzul de a elibera
autorizaie trebuie s fie motivat. BNM elibereaz licena numai dac este pe deplin
convins c:

a) banca se va conforma condiiilor prevzute de lege;


b) calificarea, experiena i integritatea moral a administratorilor corespund businessplanului i activitilor financiare pentru care banca va primi licena;
c) situaia financiar a bncii va fi satisfctoare.
Dup aprobarea preliminar a cererii BNM stabilete urmtoarele cerine pentru
primirea licenei:
1. depunerea capitalului iniial (nu mai mic dect capitalul minim necesar);
2. angajarea de specialiti;
3. ncheierea unui contract cu o firm de audit;
4. nchirierea sau cumprarea de utilaj pentru efectuarea operaiunilor bancare
i de edificii bancare.
Dac n decursul unui an banca nu ndeplinete cerinele enumerate,
aprobarea preliminar a cererii se anuleaz, iar dac ele sunt satisfcute licena se
elibereaz timp de o lun.
Licena se elibereaz pe un termen nedeterminat i este netransferabil.
Pentru fiecare filial sau o alt subdiviziune separat a bncii n care se va
desfura activitatea pe baza licenei, bncii i se elibereaz copii autorizate de pe
aceasta. Taxa pentru eliberarea licenei se stabilete la valoarea de 50000 lei. Taxa
pentru eliberarea copiei autorizate de pe licen, pentru reperfectarea licenei/copiei
autorizate de pe aceasta, precum i cea pentru eliberarea duplicatului se stabilesc la
valoarea de 450 lei. Sumele taxelor indicate se vars la bugetul de stat i sunt
nerambursabile n cazul n care banca/filiala sau o alt subdiviziune separat a bncii
nu i ncepe activitatea sau nceteaz s funcioneze.
BNM ine registrul bncilor liceniate, n care se nscriu denumirea, adresele sediului
central i ale filialelor i reprezentanelor lor care va fi accesibil permanent publicului.

6 PARTICULARITILE ORGANIZATORICE ALE BNCILOR COMERCIALE


Conform Legii cu privire la instituiile financiare, bncile pot s-i nfiineze
filiale i alte reprezentane att pe teritoriul RM, ct i pe teritoriul altor state.
Structura reelei de uniti ale bncilor ce-i desfoar activitatea n RM este
determinat de mprirea administrativ-teritorial a rii, organizndu-se astfel:
centrala bncii, filiale, reprezentane, agenii i oficii secundare.
Bncile comerciale, prin centralele lor, ndeplinesc funcia de coordonare a
tuturor activitilor care se desfoar n filiale, agenii i reprezentane, asigurnd
aplicarea corect a legilor, hotrrilor i a tuturor actelor normative ce guverneaz
activitatea bancar. Centralele BC elaboreaz norme specifice care trebuie respectate
de unitile din subordine.
Filiala este unitate distinct, juridic dependent de banc, ce desfoar toate
tipurile de activiti financiare sau unele din ele. Bilanul filialei este parte component
a bilanului bncii comerciale.
Bncile comerciale au dreptul de a nfiina filiale n urmtoarele condiii:
s posede i s menin capitalul de gradul I i coeficientul capitalului normativ
total (CNT) corelat cu activele ponderate la risc n conformitate cu
Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc aprobat prin

HCA al BNM nr.269 din 17.10.01;


s activeze minimum 1 an dup primirea licenei de a desfura activiti
financiare i cel puin o dat s fie supus inspeciei de ctre inspectorii BNM;
s respecte n perioada de ultimele 6 luni limitele indicatorilor de pruden
conform actelor normative de la BNM;
s nu fie obiectul aplicrii msurilor de remediere din partea BNM n ultimele
12 luni pn la depunerea cererii.
Reprezentana bncii nu are dreptul s desfoare activiti financiare i alte
activiti, cu excepia celor de informare, reprezentare i aprare a intereselor bncii.
Denumirea filialei, reprezentanei trebuie s includ indicarea faptului c este filial,
respectiv, reprezentana bncii care deschis-o.
Filiala, reprezentana se deschide/se nchide prin hotrrea organului de conducere al
bncii cruia i s-a acordat acest drept n conformitate cu statutul bncii.
nregistrarea filialei, reprezentanei la organul nregistrrii de stat se efectueaz la
prezentarea avizului BNM cu privire la aprobarea deschiderii filialei, reprezentanei.
Filiala bncii poate avea subdiviziuni structurale interne (agenii, puncte de schimb
valutar) situate n afara sediului ei, care nu au bilan separat, denumite n continuare
oficii secundare. Denumirea oficiului secundar va conine indicarea tipului acestuia i
a apartenenei la filiala concret n cadrul creia a fost deschis.
Punctul de schimb valutar i desfoar activitatea n conformitate cu Legea
nr.62-XVI din 21 martie 2008 privind reglementarea valutar.
Oficiul secundar se deschide/se nchide prin hotrrea organului de conducere
al bncii cruia i s-a acordat acest drept n conformitate cu statutul bncii. Oficiul
secundar se indic n regulamentul filialei.
8

n cazul lurii hotrrii privind nchiderea filialei (oficiului secundar), banca


(filiala), n termen de 10 zile, este obligat s notifice clienii deservii de filiala
respectiv (oficiul secundar respectiv) i s ia msuri privind executarea obligaiilor
fa de acetia.
Despre nchiderea filialei, reprezentanei, deschiderea i nchiderea oficiului
secundar, banca notific Banca Naional n condiiile stabilite n actele ei normative.
7 REORGANIZAREA I LICHIDAREA BNCILOR COMERCIALE
Reorganizarea bncilor (contopire sau absorbie) sau vnzarea unei pri
substaniale din activele bncii se efectueaz cu permisiunea scris a BNM5. Banca
sau bncile constituite n urma contopirii sau dezmembrrii ncep activitatea numai
dup obinerea licenei BNM.
Contopirea este procesul de reorganizare, care are ca efect ncetarea existenei a
dou sau mai multe bnci (bncile contopite) n rezultatul creia este nfiinat o nou
banc (banca succesoare). Toate drepturile patrimoniale i obligaiile fiecreia din
bncile contopite trec, potrivit actului de transfer i bilanului consolidat, la banca
succesoare. Neincluderea n bilanul consolidat i n actul de transfer a unor obligaiuni
contractate, angajamente i garanii emise etc. a bncii contopite nu scutete banca
succesoare de ndeplinirea acestora dup nregistrarea contopirii. BNM va elibera
bncii succesoare licena de desfurare a activitilor financiare.
Absorbia este procesul de reorganizare, care are ca efect ncetarea existenei unei sau
mai multor bnci (bncile absorbite) i trecerea integral a drepturilor i obligaiilor
acestora la o banc (banca absorbant) devenind succesor de drepturi i obligaii ale
bncii (bncilor) absorbite. Toate drepturile patrimoniale i obligaiile bncii absorbite
trec la banca absorbant n conformitate cu actul de transfer i bilanul consolidat.
Neincluderea n bilanul consolidat i n actul de transfer a unor obligaiuni
contractate, angajamente i garanii emise etc. a bncii absorbite nu scutete
bancasuccesoare de ndeplinirea acestora dup nregistrarea absorbiei. Banca
succesoare va desfura activitatea dup absorbie n baza licenei deinute de ea
anterior.
Vnzare unei pri substaniale din activele bncii (mai mult de 10% din
valoarea activelor bncii conform bilanului la ultima dat gestionar) se efectueaz cu
permisiunea scris a Bncii Naionale, n dependen de valoarea acesteia, dup cum
urmeaz:
- de la 10% pn la 50% din valoarea activelor bncii se efectueaz n baza deciziei
consiliului bncii.
- mai mult de 50% din valoarea activelor bncii se efectueaz n baza deciziei AGA.
Lichidarea bncilor comerciale poate fi silit sau benevol.

Condiiile de lichidare silit


Banca Naional retrage licena i iniiaz procesul de lichidare silit a bncii
n cazul n care se constat c banca se afl n una din urmtoarele situaii de
insolvabilitate:
a) banca nu este capabil s execute cererile creditorilor privind plata
obligaiilor pecuniare scadente (incapacitate de plat);
b) activele bncii nu mai acoper obligaiile acesteia (suprandatorarea);
c) capitalul bncii este mai mic de 1/3 fa de capitalul reglementat.
n cazul n care o banc se afl n incapacitate de plat sau este suprandatorat,
sau exist pericolul s intre n incapacitate de plat, conductorul organului executiv al
bncii este obligat s ntiineze imediat BNM.
Odat cu retragerea licenei i iniierea procesului de lichidare silit a bncii,
BNM numete un lichidator care:
a) afieaz, n termen de 3 zile de la data numirii sale, la fiecare subdiviziune
separat a bncii un anun despre retragerea licenei bncii i nceputul lichidrii
acesteia, indicnd numele i prenumele lichidatorului, data i locul la care el intr n
gestiunea bncii;
b) public anunul indicat la n Monitorul Oficial al RM, n ziarele de circulaie
general, precum i n ziarele din localitile n care banca are subdiviziuni separate;
c) transmite BNM, n termen de 3 zile de la publicarea anunurilor, copii de pe
acestea.

De la data de retragere a licenei bncii:


a)BNM nchide conturile n lei ale bncii respective i deschide un nou cont cu
specificarea banc n proces de lichidare, la care vor fi virate sumele de bani
disponibile la acea dat n conturile respective i prin intermediul cruia lichidatorul va
efectua toate operaiunile n lei ale bncii ce se lichideaz;
b) lichidatorul nchide conturile n valut strin deschise n alte bnci
(inclusiv n BNM).
Lichidarea silit a bncii se desfoar n mod extrajudiciar. Procesul de
lichidare a bncii nu poate depi 3 ani de la data de retragere a licenei. Termenul
indicat poate fi prelungit de Banca Naional pentru cel mult un an, n baza demersului
argumentat al lichidatorului bncii.

10

Condiiile de lichidare benevol


Lichidarea bncii n baza hotrrii luate de acionari se efectueaz n modul
prevzut de actele
legislative ce reglementeaz lichidarea societilor comerciale, innd cont de
prevederile Legii instituiilor financiare cu condiia c banca nu se afl n situaie de
insolvabilitate. Aceast hotrre poate fi luat de ctre AGA i se adopt cu votul
a cel puin 2/3 din numrul total de voturi ale acionarilor reprezentate la adunare.
n cazul adoptrii hotrrii privind lichidarea benevol, banca solicit
Bncii Naionale, printr-o cerere (n termen de 5 zile de la data adoptrii hotrrii),
retragerea licenei i eliberarea permisiunii privind lichidarea benevol. La cerere se
anexeaz:
- hotrrea privind lichidarea benevol;
Planul lichidrii aprobat de AGA, care va cuprinde etapele lichidrii, modul i
termenele de onorare a creanelor creditorilor, bilanul ce confirm suficiena
mijloacelor necesare onorrii creanelor, informaia privind componena comisiei de
lichidare i alte date necesare.
BNM examineaz cererea n termen de 2 luni de la data depunerii i elibereaz
permisiunea privind lichidarea benevol dac constat c:
a) hotrrea privind lichidarea benevol a bncii a fost luat cu respectarea
legislaiei;
b) banca este solvabil i poate executa fr amnare obligaiile fa de
creditori;
c) documentele prezentate conin informaie complet i suficient;
d) planul propus de lichidare este n interesul creditorilor bncii;
e) banca a prezentat n termenul stabilit documentele suplimentare solicitate de
BNM.
Odat cu eliberarea permisiunii privind lichidarea benevol, Banca Naional
retrage licena bncii. Dup retragerea licenei i eliberarea permisiunii privind
lichidarea benevol, comisia de lichidare (lichidatorul) preia toate mputernicirile de
administrare a patrimoniului i a operaiunilor bncii dup care:
a) depune, n termen de 5 zile de la data de retragere a licenei, cererea de
lichidare a bncii la organul nregistrrii de stat, anexnd documentele necesare,;
b) public avize despre lichidare;
c) efectueaz inventarierea patrimoniului, evaluarea activelor, onoreaz
creanele creditorilor, ntreprinde alte msuri necesare lichidrii bncii.
n cazul n care se constat c banca se afl n situaie de insolvabilitate,
comisia de lichidare (lichidatorul) ntiineaz imediat BNM pentru iniierea
procesului de lichidare silit i prezint darea de seam i documentele ce atest
situaia financiar a bncii.

11

8 RESURSELE PROPRII ALE BNCII: CONCEPT, ROLUL I FUNCIILE


BC ca i ceilali ageni economici pentru asigurarea activitii sale trebuie s
dispun
de o anumit sum de bani (capital), adic de resurse. n condiiile tranziiei la
economia de pia problema formrii resurselor bancare are o importan
primordial. Resursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.
Banca comercial, ca oricare alt instituie financiar, activeaz n baza legii
care-i permite atragerea mijloacelor bneti din economia naional i investirea
acestora. Datorit faptului c bncile fac afaceri preponderant cu mijloacele
depuntorilor, este necesar ca instituia s aib un grad nalt de lichiditate. n
acest scop bncile trebuie s dispun de capital propriu.
Resursele proprii ale BC sunt constituite din capital social, fonduri de rezerv
sau de risc. Deinerea capitalului propriu contribuie n mare msur la asigurarea
stabilitii bncii i a eficienei activitii ei. El are o importan mare mai ales
la etapa iniial:
cheltuieli ce in de emiterea aciunilor
procurarea mijloacelor fixe etc.
Orientarea activitii bncii spre operaiunile cu un grad nalt de risc, necesit o
mrire a resurselor proprii a acestor bnci. Resursele proprii necesare bncii i
mrimea acestor depinde i de nivelul de dezvoltare a pieii resurselor creditare,
precum i de politica creditar promovat de Banca Central. Mrimea resurselor
proprii care se afl n posesia bncii determin tipurile de activiti ale bncii.
Din punct de vedere al gradului de stabilitate resursele proprii pot fi clasificate
astfel:
1. resurse stabile care pot fi plasate pe termen lung, constituite din :
- capital social,
- fondul de rezerv,
- primele legate de capital social
2. resurse temporare care pot fi plasate pe termen scurt, constituite din:
- rezervele pentru pierderi la credite,
- dividendele de plat,
- fonduri i rezerve constituite temporar.
La sfritul anului sumele rezultative de pe conturile bncii se transfer pe
contul profitului. O parte din aceste sume sunt utilizate pentru plata dividendelor, iar
o alt parte - pentru plata impozitelor, transferurilor n diferite fonduri. Soldul
profitului nerepartizat este fondul resurselor bneti ce rmne la dispoziia
administraiei bncii i adunrii generale a
acionarilor i sunt utilizate conform planului strategic al bnci
Bncile ar putea s creasc fondurile prin emiterea de obligaiuni n public.
Emiterea de
obligaiuni ar crete ns sarcinile de pli anuale prin achitarea dobnzilor
aferente, reducnd astfel suma de distribuit sub forma dividendelor.
Capitalul bancar joac un rol important pe parcursul activitii bncii: la
constituire, n perioada de funcionare i de lichidare.
12

Capitalul bncii reprezint indicatorul principal al stabilitii financiare care


protejeaz banca mpotriva insolvabilitii i falimentului. Prin urmare, prezena
unui capital adecvat presupune abilitatea bncii de a amortiza influena negativ a
riscurilor la care se expune permanent i n acelai timp de a-i menine
capacitatea de plat fa de deponenii i creditorii si.
Din punct de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarele funcii:
3.
protejeaz deponenii n eventualitatea insolvabilitii i lichiditii bncii;
4.
absoarbe pierderile neprevzute;
5.
servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurarea
activitii;
6.
servete ca o limit impus pentru expansiunea
nejustificat a activelor.
Din punct de vedere practic putem deosebi urmtoarele funcii:
1. funcia de protecie (de baz) nseamn protecia deponenilor i a
creditorilor bncii. n caz de falimentare a bncii, din acest fond sunt achitate toate
obligaiunile fa de deponeni i creditori; se menine solvabilitatea pe parcursul
activitii bncii indiferent de apariia unor cheltuieli neprevzute.
2. funcia operativ presupune asigurarea bncii cu mijloace financiare
care constituie baza activitii bancare. Are importana n procesul de constituire
i fondarea bncii. La etapa iniial din resursele constituite se vor procura cldiri,
utilaje, se va plti salariul pn la momentul obinerii beneficiului propriu.
3. funcia de reglementare se raporteaz neaprat la interesul populaiei i
al altor clieni ai bncii pentru o funcionare cu succes a acesteia, la legile i normele
n vigoare care i permit BNM de a efectua controlul asupra activitii bncilor
comerciale. Aceste reguli presupun meninerea capitalului propriu minimal, care
permite bncii s obin licena pentru activitatea bancar, s existe o limit
privind valoarea creditelor acordate unui creditor etc.
Funcia esenial a capitalului bancar este de a asigura stabilitatea bncii.
9 STRUCTURA I CARACTERISTICA CAPITALULUI PROPRIU
Capitalul propriu al bncii este constituit din:
capitalul social;
surplusul de capital (capital suplimentar); profitul
nedistribuit;
capital de rezerv;
alte fonduri i rezerve ale bncii.
Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor primite de la acionari n
contul achitrii aciunilor i va fi egal cu produsul valorii nominale a aciunilor
plasate i numrul acestora. Toate aciunile ofer drepturi i obligaii acionarilor n
funcie de tipul aciunilor deinute. Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a
participa la AGA i de a-i da votul n scopul aprobrii diferitelor instruciuni, ordine
ce sunt de competena lor. Capitalul social
poate fi majorat sau micorat n baza hotrrii AGA.
13

Capitalul social se formeaz prin emisiunea i nscrierea la aciunile ce pot fi


procurate contra mijloacelor bneti, servete drept o form de asigurare a
garaniilor ndeplinirii asumate de banc. Mrimea capitalului social poate fi
modificat:
n vederea majorrii prin emisiunea de noi aciuni sau sporirea valorii
nominale a aciunilor deja emise;
n sensul reducerii prin micorarea valorii nominale a aciunilor
sau rscumprarea unei pri de aciuni de la acionari.
Surplusul de capital este format din contul diferenei de preuri n urma
plasrii aciunilor i a valorii nominale att la prima emisiune, ct i la celelalte
emisiuni suplimentare.
Profitul nedistribuit reprezint profitul acumulat pe parcursul anului de
gestiune dup impozitare i plata dividendelor. La sfritul anului repartizarea
profitului se va aproba prin majoritatea voturilor Adunrii generale a acionarilor.
Profitul poate fi distribuit astfel:
1. n scopul lrgirii reelei bancare prin deschiderea de filiale, reprezentane;
2.
pentru achitarea dividendelor acionarilor ce dein aciuni ordinare;
3.
ca investiii n noi tehnologii bancare;
4.
pentru extinderea operaiunilor i serviciilor bancare etc.
Fondul de rezerv este destinat acoperirii pierderilor rezultate din
operaiunile active ale BC i de asemenea poate fi folosit la plata dobnzilor pentru
obligaiunile emise sau dividendelor la aciunile privilegiate n cazurile
insuficienei profitului obinut din rezultatul activitii sale. Acest fond se
formeaz din alocri anuale sau din profitul BC. O banc comercial este obligat
s dein rezerve obligatorii la Banca Central att n valut naional, ct i n
valut strin.
Bncile formeaz fonduri de rezerv pentru a asigura executarea obligaiunilor
fa de clientel i acoperirea pierderilor neprevzute n procesul de activitate.
Fondul de rezerv e destinat n special pentru:
plata dobnzilor pentru depozite n cazul insuficienei veniturilor;
plata dividendelor fixe, anuale la aciunile privilegiate;
efectuarea altor cheltuieli (sponsorizri, completarea fondului de risc, etc.).
Fondul de risc se formeaz n baza alocrilor din profitul BC. Mijloacele
rezervate n fondul de risc sunt folosite pentru acoperirea creditelor acordate
diferitor clieni, care la moment sunt calificai ca fiind n imposibilitate de plat.
Aceast operaiune nu anuleaz calitatea de debitor a clientului, banca avnd
dreptul de a folosi toate mijloacele legale pentru a-i ntoarce mijloacele date n
credit.
Fondurile speciale cum ar fi fondul de dezvoltare a bncii; ajutorul social
i
material acordate lucrtorilor BC, care sunt formate tot n baza alocrilor din profit.

14

10 CONCEPTUL, STRUCTURA I IMPORTANA CAPITALULUI NORMATIV


TOTAL
Problema constatrii suficienei capitalului bancar de-a lungul timpului a
constituit i constituie o tem larg de discuie ntre bnci i organele de control.
Bncile prefer s dispun de un minim de capital pentru a mri indicatorii de
rentabilitate, n timp ce organele de supraveghere i control cer mrirea capitalului
bancar pentru scderea riscului de faliment.
Totodat s-a impus prerea c falimentul survine nu ca rezultat al
capitalului mic ci ca rezultat al managementului neadecvat al resurselor.
BNM reglementeaz bncile privitor la meninerea i formarea unui anumit
nivel al capitalul normativ total (CNT)1, capitalului minim i suficienei capitalului
ponderat la risc.
Actualmente, toate bncile comerciale ce activeaz pe teritoriul RM trebuie
s-i formeze capitalul normativ total dup cum urmeaz.
Capitalul normativ total (CNT) include:
Suma total a urmtoarelor:
capitalul de gradul I (CI);
capitalul de gradul II (CII);
Minus: Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licena BNM.
n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflate n circulaie.
CNT = C1 + C2 -

Cote de participare in capitalul altor Banci

Capitalul de gradul I este componenta de baz a CNT, care include:


Suma total a urmtoarelor:
1. aciuni ordinare;
2. aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu
dividende fixate necumulative emise cu termen nelimitat;
3. surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor
peste valoarea nominal (fixat), incluse n punctele a) si b);
4. profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al
distribuirii profitului;
minus suma total a urmtoarelor:
1. mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active i
angajamente condiionale (fondul de risc);
2. imobilizri necorporale nete.

15

Capitalul de gradul II este componenta suplimentar a CNT i include:


Suma dintre:
1. aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat;
2. surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial
cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n
alte clase de aciuni prefereniale;
3. datoriile subordonate;
Minus:Mrimea sumei articolelor enumerate mai sus (din capitalul de gradul II),
care
depete mrimea capitalului de gradul I.
Capitalul minim necesar suma minim a capitalului de gradul I pe care banca
trebuie s o dein i s o menin, pentru a efectua activitii financiare, desfurate n
conformitate cu art.26 din Legea instituiilor financiare.
Evoluia nivelului minim al CNT este prezentat n tabelul de mai jos.
Evoluia nivelului minim al CNT
Perioda de referin
Nivelul CNT
ncepnd cu 30 septembrie 2002
32 mil.lei
ncepnd cu 30 iunie 2004
40 mil.lei
ncepnd cu 30 iunie 2005
45 mil.lei
ncepnd cu 31 decembrie 2005
50 mil.lei
ncepnd cu 20 iunie 2008
100 mil.lei
ncepnd cu 31 decembrie 2010
100 mil.lei
ncepnd cu 31 decembrie 2011
150 mil. lei
ncepnd cu 31 decembrie 2012
200 mil. lei
Interpretarea capitalului ca barier mpotriv pierderilor nseamn dependena invers
dintre mrimea capitalului i riscul la care este supus banca.
De aici rezult principiul de baz al suficienei capitalului:
mrimea capitalului bancar trebuie s corespund mrimii activelor lund n
consideraie mrimea riscului lor.
Coeficientul suficienei capitalului servete la evaluarea suficienei capitalului
ponderat la risc

Coef. Suf. de capital =

*100%= (16 %)

Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale (ce
reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale
riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ sau unui cont condiional
determin procentul activului dat care se sumeaz cu toate celelalte active ponderate la
risc pentru a determina suma total a activelor ponderate la risc ale bncii.
16

Politici privind managementul capitalului


Bncile trebuie s dispun de politici i proceduri interne de management ale
capitalului, care s prevad, inclusiv monitorizarea i evaluarea acestuia n vederea
meninerii permanente a unui nivel adecvat al capitalului corespunztor.
Politica de management a capitalului va cuprinde cel puin urmtoarele
componente:
a) procesul de planificare a capitalului, innd cont de previziunile cu privire la
nivelul riscurilor asumate de banc, sursele ce pot fi utilizate pentru majorarea
capitalului, politica aferent dividendelor, etc.;
b) modalitile de conformare a bncii pe viitor cerinelor de capital n vederea
atenurii riscurilor aferente activitii bancare;
c) testele de stres n scopul identificrii punctelor slabe sau a vulnerabilitilor
poteniale privind poziiile capitalului bncii n condiii imprevizibile care vor include
riscurile de credit, valutar, ratei dobnzii, etc. i planuri de gestionare a capitalului,
lund n consideraie diferite scenarii de stres asupra capitalului pentru situaiile
neprevzute;
d) procesul de raportare intern care s asigure conducerea bncii cu
informaii adecvate de msurare, estimare i raportare a mrimii, compoziiei i
calitii capitalului.

Restricii cu privire la redistribuirea de capital


Orice banc, care nu dispune de capitalul minim necesar sau distribuirea
capitalului va conduce la micorarea mrimii capitalului inferior mrimii capitalului
minim i/sau coeficientului minim al suficienei capitalului ponderat la risc nu va
efectua plata dividendelor sau oricare alte distribuiri de capital. La distribuirea
capitalului banca trebuie s in cont de opinia societii de audit independente asupra
raportului de profit i pierdere.
Banca va notifica BNM despre intenia de distribuire a capitalului cu 20 de zile
nainte de desfurarea edinei Consiliului bncii la care va fi examinat distribuirea
capitalului (plata dividendelor, achiziionarea de ctre banc a aciunilor, ajutorul
material n mrime ce depete 5% din capitalul minim necesar) sau propunerea ce
urmeaz a fi naintat ctre AGA. n decurs de 10 zile din ziua primirii pachetului de
documente BNM comunic bncii opinia sa. n cazul n care BNM consider necesar
o investigaie suplimentar pentru expunerea opiniei sale, termenul stabilit poate fi
prelungit, cu cel mult 10 zile.

17

PROCEDURA I ETAPELE DE EMISIUNE A ACIUNILOR


BC din RM, ca form organizatorico-juridic, sunt SA - deci, capitalul social
este constituit prin emisiunea aciunilor (fig.2.4.1). Aciunile societii pot avea
valoare nominal care trebuie s se mpart la 1 leu. Societatea bancar este
autorizat s plaseze aciuni ordinare i prefereniale (nu mai mult de 25% din
capitalul social al societii). Banca este autorizat s plaseze aciuni prefereniale cu
dividende fixate (se stabilesc n form de un % fixat n funcie de valoare nominal a
aciunii) sau nefixate. Aceste aciuni pot fi cumulative, parial cumulative sau
necumulative.
Aciunile cumulative acord proprietarilor lor dreptul de a primi, printr-un
singur vrsmnt, toate dividendele acumulate ntr-o anumit perioad de timp sau
dreptul de a primi dividende n urmtoarea perioad, dac societatea nu le-a pltit n
perioada precedent.
Aciunile parial cumulative dau dreptul de a primi o parte din dividendele
acumulate, iar aciunile necumulative nu acord un asemenea drept.
ACIUNEA - este VM avnd form materializat sau dematerializat, care atest dreptul
deintorului (acionarului) de a participa la conducerea societii, de a obine dividende, precum
i o parte din bunurile societii n cazul lichidrii acesteia.
Aciuni ordinare

Actiuni preferentiale

Aciuni cu dividende fixate

Aciuni prefereniale
cumulative

Aciuni prefereniale parial


cumulative

Aciuni cu dividende nefixate

Aciuni prefereniale
parial cumulative

Conform reglementrii activitii SA, bncile pot fi


de tip deschis
de tip nchis. Orice modificare privind tipul societii se face prin modificarea
statutului societii.
Societatea bancar este de tip deschis dac acionarii au dreptul nelimitat s
nstrineze aciunile care le aparin. Societatea deschis este n drept s plaseze i s
vnd public aciunile sale i alte VM unui cerc nelimitat de persoane. Numrul
acionarilor a societii deschise nu este limitat.
Societatea bancar este de tip nchis dac acionarii ei sau societatea nsi au
drep de preempiune(de a dobndi proprietatea unui bun,)asupra aciunilor nstrinate de
acionarii acestei societi. Societatea nchis nu este n drept s plaseze public
aciunile sale i alte VM sau s le propun, n alt mod, unui cerc nelimitat de persoane
pentru achiziionare (numrul acionarilor nu poate fi mai mare de 50).
18

BC efectueaz emisiuni de aciuni n urmtoarele cazuri:


la constituirea capitalului social;
cu scopul majorrii lui.
Plasarea aciunilor la fondarea bncii se efectueaz prin emisiune nchis
i include urmtoarele etape:
- adoptarea de ctre fondatori a deciziei privind numrul i clasele aciunilor
autorizate spre plasare i distribuite ntre fondatori;
- aprobarea preliminar de ctre BNM a cererii privind eliberarea autorizaiei de a
desfura activiti financiare;
- deschiderea unui cont provizoriu la BNM pentru acumularea mijloacelor bneti;
- ntocmirea listei primilor subscriitori i acumularea mijloacelor bneti n contul
provizoriu;
- nregistrarea de stat a bncii la Camera nregistrrii de stat;
- eliberarea de ctre BNM a licenei de desfurare a activitilor financiare;
- autorizarea de ctre BNM a emisiunii efectuate. Pentru aceasta BC n termen de 5
zile din ziua nregistrrii bncii, trebuie s prezinte la BNM urmtoarele:
- cererea de nregistrare;
- documente de constituire, autentificate notarial;
- copia certificatului de nregistrare la Camera nregistrrii de Stat;
- copia autorizaiei de desfurare a activitilor financiare;
- specimenele certificatelor de aciuni n 3 exemplare (forma materializat);
- lista subscriitorilor la aciuni n 3 exemplare (numele, numrul aciunilor
achiziionate, suma depus n contul achitrii lor);
- copia contractului privind inerea registrului de acionari, ncheiat cu un registrator
independent;
- extrasul din contul provizoriu deschis la BNM;
- copia ordinului de plat privind achitarea taxei unice pentru nregistrarea de stat a
aciunilor n mrimea stabilit;
- alte documente.
BNM n termen de 10 zile examineaz aceste documente i le prezint la CNPF
pentru nregistrarea de stat a aciunilor, ca urmare are loc transferul mijloacelor
bneti din contul provizoriu deschis la BNM n contul Loro pentru trecerea lor la
capitalul social.

19